TÜRKĠYE VAKIFLAR BANKASI T.A.O.'NUN B TĠPĠ ALTIN FONU ADET 2. TERTĠP KATILMA PAYLARININ HALKA ARZINA ĠLĠġKĠN ĠZAHNAMEDĠR.

Transkript

1 BU İZAHNAME KATILMA PAYLARININ SATIŞININ YAPILDIĞI YERLERDE FON İÇTÜZÜĞÜ VE HER AY İTİBARİYLE HAZIRLANAN, FONA İLİŞKİN MALİ BİLGİLERİN YERALDIĞI AYLIK RAPORLARLA BİRLİKTE TASARRUF SAHİPLERİNİN İNCELEMESİNE SUNULMAK VE ÜCRETSİZ OLARAK KENDİLERİNE VERİLMEK ÜZERE YETERLİ SAYIDA HAZIR BULUNDURULUR. BU İZAHNAME YENİ BİR TUTAR ARTIRIMINA KADAR GEÇERLİ OLUP, İZAHNAME KAPSAMINDAKİ BİLGİLERDEKİ DEĞİŞİKLİKLER TİCARET SİCİLİNE TESCİL VE TÜRKİYE TİCARET SİCİLİ GAZETESİ NDE İLANINI MÜTEAKİP BU İZAHNAMENİN EKİ HALİNE GETİRİLİR. HERYILIN OCAK AYI İTİBARİYLE İZAHNAME DEĞİŞİKLİKLERİ TEKRAR TESCİL ETTİRİLMEKSİZİN TEK BİR METİN HALİNE GETİRİLEREK TASARRUF SAHİPLERİNE SUNULMAK ÜZERE TEKRAR BASTIRILIR. TÜRKĠYE VAKIFLAR BANKASI T.A.O.'NUN B TĠPĠ ALTIN FONU ADET 2. TERTĠP KATILMA PAYLARININ HALKA ARZINA ĠLĠġKĠN ĠZAHNAMEDĠR. Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. tarafından 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu'nun 37 ve 38'nci maddelerine dayanılarak, 22/02/2005 tarihinde Ankara ili Ticaret Sicili Memurluğuna 5108 sicil numarası altında kaydedilerek 25/02/2005 tarih ve 6248 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesinde ilan edilen fon içtüzüğü hükümlerine göre yönetilmek üzere, halktan katılma payları karģılığında toplanacak paralarla, katılma payı sahipleri hesabına, riskin dağıtılması ve inançlı mülkiyet esaslarına göre sermaye piyasası araçlarından, altın ve kıymetli madenler ile bunlara dayalı araçlardan oluģan portföyü iģletmek amacıyla Sermaye Piyasası Kurulu'nun 15/02/2005 tarih ve B.02.1.SPK.0.15/98 sayılı izni ile kurulan ve yine Sermaye Piyasası Kurulu nun 25/05/2009 tarih ve B.02.1.SPK.0.15/429 sayılı izni ile Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. B Tipi Altın Fonu na dönüģtürülen katılma paylarının halka arzına iliģkin izahnamedir. Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. B Tipi Altın Fonu nun bu tutar artırımı öncesi Kurul kaydına alınan halka arzlarına iliģkin bilgiler tarih sırasıyla aģağıdaki tabloda gösterilmektedir. HALKA ARZ TARĠHĠ SPK KAYIT TARĠHĠ SPK KAYIT NUMARASI TERTĠP ESKĠ TUTARI (TL DEN) YENĠ TUTARI (TL YE) KB.402/546 1.Tertip TL (BeĢ Milyon) Bu sefer fon tutarının TL den TL ye artırımı dolayısıyla ihraç olunarak fona iģtirak sağlayan ve fon varlığına katılım oranını gösteren 2. tertip adet katılma payları, Sermaye Piyasası Kurulu'nca 11/03/2010 tarih ve B.02.1.SPK.0.15/218 sayı ile kayda alınmıģtır. Ancak bu kayda alınma, Fon'un ve katılma paylarının, Kurul veya kamuca tekeffülü anlamına gelmez. 1

2 I. FON HAKKINDA BĠLGĠLER: 1. Fonun Türü : Altın Fon (Fon portföyünün en az %51 ini devamlı olarak ulusal ve uluslararası borsalarda iģlem gören altın ve altına dayalı sermaye piyasası araçlarına yatırmıģ fonlardır.) 2. Fonun Tipi : B Tipi ( değerinin aylık ağırlıklı ortalama bazda en az %25 ini devamlı olarak mevzuata göre özelleģtirme kapsamına alınan Kamu Ġktisadi TeĢebbüsleri dahil Türkiye de kurulmuģ ortaklıkların hisse senetlerine yatırmıģ fonlar A Tipi, diğerleri ise B tipi olarak adlandırılır.) 3. Mevcut Fon Tutarı : TL 4. Artırılan Fon Tutarı : TL 5. Artırım Sonrası Fon Tutarı TL 6. Mevcut Pay Sayısı Adet 7. Artırılan Pay Sayısı Adet 8. Artırım Sonrası Pay sayısı Adet 9. Artırılan Payların Tertibi 2.Tertip 10. Fon un Süresi Süresiz II. FON PORTFÖY STRATEJĠSĠ: Fon portföyündeki varlıklar Sermaye Piyasası Kurulu'nun düzenlemelerine ve fon içtüzüğüne uygun olarak seçilir ve fon portföyü yönetici tarafından içtüzüğün 5. md. ve Sermaye Piyasası Kurulu nun Seri:VII, No:10 sayılı Tebliği nin 41. md. ne uygun olarak yönetilir. Tebliğ in 5.maddesi uyarınca, fon portföyünün en az %51 i devamlı olarak altın ve kıymetli madenlere dayalı sermaye piyasası araçlarına yatırılır. Fon un hedefi, altın baģta olmak üzere kıymetli madenlere dayalı yatırımlar ile gelecekte istikrarlı ve sürekli gelir akımlarının yaratılmasıdır. Altın getirisinden yararlanmanın yanı sıra, sabit getirili menkul kıymetler ve ters repo iģlemleriyle de piyasalardaki fırsatlardan yararlanarak, orta ve uzun vadede istikrarlı bir getiri sağlamayı hedeflemektedir. Fon portföyüne yatırım yapılacak sermaye piyasası araçlarının seçiminde, nakde dönüģümü kolay olan ve riski az olanlar tercih edilir. Normal koģullarda ağırlıklı olarak altın ve altına dayalı sermaye piyasası araçlarından oluģan bir portföy dağılımı ile hedefine ulaģmaya çalıģır. III. FON PORTFÖYÜNÜN YÖNETĠMĠ VE SAKLANMASI: 1. Kurucu: Fon kurucusu olarak Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. riskin dağıtılması ve inançlı mülkiyet esaslarına göre, fonun belge sahiplerinin haklarını koruyacak Ģekilde yönetim ve temsilinden sorumludur. 2. Yönetici: Fon portföyü Vakıf Yatırım Menkul Değerler A.ġ. tarafından kurucu ile yapılan bir portföy yönetim sözleģmesi çerçevesinde Sermaye Piyasası Kanunu, ilgili Tebliğler ve fon içtüzüğü hükümlerine uygun olarak yönetilir. 3. Saklama KuruluĢu: Kurucu Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. nun fon varlığının korunması ve saklanmasına iliģkin sorumluluğu devam etmek üzere, fon portföyündeki varlıklar ĠMKB Takas ve Saklama Bankası A.ġ., Cedelbank AG, Euroclear Operations Center ve Ġstanbul Altın Borsası nezdinde muhafaza edilecektir. 2

3 IV. FON YÖNETĠMĠ HAKKINDA BĠLGĠLER: Fon da görev alan kiģilere iliģkin bilgiler aģağıda verilmektedir: Adı Soyadı Görev Son 5 Yılda Yaptığı ĠĢler (Yıl-ġirket-Mevki) Adnan GÜZEL Nurullah CENSUR Hasan COġKUNER Fon Kurulu BaĢkanı Fon Kurulu Üyesi Fon Kurulu Üyesi ve Fon Müdürü Tecrübesi (Yıl) Vakıfbank Men.Kıym. - Müdür Vakıfbank Yatırım Bank. ve ĠĢtirakler BaĢkanlığı- BaĢkan Vakıfbank- Men.Kıymetler ve Kur.Yat.- Müdür Yrd Vakıfbank Menkul Kıy. -Müdür Vakıfbank- Men.Kıymetler ve Kur.Yat.- Müdür Yrd Vakıfbank- Kurumsal Yatırımlar Müdürlüğü- Müdür Atanmasına ĠliĢkin Yönetim Kurulu Kararı Tarihi ve Sayısı Tarih: Sayı: Tarih: Sayı: Tarih: Sayı: Tuğba ÇELĠK Fon Kurulu Üyesi Vakıfbank - Men.Kıymetler ve Kurumsal Yatırımlar Müdürlüğü-Uzman Vakıfbank - Kurumsal Yatırımlar Müdürlüğü-Müdür Yrd. 14 Tarih: Sayı: Hatice BAYTEMĠR Songül TÜNSOY Fon Kurulu Üyesi Fon Denetçisi Vakıfbank- Men.Kıy. ve Kurumsal Yatırımlar Müdürlüğü-Mali Analist Vakıfbank- Kurumsal Yatırmlar Müdürlüğü- Müdür Yrd Vakıfbank- Kızılay ġubesi- Müdür Yrd Vakıfbank- Kurumsal Yatırım. Müdürlüğü- Müdür Yrd. 10 Tarih: Sayı: Tarih: Sayı: Emine Didem SAĞLAM Mine GÜLTEKĠN Zeynep GÜLEÇ Sezin CANBULAT Fon Muhasebec isi Fon Uzmanı Fon Uzmanı Fon Uzmanı Vakıfbank- Men.Kıy. ve Kurumsal Yatırımlar Müdürlüğü-Yetkili Yrd Vakıfbank- Kurumsal Yatırımlar Müdürlüğü-Yetkili Vakıfbank-Men.Kıy.ve Kurumsal Yatırımlar Müdürlüğü--Memur Vakıfbank- Kurumsal Yatırımlar Müdürlüğü-Uzman Yrd Vakıfbank Kurumsal Yatırımlar Müdürlüğü- Uzman Vakıfbank-Men.Kıy.ve Kurumsal Yatırımlar Müdürlüğü Memur Vakıfbank- Kurumsal Yatırımlar Müdürlüğü-Uzman Yrd Vakıfbank Kurumsal Yatırımlar Müdürlüğü- Uzman Yrd. 14 Tarih: Sayı: Tarih: Sayı: Tarih: Sayı: Tarih: Sayı:

4 Adı Soyadı Görev Son 5 Yılda Yaptığı ĠĢler (Yıl-ġirket-Mevki) Tecrübesi (Yıl) Atanmasına ĠliĢkin Yönetim Kurulu Kararı Tarihi ve Sayısı Serdar SATOĞLU Vakıf Yatırım A.ġ. Genel Müdür 14 Tarih: Mehtap BĠLGE Vakıf Yatırım A.ġ. Müdür Yrd Vakıf Yatırım A.ġ. Müdür 20 Tarih: Taner ERSAN Vakıf Yatırım A.ġ. Müdür 18 Tarih: Y.Uğurhan ÖZZEYBEK Eylem AKMAN Atila DĠRLĠK Gülay AYAR Feyza BĠLGE AyĢe ATALAY Vakıf Yatırım A.ġ. Müdür 19 Tarih: Vakıf Yatırım A.ġ. Uzman 10 Tarih: Vakıf Yatırım A.ġ. Uzman 7 Tarih: Vakıf Yatırım A.ġ. Uzman 9 Tarih: Vakıf Yatırım A.ġ. Uzman 9 Tarih: Vakıf Yatırım A.ġ. Uzman 7 Tarih: V. FON PORTFÖY SINIRLAMALARI HAKKINDA BĠLGĠLER de yer alabilecek varlıklar için belirlenmiģ içtüzük sınırlamaları portföyün en az ve en çok yüzdesi olarak aģağıdaki tabloda gösterilmiģtir. Bu konu ile ilgili detaylı bilgiler katılma payı alım satımının yapılacağı adreslerden temin edilecek Fon Ġçtüzüğü nden sağlanabilir. VARLIK TÜRÜ EN AZ % EN ÇOK % Hisse Senedi 0 49 Kamu Borçlanma Senetleri 0 49 Özel Sektör Borçlanma Senetleri 0 49 Yabancı Borçlanma Senetleri 0 49 Ters Repo ĠĢlemleri 0 49 Gayrimenkul Sertifikası 0 49 Finansman Bonosu 0 49 Altın ve Altına Dayalı Sermaye Piyasası Araçları

5 VI. FON PORTFÖYÜNÜN OLUġUMU VE DAĞILIMI: Fon portföyünün 26/02/2010 tarihi itibariyle yapısı aģağıda verilmiģtir. Fon tutar artırımı suretiyle toplanacak paralar 3 iģgünü içinde içtüzükte belirlenmiģ varlıklara yatırılacaktır. 1. deki Pay Senetlerine ĠliĢkin Bilgiler ġġrket ÜNVANI NOMĠNAL DEĞER (TL) RAYĠÇ DEĞER (TL) ALARK DITAS EREGL TKFEN VESTL deki Borçlanma Araçlarına ĠliĢkin Bilgiler KIYMET TÜRÜ TANIMI VADESĠ RAYĠÇ DEĞER (TL) Devlet Tahvili Hazine Bonosu Ters Repo TRT030811T ,17 3. deki Yabancı Varlıklara ĠliĢkin Bilgiler KIYMET TÜRÜ TANIMI VADESĠ RAYĠÇ DEĞER (TL) Yabancı Pay Senedi - - Yabancı Borçlanma Senedi 4. Özet Tablosu TUTARI (TL) FON PORTFÖYÜNE ORANI (%) Pay Senetleri Toplamı 5,33 0,00 Ters Repo ĠĢlemleri Toplamı ,17 4,38 Değerli Maden (Altın) ,64 95,62 Fon Değeri , Nakit 2.004,89 Hazır Değerler Toplamı 2.004,89 0,05 Takastan Alacaklar Diğer Alacaklar Alacaklar Toplamı 0,00 0,00 Takasa Borçlar Yönetim Ücreti KarĢılığı ,61-0,27 Diğer Borçlar ,00-0,09 Borçlar Toplamı ,61 Fon Toplam Değeri ,42 Tedavüldeki Pay Sayısı ,87 Birim Pay Fiyatı

6 5. e ĠliĢkin Oranlar 26/02/2010 tarihi itibariyle son bir yıllık dönem için hesaplanan oranlar aģağıda verilmektedir. Pay Senetleri DönüĢüm Oranı (Pay senetleri alım satım tutarları toplamı / Ortalama pay senedi tutarı) : 0.02 Ortalama Pay Senetleri Oranı (Günlük pay senetleri oranlarının ortalaması) : % 32,40 Borçlanma Senetleri DönüĢüm Oranı (Borçlanma senetleri alım satım tutarları toplamı / Ortalama borçlanma senedi tutarı) : - *Ters Repo ĠĢlemleri Hariç TutulmuĢtur Ortalama Borçlanma Senetleri Oranı (Günlük borçlanma senetleri oranlarının ortalaması) : - Yabancı Menkul Kıymetler DönüĢüm Oranı (Yab. menkul kıym. alım satım tutarları toplamı / Ortalama yab. menkul : - kıym. tutarı) Ortalama Yabancı Menkul Kıymetler Oranı (Günlük yabancı menkul kıymetler oranlarının ortalaması) : - Son Bir Yıllık Birim Fiyat ArtıĢ Oranı : % 25 Son Bir Yıllık Ortalama Büyüklüğü (YTL) : ,85 Son Bir Yıl deki Borçlanma Araçlarının Ortalama Vadesi : - VII. KATILMA PAYLARININ DEĞERĠNĠN TESPĠTĠ: Katılma paylarının değeri, fon içtüzüğü ve Sermaye Piyasası Kurulu nun seri:vii, No:10 Tebliği nin 45. maddesi çerçevesinde; portföydeki varlıklardan pay senetleri için en son tarihli borsa ikinci seans ağırlıklı ortalama fiyatlar, borçlanma araçları ve ters repolar için en son tarihli borsada gerçekleģen ortalama oranlar dikkate alınarak her iģgünü sonu itibariyle hesaplanır ve müteakip iģgünü katılma paylarının alım satım yerlerinde açıkça görülebilecek Ģekilde asılan ilanlarla duyurulur. Ġlan gününde yapılan alım satımlarda bu fiyat geçerli olur. SavaĢ, ekonomik kriz, iletiģim sistemlerinin çökmesi, menkul kıymetlerin ilgili olduğu piyasanın kapanması, bilgisayar sistemlerinde meydana gelebilecek arızalar gibi olağanüstü olayların ortaya çıkması durumlarında, Sermaye Piyasası Kurulu nca uygun görülmesi halinde, katılma paylarının birim pay değerleri hesaplanmayabilir. VIII. FONDAN TAHSĠL EDĠLECEK HARCAMALAR: 1.Kurucuya ve/veya Fon ne Ödenecek Yönetim Ücretinin Tespit Esası ve Oranı: Kurucuya Fon un yönetim ve temsili ile Fon a tahsis ettiği donanım ve personel ile muhasebe hizmetleri karģılığı olarak her gün için fon toplam değerinin %0,010 (yüzbindeon) undan oluģan bir yönetim ücreti tahakkuk ettirilir ve bu ücret her ay sonunu izleyen bir hafta içinde kurucuya ödenir. Söz konusu ücret kurucu ve yönetici arasında portföy yönetim sözleģmesindeki esaslar çerçevesinde paylaģtırılır. 2.Pay Senedi Kurtajı: Yoktur. 3.Sabit Menkul Kıymet Kurtajı: Fon adına ĠMKB Tahvil ve Bono Piyasası nda ve Takasbank Borsa Para Piyasası nda gerçekleģtirilen iģlemler üzerinden, ĠMKB ve Takasbank tarifesi uygulanır. 6

7 4.KarĢılık Ayrılan Giderler ve Tutarları: ĠMKB Takas ve Saklama Bankası A.ġ. ve Merkezi Kayıt KuruluĢu ndan alınan hizmetlere iliģkin saklama komisyonları aylık olarak ödenir. Saklama komisyonu olarak Takasbank tarafından belirlenen ve ilan edilen ücret ve komisyonlar aynen uygulanır. Bağımsız denetim ücreti ve yönetim ücreti için günlük olarak karģılık ayrılır. 5. Kurul Kayıt Ücreti: Takvim yılı esas alınarak, üçer aylık dönemlerin son iģ gününde alt fonun net varlık değeri üzerinden % 0,005 (yüzbindebeģ) oranında hesaplanacak kayda alma ücreti Kurul özel hesabına yatırılır. 6. Altın Borsa Komisyonu:Kıymetli Madenler Piyasası nda gerçekleģtirilen alım satım iģlemleri üzerinden ve Borsa hesabında saklanan kıymetli madenlerden, Ġstanbul Altın Borsası tarafından belirlenen ve ilan edilen ücret ve komisyonlar uygulanır. IX. ĠHRACA ĠLĠġKĠN GĠDERLER: AĢağıda tutar artırımına iliģkin ortaya çıkan tahmini giderler verilmektedir: GĠDER TÜRÜ Tescil ve Ġlan Giderleri Gazete Ġlan Giderleri Diğer Giderler TOPLAM TUTARI (TL) TL TL TL TL SPK kayıt ücreti 3 er aylık dönemler halinde Net Varlık Değeri üzerinden %0,005 i ( yüzbinde beģ) oranında kesilmektedir. Tutar artırımına iliģkin giderlerin tamamı kurucu tarafından karģılanır. X. YATIRIM FONUNUN VERGĠLENDĠRĠLMESĠ: 1.Fon ĠĢletmeciliği Kazançlarının Vergilendirilmesi a)kurumlar Vergisi Düzenlemesi Açısından: 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu nun 5'inci maddesinin 1 no lu bendinin (d) alt bendi uyarınca, menkul kıymet yatırım fonlarının portföy iģletmeciliğinden doğan kazançları kurumlar vergisinden istisnadır. b)gelir Vergisi Düzenlemesi Açısından: Fonların portföy iģletmeciliği kazançları, Gelir Vergisi Kanunu nun geçici 67. maddesinin (8) numaralı bendi uyarınca, A ve B Tipi ayrımı olmaksızın % 0 1 oranında gelir vergisi tevfikatına tabidir. 2.Katılma Belgesi Satın Alanların Vergilendirilmesi Gelir Vergisi Kanunu nun geçici 67. maddesi uyarınca Sermaye Piyasası Kanununa göre kurulan menkul kıymetler yatırım fonlarının katılma belgelerinin ilgili olduğu fona iadesi %10 oranında gelir vergisi tevfikatına tabidir. Dar mükellef gerçek kiģi ve kurumlar için bu oran %0 olarak uygulanır. Sürekli olarak portföyünün en az % 51 i Ġstanbul Menkul Kıymetler Borsasında iģlem gören hisse senetlerinden oluģan yatırım fonlarının bir yıldan fazla süreyle elde tutulan katılma belgelerinin elden çıkarılmasında Gelir Vergisi Kanunu nun geçici 67. maddesi kapsamında tevkifat yapılmaz. 1 Bkz. 2006/10371 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı. 7

8 Gelir Vergisi Kanunu nun geçici 67. maddesinin (8) numaralı bendi uyarınca fon katılma paylarının fona iadesinden elde edilen gelirler için yıllık beyanname verilmez. Diğer gelirler nedeniyle beyanname verilmesi halinde de bu gelirler beyannameye dahil edilmez. Ticarî iģletmeye dahil olan bu nitelikteki gelirler, bu fıkra kapsamı dıģındadır. Kurumlar Vergisi Kanunu Geçici Madde 1 uyarınca dar mükellef kurumların Türkiye'deki iģ yerlerine atfedilmeyen veya daimî temsilcilerinin aracılığı olmaksızın elde edilen ve Gelir Vergisi Kanununun geçici 67 nci maddesi kapsamında kesinti yapılmıģ kazançları ile bu kurumların tam mükellef kurumlara ait olup Ġstanbul Menkul Kıymetler Borsasında iģlem gören ve bir yıldan fazla süreyle elde tutulan hisse senetlerinin elden çıkarılmasından sağlanan ve geçici 67 nci maddenin (1) numaralı fıkrasının altıncı paragrafı kapsamında vergi kesintisine tâbi tutulmayan kazançları ve bu kurumların daimî temsilcileri aracılığıyla elde ettikleri tamamı geçici 67 nci madde kapsamında vergi kesintisine tâbi tutulmuģ kazançları için yıllık veya özel beyanname verilmez. XI. KATILMA PAYI SAHĠPLERĠNĠN HAKLARI: 1. Fon'da oluģan kar, katılma belgelerinin fon içtüzüğünde belirtilen esaslara ve Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemelerine göre tespit edilen günlük fiyatlarına yansır. Katılma belgesi sahipleri, belgelerini herhangi bir iģgünü Fon'a geri sattıklarında, ellerinde tuttukları süre için Fon'da oluģan kardan paylarını almıģ olurlar. Hesap dönemi sonunda ayrıca temettü dağıtımı söz konusu değildir. 2. Kurucu her hesap döneminin bitimini takip eden 3 ay içinde bir önceki yılla karģılaģtırmalı olarak hazırlanmıģ ve bağımsız denetimden geçmiģ fon bilanço ve gelir tabloları ile fon portföy ve toplam değeri tablolarını bağımsız denetim raporu sonucu ile beraber Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi nde ilan ettirir, katılma belgelerinin alınıp satıldığı yerlerde müģterilerine açıklar ve ilanı takiben 6 iģgünü içinde Kurul a gönderilir. 3. Ticaret Siciline tescil olunarak TTSG de ilan olunan hususlardan yatırımcının yatırım kararlarını etkileyebilecek ve önceden bilgi sahibi olmayı gerektirecek nitelikte olanlar kurucu tarafından Türkiye çapında yayın yapan en az 2 gazetenin Türkiye baskısında ilan yoluyla duyurulur. Söz konusu hususlar ilandan en az 10 iģgünü sonra yürürlüğe girer. 4. Ġzahnamede tescil edilen hususlarda bir değiģiklik yapılacak olursa bunlar ticaret siciline tescil ettirilerek izahname eki haline getirilir. Yeni bir tutar artırımına kadar bu izahname geçerli olup, ekleri ile beraber her yılın Ocak ayında birleģtirilerek tek bir metin haline getirilir. Ancak bu birleģtirmeden dolayı yeni bir tescil yapılmaz. Ġzahname, içtüzük ve en son aylık rapor, katılma belgesi alım satımı yapılan yerlerden ücretsiz olarak temin edilir. 5. Her ayın 15 inden itibaren biten aya iliģkin fon portföy ve fon toplam değeri tabloları ile fonun mali bilgilerini içeren aylık rapor hazırlanır ve bunlar katılma belgesi alım satımı yapılan yerlerde tasarruf sahiplerinin incelemesine açık tutulur. Her gün itibariyle alım satıma esas fiyatlar buralarda ilan olunur. 6. Fon içtüzüğünde belirlenmiģ olan katılma payı alım satım esasları aģağıdaki gibidir: Katılma belgesi satın alınması veya fona iadesinde, Kurucunun izahnamede ilan edeceği katılma belgesinin alım satımının yapılacağı yerlere baģvurularak alım satım talimatı verilir. Bunun dıģında Kurucunun veya fon katılma belgesi alım satım aracılık sözleģmesi imzaladığı Aracı KuruluĢların telefon ve internet bankacılığı ile ATM sistemleri aracılığıyla da katılma belgesi alım satım talimatı verilebilir. 8

9 Kurucu nun kendi adına yapacağı iģlemler de dahil alınan tüm katılma belgesi alım satım talimatlarına alım ve satım talimatları için ayrı ayrı olmak üzere müteselsil sıra numarası verilir ve iģlemler bu öncelik sırasına göre gerçekleģtirilir. Alım Talimatı Yatırımcıların Ġstanbul Altın Borsası ve ĠMKB Tahvil ve Bono Piyasası nın açık olduğu günlerde saat 14:00 ye kadar verdikleri katılma belgesi alım talimatları talimatın verilmesini takip eden ilk hesaplamada bulunacak pay fiyatı üzerinden yerine getirilir. Ġstanbul Altın Borsası ve ĠMKB Tahvil ve Bono Piyasası nın açık olduğu günlerde saat 14:00 den sonra iletilen talimatlar ilk pay fiyatı hesaplamasından sonra verilmiģ olarak kabul edilir ve izleyen hesaplamada bulunan pay fiyatı üzerinden yerine getirilir. Ġstanbul Altın Borsası ve ĠMKB Tahvil ve Bono Piyasası nın kapalı olduğu günlerde iletilen talimatlar ilk hesaplamada bulunacak pay fiyatı üzerinden gerçekleģtirilir. Alım Bedellerinin Tahsil Esasları Alım talimatının verilmesi sırasında, talep edilen katılma belgesi bedelinin Kurucu tarafından tahsil edilmesi esastır. Alım talimatları pay sayısı ya da tutar olarak verilebilir. Kurucu, talimatın pay sayısı olarak verilmesi halinde, alıģ iģlemine uygulanacak fiyatın kesin olarak bilinmemesi nedeniyle, katılma belgesi bedellerini en son ilan edilen satıģ fiyatına % 5 ilave marj uygulayarak tahsil edebilir. Ayrıca, katılma belgesi bedellerini iģlem günü tahsil etmek üzere en son ilan edilen fiyata marj uygulanmak suretiyle bulunan tutara eģ değer kıymeti teminat olarak kabul edebilir. Talimatın tutar olarak verilmesi halinde ise belirtilen tutar tahsil edilerek, bu tutara denk gelen pay sayısı fon fiyatı açıklandıktan sonra hesaplanır. Alım talimatının karģılığında tahsil edilen tutar o gün için yatırımcı adına nemalandırılmak suretiyle maddede belirlenen esaslar çerçevesinde, katılma belgesi alımında kullanılır. Satım Talimatları Yatırımcıların Ġstanbul Altın Borsası ve ĠMKB Tahvil ve Bono Piyasası nın açık olduğu günlerde saat 14:00 ye kadar verdikleri katılma belgesi satım talimatları talimatın verilmesini takip eden ilk hesaplamada bulunacak pay fiyatı üzerinden yerine getirilir. Ġstanbul Altın Borsası ve ĠMKB Tahvil ve Bono Piyasası nın açık olduğu günlerde saat den sonra iletilen talimatlar ilk fiyat hesaplanmasından sonra verilmiģ olarak kabul edilir ve izleyen hesaplamada bulunan pay fiyatı üzerinden yerine getirilir. Ġstanbul Altın Borsası ve ĠMKB Tahvil ve Bono Piyasası nın kapalı olduğu günlerde iletilen talimatlar ilk hesaplamada bulunacak pay fiyatı üzerinden gerçekleģtirilir. Satım Bedellerinin Ödenme Esasları Katılma belgesi bedelleri; iade talimatının, Ġstanbul Altın Borsası ve ĠMKB Tahvil ve Bono Piyasası nın açık olduğu günlerde saat 14:00 ye kadar verilmesi halinde, talimatın verilmesini takip eden birinci iģlem gününde, iade talimatının Ġstanbul Altın Borsası ve ĠMKB Tahvil ve Bono Piyasası nın açık olduğu günlerde saat 14:00 den sonra verilmesi halinde ise, talimatın verilmesini takip eden ikinci iģlem gününde, yatırımcılara ödenir. 7. Tasarruf sahipleri Vakıf Yatırım Menkul Değerler A.ġ. aracılığıyla da katılma belgelerini alıp satabilirler. 9

10 8. Katılma payları müģteri bazında Merkezi Kayıt KuruluĢu A.ġ. nezdinde izlenmekte olup, tasarruf sahipleri kurucudan veya alım satıma aracılık eden kuruluģlardan hesap durumları hakkında her zaman bilgi talep edebilirler. 9. SavaĢ, ekonomik kriz, iletiģim sistemlerinin çökmesi, menkul kıymetlerin ilgili olduğu piyasanın kapanması, bilgisayar sistemlerinde meydana gelebilecek arızalar gibi olağanüstü olayların ortaya çıkması durumlarında, Sermaye Piyasası Kurulu nun izni ve Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri çerçevesinde tasarruf sahiplerine bilgi verilmesi suretiyle katılma belgesi alım satımları durdurulabilir. 10

11 XII. FON BĠLANÇO VE GELĠR TABLOSU Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı A Tipi Karma Bereket Fon* 30 Haziran 2009 Tarihi Ġtibarıyla Ayrıntılı Bilanço (Birim Türk Lirası) Cari Dönem Önceki Dönem 30 Haziran Haziran 2008 I - VARLIKLAR 242, ,209 A - Hazır Değerler 2, Kasa Bankalar 2, Diğer Hazır Değerler - - B - Menkul Kıymetler 220, , Hisse Senetleri 56,914 35, Özel Kesim Borçlanma Senetleri Kamu Kesimi Tahvil, Senet ve Bonoları 25,006 5, Diğer Menkul Kıymetler 138,758 72,999 C - Alacaklar 20,160 - D - Diğer Varlıklar - - II - BORÇLAR (6,764) (2,464) A - Borçlar (6,764) (2,464) 1- Banka Avansları Banka Kredileri Diğer Borçlar (6,764) (2,464) NET VARLIKLAR TOPLAMI 236, ,745 IV - FON TOPLAM DEĞERĠ 236, ,745 A - Katılma Belgeleri 131,158 35,001 B - Katılma Belgeleri Net Değer ArtıĢı/(AzalıĢı) 2,759 17,086 C - Fon Gelir Gider Farkı 102,294 59, Cari Yıl Fon Gelir Gider Farkı 37,019 (17,849) 2- GeçmiĢ Yıllar Fon Gelir Gider Farkı 65,275 77,507 FON TOPLAM DEĞERĠ 236, ,745 11

12 Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı A Tipi Karma Bereket Fon 30 Haziran 2009 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Ayrıntılı Gelir Tablosu (Birim Türk Lirası) Cari Dönem Önceki Dönem 30 Haziran Haziran 2008 I - FON GELĠRLERĠ 56,830 6,741 A - Menkul Kıymetler ünden Alınan 6,256 2,330 Faiz ve Kar Payları 1- Özel Kesim Menkul Kıymetleri Faiz ve Kar Payları 3, Hisse Senetleri Kar Payları 3, Borçlanma Senetleri Faizleri Kamu Kesimi Menkul Kıymetleri Faiz ve Kar Payları 2,376 1, Diğer Menkul Kıymetler Faiz ve Kar Payları - - B - Menkul Kıymet SatıĢ Karları 3,459 2, Özel Kesim Menkul Kıymet SatıĢ Karları 3,459 2,018 Hisse Senetleri Satış Karları 3,459 2,018 Borçlanma Senetleri Satış Karları Kamu Kesimi Menkul Kıymetleri SatıĢ Karları Diğer Menkul Kıymetler SatıĢ Karları - - C - GerçekleĢen Değer ArtıĢları 47,089 2,393 D - Diğer Gelirler 26 - II - FON GĠDERLERĠ (19,811) (24,590) A - Menkul Kıymet SatıĢ Zararları (603) (427) 1- Özel Kesim Menkul Kıymetleri SatıĢ Zararları (603) (427) Hisse Senetleri Satış Zararları (603) (427) Borçlanma Senetleri Satış Zararları Kamu Kesimi Menkul Kıymetleri SatıĢ Zararları Diğer Menkul Kıymetler SatıĢ Zararları - - B - GerçekleĢen Değer AzalıĢları (10,775) (17,867) C - Faiz Giderleri Banka Avans Faizleri Banka Kredi Faizleri - - D - Diğer Giderler (8,433) (6,296) 1- Ġhraç Ġzni Ücretleri Ġlan Giderleri (1,175) (1,010) 3- Sigorta Ücretleri Aracılık Komisyonu Giderleri (10) (6) 5- Noter Harç ve Tasdik Ücretleri (231) (209) 6- Fon Yönetim Ücretleri (4,447) (2,755) 7- Denetim Ücretleri (2,242) (2,124) 8- Katılma Belgesi Basım Giderleri Vergi Resim Harç ve Bazı Giderler (165) (149) 10- Diğer Giderler (163) (43) III - FON GELĠR-GĠDER FARKI 37,019 (17,849) 12

13 XIII. TASFĠYE SONUCUNA ĠġTĠRAK: Fon, aģağıda belirtilen nedenlerle sona erer ; 1. Fon içtüzüğünde bir süre öngörülmüģ ise bunun sona ermesi, 2. Fon süresiz ise kurucunun Kurulun uygun görüģünü aldıktan sonra 6 ay öncesinden feshi ihbar etmesi, 3. Kurucunun fon kurma koģullarını kaybetmesi, 4. Kurucunun mali durumunun zayıflaması, fonun kendi maliyetlerini karģılayamaz durumda olması ve benzer nedenlerle fonun devamının yatırımcıların yararına olmayacağının Kurulca tespit edilmiģ olması. Fonun sona ermesi durumunda fon portföyündeki varlıklar kurucu tarafından borsada satılır. Bu Ģekilde satıģı mümkün olmayan fon mevcudu, açık artırma veya pazarlık veya her iki usulün uygulanması suretiyle satılarak paraya çevrilebilir. Bu yolla nakde dönüģen Fon varlığı, katılma belgesi sahiplerine payları oranında dağıtılır. Fesih anından itibaren hiçbir katılma belgesi ihraç edilemez ve geri alınamaz. Kurucunun iflası veya tasfiyesi halinde Kurul, fonu uygun göreceği baģka bir kuruluģa tasfiye amacıyla devreder. Saklayıcı kurumun iflası halinde kurucu, fon varlığını Kurul'ca uygun görülecek baģka bir kuruluģa devreder. XIV. HALKA ARZLA ĠLGĠLĠ BĠLGĠLER: 1.SatıĢ BaĢlangıç Tarihi: /./. tarihinden itibaren katılma belgeleri bedelleri tam ve nakden tahsil edilmek suretiyle satıģ günündeki değerleri üzerinden satılacaktır. 2.Fon Ġçtüzüğü ve Ġzahnamenin Temin Edilebileceği ve Pay Değerinin Ġlan Edileceği Yerler : UNVAN ADRES TELEFON NO Türkiye Vakıflar Bankası Tüm ġubeler, Kurumsal Yatırımlar (312) T.A.O. Müdürlüğü, Menkul Kıymetler Müdürlüğü, Telefon ve Ġnternet Bankacılığı Sistemi, ATM 3.Katılma Payı Alım Satımının Yapılacağı Yerler : UNVAN ADRES TELEFON NO Türkiye Vakıflar Bankası Tüm ġubeler, Kurumsal Yatırımlar (312) T.A.O. Müdürlüğü, Menkul Kıymetler Müdürlüğü, Telefon ve Ġnternet Bankacılığı Sistemi, ATM Vakıf Yatırım Menkul Değerler A.ġ. Ebulula Caddesi Park Maya Sitesi F2 A Blok Levent/ĠSTANBUL (212)

14 4.Kurucunun ve Yöneticinin Merkezinin Adres ve Telefon Numaraları: KURUCUNUN UNVANI ADRES TELEFON NO Türkiye Vakıflar Bankası Atatürk Bulvarı No:207 (312) T.A.O Kavaklıdere/ANKARA YÖNETĠCĠNĠN UNVANI ADRES TELEFON NO Vakıf Yatırım Menkul Ebulula Caddesi Park Maya Sitesi F2 (212) Değerler A.ġ. A Blok Levent/ĠSTANBUL Ġzahnamede yer alan bilgilerin doğruluğunu kanuni yetki ve sorumluluklarımız çerçevesinde onaylarız. 02/03/2010 Adı Soyadı Adnan GÜZEL FON KURULU BAġKANI Ġmzası Fon KaĢesi Adı Soyadı Hasan COġKUNER FON KURULU ÜYESĠ Ġmzası Fon KaĢesi 14