İÇİNDEKİLER SUNUŞ... I- GENEL BİLGİLER...

Transkript

1

2 İÇİNDEKİLER SUNUŞ... I- GENEL BİLGİLER... 1 A- Misyon ve Vizyon... 1 B- Yetki, Görev ve Sorumluluklar... 2 C- İdareye İlişkin Bilgiler Fiziksel Yapı Örgüt Yapısı Bilgi ve Teknolojik Kaynaklar İnsan Kaynakları Sunulan Hizmetler Yönetim ve İç Kontrol Sistemi II- AMAÇ ve HEDEFLER A- Başkanlığımız Amaç ve Hedefleri B- Temel Politikalar ve Öncelikler III- FAALİYETLERE İLİŞKİN BİLGİ VE DEĞERLENDİRMELER A- Mali Bilgiler Bütçe Uygulama Sonuçları Mali Denetim Sonuçları B- Performans Bilgileri İdari Faaliyetler Eğitim Faaliyetleri C- Projelere İlişkin Bilgi ve Değerlendirmeler III- KURUMSAL KABİLİYET VE KAPASİTENİN DEĞERLENDİRİLMESİ A- Üstünlükler B- Zayıflıklar C- Değerlendirme IV- HARCAMA YETKİLİSİNİN İÇ KONTROL GÜVENCE BEYANI EKLER EK 1: Kanunlar (Yasal Yükümlülükler ve Mevzuat) EK 2: Kanun Hükmünde Kararnameler EK 3: Yönetmelikler EK 4: Yönergeler... 34

3 SUNUŞ Daire Başkanlığımız 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu nun 60. maddesinde sayılan görev ve hizmetleri yürütmek üzere 5436 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu ile Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun un 15. maddesine dayanarak tarihinde kurulmuş olup, Stratejik Yönetim ve Planlama, Performans Bütçeleme ve Kalite Ölçütlerini Geliştirme, Yönetim Bilgi Sistemi ve Mali Hizmetler fonksiyonlarını yürütmektedir. Başkanlığımız; Bütçe ve Performans Programı Şube Müdürlüğü, İç Kontrol ve Ön Mali Kontrol Şube Müdürlüğü ve Muhasebe, Kesin Hesap ve Raporlama Şube Müdürlüğü olarak teşkilat yapısını tamamlamıştır. Stratejik Planlama ve Yönetim Bilgi Sistemi Şube Müdürlüğümüze ise 2007 yılı Eylül ayında Şube Müdürü görevlendirmesi yapılarak birim sorumluları belirlenmiştir. Tüm birimlerimizde görevli personelimiz, Başkanlığımız misyonunu yerine getirmek ve vizyonuna ulaşmak için özveri ile çalışma gayreti içerisindedir Sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu ile kamu kaynaklarının kullanılmasında stratejik planlama ve performans esaslı bütçeleme ilkeleri ile mali saydamlık ve hesap verme sorumluluğu ön plana çıkmıştır Sayılı Kanunun 41 inci maddesi gereğince hesap verme sorumluluğu çerçevesinde, Başkanlığımızca 2008 yılında gerçekleştirilen hizmetler ve sürdürülen faaliyetlere ilişkin hazırlanan 2008 Mali Yılı Birim Faaliyet Raporu kamuoyuna sunulmaktadır. Zeki ÜNSAL Strateji Geliştirme Daire Başkanı

4 I- GENEL BİLGİLER A- Misyon ve Vizyon ~ Misyonumuz ~ Stratejik amaç ve hedeflerimiz doğrultusunda, Üniversitemiz mali hizmetlerinin sunulmasında kaynakların, etkili, ekonomik ve verimli bir şekilde elde edilmesi ve kullanılmasını koordine ederek analiz, planlama, eş güdüm çalışmalarını hazırlamak ve izlemek, yönetim bilgi sistemlerine ilişkin hizmetleri paydaşlarımızla işbirliği içinde yerine getirmektir. ~ Vizyonumuz ~ İşinde uzman, yaratıcı ve yenilikçi personeliyle çağdaş ve bilimsel tüm gelişmeleri çalışmalarına yansıtan, teknolojik imkanlarla donanmış, doğru Mali Yönetim Sisteminin sürekliliğini sağlayan ve sürekli gelişen bir başkanlık olmak. 1

5 B- Yetki, Görev ve Sorumluluklar Başkanlığımız, 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanununun 60. maddesinde sayılan görev ve hizmetleri yürütmek üzere 5436 sayılı Kamu Malî Yönetimi ve Kontrol Kanunu ile Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında Kanunun 15. maddesine dayanarak 01/01/2006 tarihinde kurulmuştur. Başkanlığımız, sayılı Resmi Gazetede yayınlanan 2006/9972 karar sayısı ile Strateji Geliştirme Birimlerinin Çalışma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hizmet vermektedir. Yönetmelik ile Strateji Geliştirme Birimleri aşağıdaki görevleri yerine getirmekle sorumlu tutulmuştur. Ulusal kalkınma strateji ve politikaları, yıllık program ve hükümet programı çerçevesinde idarenin orta ve uzun vadeli strateji ve politikalarını belirlemek, amaçlarını oluşturmak üzere gerekli çalışmaları yapmak. İdarenin görev alanına giren konularda performans ve kalite ölçütleri geliştirmek ve bu kapsamda verilecek diğer görevleri yerine getirmek. İdarenin yönetimi ile hizmetlerin geliştirilmesi ve performansla ilgili bilgi ve verileri toplamak, analiz etmek ve yorumlamak. İdarenin görev alanına giren konularda, hizmetleri etkileyecek dış faktörleri incelemek, kurum içi kapasite araştırması yapmak, hizmetlerin etkililiğini ve tatmin düzeyini analiz etmek ve genel araştırmalar yapmak. Yönetim bilgi sistemlerine ilişkin hizmetleri yerine getirmek. İdarede kurulmuşsa Strateji Geliştirme Kurulunun sekretarya hizmetlerini yürütmek. İdarenin stratejik plan ve performans programının hazırlanmasını koordine etmek ve sonuçlarının konsolide edilmesi çalışmalarını yürütmek. İzleyen iki yılın bütçe tahminlerini de içeren idare bütçesini, stratejik plan ve yıllık performans programına uygun olarak hazırlamak ve idare faaliyetlerinin bunlara uygunluğunu izlemek ve değerlendirmek. Mevzuatı uyarınca belirlenecek bütçe ilke ve esasları çerçevesinde, ayrıntılı harcama programı hazırlamak ve hizmet gereksinimleri dikkate alınarak ödeneğin ilgili birimlere gönderilmesini sağlamak. Bütçe kayıtlarını tutmak, bütçe uygulama sonuçlarına ilişkin verileri toplamak, değerlendirmek ve bütçe kesin hesabı ile malî istatistikleri hazırlamak. İlgili mevzuatı çerçevesinde idare gelirlerini tahakkuk ettirmek, gelir ve alacaklarının takip ve tahsil işlemlerini yürütmek. Genel bütçe kapsamı dışında kalan idarelerde muhasebe hizmetlerini yürütmek. Harcama birimleri tarafından hazırlanan birim faaliyet raporlarını da esas alarak idarenin faaliyet raporunu hazırlamak. İdarenin mülkiyetinde veya kullanımında bulunan taşınır ve taşınmazlara ilişkin icmal cetvellerini düzenlemek. İdarenin yatırım programının hazırlanmasını koordine etmek, uygulama sonuçlarını izlemek ve yıllık yatırım değerlendirme raporunu hazırlamak. 2

6 İdarenin, diğer idareler nezdinde takibi gereken malî iş ve işlemlerini yürütmek ve sonuçlandırmak. Malî kanunlarla ilgili diğer mevzuatın uygulanması konusunda üst yöneticiye ve harcama yetkililerine gerekli bilgileri sağlamak ve danışmanlık yapmak. Ön mali kontrol faaliyetini yürütmek. İç kontrol sisteminin kurulması, standartlarının uygulanması ve geliştirilmesi konularında çalışmalar yapmak; üst yönetimin iç denetime yönelik işlevinin etkililiğini ve verimliliğini artırmak için gerekli hazırlıkları yapmak. Üst yönetici tarafından verilecek diğer görevleri yapmak. 3

7 C- İdareye İlişkin Bilgiler 1- Fiziksel Yapı Başkanlığımız, Üniversitemiz Çiftlikköy yerleşkesindeki Rektörlük binasında, yaklaşık olarak 285 m 2 lik alanda yer alan 4 oda, 1 vezne bölümü ve 1 açık ofis alanında hizmet vermektedir. Ayrıca yine Rektörlük binasında 100 m 2 lik depo/arşiv bulunmaktadır. Başkanlığımızın personel sayısına oranla ofis alanları yetersiz kalmaktadır. Tablo 1: Fiziki Kaynaklar Ofis Sayısı Eğitim Salonu Toplantı Salonu* Vezne Arşiv Odası Sirkülasyon Alanı* Toplam Alan (m²) Birimler Adet m² Adet Kapasite m² Adet Kapasite m² Adet m² Adet m² Başkanlık Bütçe ve Performans Programı Şb. Müd. Stratejik Planlama ve Yönetim Bilgi Sistemi Şb. Müd. İç Kontrol ve Ön Mali Kontrol Şb. Müd. Muhasebe-, Kesin Hesap ve Raporlama Şb. Müd Toplam * Başkanlık Ofisinin bir bölümü aynı zamanda toplantı salonu olarak kullanılmaktadır. 2- Örgüt Yapısı 5018 sayılı Kanunun 60. maddesindeki görevleri yürütmek üzere 5436 sayılı Kanunun 15. maddesiyle kurulan Başkanlığımız, Üniversitemizin sekiz daire başkanlığından birisi olup Üniversitenin stratejik yönetim ve planlama, performans ve kalite ölçütleri geliştirme, yönetim bilgi sistemi ve mali hizmetler faaliyetlerini yürütmek üzere; Bütçe ve Performans Programı Şube Müdürlüğü, Stratejik Planlama ve Yönetim Bilgi Sistemi Şube Müdürlüğü, İç Kontrol ve Ön Mali Kontrol Şube Müdürlüğü, Muhasebe-Kesin Hesap ve Raporlama Şube Müdürlüğü alt birimlerinden oluşmaktadır. 4

8 Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı Bütçe ve Performans Programı Şube Müdürlüğü Stratejik Planlama ve Yönetim Bilgi Sistemi Şube Müdürlüğü İç Kontrol ve Ön Mali Kontrol Şube Müdürlüğü Muhasebe-Kesin Hesap ve Raporlama Şube Müdürlüğü Bütçe Hazırlama ve Uygulama Şefliği Performans Programı Hazırlama Şefliği Stratejik Planlama Şefliği Yönetim Bilgi Sistemi Şefliği Performans ve Kalite Ölçütleri Geliştirme ve Kontrol Şefliği Raporlama ve İstatistik Şefliği Ön Mali Kontrol Şefliği Vezne Hizmetleri Şefliği Muhasebe- Kesin Hesap ve Raporlama Şefliği Mal Yönetim Denetim İşlemleri Şefliği :Bütçe Hazırlama ve Uygulama Hizmetleri Bütçe İşlemleri Gerçekleştirme Hizmetleri Tedavi Giderleri ön İnceleme Maaş ve Ekders Ödemeleri Ön İnceleme Muhasebe Hizmetleri Kesin Hesap ve Raporlama Taşınır Hesap ve Kontrol Yetkilileri Üniversitemiz Birimleri Bilimsel Araştırma Projeleri Ön İnceleme Cari ve Yatırım Giderleri Ön İnceleme Bütçe ve Personel İşlemlerine İlişkin Ön İnceleme İç Kontrol Sisteminin Kurulması, Standartlarının Uygulanması Şefliği 5

9 3- Bilgi ve Teknolojik Kaynaklar Başkanlığımız; Bilgi İşlem Dairesi Başkanlığının sunduğu internet hizmetinden yararlanmaktadır. Üniversitenin mali işlemleri yapılırken say2000i ve e-bütçe sistemi kullanılmaktadır. Bu sistemler Maliye Bakanlığına doğrudan bağlantı sağlayan ve internet üzerinden kullanılan programlardır. E-bütçe sistemi sadece internet bağlantısına gereksinim duyarken say2000i sistemi bir cihaz (modem) yardımıyla kullanılabilmektedir. Say2000i sisteminin bütün tahakkuk birimlerinde olmaması nedeniyle bütün işlemler Başkanlığımızda gerçekleştirilmektedir; bu da mali işlemlerin optimal hızda ilerleyememesine neden olmakta ve bunun sonucu olarak da verimlilik düşüşüne sebebiyet vermektedir. Tablo 2: Bilgi ve Teknolojik Kaynaklar AÇIKLAMALAR Bilgisayar Dizüstü Bilgisayar Say 2000i Yazıcı Telefon Faks Fotokopi İnternet Ucu Güç Kaynağı Başkanlık Bütçe ve Performans Programı Şb. Müd Stratejik Planlama ve Yönetim Bilgi Sistemi Şb. Müd İç Kontrol ve Ön Mali Kontrol Şb. Müd Muhasebe, Kesin Hesap ve Raporlama Şb. Müd Toplam

10 Tablo 3: Dayanıklı Taşınırlar Listesi KODU TAŞINIRIN ADI MİKTARI 253 Tesis, Makine ve Cihazlar Makineler ve Aletler Grubu Kesintisiz güç kaynağı Para sayma makinesi Buzdolabı Çay makinesi Büromatik Demirbaşlar Grubu Döşeme ve Mefruşat Grubu Atatürk büst, mask, pano, posterleri Seyahat çantası-evrak çantası Büro Makineleri Grubu Bilgisayar kasaları Ekranlar Dizüstü bilgisayarlar Lazer yazıcılar Mürekkep püskürtmeli "deskjet" yazıcılar Masa üstü tarayıcılar Fotokopi makineleri Faks cihazları ve modemler Sabit telefon Santraller Telsiz telefon Kasetçalar Hesap makineleri Vantilatör Mobilyalar Grubu Çalışma koltukları Misafir koltukları Klasik tip sandalyeler Bilgisayar masaları Toplantı masaları Çalışma masaları Sehpalar Etajerler Para kasaları Dosya dolapları Kitaplıklar Elbise askılığı Kanepeler Kütüphane Grubu Yükseköğretim mevzuatı Güvenlik ve Tedbir Amaçlı Demirbaşlar Grubu Yangın söndürme cihazı 2 7

11 4- İnsan Kaynakları Başkanlığımızda 2008 yılı sonu itibari ile toplam 19 personelle hizmet vermektedir. Personel dağılımına bakıldığında; 1 Daire Başkanı, 3 Şube Müdürü, 1 Şube Müdürü Vekili, 3 Mali Hizmetler Uzmanı, 4 Şef, 3 Bilgisayar İşletmeni ve 4 Memur çalışmaktadır. Mevcut durumda personel kadrolarının % 37,5 i doludur. 04/03/2006 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayınlanan 2006/10103 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile 5436 sayılı Kanunla ihdas edilen Mali Hizmetler Uzmanı ve Mali Hizmetler Uzman Yardımcılarının 190 sayılı Genel Kadro ve Usulü Hakkında Kanun Hükmünde Kararnameye bağlı cetvelde Üniversitemize 6 Mali Hizmetler Uzmanı kadrosu tahsis edilmiştir. Başkanlığımızda 6 Mali Hizmetler kadrosu bulunmasına rağmen, kamu kurumları arasındaki ücret eşitsizliği nedeniyle ancak 3 Mali Hizmetler Uzmanı kadrosu doldurulabilmiştir. Boş olan Mali Hizmetler Uzmanı görevine atama yapıldığında uzman personel eksikliğimizin de giderilmesiyle Başkanlığımız hizmetlerini daha da ileriye götüreceğimize inanmaktayız. Tablo 4: Personel Tablosu Dolu Boş Toplam Daire Başkanı 1-1 Mali Hizmetler Uzmanı Mali Hizmetler Uzman Yardımcısı Şube Müdürü 2-2 Veri Hazırlama Kontrol İşletmeni Veznedar Toplam Başkanlığımız personelinin eğitim durumuna bakıldığında, % 79 ile lisans mezunlarının çoğunlukta olduğu görülmektedir. Personelimizden ön lisans mezunlarının tamamının lisans diploması alabilmek için eğitimlerine devam ettikleri göz önünde bulundurulursa, personelimizin eğitime verdiği önem görülebilir. Başkanlığımız da, personelimizin eğitime dönük girişim ve çabalarını desteklemektedir. Bu veriler ışığında, Başkanlığımız personelinin eğitim durumu aşağıdaki gibidir; Tablo 5: Personelin Eğitim Durumu İlköğretim Lise Ön Lisans Lisans Y.L. ve Dokt. Kişi Sayısı Yüzde - - %21 %79-8

12 Şekil 1: Personelin Eğitim Durumu Ön Lisans 21% Lisans 79% Personelin yaş dağılımına bakıldığında % 79 luk bölümünün 40 yaşın altında olduğu görülmektedir. Bu Başkanlığımızda genç personelin çoğunlukta olduğunu göstermektedir. Genç personelimizin tecrübesiz olmasına karşın, yeniliğe ve eğitime açık olması, Başkanlığımızın her zaman kendini yenileyebilir olduğunu göstermektedir. Tablo 6: Personelin Yaş İtibariyle Dağılımı Yaş Yaş Yaş Yaş Yaş Kişi Sayısı Yüzde %11 %21 %26 %21 %21 Şekil 2: Personelin Yaş İtibariyle Dağılımı Yaş 21% Yaş 11% Yaş 21% Yaş 21% Yaş 26% 9

13 5- Sunulan Hizmetler 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu nun 60 ıncı maddesi ile 5436 sayılı Kanunu nun 15 inci maddesine uygun olarak hazırlanan Başkanlığımız şube müdürlüklerinin çalışma usul ve esaslarına ilişkin yönergelerinde Başkanlığımızca sunulan hizmetler aşağıdaki şekilde belirlenmiştir; Bütçe ve Performans Programı Şube Müdürlüğü ; Stratejik Plan ve Yıllık Performans Programına uygun olarak bütçenin hazırlanması Üniversitemiz bütçesi 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunun 17.maddesinde belirtilen ilke ve esaslar dikkate alınarak Maliye Bakanlığı tarafından yayınlanan Bütçe Hazırlama Rehberi ile Devlet Planlama Teşkilatı Müsteşarlığı tarafından yayınlanan Yatırım Programı Hazırlama Rehberi nde belirtilen esas ve usuller doğrultusunda birimlerden gelen gelir ve gider bütçe teklifleri derlenerek hazırlanır. Ödeneklere ait ayrıntılı harcama ve finansman programı hazırlamak Birimlerden Bütçe ve Performans Programı Şube Müdürlüğüne gelen harcama programı teklifleri konsolide edilerek, Üniversite bütçesine ait ayrıntılı harcama ve finansman programı hazırlanır. Maliye Bakanlığınca vize edilen Ayrıntılı Finansman Programı icmal cetvellerine uygun olarak düzenlenen detay cetveller anılan Bakanlığa gönderilir ve harcama birimlerine duyurulur. Bütçe işlemlerini gerçekleştirmek ve kayıtlarını tutmak Ödenek gönderme, aktarma ve ekleme gibi bütçe işlemlerine ilişkin yazışmalar, kayıtlar elektronik ve yazılı ortamda tarafımızdan tutularak bütçe istatistiklerinde kullanılmak üzere dosyalanır. Ödenek aktarımı 5724 sayılı 2008 yılı Merkezi Yönetim Bütçe Kanunun verdiği yetkiler çerçevesinde, aktarma yapılacak ödeneğin % 20 sine kadar ödeneği kendi yetkimizde, aşan kısmı için ise Maliye Bakanlığından talep edilerek gerçekleştirilir. Ödenek gönderme işlemi ise vize edilen Ayrıntılı Finansman Programı na ve öz gelir gerçekleşme durumuna göre 3 er aylık dilimler halinde serbestisi kadar tarafımızdan gönderilir. Kurum içi aktarma ile karşılayamadığımız ödenek ihtiyaçları Maliye Bakanlığının ilgili yedek ödenek tertibinden talep edilir.her yılın Temmuz ayında Üniversitemizin birinci altı aylık bütçe gelişimi kamuoyuna sunulmaktadır. Yatırım programı hazırlıklarının koordinasyonu ve yıllık yatırım değerlendirme raporunun hazırlanması Yatırım programı Resmi Gazetede yayınlandıktan sonra ödeneklerin Yatırım Programının Uygulanması, Koordinasyonu ve İzlenmesine Dair Kararda belirtilen süre ve esaslar doğrultusunda bütçe ödenek işlemleri açısından koordinasyonu sağlanır.projelerin gerçekleşme ve uygulama sonuçları izleyen yılın Mart ayı sonuna kadar bir rapor halinde Sayıştay Başkanlığına,Maliye Bakanlığına ve Devlet Planlama Teşkilatı Müsteşarlığına gönderilir. Üniversite gelirlerini tahakkuk ettirmek Kurumun öz gelirlerinin oluşturan örgün öğretim,2.öğretim,yaz okulu,döner sermaye ve kira gelirleri birimimiz tarafından takip edilerek işlemleri gerçekleştirilir. 10

14 Performans Programı hazırlık çalışmaları Stratejik Planların yıllık uygulama dilimlerini oluşturan performans programları Maliye Bakanlığınca belirtilen usul ve esaslar çerçevesinde harcama birimleri tarafından oluşturulur. Harcama birimlerinin performans programları konsolide edilerek Üniversitenin idari performans programı hazırlanır. Kamu zararlarının tahsiline ilişkin işlemler 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunun 71.maddesi ve tarih ve sayılı Kamu Zararlarının Tahsiline İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ile na verilen görevleri yerine getirmektir. Stratejik Planlama ve Yönetim Bilgi Sistemi Şube Müdürlüğü Stratejik Plan hazırlık çalışmaları Üniversite harcama birimlerinin Stratejik Planları Devlet Planlama Teşkilatı Müsteşarlığı nın kamu kuruluşları için yayınladığı Stratejik Planlama Kılavuzu nda belirtilen kriterlere uygun olarak hazırlanan Üniversite harcama birimlerinin Stratejik Planları Başkanlığımızca konsolide edilerek Üniversite Stratejik Planı hazırlanır. Üniversite faaliyet raporunun hazırlık koordinasyonu Üniversite faaliyet raporu; harcama birimi faaliyet raporları, kesin hesap verileri ve değerlendirme raporları çerçevesinde, Üniversite faaliyet sonuçlarını gösterecek şekilde hazırlanıp üst yönetimin onayına sunulur. Stratejik amaç ve hedefler ile performans amaç ve hedeflerinin değerlendirilmesinde kullanılacak verilerin tespiti Stratejik amaç ve hedefler ile performans amaç ve hedeflerinin değerlendirilmesi ile ilgili usul ve esaslar Devlet Planlama Teşkilatı Müsteşarlığı ve Maliye Bakanlığınca belirlenir. Strateji Geliştirme Kurulu ile beraber Üniversite stratejik göstergelerini belirler. Bu göstergelerle ilgili veriler Başkanlığımız tarafından birimlerden temin edilir. Yönetim Bilgi Sisteminin oluşturulması ve desteklenmesi Strateji Geliştirme Birimlerinin Çalışma Usul Ve Esasları Hakkında Yönetmelikte Yönetim Bilgi Sistemine ilişkin hizmetleri yerine getirmek bu Şube Müdürlüğünün görevleri arasındadır. Üniversitemize ait bilgilerin tek bir kaynaktan sağlanabilmesi ve sağlıklı veri alınabilmesi içi Üniversitemiz Yönetim Bilgi Sistemine ilişkin projenin hazırlanması ve uygulanması zorunlu bulunmaktadır. İstatistiksel verilerin toplanması Yönetim Bilgi Sistemi oluşturulduğunda birimlerden gelen istatistiksel veriler tasnif ve analiz edilerek raporlanacaktır. İç Kontrol ve Ön Mali Kontrol Şube Müdürlüğü Taahhüt evrakı ve sözleşme tasarısının kontrolü Harcama birimlerinin harcamayı gerektirecek taahhüt evrakı ve sözleşme tasarıları tarih ve Sayılı Rektörlük Oluru ile belirlenen limitleri aşması 11

15 durumunda kontrole tabidir. Kontrole tabi taahhüt evrakı ve sözleşme tasarıları Başkanlıkça yapılan işlem sonucunda görüş yazısı ile harcama yetkilisine gönderilir. Ödenek aktarma işlemlerinin kontrolü 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu ve Merkezi Yönetim Bütçe Kanunu uyarınca Üniversite bütçesi içinde yapılacak aktarmalar harcama birimlerinin talebi üzerine Bütçe ve Performans Programı Şube Müdürlüğünce hazırlanır ve İç Kontrol ve Ön Mali Kontrol Şube müdürlüğünce kontrol edilir. Kadro dağıtım cetvellerinin kontrolü Cetveller 190 sayılı Genel Kadro ve Usulü Hakkında Kanun Hükmünde Kararname ve Kadro İhdas Serbest Bırakma ve Kadro Değişikliği ile Kadroların Kullanım Usul ve Esasları hakkında yönetmelik hükümleri çerçevesinde Maliye Bakanlığı ve Devlet Personel Başkanlığı ile uygunluk sağlandıktan sonra, öğretim elemanlarına ait kadro dağıtım cetvelleri ise Yükseköğretim Kurulunun onayına müteakip İç Kontrol ve Ön Mali Kontrol Şube Müdürlüğünce kontrol edilir. Seyahat kartı listelerinin kontrolü 6245 Sayılı Harcırah Kanununun 48 inci maddesi uyarınca İçişleri, Maliye ve Ulaştırma Bakanlıkları tarafından müştereken belirlenen esaslar çerçevesinde, seyahat kartı verilecek personel listesi, harcama birimlerinin teklifi üzerine İç Kontrol ve Ön Mali Kontrol Şube Müdürlüğünce, ilgili mevzuat ile idare tarafından yapılan düzenlemelere uygunluk ve bütçe ödeneğinin yeterliliği yönünden değerlendirilerek kontrol edilir. Uygun görülmeyen talepler, gerekçeli bir yazıyla ilgili birime gönderilir. Geçici işçi pozisyonlarının kontrolü Merkezi Yönetim ve Bütçe Kanununda belirlenen yetki çerçevesinde, geçici işçi pozisyon sayıları (adam/ay) aylar ve birimler itibariyle dağılımı kontrol edilir. Sözleşmeli personel sayı ve sözleşmeleri Maliye Bakanlığı tarafından yıllık olarak vize edilen cetvellere ve tip sözleşmeye uygun olarak çalıştırılacak personelle yapılacak sözleşmeler ile ilgili mevzuatı gereğince Maliye Bakanlığından vizesi alınmaksızın çalıştırılabilecek sözleşmeli personelle yapılacak sözleşmeler kontrole tabidir. Yan ödeme cetvellerinin kontrolü 657 Sayılı Devlet Memurları Kanunu ile bu Kanunun ek geçici 9 uncu maddesi kapsamına giren idarelerde istihdam edilen devlet memurlarından, hangi işi yapanlara ve hangi görevde bulunanlara zam ve tazminat ödeneceği, ödenecek zam ve tazminatın miktarları ile ödeme usul ve esaslarına ilişkin olarak anılan Kanunun 152 nci maddesine dayanılarak yürürlüğe konulan Bakanlar Kurulu Kararı uyarınca, zam ve tazminat ödemesi yapılacak personelin kadro veya görev unvanları, sınıfları, dereceleri, sayıları ve hizmet yerleri ile bunlara uygun olarak ödenecek zam ve tazminatın miktarlarını gösteren ve serbest kadro üzerinden hazırlanan cetvel ile bunların birimler itibarıyla dağılımını gösteren listeler İç Kontrol ve Ön mali Kontrol Şube Müdürlüğü tarafından kontrol edilir. 12

16 Diğer İşlemler Gelir, gider, varlık ve yükümlülüklere ilişkin mali karar ve işlemler, Üniversitemiz bütçesi, bütçe tertibi, kullanılabilir ödenek tutarı, ayrıntılı harcama programları, Merkezi Yönetim Bütçe Kanunu ve diğer mali mevzuat hükümlerine uygunluk yönlerinden kontrol edilmektedir. Ön Mali Kontrol alt biriminde, maaş ve ek ders ödemeleri ön incelemeleri, tedavi giderleri, TÜBİTAK ve Bilimsel Araştırma Projeleri ön incelemeleri, cari ve yatırım giderleri ön incelemeleri, Bütçe ve personel işlemlerine ilişkin ön incelemeler yapılmaktadır. Muhasebe, Kesin Hesap ve Raporlama Şube Müdürlüğünün görevleri Gelir ve alacakların tahsili Şube Müdürlüğü, Muhasebe Yetkilileri aracılığıyla tarh ve tahakkuk edilerek tahsil edilebilir hale gelmiş gelir ve alacakları nakden veya mahsuben tahsil eder. Gider ve Borçların Ödenmesi Gider ve borçlar Üst Yöneticinin onayı ile muhasebe yetkilisi tarafından hak sahiplerine ödenir. Üniversitemiz adına tahakkuk eden gider ve borçlar hak sahiplerine, Ödeme Emri Belgesinde hata ve noksanlık yoksa Müdürlüğe intikalinden itibaren 4 iş günü içerisinde ödenmekte, hata ve noksanlık bulunması halinde hata ve noksanlığın tespitini izleyen iş günü yazılı olarak ilgili harcama birimine iade edilmekte, düzeltilmesini müteakiben 2 iş günü içerisinde ödemesi yapılmaktadır. Üniversite kesin hesabının hazırlanması Üniversite kesin hesabı bu Şube Müdürlüğü tarafından hazırlanarak Milli Eğitim Bakanı, Rektör ve tarafından onaylanır ve Maliye Bakanlığına, Yüksek Öğretim Kurumuna ve TBMM Plan Bütçe Komisyonuna gönderilir. Mali işlemlerin muhasebeleştirilmesi Muhasebeleştirme işlemleri bu Şube Müdürlüğü tarafından Üniversitemizin tabi olduğu Merkezi Yönetim Muhasebe Yönetmeliğinde belirtilen muhasebeleştirme belgeleri ve hususları çerçevesinde yapılır. Para ve parayla ifade edilebilen değerler ile emanetleri almakta ve saklamaktadır. Taşınır ve taşınmazların kaydının tutulması Mevzuata göre Üniversitemiz birimlerinin mülkiyetinde veya idareye tahsisli olan ya da idarenin kullanımında bulunan taşınır ve taşınmazları ile bunlara ilişkin işlemlerin kayıtlarının Mali hizmetler birimince konsolide edilerek idarenin taşınır ve taşınmaz kayıtları oluşturulur. Mal yönetim dönemine ilişkin icmal cetvelleri ve raporlar Muhasebe, Kesin Hesap ve Raporlama Şube Müdürlüğünce hazırlanır. Mali istatistiklerin hazırlanması Üniversitemiz mali istatistiklerinin hazırlanmasına dayanak teşkil eden istatistiksel bilgiler Muhasebe, Kesin Hesap ve Raporlama Şube Müdürlüğü tarafından hazırlanarak Maliye Bakanlığına gönderilir. Mali işlemlerin raporlanması Tüm rapor, cetvel ve belgeler hazırlandıktan sonra bir örneği Muhasebe, Kesin Hesap ve Raporlama Şube Müdürlüğü tarafından ilgili yerlere gönderilir. 13

17 Diğer İşlemler tarih ve sayılı Kamu Zararlarının Tahsiline İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik uyarınca bildirilen alacakların muhasebe işlemleri yürütülmektedir. İhale Komisyonlarına üye olarak katılınmaktadır. Muhasebe Birimimizce, harcama birimlerinden gelen her türlü personel istihkakı (maaş, ek ders, harcırah, avans vb.), müteahhit hak edişleri, mamul mal ve hizmet bedelleri, sosyal güvenlik primi kesintileri, Vergi Dairesine beyanname vermek suretiyle Gelir Vergisi, Damga Vergisi, KDV tevkifatı, Emekli Sandığı kesintileri, personel ücretlerinden yapılan icra kesintileri, TÜBİTAK Projeleri, Bilimsel Araştırma Projeleri, Avrupa Birliği Hibeleri, elektrik, su ve haberleşme ücretleri, tedavi giderleri ödenmektedir. Ödeme emirleri, muhasebe birimine geliş tarihinden itibaren, en geç dört iş günü iççinde incelenir, uygun bulunanlar muhasebeleştirilerek tutarları hak sahiplerin banka hesabına yatırılır. Eksik veya hatalı ödeme emri belgesi ve eki belgeler, düzeltilmek veya tamamlanmak üzere en geç, hata veya eksikliğin tespit edildiği günü izleyen iş günü içerisinde gerekçeleriyle birlikte harcama yetkilisine yazı olarak gönderilir. Muhasebe Birimimizce, avans artıkları, kişi borcu tahsilatları, Muhasebe Yetkilisi mutemetlerinde tahsil edilen her türlü gelirleri, Şartname satış bedelleri, geçici ve kesin teminat sayılan her türlü kıymetli emtia ve para tahsil edilmektedir. Banka hesaplarımız yatırılan her türlü para ile avans kapama işlemleri yukarıda sayılan ödeme ve tahsilata ilişkin muhasebeleştirme işlemleri ile ödenekli gider işlemlerinin mahsubu yapılmaktadır. Mali raporlar, Muhasebe Birimimizce, Devlet Muhasebesi Standartları kurulu tarafından belirlenen standartlara, kamu idarelerinin tabi olduğu muhasebe yönetmeliklerine ve muhasebe kayıtlarına uygun olarak düzenlenir ve mevzuatında belirlenen sürelerde ilgili mercilere gönderilir. 6- Yönetim ve İç Kontrol Sistemi 5018 sayılı Kamu Mali Yönetim ve Kontrol Kanununun 60. maddesinde sayılan görev ve mali hizmetleri yürütmek üzere 5436 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu ile Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında Kanunun 15. maddesine dayanarak 01/01/2006 tarihinde kurulmuştur. Başkanlık, sayılı Resmi Gazetede yayınlanan 2006/9972 karar sayısı ile Strateji Geliştirme Birimlerinin Çalışma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak iç yapısını oluşturmakta ve bu esaslar dahilinde hizmet vermektedir. ; Bütçe ve Performans Müdürlüğü, Stratejik Planlama ve Yönetim Bilgi Sistemi Müdürlüğü, İç Kontrol ve Ön Mali Kontrol Müdürlüğü, Muhasebe-Kesin Hesap ve Raporlama Müdürlüğü olmak üzere 4 alt birimden oluşmaktadır sayılı Kanun ile, kamu idarelerinin mali yönetim ve kontrolünün, iç kontrol sistemi ve dış denetim mekanizmalarıyla yapılması öngörülmüştür sayılı Kanuna göre, İç Kontrol Sistemi harcama birimleri, muhasebe ve mali hizmetler ile ön mali kontrol ve iç denetimden oluşmaktadır. Üniversitemiz harcama birimleri, kurumsal kodları altında öngörülen ödeneklerden yaptıkları harcamalarında süreç kontrolüne uygun olarak ön mali kontrol yapmakta ayrıca, Başkanlığımız Ön Mali Kontrol ve Muhasebe Kesin Hesap ve Raporlama birimlerinde de ön mali kontrolü yapılmaktadır. 14

18 II- AMAÇ ve HEDEFLER A- Başkanlığımız Amaç ve Hedefleri Stratejik Amaç-1: Üniversitemiz kaynaklarının etkili, ekonomik ve verimli bir şekilde elde edilmesini ve kullanılmasını sağlamaya yönelik idari, teknolojik ve fiziki altyapıyı oluşturmak ve güçlendirmek. Hedef-1.1.: Üniversitemiz birimleri ile Başkanlığımız arasındaki bütçe işlemlerine yönelik olarak işlemlerin tamamının internet ortamından yürütülmesini sağlamaya yönelik çalışmaları 2009 yılı sonuna kadar tamamlamak Hedef-1.2: Üniversitemiz birimlerinin demirbaş ile tüketime yönelik mal ve malzeme alımları envanter kayıtlarının düzenli tutulması ve raporlanmasına yönelik taşınır mal işlemleri programını 2009 yılına kadar tamamlamak Hedef-1.3: Başkanlığımız alt birimlerinin iş ve evrak akışlarına yönelik süreç şemalarını 2009 yılı sonuna kadar oluşturmak Hedef-1.4: Üniversite Yönetim Bilgi Sisteminin temelini oluşturacak bir projenin Bilgi İşlem Dairesi Başkanlığı nın yazılım ve donanım desteği ve/veya özel yazılım şirketi ile anlaşma ile 2010 yılına kadar aktif hale getirmek Stratejik Amaç-2: Başkanlığımız çalışanlarının bilgi, beceri ve motivasyonlarını artırmak Hedef-2.1: Çalışan personelin motivasyonunu artırmak amacıyla 2008 yılı sonuna kadar sosyal aktivite programını hazırlamak Hedef-2.2: 2008 yılından başlayarak eğitim ve seminerler ile çalışanların bilgi ve becerilerini geliştirmek Stratejik Amaç-3: Paydaşların beklentilerini karşılayan hizmetler sunabilmek amacıyla paydaşlarla ilişkileri ve işbirliğini sürekli geliştirmek Hedef-3.1: Başkanlığımız faaliyetleri ile ilgili üniversitemiz birimlerini bilgilendirmek amacıyla bülten veya e-bülten çıkarılmasını 2008 yılı sonuna kadar sağlamak Hedef-3.2: Üniversitemiz harcama birimlerinde mali hizmetleri yürüten personelin bilgilendirilmesi amacıyla, 2008 yılı sonuna kadar hazırlanacak programla yılda en az iki defa bilgilendirme toplantıları düzenlenmesini sağlamak Hedef-3.3: Üniversitemiz birimlerinin ve çalışanlarının yararlanacağı mali konulara yönelik el kitaplarının 2008 yılı sonuna kadar basılmasını sağlamak 15

19 B- Temel Politikalar ve Öncelikler Başkanlığımız tarihinde kurulmuş, kurumsal anlamda ve personel anlamında genç ve dinamik bir birimdir. Personelimizin özverili çalışması bizim en büyük avantajımızdır fakat çalışma alanı, bilgi işlem donanımı ve teknolojik alt yapı bakımından eksikliklerimiz bulunmaktadır. Eksikliklerimizi mümkün olan en kısa sürede gidermek ve bu süre içerisinde işlerin aksamadan yürümesini sağlamanın gayreti içindeyiz. Başkanlığımızın donanım ve alt yapı eksikliklerini gidermek için yürüttüğü çalışmalar, dünyada değişen eğilimlere paralel olarak, önce insan odaklı olup; faaliyetlerimizi de bu eksende önceliklendirmekteyiz. Politika ve önceliklerimizin esas kaynağı olan Orta Vadeli Programın temel amacı, Dokuzuncu Kalkınma Planında da ifadesini bulan istikrar içinde büyüyen, gelirini daha adil paylaşan, küresel ölçekte rekabet gücüne sahip, bilgi toplumuna dönüşen, AB ye üyelik için uyum sürecini tamamlamış bir Türkiye vizyonunu esas alarak, insanımızın yaşam kalitesini artırmaya yönelik bir program ve bütçe süreci gerçekleştirmektir. Bilgi toplumuna dönüşen ifadesiyle Üniversitelere büyük bir sorumluluk yükleyen Programın bütçe sürecinde Üniversitemiz Stratejik Yönetim ve Planlama, Performans ve Kalite Ölçütlerini Geliştirme, Yönetim Bilgi Sistemi ve Mali Hizmetler fonksiyonlarını yürüten Başkanlığımızın öncelikleri; Çalışma ortamının daha ergonomik hale getirilmesi; Başkanlığımız 2009 yılı içerisinde, çalışma ortamının daha ergonomik hale getirilmesi çalışmaları kapsamında, fiziki ortamın ve teknolojik imkanların iyileştirilmesi, mevcut imkanların gözden geçirilmesi ve yeniden dizaynı faaliyetlerini gerçekleştirmeyi hedeflemektedir. Çalışma ortamının iyileştirilmesi çalışmaları bizim için süreklilik arz eden bir konu olup, kaliteli iş ve hizmet üretimi için her zaman önceliklerimiz arasında olacaktır. Hizmet içi eğitim verilmesi; Başkanlığımızın görev alanına giren konular, teknik bilgi ve beceri gerektiren işler olup, yapılan iş ve işlemlerin mali sorumluluğu vardır. İlgili mevzuat yeni ve sürekli revize edilmektedir. Mevcut personelimizin çoğu memuriyette yenidir. Bu ve benzeri nedenler, Başkanlık olarak hizmet içi eğitime daha fazla önem ve öncelik vermemizin temel gerekçeleridir. Donanım eksikliğinin giderilmesi; Başkanlığımız 2009 yılında, başta bilgisayar olmak üzere işlerin yürütülmesini aksatan teknolojik ekipman, kırtasiye ve demirbaş eksikliklerinin büyük bir kısmını tamamlamayı hedeflemektedir. Personelimizin rahat ve verimli çalışabilmesi için gerekli bilgisayar çevre birimleri ve parçaları ile günün şartlarına göre ihtiyaç duyulabilecek teknolojik ve diğer eksikliklerin tedarik edilmesi, 2009 yılı ve sonraki yıllarda da önceliklerimiz arasında yer alacaktır. Yönetim Bilgi Sisteminin oluşturulması; Strateji Geliştirme Birimlerinin Çalışma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmelik uyarınca Başkanlığımız Üniversitemiz Yönetim Bilgi Sistemini oluşturmakla yükümlü kılınmıştır. Sistemin oluşturulması yönetmeliğin verdiği bir yükümlülük olmasının yanı sıra Üniversitemiz açısından işlerin akışını hızlandıracağı, kolaylaştıracağı ve hata oranını minimuma düşüreceği için de önemlidir. Başkanlığımız tarafından bu kapsamdaki çalışmalar, Bilgi İşlem Daire Başkanlığı ve Üniversitemiz diğer birimleri ile ortaklaşa bir proje kapsamında yürütülmeye çalışılmaktadır. Başkanlığımızda kullanılan Harcama Takip Programı, Üniversitemiz Akademik Birimlerinde 16

20 kullanılan Öğrenci Bilgi Sistemi (ÖBS) ve Personel Daire Başkanlığında kullanılan Personel Takip Programları ile Harcama Birimlerinde kullanılmakta olan Taşınır Mal Otomasyon Programlarının birbirleriyle bağlantılı hale getirilebilmesi için çalışılmakta, Faaliyet Raporu Hazırlama Programı ve Kamu İhale Programlarının temini için çalışmalar sürdürülmektedir. 17

21 III- FAALİYETLERE İLİŞKİN BİLGİ VE DEĞERLENDİRMELER A- Mali Bilgiler 1- Bütçe Uygulama Sonuçları Başkanlığımızın mali kaynakları; Maliye Bakanlığı tarafından verilen Bütçesi içindeki Bütçesinden oluşmaktadır. Tablo 7: 2008 Yılı Mali Kaynaklar 2008 Yıl Sonu Ödenek 2008 Yıl Sonu Harcama Başkanlık Bütçesi , ,32 Toplam Kaynak , ,32 Mali kaynaklarımızı oluşturan Başkanlık Bütçesi, 2008 yılında toplam ,00 YTL olarak gerçekleşmiştir. Bu bütçenin ekonomik sınıflandırmaya göre dağılımı şu şekildedir. Yaklaşık olarak, % 73,96 lık kısmını oluşturan Personel Giderleri ,99 YTL olarak gerçekleşmiş, % 9,40 lık kısmını oluşturan Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri ,38 YTL olarak gerçekleşmiş ve % 16,64 lük kısmını oluşturan Mal ve Hizmet Alım Giderleri ,95 YTL olarak gerçekleşmiştir. Tablo 8: Ekonomik Sınıflandırmaya Göre Ödenek İcmali (YTL) 2008 KBÖ Toplam Ödenek Yıl Sonu Harcama 01- Personel Giderleri , , , Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri , , , Mal ve Hizmet Alım Giderleri , , ,95 Genel Toplam , , ,32 18

22 2- Mali Denetim Sonuçları Sorgu Madde No İlgili Birim Sorgu Miktarı (TL) 1 Strateji Geliştirme Dairesi Başkanlığı 3107,96 2 Gülnar Meslek Yüksekokulu 3,4,5,6 7,8,9,1 0, 22, 23,24 Beden Eğitimi ve Spor Yüksekokulu, Devlet Konservatuvarı, Güzel Sanatlar Fakültesi, Takı Teknolojisi ve tasarımı Yüksek Okulu Rektörlüğü, Sağlık Kültür Spor Daire Başkanlığı, Devlet Konservatuvarı 4.671, , ,61 11 İletişim Fakültesi 505,76 12,13, 14 Bilgi İşlem Daire Başkanlığı, Tıp Fakültesi Araştırma Uygulama Hastanesi Başmüdürlüğü, Sağlık Hizmetleri Meslek Yüksek Okulu 9.448,20 Sorgu Konusu 2005 Mali Yılı İlamı'nın tahsil edilmesi hakkında Öğrenci Yurdu Gelirinin Bütçeye dahil edilmesi hakkında Özel Yetenek Sınavı Gelirlerinin bütçeye dahil edilmesi hakkında Tip Sözleşmelerden Damga Vergisi Kesilmediği Vekalet Ücreti'nin yersiz ödendiği hakkında Vekalet Ücreti'nin yersiz ödendiği hakkında Yapılan İşlem Tahsilat Miktarı (TL) Tahsilat'ın yasal sürede yapıldığına ilişkin cevap hazırlandı. Savunma Kalan 3.107,96 Sorgu gereği yapıldı. Tahsilat Mevcut uygulamada yasal bir sorun olmadığı yönünde Savunma yapıldı 4.671,23 Tahsilat yapıldı 8.748,61 Tahsilat yapıldı 0 505,76 Savunma yapıldı 0 15,16, 17, 18 Fen Bilimleri Enstitüsü, Sağlık Bilimleri Enstitüsü ve Sosyal Bilimler Enstitüsü ,15 Ek Ders Ücreti Savunma yapıldı 0 19 İdari ve Mali İşler Daire Başkanlığı ,00 20 Sağlık Kültür Spor Daire Başkanlığı, Sosyal Bilimler Meslek Yüksek Okulu ve Takı Teknolojisi ve Tasarımı Yüksekokulu, Yapı İşleri Teknik Daire Başkanlığı, 21 İdari ve Mali İşler Daire Başkanlığı 2.440,62 25,26, 27,28, 29 İdari ve Mali İşler Daire Başkanlığı, Mut Meslek Yüksekokulu,Sosyal Bilimler Meslek Yüksekokulu,Takı Teknolojileri ve Tasarım Yüksek okulu 30 Sağlık Yüksek Okulu Yemek Servis Kurulu Savunma yapıldı ,47 Temizlik işi Savunma yapıldı ,19 493,45 Hizmet Binalarının Temizlik işi Elektrik Faturalarında Reaktif bedeli ödenmesi Savunma yapıldı 0 Savunma yapıldı 0 Sınav Ücreti Tahsilat yapıldı 493,45 31 Fen Edebiyat Fakültesi 479,65 Sınav Ücreti Savunma yapıldı 0 32 Rektörlüğü 1.113,59 Sınav Ücreti Savunma yapıldı

23 33 Sosyal Bilimler Meslek Yüksek Okulu 549,67 Sınav Ücreti Savunma yapıldı 34 Takı Teknolojisi ve Tasarımı Yüksekokulu 35 Tarsus Teknik Eğitim Fakültesi 36,37, 38,39 40,41, 42,43, 44,45, 46,47, 48,49, 50,51, 52,53, 54,55, 56,57, 58,59, 60,61, 62 Güzel Sanatlar Fakültesi, Fen Edebiyat Fakültesi,Mühendislik Fakültesi,Teknik Bilimler Meslek Yüksek Okulu Tarsus Meslek Yüksekokulu, Beden Eğitimi ve Spor Yüksekokulu, Sosyal Bilimler Enstitüsü, Fen Edebiyat Fakültesi, Rektörlük Okutmanları, Yabancı Diller Yüksekokulu, Eğitim Fakültesi, Teknik Bilimler Meslek Yüksekokulu, Devlet Konservatuvarı, Mühendislik Fakültesi, Mersin Meslek Yüksekokulu, Sosyal Bilimler Meslek Yüksekokulu, İdari ve Mali İşler Daire Başkanlığı, Araştırma ve Uygulama Hastanesi, Güzel Sanatlar Fakültesi, Erdemli Meslek Yüksekokulu, Erdemli Uygulamalı Teknoloji ve İşletmecilik Yüksekokulu, Öğrenci İşleri Daire Başkanlığı, Tıp Fakültesi, Su Ürünleri Fakültesi, Takı Teknolojileri ve Tasarımı Yüksekokulu 394,69 Sınav Ücreti Savunma yapıldı 0 126,9 Sınav Ücreti Tahsilat yapıldı 126,9 Döner Sermaye Katkı payı ödemesi yapılan 4.909,98 personele Tahsilat yapıldı 4.051,92 Göerv tazminatlarının tamamının ödendiği ,41 Döner Sermaye Katkı payı ödemesi yapılan personele Denge tazminatlarının tamamının ödendiği Tahsilat Savunma Kalan ,07 700, ,92 20

24 B- Performans Bilgileri 1- İdari Faaliyetler Stratejik Planlama ve Yönetim Bilgi Sistemi Şube Müdürlüğü Birimlerimizin hazırladığı 2007 yılı faaliyet raporları incelenmiş, analiz ve konsolide edilip Üniversitemiz 2007 yılı İdare Faaliyet Raporu hazırlanmış, ilgili kuruluşlara gönderilmiş ve Üniversitemiz internet sitesinde yayımlanmıştır. Birimlerimizden gelen stratejik planlamaya, performans programlarına ve faaliyet raporlarına ilişkin danışmanlık talepleri karşılanmış, ayrıca gerekli görülen hususlar internet ortamında duyurulmuştur. Üniversitemiz Stratejik Planlama Kurulu çalışmalarında yer alınmış, sekretarya hizmeti sağlanmış, stratejik planlama çalışmalarının harcama birimlerinde yaygınlaştırılması ve etkinliğinin artırılması yolunda çaba gösterilerek koordinasyon fonksiyonu yerine getirilmiştir. Kapalı ve açık alanlar, eğitim ve uygulama alanları, spor tesisleri gibi performans programı çalışmalarında ihtiyaç duyulan verilerin doğru ve zamanında tüm birimlerin kullanımına sunmak üzere ve ileride oluşturulacak Yönetim Bilgi Sistemi ne alt yapıyı oluşturacak bir programın hazırlanmasına Bilgi İşlem Daire Başkanlığı ile ortak olarak başlanmıştır. Stratejik planlama ve performans programı çalışmaları kapsamında önemli performans ve kalite göstergelerinin tespiti yapılarak, veriler elde edilmiş, önümüzdeki dönemlerde yönetim bilgi sistemi çalışmalarının etkin yürütülmesini sağlamak amacıyla gösterge kalitesinin değerlendirilmesiyle önemsiz göstergelerin elenmesi yoluna gidilmiştir yılı Mayıs ayı içerisinde 2009 yılı birim ve idare performans programlarının hazırlanmasına yönelik olarak üst yönetim tarafından düzenlenen toplantılar ile İdarenin öncelikli amaçları belirlenmiş, 2008 yılı Haziran ayı içerisinde harcama birimleri ile toplantılar düzenlenerek belirlenen bu amaçlar doğrultusunda birim performans programlarının nasıl şekillendirileceği karara bağlanmıştır yıllı Temmuz-Ağustos döneminde ise Maliye Bakanlığının e-bütçe otomasyon sisteminde oluşturduğu Performans Bütçe Menüsünün kullanımı ile ilgili olarak tüm harcama birimlerine gerekli destek verilmiş, birim performans programlarının hazırlanması sağlanmıştır. Hazırlanan birim performans programları konsolide edilerek 2009 yılı İdare Performans Programı hazırlanmıştır. Bütçe ve Performans Programı Şube Müdürlüğü Şube Müdürlüğümüz Rektörlük birimleri, Daire Başkanlıkları, merkezler ve okullar olmak üzere toplam 52 harcama biriminin performans programını ve bütçe uygunluğunu izlemekte, koordinasyonunu sağlamaktadır. Bütçe, harcama birimlerinin talepleri ve Maliye Bakanlığının belirtmiş olduğu rakamlar doğrultusunda 3 yıllık olarak hazırlanmış, 2008 yılı Merkezi Yönetim Bütçe Uygulama Tebliği ne (Sıra No:2) istinaden Ayrıntılı Harcama Programı ve Ayrıntılı Finansman Programı hazırlanmış ve 3 er aylık 4 dönem halinde serbestilerine göre ödenekleri gönderilmiştir. Yıl içerisinde harcama birimlerinin ihtiyaçlarına göre kendi yetkimiz dâhilinde ya da Maliye Bakanlığından talep edilmek suretiyle 22 revize işlemi gerçekleştirilmiştir. 21

25 Ödeneği yetersiz kalan tertiplerimizin ihtiyaçları kurum içi aktarma, finansman ve gelir fazlasından ödenek kaydı ve Maliye Bakanlığından ek ödenek talebi ile karşılanmaya çalışılmıştır. Yıl içerisinde 45 işlem karşılığı toplam ,00 YTL kurum içi aktarma,86 işlem karşılığı toplam ,80 YTL finansman fazlasından, 6 işlem karşılığı ,00 YTL gelir fazlasından ödenek kaydı yapılmıştır. Maliye Bakanlığı tarafından ise 6 kez olmak üzere toplam ,00 YTL ek ödenek aktarılmıştır. Öz gelirlerimizi oluşturan örgün öğretim, II. öğretim, yaz okulu, kira gibi gelirlerimizin gerçekleşme, ödenekleştirme ve harcama durumları da birimimiz tarafından takip edilerek, geliri gerçekleştiren birimlerin talepleri doğrultusunda ilgili tertiplere ödenek gönderilmiştir yılında eğitim sektöründe 11, sağlık sektöründe 2 ve DKH-Sosyal-Teknik Araştırma sektöründe 1 olmak üzere toplam 14 adet yatırım programının bütçe uygunluğu ve ödenek takibi Yapı İşleri ve Teknik Daire Başkanlığı ile koordineli olarak yürütülmüştür. İşlem türü Sayı Aktarma 45 Ekleme 92 AFP Revize 22 İç Kontrol ve Ön Mali Kontrol Şube Müdürlüğü Üniversitemizde İç Kontrol ve Ön Mali Kontrole İlişkin Usul ve Esaslar tarih ve 2006/97 no lu Üniversite Yönetim Kurulu Kararı ile belirlenmiştir. Süreçlere ilişkin Akım Şeması tarih ve Sayılı Rektörlük Oluru ile yürürlüğe girmiştir yılı taahhüt evrakı ve sözleşme tasarılarına ilişkin limitler tarih ve sayılı Rektörlük Oluru ile uygulanmaya başlanmıştır tarih ve 05 sayılı yazı ile Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı tarafından taahhüt evrakı ve sözleşme tasarılarına ilişkin İç Kontrol ve Ön Mali Kontrol Şube Müdürlüğü ne kısmi olarak yetki devri yapılmıştır. Taahhüt Evrakı ve Sözleşme Tasarıları Kontrolü: 5 adet mal alımı ihalesine uygun görüş verilmiştir. 8 adet hizmet alımı ihalesine uygun görüş verilmiştir. 3 adet yapım işi ihalesine uygun görüş verilmiştir. Ödenek Aktarma İşlemleri: tarih ve sayılı Rektörlük Oluru ile düzenlenen İç Kontrol ve Ön Mali Kontrol Şube Müdürlüğü nün Çalışma Usul ve Esaslarının 11 inci maddesine göre, harcama birimlerinin talebi üzerine Başkanlık Bütçe ve Performans Şube Müdürlüğünce e-bütçe sistemi üzerinden düzenlenerek onay verilen ödenek aktarmaları ön mali kontrol işleminin yapıldığı ve uygun görüş verildiği anlamına gelecektir. Kadro Dağılım Cetvelleri: Akademik ve idari personele ait kadro dağılım cetvelleri 2008 yılında kontrole tabi tutulmuştur. 22

26 Yan Ödeme Cetvelleri: Yan ödeme cetvelleri 2008 yılında kontrole tabi tutulmuştur. Sözleşmeli Personel Sayı ve Sözleşmeleri: Vizeli işçi statüsündeyken 5620 sayılı Kanunla 657 sayılı Kanunun 4/b maddesine göre sözleşmeli statüye geçen toplam 68 kişiyle muhtelif birimlerde çalışan 14 yabancı uyruklu sözleşmeli öğretim elemanı ve Devlet Konservatuvarı nda sanatçı öğretim elemanı olarak görev yapan 3 kişinin sözleşmeleri ön mali kontrole tabi tutulmuştur. Geçici İşçi Pozisyonları: Sağlık Kültür ve Spor Daire Başkanlığı ve Personel Daire Başkanlığı nda vizeli işçi statüsünde çalışan toplam 6 kişinin vizeleri ön mali kontrole tabi tutulmuştur. Muhasebe-Kesin Hesap ve Raporlama Şube Müdürlüğü İşlem Türü Sayı Yevmiye Muhasebe İşlem Fişi (Yevmiye toplamına dahildir.) 7935 Açılan Kişi Borcu Dosyası 292 Açılan İcra Dosyası 40 Kontrolü Yapılan Personel Gideri (01), SGK Devlet Primi Giderleri (02) Ödeme Emri 2720 Kontrolü Yapılan Yolluklar (03.3) Ödeme Emri Belgesi 1306 Kontrolü Yapılan Tedavi Ve Cenaze Giderleri (03.9) Ödeme Emri Belgesi 7488 Kontrolü Yapılan Diğer Mal Ve Hizmet Alımı Giderleri (03.2, 03.4, 03.5, 03.6, 03.7, ) Ödeme Emri Belgesi Kontrolü Yapılan Cari Transferler (05) Ödeme Emri Belgesi 20 Kontrolü Yapılan Sermaye Giderleri (06) Ödeme Emri Belgesi tarihi itibarıyla; 140 Kişilerden Alacaklar Hesabında izlenen ve tahakkuk toplamı ,52.- TL olan 44 adet dosya 2008 yılına devretmiş, 2008 yılında ise tahakkuk toplamı ,31.- TL olan 291 adet dosya açılmıştır. Takip edilen dosyalara toplam ,67.- TL faiz tahakkuku yapılmıştır yılında 140 Kişilerden Alacaklar Hesabının borç tutarı, 2007 yılından devreden tahakkuk toplamıyla birlikte toplam 594,600,50.- TL olarak gerçekleşmiş ve toplam 335 adet dosya takip edilmiştir. Bu dosyalardan tahakkuk tutarı ,79.- TL olan 50 adedi eksik kesilen damga vergisi vb. sebeplerle 140 Kişilerden Alacaklar Hesabının 2.1.Diğerleri ekonomik kodunda açılmış ve tahsil edilerek dosyalar kapatılmıştır. Takip edilen tahakkuk toplamı 1.047,78.- TL olan 6 adet dosya, sehven açıldığı için ters kayıtla hesaplardan çıkarılmıştır. Ayrıca tahakkuk toplamı 801,28.- TL olan 1 adet dosya da mahkeme kararı nedeniyle terkin edilmiştir. 140 Kişilerden Alacaklar Hesabında izlenen dosyalardan 2008 yılında toplam ,33.- TL tahsilat yapılmış olup, tahsil edilen gelirlerden mevzuatı gereğince 226,05.- TL ilgili kişiye iade edilmiştir. 23

27 2008 yılında açılan ve tahakkuk toplamı ,47.- TL olan 179 adet dosya 2007 yılı Sayıştay Sorgusuna istinaden açılan dosyalardır yılına, tahakkuk toplamı ,32.- TL olan 75 adet dosya devretmiştir. Devreden 75 adet dosyanın; tahakkuk tutarı ,29.- TL olan 25 adedi 2007 ve önceki yıllarda açılan, tahakkuk tutarı ,03.- TL olan 50 adedi ise 2008 yılında açılan dosyalardır. Devreden 75 adet dosyadan tahakkuk toplamı ,49.- TL olan 27 adedi Hukuk Müşavirliğinde, tahakkuk toplamı ,83.- TL olan 48 adedi 2008 yılı sonuna doğru hesaplara alınıp takibine başlanan dosyalardır. Ayrıca Hukuk Müşavirliğinde olan dosyalardan tahakkuk toplamı ,57.- TL olan 3 adet dosya yurtdışı eğitim borcudur. YEVMİYE ADEDİ TUTAR EMEKLİ SANDIĞI ,11.- TL SSK ,68.- TL KEFALET SANDIĞI ,16.- TL VERGİ BORCU ,92.- TL SENDİKA ,53.- TL GELİR, DAMGA, KATMA DEĞER VERGİSİ ,82.- TL AÇILAN İCRA, NAFAKA DOSYA SAYISI 27 ADET 2- Eğitim Faaliyetleri Programın Adı Programın Türü Düzenleyen Kuruluş Program Dönemi Katılan Kişi Sayısı / Gün TÜBİTAK Proje Destekleri Harcamalarına İlişkin Bilgilendirme ve Paylaşım Toplantısı 5018 sayılı Yeni Kamu Mali Yönetim Sistemi ve Taşınır Mal Uygulamaları e-bütçe Otomasyon Sisteminde Yer Alan Maaş ve Yük Hesabı Modülünün Kullanımı Kamu ihale Mevzuatı (İhale ve Sözleşme Süreci, Çerçeve Sözleşme İhaleleri) MEDULA-ulusal Bilgi Bankası, Sosyal Güvenlik Sistemi ve 5018 Sayılı Kamu Mali Yönetim ve Kontrol Kanununun İkincil Bilgilendirme ve Paylaşım Toplantısı Eğitim Semineri Hizmet İçi Eğitim Programı Eğitim Semineri Eğitim Semineri Türkiye Bilimsel ve Teknolojik Araştırma Kurumu (TÜBİTAK) Yerel Yönetimler Eğitim ve Kültür Derneği (YEKÜD) Maliye Bakanlığı Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğü Kamusal Eğitim Derneği Kamusal Eğitim Derneği Mart Mart / 1 1 / 5 31 Mart / Nisan Nisan / 5 1 / 5 24

28 Mevzuatlarından Taşınır Mal Yönetmeliği Performans Programı Hazırlama Eğitimi İç Kontrol Yol Haritası 5018 sayılı kamu Mali Yönetim ve Kontrol Kanununun değerlendirilmesi, iç kontrol standartlarının oluşturulmasına yönelik ön çalışmaların yapılması ve diğer mali mevzuatla ilgili ortak çalışmalar oluşturulabilmesine yönelik bilgilendirme ve paylaşım toplantısı Mali Hizmetler Uzmanları Eğitim Programı Mali Hizmetler Uzmanları Eğitim Programı TÜBİTAK Kaynaklarından Genel Bütçe Kapsamındaki Kamu İdareleri ile Özel Bütçeli İdarelere Proje Karşılığı Aktarılacak Tutarların Harcanması ve TÜBİTAK Tarafından Yürütülen Dış Destekli Projelerin Harcamalarının Gerçekleştirilmesine İlişkin Usul ve Esasların yeniden hazırlanması çalışması Sosyal Güvenlik Mevzuatı ve ISO-9001:2000 Kalite Yönetim Sistemi Eğitimi- Stratejik Yönetim ve Planlama Eğitimi Eğitim Semineri Bilgilendirme ve Paylaşım Toplantısı Bilgilendirme ve Paylaşım Toplantısı Eğitim Programı Eğitim Programı Bilgilendirme ve Paylaşım Toplantısı Eğitim Semineri Maliye Bakanlığı Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğü Hacettepe Üniversitesi Hacettepe Üniversitesi Maliye Bakanlığı Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğü Maliye Bakanlığı Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğü TÜBİTAK Kamusal Eğitim Derneği 20 Mayıs 07 Haziran Mayıs Haziran Ekim Kasım Ekim Kasım / 2 1 / 1 1 / 1 2 / 12 1 / 12 1 / 2 3 / 5 Toplam / Projelere İlişkin Bilgi ve Değerlendirmeler Başkanlığımız amaç ve hedeflerine ulaşmak için yürütülen faaliyetlerin ve hizmetlerin daha hızlı, güvenilir, etkin ve hata oranı düşük bir şekilde verilmesini sağlamak amacıyla proje 25