Kredi Kapanış Sorunları

Transkript

1 DÜNYA BANKASI OPERASYONLARINDA KULLANDIRIMLAR Kredi Kapanış Sorunları

2 Önemli Hususlar: Kalan taahhütler Kapanış tarihi Geri ödemesiz dönem Denetim ücretinin ve teminat parasının ödenmesi Kullanılmayan fonların iadesi Kredi hesabının kapanması Proje tamamlama raporu

3 Amaçlar Tanımlanmış Hesap dokümantasyon (geri kazanım) sürecinin anlaşılması Nihai denetim ücretlerinin ve teminat parasının ödenmesi için uygulanabilecek seçeneklerin anlaşılması Kredinin kapatılması için atılması gereken adımların ve bunların ne zaman atılması gerektiğinin anlaşılması 3

4 Tanımlanmış Hesapların Dokümantasyonu (Geri Kazanımı) (1) Amaç: Kredi kapanış tarihine kadar veya en geç son kullandırım tarihine kadar (çekiş başvurularının ve destekleyici dokümanların alınması için son tarih veya geri ödemesiz dönemin sonu), tanımlanmış hesabın tamamen tükenmesi için depozitoları kademeli olarak azaltmak. 4

5 Tanımlanmış Hesapların Dokümantasyonu (Geri Kazanımı) (2) Zamanlama: Tanımlanmış hesabın dokümantasyonu (geri kazanımı) genellikle kapanış tarihine altı aydan kısa bir süre kalınca başlar; Dokümantasyon, Tanımlanmış Hesap bakiyesi tamamen dokümante edilinceye veya sadece kullanılmayan Tanımlanmış Hesap bakiyesi (DB na geri ödenecek olan) kalıncaya kadar devam eder; Kredinin tamamen kullandırılmış olduğu durumlarda bile, nihai Tanımlanmış Hesap dokümantasyon başvurusunun sunulması gerekir. 5

6 Dokümantasyon (Geri Kazanım) Uygulama Örneği Tanımlanmış Hesap Bakiyesi Devreden bakiye ABD$ lık uygun harcamanın ödenmesi ABD$ için talep yazısının sunulması Banka yarısını geri kazanır; yarısını öder ABD$ lık uygun harcamanın ödenmesi ABD$ için talep yazısının sunulması Banka yarısını dokümante eder; yarısını öder

7 Dokümantasyon (Geri Kazanım) Uygulama Örneği (devamı) Geri Kazanım Kesinti: Tanımlanmış Hesap Dokümantasyonu (geri kazanımı) Tanımlanmış Hesaptaki mevcut bakiyenin kademeli olarak azaltılmasıdır - başvurular ile talep edilen ödeme tutarlarının azaltılması yoluyla gerçekleştirilir. Kesinti bir başvuru ile dokümante edilen harcamaların tam tutarı çeşitli sebeplerle onaylanmadığı zaman gerçekleşir (örneğin: önceden incelemeye tabi sözleşme(ler)in eksik olması, eksik kayıtlar, yanlış yüzde talep edilmesi, vs.).

8 Dokümantasyon (Geri Kazanım) Uygulama Örneği (3) Kullandırım için ara finansal raporlar kullanıldığında; Dokümantasyon (geri kazanım) kendiliğinden (otomatik) olmalıdır Avanslar projenin sonuna doğru daha küçük miktarlı ve daha seyrek olmalıdır Tanımlanmış Hesaptaki bakiye, geri ödemesiz dönemin sonuna doğru kademeli olarak sıfırlanmalıdır Bu ayrıca avanslara esas olarak tahminlerin kullanıldığı her durumda da gerçekleşmelidir. 8

9 Özel Prosedürler Nihai Denetim Ücretinin Ödenmesi (1) Nihai denetim ücreti kredi tutarlarından finanse edilebilir Banka politikasında değişikliği/istisnayı yansıtır Denetimin son kullandırım tarihinden önce tamamlanamaması ve ödemesinin yapılamaması halinde özel prosedürler gerektirebilir Özel prosedürler sadece denetim ücreti için geçerlidir; başka giderler için geçerli değildir (örneğin; PUB maaş ödemeleri için geçerli değildir) 9

10 Özel Prosedürler Nihai Denetim Ücretinin Ödenmesi (2) Özel prosedür = emanet hesabı Tanım: Belirli sözleşmelerin, ücretlerin veya harcamaların ödemeleri için fonların yatırıldığı ve tutulduğu hesap. İki taraf: hesap sahibi (borçlu) ve emanetçi (normal olarak bir ticari banka) 10

11 Özel Prosedürler Nihai Denetim Ücretinin Ödenmesi (3) Denetim ücretinin emanet hesabı yoluyla finanse edilmesine ilişkin koşullar: Denetçi ile imzalanan, denetimin 6 ay içerisinde tamamlanmasını öngören ve kapanış tarihinden önce imzalanan sabit ücretli sözleşme Borçlu ile emanetçi arasında anlaşma mektubu Kararlaştırılan tutarın borçlu tarafından Tanımlanmış Hesaptan emanet hesabına yatırılması veya Banka tarafından emanet hesabına doğrudan ödenmesi (borçlunun talebi üzerine) 11

12 Özel Prosedürler Nihai Denetim Ücretinin Ödenmesi (4) Koşullar (devamı): Çekiş başvurusu ile birlikte denetim sözleşmesinin en geç son kullandırım tarihine kadar Banka nın eline geçmesi gerekir : Tanımlanmış Hesaptan emanet hesabına yatırılması halinde, denetim ücretleri hemen bir sonraki Tanımlanmış Hesap Dokümantasyon başvurusuna dahil edilmelidir Denetimin tamamlanması ve borçlunun denetimi kabul etmesi üzerine ticari banka denetçiye ödemeyi yapar Borçlu faturanın ve denetçi tarafından verilen makbuzun birer nüshasını elinde tutar 12

13 Özel Prosedürler Nihai Denetim Ücretinin Ödenmesi(5) Koşullar (devamı): Emanet hesabındaki kullanılmayan tutarlar borçluya geri ödenir ve borçlu da bu tutarları Banka ya geri öder Denetim raporunun belirtilen süre içinde alınamaması halinde, Banka fonların geri ödenmesini talep edebilir Banka nın diğer yasal hakları da uygulanabilir 13

14 Özel Prosedürler Teminat Parasının Ödenmesi (1) Teminat Parası: Tanım: Sözleşme garanti süresi başarılı bir şekilde tamamlanıncaya veya belirlenen başka bir tarihe (örneğin, orijinal fatura tarihinden itibaren bir yıl) kadar borçlu tarafından bir yükleniciden alıkonulan paralar. Kati Teminat 14

15 Özel Prosedürler Teminat Parasının Ödenmesi (2) Garanti süresinin kapanış tarihini, aşması halinde kullandırım için uygunluk : Yapım işleri sözleşmesinin tamamlanması VE yapım işlerinin geçici kabulünün kapanış tarihine kadar yapılması Sözleşmede, teminat parasının, talep edildiğinde ödenebilir banka teminatı veya başka uygun bir kati teminat ile değiştirilmesi seçeneği yer alır 15

16 Özel Prosedürler Teminat Parasının Ödenmesi (3) Teminat Parasının talep edilmesine yönelik prosedürler: Borçlu banka teminatını alır Borçlu, çekiş başvurusunu, banka teminatının bir nüshası ve geçici kabul kanıtları ile birlikte gönderir Kusur sorumluluk süresinin sona ermesinin ardından, borçlu proje yöneticisinin belgesinin bir nüshasını elinde bulundurur Borçlu, uygun harcama miktarının üzerinde çekilen tutarları geri öder Banka teminatının güvence altına alınabilmesi için zaman tanımak amacıyla kapanış tarihinin uzatılması düşünülebilir 16

17 Kredi Hesabının Düzgün Bir Şekilde Kapatılmasının Sağlanması (1) Kapanış tarihinden önceki borçlu sorumlulukları: Kullandırım mektubunda geri ödemesiz dönemin hüküm altına alınmasının veya ihtiyaç duyulması ve talep edilmesi halinde Banka nın 4 aya kadar süre tanıyan bir bildirim göndermesinin sağlanması Tanımlanmış hesabın dokümantasyonunun (geri kazanımının) yönetilmesi Kredi tutarlarından denetim ücretlerinin finanse edilmesi halinde, nihai denetim için sabit fiyatlı sözleşmenin olmasının sağlanması ve ödeme için uygun düzenlemelerin yapılması 17

18 Kredi Hesabının Düzgün Bir Şekilde Kapatılmasının Sağlanması (2) Kapanış tarihinden önceki borçlu sorumlulukları (devamı): Kapanış tarihinden sonraya sarkan garantiler kapsamında teminat parasının ödenmesi için uygun düzenlemelerin yapılmasının sağlanması Tüm sözleşme sorunlarının çözülmesi Çözülmeyen önemli sözleşme sorunlarının görev ekibine ve tarafımıza bildirilmesi 18

19 Kredi Hesabının Düzgün Bir Şekilde Kapatılmasının Sağlanması (3) Son kullandırım tarihinden önceki borçlu sorumlulukları: Tanımlanmış hesabın tam dokümantasyonunun (geri kazanımının) sağlanması Talep edilen harcamaların uygun olmasının sağlanması (kapanış tarihine kadar hizmetlerin sunulması, malların sevk edilmesi) Tüm çekiş başvurularının, destekleyici bilgiler ile birlikte, son kullandırım tarihine kadar Banka nın eline geçmesinin sağlanması Tanımlanmış Hesaptaki kullanılmayan tutarların son kullandırım tarihine kadar geri ödenmesinin sağlanması 19

20 Kredi Hesabının Düzgün Bir Şekilde Kapatılmasının Sağlanması (4) Son kullandırım tarihinden sonra 2 ay içindeki borçlu sorumlulukları : Tanımlanmış Hesapta kalan dokümante edilmemiş bakiyenin mümkün olan en kısa süre içinde Dünya Bankası na geri ödenmesi Mümkün olduğu ölçüde, denetimin tamamlanmasını ve nihai denetim ücretinin ödenmesini sağlamak 20

21 Amaçların Gözden Geçirilmesi Tanımlanmış Hesap dokümantasyon (geri kazanım) sürecinin anlaşılması Nihai denetim ücretlerinin ve teminat parasının ödenmesi için uygulanabilecek seçeneklerin anlaşılması Kredinin kapatılması için atılması gereken adımların ve bunların ne zaman atılması gerektiğinin anlaşılması 21