TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. TÜRK EXIMBANK SERBEST BÖLGELER SEVK ÖNCESİ DÖVİZ İHRACAT KREDİSİ PROGRAMI UYGULAMA ESASLARI (20.05.

Transkript

1 TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. TÜRK EXIMBANK SERBEST BÖLGELER SEVK ÖNCESİ DÖVİZ İHRACAT KREDİSİ PROGRAMI UYGULAMA ESASLARI ( REVİZYONU) TARİH : 30/06/2009 AMAÇ VE KONU: Madde tarihli, sayılı Resmi Gazetede yayımlanan Serbest Bölgelerden Başka Bir Ülkeye Yapılan Satışların Türkiye İhracat Kredi Bankası A.Ş. nin Kredi, Sigorta ve Garanti Hizmetlerinden Yararlandırılması Hakkında Tebliğ (İhracat 2014/7) çerçevesinde 22/12/1995 tarihli ve 95/7623 sayılı İhracat Rejimi Kararı nın 2 inci ve 3 üncü maddelerine istinaden, 3218 sayılı Serbest Bölgeler Kanunu na göre Türkiye de kurulan Serbest Bölgelerde üretim ruhsatı sahibi kullanıcılarca üretilen eşyanın başka ülkelere satışları ile alım-satım ruhsatı sahibi kullanıcılarca serbest bölgeden veya Türkiye den temin edilen Türk mallarının Serbest Bölgelerden başka ülkelere satışlarını artırmak amacıyla Türkiye İhracat Kredi Bankası A.Ş. (Türk Eximbank) Serbest Bölgeler Sevk Öncesi Döviz Kredisi Programının kuralları, şartları ve takip usulleri işbu Uygulama Esasları nda düzenlenir. İşbu Uygulama Esasları kapsamında Türk Eximbank Yönetim Kurulunca tahsis edilen limitler çerçevesinde yapılacak kredi kullandırım işlemleri, Birim Kredi Tahsis Komitesi Kararlarına istinaden yürütülür. TANIM VE KAPSAM: Madde 2 Bu krediden; Türkiye de kurulan Serbest Bölgelerde üretim ruhsatı sahibi gerçek ve tüzel kişi kullanıcılar ile alım-satım ruhsatı sahibi gerçek ve tüzel kişi kullanıcılar faydalanabilir. Kullanıcılar; bölgede satış bağlantılı üretim yapan üretici firmalar (nihai üretici), ürettiği malı satma vasfını haiz üretici - satıcı firmalar ve serbest bölgeden veya Türkiye den temin edilen Türk mallarının Serbest Bölgelerden başka ülkelere satışlarını gerçekleştiren satıcı firmalardır. Kredi, kanun, kararname ve tebliğlerle ihracı yasaklanan malların dışında kalan Türk menşeili malların (Ek Form: ML), serbest bölgeden Türkiye dışında başka ülkelere kesin olarak satışı taahhüdü karşılığında kullandırılır. Kullanıcı vasfı, Vergi Kimlik Numarası, ilgili Faaliyet Ruhsatı ve Kapasite Raporu (üretici firmalar için) ile tevsik edilir. Firmanın kredi kullanabilmesi için Faaliyet Ruhsatının üretim veya alım-satım faaliyetine ilişkin olarak düzenlenmiş olması gerekir. Türk Eximbank kredinin vadesini, faiz oranını, kredilendirme oranını, kredinin kullandırılacağı döviz cinsini belirlemeye yetkilidir. Serbest Bölgede mukim firmaların Türkiye hariç başka ülkelere yapılan satışlarına ilişkin kullandırılacak kredi programının Uygulama Esaslarında açıklık olmayan hallerde Bankacılık Kanunu ve Serbest Bölgeler Mevzuatı ile ilgili düzenlemeler dikkate alınır. KREDİLENDİRİLMEYEN SATIŞ ŞEKİLLERİ: Madde 3 Kredi, İhracat Sayılan Satış ve Teslimler ile Döviz Kazandırıcı Hizmet ve Faaliyetler, Transit Ticaret, İthal Edilmiş Malın Satışı, Takas ve Bağlı Muamele Kapsamında Yapılan Satış, Bedelsiz Satış, Sınır Ticareti Hükümleri Çerçevesinde Yapılan Satışlar için kullandırılamaz. 1

2 SERBEST DÖVİZ: Madde 4 T.C. Merkez Bankası nca alım satım konusu yapılan dövizler serbest döviz olarak kabul edilir. VERGİ, RESİM VE HARÇ UYGULAMASI: Madde 5 Serbest bölgelerde mukim firmalara kullandırılacak kredilerde, Gider Vergisi Kanunu, Damga Vergisi Kanunu, Harçlar Kanunu ve bu Kanunlara ilişkin hukuki düzenlemeler ile Kaynak Kullanımı Destekleme Fonu (KKDF) na ilişkin mevzuat çerçevesinde işlem yapılır. BANKA LİMİTİ: Madde 6 Krediye aracılık eden bankalar, Serbest Bölgeler Sevk Öncesi Döviz İhracat Kredisi nde; Sevk Öncesi Döviz İhracat Kredisi (SÖİK-DVZ) için Yönetim Kurulu tarafından belirlenmiş bulunan ABD Doları bazındaki genel kredi limiti çerçevesinde işlem yaparlar. Aracı bankaların Türk Eximbank ın nam ve hesabına kullandıracağı, Serbest Bölgeler Sevk Öncesi Döviz İhracat Kredisi nin belirli bir andaki anapara bakiyeleri toplamı söz konusu limitler dahilindedir. Bu limitler, aracı bankalara ayrıca duyurulur. FİRMA LİMİTİ: Aracı bankaların, sahip oldukları iştiraklere ve dahil oldukları grup bünyesindeki şirketlere, Serbest Bölgeler Döviz Kredisi kapsamında kullandırabilecekleri azami kredi miktarları, kendilerine SÖİK-DVZ için tahsis edilmiş bulunan USD Birimli Genel Kredi Limitleri nin en fazla % 40' ıdır. Madde 7 Bir firmanın kullanmakta olduğu Serbest Bölgeler Sevk Öncesi Döviz İhracat Kredisi nin anapara bakiyeleri toplamı 25 Milyon ABD Dolarını aşamaz. SATIŞ TAAHHÜDÜ: Madde 8 Kredi vadesi içerisinde satışının gerçekleştirilmesi taahhüt edilen ve Türkiye de kurulan Serbest Bölgelerde üretim ruhsatı sahibi kullanıcılarca üretilen veya alım-satım ruhsatı sahibi kullanıcılarca serbest bölgeden veya Türkiye den temin edilen Türk mallarının, Türkiye hariç başka ülkelere yapılacak FOB satış tutarını ifade eder. KISA VADELİ İHRACAT KREDİ SİGORTASI: Madde 9 Türk Eximbank a Kısa Vadeli İhracat Kredi Sigortası yaptıran firmalar, Serbest Bölgeler Sevk Öncesi Döviz İhracat Kredisi nde faiz indiriminden yararlanır. Kısa Vadeli İhracat Kredi Sigortası yaptıran firmalar için uygulanacak faiz indirim oranları ayrıca duyurulur. Sigortalı firma için uygulanacak faiz indirim oranının saptanmasında, firmanın krediyi kullandığı tarih itibariyle sigortalılık durumu ile kredi talep formundaki firma beyanı esas alınır. Sigortalılık durumunda sonradan meydana gelen değişiklikler nedeniyle krediyle ilgili Türk Eximbank tan faiz iade talebinde bulunulamaz. Sigortalı firma, riski açık kredilerin vadesi içinde poliçe süresinin sona ermesi halinde, poliçesini yenilemesi gerekmektedir. Sigorta poliçesinin yenilenmemesi halinde 23 üncü maddede belirtilen müeyyideler uygulanır. 2

3 MUHATAP ŞUBE: Madde 10 Türk Eximbank, kredilerinin kullandırılmasında aracı bankaların belirleyeceği yetkili şubeyi/birimi muhatap şube olarak kabul eder. Kredi talepleri bu şubelerce Türk Eximbank'a iletilir, ödeme talimatları Türk Eximbank tarafından muhatap şubelere gönderilir, geri ödeme bildirimleri muhatap şubeler tarafından yapılır. Muhatap Şubeyi temsile yetkili kişilerin imza sirkülerlerinin ve değişikliklerin Türk Eximbank a iletilmesi zorunludur. HESAP AÇILMASI: Ek-8 de yer alan Faks Sözleşmesinin aracı banka genel müdürlüklerince imzalanarak, ilgili kişilerin güncel imza sirkülerleri ile birlikte Türk Eximbank a iletilmesi zorunludur. Madde 11 Kredi kullandıracak aracı bankaların muhatap şubeleri nezdinde Türk Eximbank Serbest Bölgeler Sevk Öncesi Döviz İhracat Kredisi adı altında yabancı para birimli (USD, GBP, JPY, EUR) vadesiz bankalar mevduat hesapları açılır, krediyle ilgili ödeme ve tahsilatlar bu hesaptan yapılır. Bu hesaba ait aylık ekstreler, muhatap şubelerce, takip eden ayın ilk haftası içerisinde Türk Eximbank'a gönderilir. MÜRACAAT ŞEKLİ: Madde 12 Aracı banka tarafından her bir kredi talebi için aşağıdaki belgelerle birlikte Türk Eximbank'a müracaat edilmesi şarttır. (1) Kredi Talep Formu EK-1 (2) Firma Bilgi Formu EK-2 (3) Firma Taahhütnamesi EK-3 (4) Muvafakatname EK-4 Ayrıca, ilk defa yapılacak başvurularda aşağıdaki belgelerin de Türk Eximbank a ibrazı gerekmektedir. (5) Faaliyet Ruhsatı (Üretim veya Alım-Satım Konulu) (6) Ticaret Sicil Gazetesi (7) Kapasite Raporu Türk Eximbank a gönderilecek kredi müracaat belgelerinden; Kredi Talep Formu, Firma Bilgi Formu, Firma Taahhütnamesi, Muvafakatname (Muvafakatname, satışa konu olan malın üreticisinin kredi talebinde bulunması ve Türkiye hariç başka ülkelere satışı diğer bir firmanın yapması halinde söz konusu olup, bu durumda üretici firma, satıcı firmadan ekte örneği olan muvafakatnameyi alacaktır.) fotokopi veya suretinin aracı bankanın muhatap şubesi tarafından tasdik edilmesi gerekir. T.C. Ekonomi Bakanlığı Serbest Bölgeler, Yurtdışı Yatırım ve Hizmetler Genel Müdürlüğü tarafından verilen ve üretim/alım-satım faaliyetine ilişkin olarak düzenlenen Faaliyet Ruhsatı nın, Serbest Bölgeler, Yurtdışı Yatırım ve Hizmetler Genel Müdürlüğü nce orijinal tasdikli veya ilgili Serbest Bölge Müdürlüklerinde onaylı bir örneğinin Türk Eximbank a ibraz edilmesi gerekir. Türk Eximbank ın, kredi talebine konu olan projenin ve firmanın durumuna bağlı olarak gerekli görülecek her türlü bilgi ve belgeyi talep etme hakkı saklıdır. 3

4 TEMİNAT: Madde 13 Kredi kullandırılmadan önce, aracı bankalar; Serbest Bölgeler Sevk Öncesi Döviz İhracat Kredisi için; kendilerine tahsis edilmiş bulunan Sevk Öncesi Döviz İhracat Kredisi limiti çerçevesinde Serbest Bölgeler Sevk Öncesi Döviz İhracat Kredisi Aracı Banka Borçlu Cari Hesap Taahhütnamesi (BCHT) (EK-7) düzenleyerek Türk Eximbank'a gönderir. Aracı bankanın mevcut Sevk Öncesi Döviz İhracat Kredisi Limitleri nde bir artış yapılması halinde ise, yenilenen limitin % 10 fazlası tutarında düzenlenen Sevk Öncesi İhracat Kredisi Aracı Banka Borçlu Cari Hesap Taahhütnamesi ile birlikte Serbest Bölgeler Sevk Öncesi Döviz İhracat Kredisi Aracı Banka Borçlu Cari Hesap Taahhütnamesinin de Türk Eximbank a iletilmesi şarttır. EK SÜRE VE MÜCBİR SEBEP HALLERİ: Madde 14 Üreticiler ya da üretici-satıcılar mücbir sebep halleri dışında, taahhüde göre verilen kredi miktarının az oluşu, kredi süresinin kısa oluşu, girdilerin veya malın tedarik edilememesi, iç veya dış pazar zorlukları, alıcının tek taraflı tasarrufu gibi gerekçelerle üretiminin ya da satışın tamamını veya bir kısmını gerçekleştiremediklerini ileri sürerek vade temdidi talebinde bulunamazlar. KREDİ VADESİ: Mücbir sebep halleri ve bunların tevsikine ilişkin hususlarda yürürlükteki Serbest Bölgelerden Başka Bir Ülkeye Yapılan Satışların Türkiye İhracat Kredi Bankası A.Ş. nin Kredi, Sigorta ve Garanti Hizmetlerinden Yararlandırılması Hakkında Tebliğ (İhracat 2014/7) in ilgili hükümleri esas alınır. Türk Eximbank, bu kapsamda vadesini temdit etmeyi uygun bulduğu kredilerde, uygulayacağı faiz oranını yeniden belirleyebilir Madde15 Kredi vadesi, azami 720 gün dür. FAİZ ORANI: Kredi vadesinin başlangıcı, kredinin Türk Eximbank tarafından aracı bankanın hesabına alacak kaydedildiği tarihtir. Kredi anapara taksitlerinin ve dönem faizlerinin vadelerinin hafta sonu veya resmi bir tatile rastlaması halinde (takvim yılı itibariyle yasal olarak belirtilen yarım iş günleri dahil), takip eden ilk işgünü, kredi vadesi olarak dikkate alınır. Madde 16 Kredilere uygulanacak faiz oranları, Türk Eximbank tarafından belirlenir ve aracı bankalara ayrıca duyurulur. Aracı bankalar, bu faiz oranları üzerine Türk Eximbank tarafından belirlenen komisyon oranlarını ilave edebilirler. Aracı banka komisyonu azami yıllık 0,5 (yarım) puandır. Kredilere uygulanacak faiz oranlarının belirlenmesinde kredi kullandırım tarihinde geçerli faiz oranları esas alınır. Aracı bankalar, kredinin kullandırımı ile ilgili birinci fıkrada düzenlenen işbu komisyon dışında Türk Eximbank'tan veya firmadan, her ne nam altında olursa olsun komisyon, ücret, masraf vs. alacakları talep ve tahsil edemez. Türk Eximbank, uygulayacağı faiz oranlarını tek taraflı olarak değiştirmeye yetkilidir. Faiz oranlarındaki değişiklikler Türk Eximbank nezdinde riski bulunan kredilere uygulanmaz. 4

5 DÖVİZ CİNSİ: Faiz oranı, firmanın kredi talep formunda beyan ettiği vadeye göre belirlenir. Satışlarını Türk Eximbank Kısa Vadeli İhracat Kredi Sigortası kapsamına aldıran firmalara faiz indirimi yapılır. ABD Doları cinsinden kullandırılan döviz kredilerinin 1 inci dönem faizinin hesaplanmasında kullanılacak LIBOR, kredinin kullandırıldığı valör gününe ait Reuters ekranının LIBOR01 sayfasında ABD Doları için belirlenmiş faiz oranıdır. Kredinin sonraki dönemlerine ilişkin faizlerin hesaplanmasında kullanılacak LIBOR ise, bir önceki faiz tahsilatı valörüne ait, Reuters ekranının LIBOR01 sayfasında ABD Doları için belirlenmiş faiz oranıdır. Kredinin diğer döviz cinsleri ile kullandırılması halinde geçerli olacak faiz oranları (EURIBOR, GBP LIBOR, TIBOR), aynı şekilde, Euro için Reuters ekranındaki FIBO sayfası, Yen için TIBM sayfası, Sterlin için ise LIBOR01 sayfası kullanılmak suretiyle belirlenir. Kredinin faiz oranı hesaplanırken kullanılacak LIBOR01 veya EURIBOR değerlerinin negatif olması halinde bu değerler sıfır (0) olarak alınır. Madde 17 Kredi, A.B.D. Doları, EURO, İngiliz Sterlini ve Japon Yeni cinsinden kullandırılır. KULLANDIRIM: Madde 18 Kredi taleplerinden, orijinal müracaat evrakı Türk Eximbank a ulaştırılmış olanlar içerisinden, Türk Eximbank tarafından uygun bulunanlara ait kredi tutarları, aracı bankanın muhabir hesabına ödenir. Aracı bankalar, hesaplarına intikal eden kredi tutarlarını, 11 inci maddede düzenlenen yabancı para birimli vadesiz bankalar mevduat hesaplarına aynı gün alacak kaydeder ve aynı gün ilgili firmanın hesabına aktarmak suretiyle döviz olarak öder. Kredinin aracı bankalar tarafından yukarıda belirtilen sürede firmalara ödenip ödenmediği firmanın kredinin bildirilen kullanım tarihinden itibaren 5 işgünü içerisinde Türk Eximbank a ibraz edeceği yazılı teyit ile belirlenir. (EK-6). Aksi halde kredinin aracı banka tarafından firmaya ödendiği kabul edilir. Firmalardan alınacak yazılı teyide göre, kredinin aracı banka tarafından yukarıda belirtilen sürede firmaya ödenmemesi durumunda; 24 üncü maddedeki hükümler uygulanır. Kredinin aracı banka hesaplarına intikal etmesini müteakip iptal edilmek istenmesi durumunda 22 nci maddede belirtilen müeyyideler uygulanır. Türk Eximbank, ilgili kredi tutarını aracı bankanın muhabir hesabına döviz olarak alacak kaydedilmek üzere talimat verir. Türk Eximbank, kredi kullandırım dekontlarını aynı gün aracı bankaya gönderir. Aracı banka hesaplarına alacak kaydedilen kredi tutarının tamamını, valör tarihinde, döviz olarak firmaya kullandırır. Kredinin, talep edilen döviz cinsinden farklı bir döviz cinsi üzerinden ödenmesi durumunda, işlem günü saat 11.00'de Reuters'in FXFX sayfasında kote edilen çapraz kurlar alınarak belirlenen ve sözkonusu para birimi için geçerli olan Türk Eximbank çapraz kurları dikkate alınır. 5

6 GERİ ÖDEME: Madde gün ve 180 gün vadeli kredilerde anapara tutarının tamamı ile tahakkuk eden faiz birlikte vade sonunda ödenir. Tek taksit seçeneği ile kullandırılan kredilerde, kredi kullandırım tarihinden itibaren her 180 günde bir tahakkuk eden faiz ödenir, vade sonunda ise anapara tutarının tamamı ile tahakkuk eden faiz ödenir. Taksitli kredilerde ise anapara, kredi kullandırım tarihinden itibaren her 180 günde bir eşit taksitte, bakiye anapara tutarı üzerinden tahakkuk eden faiz ile birlikte ödenir. Her bir faiz ödemesi ile birlikte tahakkuk eden BSMV tutarı da tahsil edilir. Aracı bankalar, kredi kullanıcısı firmadan tahsil edecekleri kredi tutarlarını, vadesinde Türk Eximbank a geri öder. Aracı bankalar tarafından yapılan geri ödemelerde ödemenin vadesinde/valör tarihinde gerçekleşmemesi halinde Türk Eximbank a ödenmeyen tutar için valör düzeltmesinin (back value) yapılması esastır. Kredinin, vadeden önce kısmen veya tamamen geri ödenmesi halinde, satış taahhütlerinin kapatılmasında orijinal kredi vadesi esas alınacaktır. Kredinin erken geri ödenmesi durumunda, kredi faizinin hesaplanmasında kredi talep formunda belirtilen orijinal vade için kullandırım tarihinde geçerli spread dikkate alınır. 360 gün vadeli kredilerde erken ödemenin 1. dönemde yapılması halinde kullandırım tarihindeki, 2. dönemde yapılması halinde 2. dönem için belirlenen faiz oranı dikkate alınır. Kredinin geri ödemesi, aracı banka tarafından 2 (iki) iş günü önce en geç saat e kadar yazılı olarak (Geri Ödeme Bildirim Formu-Ek:5) Türk Eximbank a geri ödeme ihbarında bulunularak yapılır. Yasal olarak belirtilen yarım iş günlerinde geri ödeme bildirimi yapılmaz. Geri ödeme bildiriminin bu tarihlere rastlaması durumunda, bildirim formu muhatap şubeler tarafından kredi vadesinden 3 (üç) iş günü önce Türk Eximbank a iletilir. Türk Eximbank, anapara taksiti, faiz ve BSMV den oluşan toplam tutar ile valör tarihini bir yazıyla aracı bankaya bildirir. Aracı bankaların; bankacılık işlemleri ve mevduat kabul etme yetkilerinin Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu'nca kaldırılması halinde (ilgili Kararının Resmi Gazete'de yayınlandığı tarihte) ve/veya Türk Eximbank a olan taahhütlerini yerine getirilmedikleri takdirde, söz konusu aracı bankalar nezdinde kredi bakiyesi bulunan firmalar, kredilerini vadelerinde tahakkuk edecek faizleri ile birlikte, Türk Eximbank tarafından belirlenecek muhabir hesaplara öder. Aracı bankalar, firmanın krediyi geri ödeyip ödemediğine bakmaksızın, Türk Eximbank'a krediyi vadesinde kapatmayı Serbest Bölgeler Sevk Öncesi Döviz İhracat Kredisi Aracı Banka Borçlu Cari Hesap Taahhütnamesini (EK-8) imzalayarak peşinen kabul ederler. Türk Eximbank, kredi geri ödemelerinin yapılmasını istediği muhabir hesap numarasını, yazılı olarak, aracı bankaya bildirir. Aracı banka, kredi geri ödemesinde Türk Eximbank'ın kendilerine bildirdiği anapara ile birlikte faiz ve vergilerden oluşan toplam tutarı, döviz olarak, valör tarihinde Türk Eximbank'ın muhabir hesabına alacak kaydettirmek üzere gerekli işlemi yapacaktır. Kredi kullandırılan döviz cinsi üzerinden geri ödenir. 6

7 SATIŞ TAAHHÜDÜNÜN KAPATILMASI: Madde 20. Serbest Bölgelerde mukim firmaların kullanacakları kredilere ait kredi anapara, faiz ve aracı banka komisyonu toplamı tutarında FOB satış taahhüdünün kredi için tanınan orijinal ve/veya ek süre içerisinde fiilen gerçekleştirilmesi zorunlu olup, Serbest Bölge de üretilip, yabancı ülkeye üretici firmaca (imalatçı ihracatçı) satılan mallar kapsamında; eşyanın serbest bölgeden yurtdışına çıkışına ilişkin Serbest Bölge ve Gümrük Müdürlükleri onayı bulunan Serbest Bölge İşlem Formu nun (Çıkış) kullanıcı nüshası, alıcı adına düzenlenen fatura ve söz konusu yurtdışı sevkiyata ilişkin Gümrük Beyannamesi (Transit), Serbest Bölge de üretilip, yabancı ülkeye alım-satım yapan firmaca (serbest bölgede mukim aracı ihracatçı) satılan mallar kapsamında; eşyanın bölge içi satışına ilişkin Serbest Bölge Müdürlüğü onayı bulunan Serbest Bölge İşlem Formu nun (Bölge içi satış) kullanıcı nüshası ile eki fatura (imalatçı faturası), eşyanın serbest bölgeden yurtdışına çıkışına ilişkin Serbest Bölge ve Gümrük Müdürlükleri onayı bulunan Serbest Bölge İşlem Formu nun (Çıkış) kullanıcı nüshası, alıcı adına düzenlenen fatura ile söz konusu yurtdışı sevkiyata ilişkin Gümrük Beyannamesi (Transit), Alım-satım yapan firmaca (serbest bölgede mukim aracı ihracatçı) Türkiye'den satın alınarak yabancı ülkeye satılan mallar kapsamında; eşyanın serbest bölgeye girişine ilişkin Serbest Bölge ve Gümrük Müdürlükleri onayı bulunan Serbest Bölge İşlem Formu nun (Giriş) kullanıcı nüshası ile eki fatura, eşyanın serbest bölgeden yurtdışına çıkışına ilişkin Serbest Bölge ve Gümrük Müdürlükleri onayı bulunan Serbest Bölge İşlem Formu nun (Çıkış) kullanıcı nüshası ile alıcı adına düzenlenen fatura, söz konusu yurtdışı sevkiyata ilişkin Gümrük Beyannamesinin (Transit) ibrazı ile kapatılacaktır. Ayrıca Serbest Bölge rıhtımında doğrudan yurt dışına yapılacak sevkiyatlarda Gümrük Beyannamesi (Transit) aranmayacaktır. Malın başka ülkeye sevkiyatı SBİF üzerine Serbest Bölge Gümrük Muhafaza Müdürlüğünün kaşesi ile son bulur. Fiili ihraç tarihi olarak; SBİF nin 14. hanesindeki tarih esas alınır. Bu tarih, kredi kullandırım tarihinden önceki ve kredinin orijinal vadesinden sonraki bir tarih olamaz (Ek yükleme süresi verilen krediler hariç). Kredinin satış taahhüdü ile ilişkilendirilmiş ve kapanışı gerçekleşmiş SBİF nin kullanıcı nüshası üzerine; kullandırılan döviz cinsi üzerinden, kredinin anapara, faiz, masraf ve komisyon toplamı kadar şerh düşülür. Aracı bankaların ilgili şubelerince kullandırılan kredilerin satış taahhütlerinin kapatılmasında, Türk Eximbank tarafından düzenlenerek gönderilen Taahhüt Kapatma Formu ndaki zorunlu alanlar doldurulduktan sonra aynı form onaylanarak ve kredi bazında hazırlanan Taahhüt Kapatma İşlem Formu (Ek Form: TKF) çerçevesinde saydırılan taahhüt kapatma belgelerinin dökümü eklenerek, muhatap şubeler kanalıyla Türk Eximbank tarafından belirtilecek süreler içinde tekrar Türk Eximbank a gönderilir. 7

8 İlgili şubeler tarafından, kredinin satış taahhüdüne saydırılan SBİF nin Kullanıcı nüshası üzerine İşbu belgenin FOB... lık kısmı... firmasının nezdinizdeki... No.lu Türk Eximbank Serbest Bölgeler Sevk Öncesi Döviz İhracat Kredisi taahhüdünün kapatılmasında kullanılmıştır ibareli, anapara, faiz ve aracı banka komisyonu kadar şerh düşülerek ve taahhüt kapatma işlemlerinde kullanılan kurlar ayrıca belirtilerek yetkililerince imzalanır. Üzerlerine şerh düşülen SBİF larının sıhhatlerinden şüpheyi davet etmeyecek birer kopyaları, ilgili şube nezdindeki kredi dosyasında saklanır. Satış taahhüdü kapanmayan kredilere 22 nci madde'de belirtilen müeyyideler uygulanacaktır. Her türlü belge ve bilgiyi talep ederek işlemleri denetlemekle yetkili olan Türk Eximbank bu denetimini ilgili şubelerde de yapabilecektir. Aracı bankaların; bankacılık işlemleri yapma ve mevduat kabul etme yetkilerinin Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu Kararı ile kaldırılması halinde (ilgili Kararının Resmi Gazete de yayınlandığı tarihte) ve/veya Türk Eximbank a olan taahhütlerini yerine getirmedikleri takdirde, firmalar, kullanılan bir krediye ait Türk Eximbank nezdindeki satış taahhüdünün kapatılması için, ilgili taahhüt kapatma belgelerinin orijinal nüshaları ve birer fotokopilerini kredinin azami kullanım süresinden itibaren en geç 30 gün içinde Türk Eximbank'a doğrudan kendileri göndereceklerdir. Bu durumda taahhüt kapatma işlemleri bizzat Türk Eximbank tarafından sonuçlandırılır. d) Kredi talebi sırasında taahhüt edilenden/kullandırılandan farklı bir döviz cinsi üzerinden gerçekleştirilen satışların, taahhüt hesaplarıyla ilişkilendirilmesinde, SBİF düzenlendiği tarihteki T.C. Merkez Bankası çapraz kurları uygulanır. Kredinin ihracat taahhüdünün, kredi talep formunda ihracı taahhüt edilen malların (G.T.İ.P. en az 4 haneli belirtilmek kaydıyla) ihracatı ile kapatılması esastır. Peşin Döviz Peşin döviz veya red clause akreditif ödeme şekliyle gerçekleştirilen satışların, kredinin kullandırıldığı tarihten sonra gerçekleştirilmiş olması kaydıyla, SBİF larının kullanıcı nüshaları üzerine gerekli şerhler verilerek, kredi taahhüdüne saydırılması mümkündür. Özel Takas Özel Takas çerçevesinde gerçekleştirilen satış işlemlerinin (bağlı muamele kapsamında olmaksızın); satış veya alış işlemlerinde ülke ayırımı yapılmaksızın, Türk Eximbank tarafından kullandırılan ihracat kredilerinin taahhütlerinin kapatılmasında kullanılması mümkün olmaktadır. Satış Kaydıyla Teslim Krediyi kullanan üretici firmanın, satış faaliyetine uygun düzenlenmiş Faaliyet Ruhsatı bulunan satıcı firmaya mal teslim etmesi durumunda, satıcı firma adına düzenlenen satış faturası ile satıcı firmanın muvafakatını içeren beyanının ibrazı aranacak ve taahhüde saydırılacak tutar, faturadaki miktara tekabül eden döviz tutarını hiç bir şekilde aşmayacaktır. 8

9 Ayrıca, üretici firma tarafından düzenlenen satış faturası ile SBİF nda belirtilen malların, üretici firmanın Kapasite Raporu nun üretim konusunda yer alması gerekmektedir. TAAHHÜT HESAPLARINA SAYILMAYACAK SATIŞLAR: Madde 21 Türk Eximbank ın Ülke Kredileri/Garanti programları kapsamındaki ihracatlar ile Kısa Vadeli İhracat Kredi Programları kapsamında, Türkiye de mukim firmaların üçüncü ülkelere ihracatının gerçekleşmesi kaydıyla Serbest Bölgelere yapılan ve taahhüde saydırılan ihracatları ile serbest bölgede mukim firmaların Türkiye ye ve Türkiye deki diğer serbest bölgelere yaptıkları satışları işbu Uygulama Esasları kapsamında kullandırılan kredinin taahhüt hesabının kapatılmasında kullanılamaz. SATIŞ TAAHHÜDÜNÜN YERİNE GETİRİLMEMESİ HALİNDE UYGULANACAK MÜEYYİDELER: Madde 22 Satış taahhüdünün yerine getirilmemesi halinde uygulanacak müeyyideler; taahhüt edilen satışın kredi süresi içerisinde ve diğer şartlar çerçevesinde, kısmen veya tamamen gerçekleştirilmemiş olduğunun tespit edilmesi halinde; (1) Geri Ödeme Aşamasında: Serbest Bölgeler Sevk Öncesi Döviz İhracat Kredisi ne uygulanan akdi faiz oranının 1,2 katı üzerinden hesaplanacak faiz ile birlikte cezalı faizi üzerinden hesaplanacak BSMV tahsil edilir. (2) Taahhüt Kapatma Aşamasında: Bu Uygulama Esasları nın 19 uncu maddesinde de sözü edilen geri ödeme bildirimlerinde, aracı bankalarca, satış taahhüdüne ait yüklemelerin bitirilmiş olduğunun beyan edilmesine rağmen, satış taahhüdüne ait yükümlülüklerin kredi süresi içerisinde ve diğer şartlar çerçevesinde kısmen veya tamamen gerçekleştirilmemiş olduğunun taahhüt kapatma aşamasında tesbit edilmesi halinde, krediye, gerçekleşmeme oranında aşağıda belirtilen müeyyide uygulanır. Serbest Bölgeler Sevk Öncesi Döviz İhracat Kredisi ne uygulanan akdi faiz oranının 1,2 katı üzerinden hesaplanacak faiz tutarı ile kredi kullanıcısı firmadan daha önce tahsil edilmiş bulunan faiz tutarı arasındaki fark ile birlikte BSMV tahsil edilir. (3) Tahsil edilen faiz (1,2) üzerinden hesaplanacak ve Gider Vergisi Kanunu na göre Türk Eximbank tarafından ödenecek, BSMV aracı bankalar vasıtasıyla aynen firmadan talep ve tahsil edilir. Türk Eximbank, Uygulama Esasları nda belirtilen sürelerde taahhüt hesaplarını kapatmayan firmaların yeni kredi taleplerini değerlendirmeye almama hakkını saklı tutar. İHRACAT KREDİ SİGORTASINDAN DOĞAN YÜKÜMLÜLÜKLERİNİN YERİNE GETİRİLMEMESİ HALİNDE UYGULANACAK MÜEYYİDELER: Madde 23 Faiz indiriminden yararlanan firmalar; İhracat kredi sigortasına ilişkin yükümlülüklerini yerine getirmedikleri takdirde, Türk Eximbank Kısa Vadeli İhracat Kredi Sigortası mevzuatındaki müeyyideler uygulanır. 9

10 Ayrıca, Bankamıza Kısa Vadeli İhracat Kredi Sigortası prim borcu bulunan firmalar, vadesi geçmiş prim borçlarını ödeyene kadar krediden yararlanamayacaklardır. AMAÇ VE KURAL DIŞI KULLANIMLARDA ARACI BANKALARA UYGULANACAK MÜEYYİDELER Madde 24 (1)Kredinin, Uygulama Esasları nın 18 inci maddesinde belirtilen süre içerisinde aracı bankalarca firmaya ödenmemesi ve bu durumun firmadan alınacak teyit ile tesbit edilmesi, BİLGİ VERME: (1) Firmadan tahsil edilen kredinin, Uygulama Esasları'nın 19 uncu maddesinde belirtilen süre içerisinde Türk Eximbank'a geri ödenmemesi, (3) Kredinin, Uygulama Esasları çerçevesinde vadesinde aracı bankalarca Türk Eximbank'a geri ödenmemesi durumlarında, ödemenin yapılması için öngörülen süre sonu ile ödemenin gerçekleştirildiği tarih arasında geçen sürelere; Serbest Bölgeler Sevk Öncesi Döviz Kredisine uygulanan akdi faiz oranı ile kredi ödeme tarihinde kredi programı bazında geçerli olan en yüksek cari faiz oranından yüksek olanının 1,2 katı üzerinden hesaplanacak faiz ve bu faiz üzerinden hesaplanacak BSMV tahsil edilir. Bu madde kapsamında Türk Eximbank tarafından aracı bankalardan tahsil edilen cezai faiz ile BSMV tutarları hiçbir şekilde kredi kullanıcısı firmalara yansıtılamaz. Ayrıca, bu maddede bahsedilen şekilde bir uygulama yaptığı veya krediyi bu Uygulama Esasları'nın 1 inci maddesindeki amaç dışında kullandığı veya 6 ncı maddenin 2. paragrafında belirtilen hususa uymadığı tesbit edilen aracı bankaların kredi limitleri geçici veya süresiz olarak iptal edilir. BİLGİ VERME VE YÜRÜRLÜK Madde 25 Aracı banka tarafından firmaya kullandırılan kredi ile bu kredinin bakiyesi ve krediye konu olan satış ile ilgili olarak gelen dövizler ve diğer hususlara ait tüm bilgi ve belgeler aracı banka tarafından, talep halinde, Türk Eximbank'a eksiksiz olarak verilir. Madde 26 İşbu Uygulama Esasları'nda aracı bankalar ile Türk Eximbank arasındaki ilişkileri düzenleyen maddelerde hüküm bulunmayan hallerde işlemlerin mahiyetine aykırı düşmediği sürece, Borçlar Kanunu'nun Vekalet ve Komisyon'a ilişkin hükümleri uygulanır. YÜRÜRLÜK: Madde 27 İşbu Uygulama Esasları 20/05/2013 tarih ve 56 no.lu Yönetim Kurulu Kararı çerçevesinde 20/05/2013 tarihinden itibaren kullandırılan kredilere uygulanır. Bu tarihten önce kullandırılmış olan krediler, kullandırıldıkları tarihte yürürlükte olan Uygulama Esasları hükümlerine tabidir. 10

11 EKLER: Kredi Talep Formu Firma Bilgi Formu Firma Taahhütnamesi Muvafakatname Geri Ödeme Bildirim Formu Firma Teyidi Aracı Banka Borçlu Cari Hesap Taahhütnamesi Faks Sözleşmesi EK-1 EK-2 EK-3 EK-4 EK-5 EK-6 EK-7 EK-8 EK FORMLAR: Taahhüt Kapatma İşlem Formu Mal Listesi TKF ML 11