EUROBANK TEKFEN A.Ş. 31 MART 2008 TARİ Hİİ

Transkript

1 31 MART 2008 TARİHİİTİBARİYLE HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR, BUNLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR İLE SINIRLI DENETİM RAPORU

2 NİN 31 MART 2008 TARİHİİTİBARİYLE HAZIRLANAN ÜÇ AYLIK KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU Banka nın Yönetim Merkezinin Adresi : Eski Büyükdere Caddesi. Tekfen Tower No: Levent / İstanbul Banka nın Telefon ve Faks Numaraları : Telefon : Faks : Banka nın İnternet SayfasıAdresi : İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi : bilgi@eurobanktekfen.com Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan üç aylık konsolide finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır. Birinci Bölüm GRUP HAKKINDA GENEL BİLGİLER İkinci Bölüm GRUBUN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI Üçüncü Bölüm İLGİLİDÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN BİLGİLER Dördüncü Bölüm GRUBUN MALİBÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER Beşinçi Bölüm KONSOLİDE FİNANSAL AltıncıBölüm SINIRLI DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Bu üç aylık konsolide finansal rapor çerçevesinde finansal tablolarıkonsolide edilen bağlıortaklıklarımız, iştiraklerimiz ve birlikte kontrol edilen ortaklarımız aşağıdadır: BağlıOrtaklıklar İştirakler Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar 1. EFG Finansal Kiralama A.Ş EFG İstanbul Menkul Değerler A.Ş. - - Bu raporda yer alan konsolide üç aylık finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Yeni Türk Lirasıcinsinden hazırlanmışolup, sınırlıdenetime tabi tutulmuşve ilişikte sunulmuştur. 30 Mayıs 2008 M. Ercan KUMCU Mehmet N. ERTEN A.İdil KURAL Ahmet CIĞA Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Başkanı Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Genel Müdür Yrd. Mali Kontrol ve Bütçe Planlama Grup Başkanı Müdür Genel Muhasebe Vergi ve Raporlama Bölüm Bşk. Piergiorgio PRADELLI Denetim Komitesi Üyesi Paula HADJISOTIRIOU Denetim Komitesi Üyesi Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad/Ünvan : Ahmet CIĞA / Müdür Tel No : Faks No :

3 İÇİNDEKİLER BİRİNCİBÖLÜM GRUP HAKKINDA GENEL BİLGİLER SAYFA I. Ana Ortaklık Banka nın kuruluştarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi... 1 II. Ana Ortaklık Banka nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylıolarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama 2 III. Ana Ortaklık Banka nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının nitelikleri, varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile Ana Ortaklık Banka da sahip oldukları paylara ilişkin açıklama... 3 IV. Ana Ortaklık Banka da nitelikli paya sahip kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar... 4 V. Ana Ortaklık Banka nın hizmet türü ve faaliyet alanlarınıiçeren özet bilgi... 4 İKİNCİBÖLÜM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR I. Konsolide bilanço II. Konsolide bilanço dışıyükümlülükler tablosu... 8 III. Konsolide gelir tablosu... 9 IV. Konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir ve gider kalemlerine ilişkin tablo V. Konsolide özkaynak değişim tablosu VI. Konsolide nakit akıştablosu ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancıpara cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar III. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar X. Satışve geri alışanlaşmalarıve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar XI. Satışamaçlıelde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar XVI. Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar XX. Hisse senedi ve ihracına ilişkin açıklamalar XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar XXIII. Kâr yedekleri ve kârın dağıtılmasına ilişkin açıklamalar XXIV. Hisse başına kazanca ilişkin açıklamalar XXV. İlişkili taraflara ilişkin açıklamalar XXVI. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin açıklamalar XXVII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar XXVIII. Sınıflandırmalar... 25

4 İÇİNDEKİLER (Devamı) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM KONSOLİDE BAZDA MALİBÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER SAYFA I. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar II. Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar III. Konsolide operasyonel riske ilişkin açıklamalar IV. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar V. Konsolide faiz oranıriskine ilişkin açıklamalar VI. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar VII. Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar BEŞİNCİBÖLÜM KONSOLİDE FİNANSAL I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar IV. Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar V. Grup un dahil olduğu risk grubu ile ilgili açıklama ve dipnotlar VI. Bilanço sonrasıhususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar ALTINCI BÖLÜM SINIRLI DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR I. Sınırlıdenetim raporuna ilişkin açıklamalar II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar... 69

5 (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası( YTL ) olarak ifade edilmiştir.) BİRİNCİBÖLÜM GRUP HAKKINDA GENEL BİLGİLER I. ANA ORTAKLIK BANKA NIN KURULUŞ TARİHİ, BAŞLANGIÇ STATÜSÜ, ANILAN STATÜDE MEYDANA GELEN DEĞİŞİKLİKLERİİHTİVA EDEN TARİHÇESİ: Tekfen Yatırım ve Finansman BankasıA.Ş., özellikle yatırım ve dışticaret faaliyetlerini finanse etmek amacıyla, 26 Ağustos 1988 tarih ve 88/13253 sayılıbakanlar Kurulu kararıile yatırım bankası statüsünde kurulmuşolup, 7 Ağustos 1989 da bankacılık işlemlerine başlamıştır. Bank Ekspres A.Ş. nin ( Bank Ekspres ) kurulmasına 22 Eylül 1991 tarih ve 91/2316 sayılıbakanlar Kurulu kararıyla izin verilmişve Kuruluşİzni Kararnamesi 10 Ekim 1991 tarih ve sayılı Resmi Gazete de ve Ana Sözleşmesi 18 Şubat 1992 tarih ve 2969 sayılıticaret Sicili Gazetesi nde yayımlanmıştır. Bank Ekspres 23 Ekim 1998 tarihinde mali bünyesindeki zayıflama sonucunda Tasarruf MevduatıSigorta Fonu na ( TMSF ) devrolmuştur. 30 Haziran 2001 tarihinde TMSF ile Tekfen Holding A.Ş. arasında akdedilen Hisse Devir Sözleşmesi ne istinaden TMSF nin hissedar bulunduğu ve Bankalar Kanunu gereği yönetim ve denetimini elinde bulundurduğu Bank Ekspres A.Ş. nin sermayesinin %99,46 sınıteşkil eden her biri TL nominal değerli toplam adet hisse Tekfen Holding A.Ş. ye satılmak suretiyle devredilmiştir. Söz konusu sözleşmeye istinaden Tekfen Holding A.Ş. nin %57,69 oranında hissedarı olduğu Tekfen Yatırım ve Finansman BankasıA.Ş. nin Bank Ekspres A.Ş. tarafından devralınmasına Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu nun ( BDDK ) 18 Ekim 2001 ve tarih 489 nolu kararıyla izin verilmiştir. Devir işlemleri 26 Ekim 2001 tarihinde gerçekleştirilmişve Tekfen Holding A.Ş. nin %57,30 ve TST International S.A. nın %40,62 oranında hissedar olduğu bankanın adı Tekfenbank Anonim Şirketi olarak değiştirilmiştir. EFG Eurobank Ergasias S.A. ( Eurobank EFG ) ve Tekfen Holding A.Ş. ( Tekfen Grubu ) 8 Mayıs 2006 tarihinde Eurobank EFG nin, Tekfen Grubu'nun Tekfenbank A.Ş. hisselerinin ve tamamına sahip olduğu Tekfen Finansal Kiralama A.Ş. deki hisselerinin %70'ini satın almasını, geriye kalan tüm hisselerin ise Tekfen Grubu tarafından stratejik ortak olarak muhafaza edilmesini öngören bir anlaşma imzalamıştır. 23 Şubat 2007 tarihi itibari ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından Tekfenbank A.Ş. nin Eurobank EFG Holding (Luxembourg) S.A. ya ( Eurobank EFG Holding ) satışıonaylanmışve satışişlemi hisse devriyle birlikte 16 Mart 2007 tarihi itibariyle sonuçlandırılmıştır. Banka nın 5 Aralık 2007 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı nda; Tekfenbank A.Ş. olan ünvanının, Eurobank Tekfen A.Ş( Banka ) olarak değiştirilmesi kararıalınmışve 11 Ocak 2008 tarihinde Türkiye Ticaret Sicili ne tescil ettirilmiştir. Ana Ortaklık Banka nın ünvan değişikliğini takiben konsolidasyona tabi bağlıortaklık Tekfen Finansal Kiralama A.Ş. nin şirket ünvanıda Şirketin 29 Ocak 2008 tarihli Olağanüstü Genel Kurulu nda alınan kararla EFG Finansal Kiralama A.Ş. olarak değiştirilmiştir. Ünvan değişikliği 4 Şubat 2008 tarihli ticaret sicil gazetesinde yayımlanarak tescil edilmiştir. 1

6 (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası( YTL ) olarak ifade edilmiştir.) II. ANA ORTAKLIK BANKA NIN SERMAYE YAPISI, YÖNETİM VE DENETİMİNİ DOĞRUDAN VEYA DOLAYLI OLARAK TEK BAŞINA VEYA BİRLİKTE ELİNDE BULUNDURAN ORTAKLARI, VARSA BU HUSUSLARDA YIL İÇİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER İLE DAHİL OLDUĞU GRUBA İLİŞKİN AÇIKLAMA : BDDK nın 23 Şubat 2007 tarihli onay yazısına istinaden, 16 Mart 2007 tarihinde Banka nın hissedarlarından Tekfen Holding A.Ş. nin Banka da sahip olduğu toplam adet nama yazılıhisseden adet nama yazılıhisse ve adet kurucu intifa hisse ile diğer hissedarlarından TST International Finance S.A. nın Banka da sahip olduğu toplam adet nama yazılıhisseden adet nama yazılıhisse Eurobank EFG Holding e devredilmiştir. Yıl içindeki hisse senedi devri işlemlerinden sonra 31 Mart 2008 itibariyle Banka nın sermayesinin %70 i Eurobank EFG Holding e, %23,23 ü ise TST International Finance S.A. ya (Tekfen Grubu şirketi), %5,90 ıise Tekfen Holding A.Ş. ye aittir. EFG Bank European Financial Group un bir üyesi olan Eurobank EFG 1990 yılında kurulmuştur. Yunanistan'da tüketici finansmanı, portföy yönetimi, yatırım bankacılığı, menkul kıymet aracılık hizmetleri ve hayat sigortasıalanında faaliyetlerini yoğunlaştırmışbulunan Eurobank EFG Grubu, Yunanistan ve Güneydoğu Avrupa da çalışanıve şubesiyle hizmet vermektedir yılında mühendislik firmasıolarak kurulan Tekfen Grubu yurtiçinde ve yurtdışında faaliyet gösteren çok sayıda şirket ve yan kuruluştan oluşmakta olup Tekfen Holding A.Ş. çatısıaltında birleşmiştir. Tekfen Grubu şirketleri başlıca inşaat ve taahhüt hizmetleri, bankacılık ve finansal hizmetler, işmerkezi ve konut yapımıve uluslararasıyatırım danışmanlığıve aracılık hizmetleri konularında faaliyet göstermektedir. Bu şirketler idari olarak altıalt grupta toplanmıştır; Taahhüt Grubu, Tarımsal Sanayi Grubu, Emlak Geliştirme Grubu, Bankacılık Grubu, Yatırım ve Hizmet Şirketleri Grubu ve UluslararasıYatırım ve Ticaret Şirketler Grubu. 2

7 (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası( YTL ) olarak ifade edilmiştir.) III. ANA ORTAKLIK BANKA NIN, YÖNETİM KURULU BAŞKAN VE ÜYELERİ, DENETİM KOMİTESİÜYELERİİLE GENEL MÜDÜR VE YARDIMCILARININ NİTELİKLERİ, VARSA BUNLARDA MEYDANA GELEN DEĞİŞİKLİKLER İLE ANA ORTAKLIK BANKA DA SAHİP OLDUKLARI PAYLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA : Ünvanı İsmi Görevi Öğrenim Durumu Yönetim Kurulu Başkanı: Dr. Mehmet Ercan Kumcu Başkan Doktora Yönetim Kurulu Üyeleri: Prof.Dr.Nikolaos Karamouzis Başkan Vekili Doktora Piergiorgio Pradelli Üye Lisans Evangelos Kavvalos Üye Yüksek Lisans Paula Hadjisotiriou Üye Lisans Georgios Marinos Üye Yüksek Lisans B.Elif Bilgi Zapparoli Üye Yüksek Lisans Derya Tamerler Üye Lisans Doç.Dr.Osman Reha Yolalan Üye Doktora Fedon Hacaki Üye Yüksek Lisans Mehmet Nazmi Erten Üye ve Genel Müdür Lisans Genel Müdür: Mehmet Nazmi Erten Üye ve Genel Müdür Lisans Genel Müdür Yardımcıları: Derya Tamerler Kıdemli Genel Müdür Yardımcısı Lisans Berrin Korkmaz Walraven Bilgi Sistemleri Lisans Haldun Sevinç Ticari Bankacılık Lisans Fatma Aliye Atalay Özel Bankacılık Yüksek Lisans Ahmet Türkselçi İnsan Kaynakları Lisans Esra Aydın Operasyon Lisans Mutlu Akpara Fon Yönetimi ve Sermaye Piyasaları Yüksek Lisans Hüseyin Cem Öge Büyük Kurumsal ve YapılandırılmışFinansman Yüksek Lisans Fedon Hacaki Krediler Yüksek Lisans Ayşe İdil Kural Mali Kontrol ve Bütçe Planlama Lisans Denetçiler: Dr.Ahmet İpekçi Denetçi Doktora Dr.Ahmet Burak Emel Denetçi Doktora Firdevs Sancı Denetçi Lisans Denetim Komitesi : Dr. Mehmet Ercan Kumcu Başkan Doktora Piergiorgio Pradelli Üye Lisans Paula Hadjisotiriou Üye Lisans Yukarıda belirtilen kişilerin Ana Ortaklık Banka'da sahip olduklarıpaylar çok önemsiz seviyededir. 3

8 (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası( YTL ) olarak ifade edilmiştir.) IV. ANA ORTAKLIK BANKA DA NİTELİKLİPAYA SAHİP KİŞİ VE KURULUŞLARA İLİŞKİN AÇIKAÇIKLAMALAR: Ad Soyad/Ticari Ünvanı Pay Tutarları Pay Oranları ÖdenmişPaylar ÖdenmemişPaylar Eurobank EFG Holding (Luxembourg) S.A %70,00 %70,00 - TST International Finance S.A %23,23 %23,23 - Tekfen Holding A.Ş %5,90 %5,90 - Toplam %99,13 %99,13 Ana Ortaklık Banka nın Ana Sözleşmesi gereğince adet kurucu hissesi bulunmaktadır. Ana Sözleşme ye göre %5 oranında yasal yedeklerin ayrılmasıve ödenmişsermayenin %5 i oranındaki birinci temettünün dağıtılmasından sonra dağıtılabilir tutarın %10 u kurucu hisse sahiplerine dağıtılır. Eurobank EFG Holding (Luxemburg) S.A., Tekfen Holding A.Ş. ve TST International Finance S.A. Luxemburg arasında 16 Mart 2007 tarihinde imzalanan Hisse Devir Sözleşmesi uyarınca, ilgili anlaşmanın beşve onuncu yıl dönümleri arasında Tekfen Grubuna dahil hissedarların o tarih itibariyle ellerinde bulunan Banka hisselerini EFG Grubuna dahil hissedarlara tek bir seferde ve anlaşmada detaylarıaçıklanan şekilde belirlenecek fiyat üzerinden satma opsiyonu tanınmıştır. Diğer taraftan aynıanlaşma uyarınca, ilgili anlaşmanın yedi ve onuncu yıl dönümleri arasında EFG Grubuna dahil hissedarlara o tarih itibariyle Tekfen Grubuna dahil hissedarların ellerinde bulunan Banka hisselerini tek bir seferde anlaşmada detaylarıaçıklanan şekilde belirlenecek fiyat üzerinden satın alma opsiyonu tanınmıştır. V. ANA ORTAKLIK BANKA NIN HİZMET TÜRÜ VE FAALİYET ALANLARINI İÇEREN ÖZET BİLGİ: Genel Müdürlüğü İstanbul da yerleşik olan Ana Ortaklık Banka 31 Mart 2008 tarihi itibariyle yurt içinde 37 (31 Aralık 2007: 36) şube ile kurumsal ve ticari bankacılık, perakende bankacılık ve hazine iş alanlarında bankacılık hizmeti vermektedir. 31 Mart 2008 tarihi itibariyle Ana Ortaklık Banka nın personel sayısı580 (31 Aralık 2007: 549), Grup un personel sayısı658 (31 Aralık 2007: 620) kişidir. 4

9 İKİNCİBÖLÜM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR 5

10 31 MART 2008 VE 31 ARALIK 2007 TARİHLERİİTİBARİYLE KONSOLİDE BİLANÇOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası( YTL ) olarak ifade edilmiştir.) I. BİLANÇO Dipnot (31/03/2008) (31/12/2007) (Beşinci AKTİF KALEMLER Bölüm) TP YP Toplam TP YP Toplam I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI I-a II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z A YANSITILAN FV (Net) I-b Alım Sat ım AmaçlıFinansal Varlıklar Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede PayıTemsil Eden Menkul Değerler Diğer Menkul Değerler Gerçeğe Uygun Değer FarkıKar/Zarara Yansıtılan O. Sınıflandırılan FV D evlet Borçlanma Senetleri Sermayede PayıTemsil Eden Menkul Değerler Diğer Menkul Değerler Alım Sat ım AmaçlıTürev Finansal Varlıklar III. BANKALAR I-c IV. PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR BankalararasıPara Piyasasından Alacaklar İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) I-d Sermayede PayıTemsil Eden Menkul Değerler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler VI. KREDİLER I-e Krediler Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler Diğer Takipteki Krediler Özel Karşılıklar (-) VII. FAKTORİNG ALACAKLARI I-e VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) I-f Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler IX. İŞTİRAKLER (Net) I-g Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali İştirakler Mali Olmayan İştirakler X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) I-h Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar XI. BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞORTAKLIKLARI) (Net) I-i Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali Ortaklıklar Mali Olmayan Ortaklıklar XII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (Net) I-j Finansal Kiralama Alacakları Faaliyet Kiralamas ıalacakları Diğer KazanılmamışGelirler (-) XIII. R İSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR I-k Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit AkışRiskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XIV. MADDİDURAN VARLIKLAR (Net) XV. MADDİOLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) Şerefiye Diğer XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) I-l XVII. VERGİVARLIĞI I-m Cari Vergi Varlığı ErtelenmişVergi Varlığı XVIII. SATIŞAMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAAL İYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) I-n SatışAmaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XIX. D İĞER AKTİFLER I-o AKTİF TOPLAMI İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcıbir parçasıdır. 6

11 31 MART 2008 VE 31 ARALIK 2007 TARİHLERİİTİBARİYLE KONSOLİDE BİLANÇOLAR I. BİLANÇO Dipnot (31/03/2008) (31/12/2007) (Beşinci PASİF KALEMLER Bölüm) TP YP Toplam TP YP Toplam I. MEVDUAT II-a Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı Diğer II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR II-b III. ALINAN KREDİLER II-c IV. PARA PİYASALARINA BORÇLAR BankalararasıPara Piyasalarından Borçlar İMKB Takasbank Piyasasından Borçlar Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) Bonolar Varlığa DayalıMenkul Kıymetler Tahviller VI. FONLAR Müstakriz Fonları Diğer VII. MUHTELİF BORÇLAR VIII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR II-d IX. FAKTORİNG BORÇLARI X. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net) II-e Finansal Kiralama Borçları Faaliyet KiralamasıBorçları Diğer ErtelenmişFinansal Kiralama Giderleri ( - ) XI. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR II-f Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit AkışRiskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XII. KARŞILIKLAR II-g Genel Karşılıklar Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan HaklarıKarşılığı Sigorta Teknik Karşılıkları(Net) Diğer Karşılıklar XIII. VERGİBORCU II-h Cari Vergi Borcu ErtelenmişVergi Borcu XIV. SATIŞAMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) SatışAmaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XV. SERMAYE BENZERİKREDİLER XVI. ÖZKAYNAKLAR II-i (4.466) ÖdenmişSermaye Sermaye Yedekleri (2.228) (4.466) (6.694) Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Menkul Değerler Değerleme Farkları (7.360) (4.466) (11.826) Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Yatırım AmaçlıGayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, BağlıOrt. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İşOrt.) Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları(Etkin kısım) SatışAmaçlıElde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların BirikmişDe ğerleme Farkları Diğer Sermaye Yedekleri Kâr Yedekleri Yasal Yedekler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Diğer Kâr Yedekleri Kâr veya Zarar GeçmişYıllar Kâr/ Zararı (4.289) - (4.289) Dönem Net Kâr/ Zararı Azınlık Payları PASİF TOPLAMI İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcıbir parçasıdır. 7

12 31 MART 2008 VE 31 ARALIK 2007 TARİHLERİİTİBARİYLE KONSOLİDE BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER II. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU (31/03/2008) (31/12/2007) Dipnot (Beşinci TP YP Toplam TP YP Toplam Bölüm) A BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) I. GARANTİve KEFALETLER III-a Teminat Mektupları Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler DışTicaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler Diğer Teminat Mektupları Banka Kredileri İthalat Kabul Kredileri Diğer Banka Kabulleri Akreditifler Belgeli Akreditifler Diğer Akreditifler Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar T.C. Merkez Bankasına Cirolar Diğer Cirolar Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diğer Garantilerimizden Diğer Kefaletlerimizden II. TAAHHÜTLER III-a Cayılamaz Taahhütler Vadeli, Aktif Değer Alım Satım Taahhütleri Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri İştir. Ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü Çekler İçin Ödeme Taahhütleri İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri Kredi KartıHarcama Limit Taahhütleri Kredi Kartlarıve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah Açığa Menkul K ıymet SatışTaahhütlerinden Alacaklar Açığa Menkul K ıymet SatışTaahhütlerinden Borçlar Diğer Cayılamaz Taahhütler Cayılabilir Taahhütler Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR Riskten Korunma AmaçlıTürev Finansal Araçlar Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlıİşlemler Nakit AkışRiskinden Korunma Amaçlıİşlemler Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlıİşlemler Alım Satım Amaçlıİşlemler Vadeli Döviz Alım -Sat ım İşlemleri Vadeli Döviz Alım İşlemleri Vadeli Döviz Satım İşlemleri Para ve Faiz Swap İşlemleri Swap Para Alım İşlemleri Swap Para Satım İşlemleri Swap Faiz Alım İşlemleri Swap Faiz Satım İşlemleri Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları Para Alım Opsiyonları Para Satım Opsiyonları Faiz Alım Opsiyonlar ı Faiz Satım Opsiyonları Menkul Değerler Alım Opsiyonları Menkul Değerler Satım Opsiyonları Futures Para İşlemleri Futures Para Alımİşlemleri Futures Para Satım İşlemleri Futures Faiz Alım -Sat ım İşlemleri Futures Faiz Alım İşlemleri Futures Faiz Satım İşlemleri Diğer B. EMANET VE REHİNLİKIYMETLER (IV+V+VI) IV. EMANET KIYMETLER Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları Emanete Alınan Menkul Değerler Tahsile Alınan Çekler Tahsile Alınan Ticari Senetler Tahsile Alınan Diğer Kıymetler İhracına Arac ıolunan Kıymetler Diğer Emanet Kıymetler Emanet Kıymet Alanlar V. REHİNLİKIYMETLER Menkul Kıymetler Teminat Senetleri Emtia Varant Gayrimenkul Diğer Rehinli Kıymetler Rehinli Kıymet Alanlar VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER BİLANÇO DI ŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcıbir parçasıdır. 8

13 31 MART 2008 VE 31 MART 2007 TARİHLERİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK DÖNEMLERE İLİŞKİN KONSOLİDE GELİR TABLOLARI III. GELİR TABLOLARI Dipnot (Beşinci Bölüm) 1/1/ /03/2008 1/1/ /03/2007 GELİR VE GİDER KALEMLERİ I. FAİZ GELİRLERİ IV-a Kredilerden Alınan Faizler Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler Bankalardan Alınan Faizler Para Piyasasıİşlemlerinden Alınan Faizler Menkul Değerlerden Alınan Faizler Alım Satım AmaçlıFinansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer FarkıKâr veya Zarara Yansıtılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Finansal Kiralama Gelirleri Diğer Faiz Gelirleri II. FAİZ GİDERLERİ(-) IV-b Mevduata Verilen Faizler (-) Kullanılan Kredilere Verilen Faizler (-) Para Piyasasıİşlemlerine Verilen Faizler (-) İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler (-) Diğer Faiz Giderleri (-) III. NET FAİZ GELİRİ/ GİDERİ(I - II) IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ IV-i Alınan Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilerden Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar (-) Gayri Nakdi Kredilere Verilen (-) Diğer (-) V. TEMETTÜ GELİRLERİ - - VI. TİCARİKÂR / ZARAR (Net) IV-c Sermaye Piyasasıİşlemleri Kârı/Zararı (2.096) (2.703) 6.2 Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ IV-d VIII. FAALİYET GELİRLERİTOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) IX. KREDİVE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞKARŞILIĞI (-) IV-e X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ(-) IV-f XI. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) (6.062) XII. BİRLEŞME İŞLEMİSONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI - - XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİUYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR - - XIV. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI - - XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİÖNCESİK/Z (XI+...+XIV) (6.062) XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİKARŞILIĞI (-) IV-g (1.268) 16.1 Cari Vergi Karşılığı ErtelenmişVergi Karşılığı (1.268) XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV-XVI) (4.794) XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GEL İRLER SatışAmaçlıElde Tutulan Duran Varlık Gelirleri İştirak. BağlıOrtaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İşOrt.) SatışKarları Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - - XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) SatışAmaçlıElde Tutulan Duran Varlık Giderleri İştirak. BağlıOrtaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İşOrt.) SatışZararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - - XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİÖNCESİK/Z (XVIII-XIX) - - XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİKARŞILIĞI (-) Cari Vergi Karşılığı ErtelenmişVergi Karşılığı - - XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX-XXI) - - XXIII. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII) IV-h (4.794) 23.1 Grup un Kar/Zararı (4.794) 23.2 Azınlık PaylarıKar/Zararı - - Hisse Başına Kâr / Zarar (1.000 nominal için tam YTL olarak) 0,737 (0,454) İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcıbir parçasıdır. 9

14 31 MART 2008 VE 31 MART 2007 TARİHLERİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK DÖNEMLERE İLİŞKİN KONSOLİDE ÖZKAYNAKLARDA MUHASABELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO IV. ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ 31/03/ /03/2007 I. MENKUL DEĞERLER DE ĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN (13.103) 183 II. MADDİDURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI (1.828) - III. MADDİOLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - - IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI - - V. NAKİT AKIŞRİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) - - VI. YURTDIŞINDAKİNET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) - - VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ - - VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI - - IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞVERGİ (37) X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+ +IX) (11.945) 146 XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI (669) Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) (669) Nakit AkışRiskinden Korunma AmaçlıTürev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma AmaçlıYeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Diğer XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X+XI) (12.614) 191 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcıbir parçasıdır. 10

15 31 MART 2007 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK DÖNEME İLİŞKİN KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU V. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU ÖNCEKİDÖNEM 31/03/2007 Dipnot (Beşinci Bölüm) Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Karları Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri Ola ğanüstü Yedek Akçe Diğer Yedekler Dönem Net Karı/ (Zararı) Geçmiş Menkul Dönem Değer Karı/ Değerleme (Zararı) Farkı Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları Satış A./Durdurulan F.İli şkin Dur.V.Bir. Değ.F Azınlık Payları Hariç Toplam Özkaynak Azınlık Toplam PaylarıÖzkaynak I Dönem BaşıBakiyesi II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi III. Yeni Bakiye (I+II) Dönem İçindeki Değişimler IV. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış V. Menkul Değerler Değerleme Farkları VI. Riskten Korunma Fonları(Etkin kısım) Nakit AkışRiskinden Korunma Amaçlı Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı VII. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VIII. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları IX. İştirakler. BağlıOrt. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort (İş Ort.) Bedelsiz HS X. Kur Farkları XI. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik XII. Varlıkların Yeniden Sınıfland ırılmasından Kaynaklanan Değişiklik XIII. İştirak Özkaynağındaki De ğişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi XIV. Sermaye Artırımı Nakden İç Kaynaklardan XV. Hisse Senedi İhracı XVI. Hisse Senedi İptal Kârları XVII. ÖdenmişSermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVIII. Diğer XIX. Dönem Net Kârıveya Zararı (4.794) (4.794) - (4.794) XX. Kâr Dağıtımı (13.118) (4.388) Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar (13.118) (4.388) Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+V+ +XVIII+XIX+XX) (4.794) (4.289) İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcıbir parçasıdır. 11

16 31 MART 2008 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK DÖNEME İLİŞKİN KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU V. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU CARİDÖNEM 31/03/2008 Dipnot (Beşinci Bölüm) Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Karları Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedek Akçe Diğer Yedekler Dönem Net Karı/ (Zararı) Geçmiş Dönem Karı/ (Zararı) Menkul Değer Değerleme Farkı Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları Satış A./Durdurulan F.İlişkin Dur.V.Bir. Değ.Fh Azınlık Payları Hariç Toplam Özkaynak Azınlık Toplam Payları Özkaynak I Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (4.289) Dönem İçindeki Değişimler II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış III. Menkul Değerler Değerleme Farkları (14.076) (14.076) - (14.076) IV. Riskten Korunma Fonları(Etkin kısım) Nakit AkışRiskinden Korunma Amaçlı Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçl ı V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VII. İştirakler. BağlıOrt. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İşOrt.) Bedelsiz HS VIII. Kur Farkları IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi XII. Sermaye Artırımı Nakden İç Kaynaklardan XIII. Hisse Senedi İhraç Primi XIV. Hisse Senedi İptal Kârları XV. ÖdenmişSermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVI. Diğer XVII. Dönem Net Kârıveya Zararı XVIII. Kâr Dağıtımı (26.719) Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar (26.719) Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+ +XVI+XVII+XVIII) (11.826) İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcıbir parçasıdır. 12

17 31 MART 2008 VE 31 MART 2007 TARİHLERİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK DÖNEMLERE İLİŞKİN KONSOLİDE NAKİT AKIŞTABLOLARI VI. NAKİT AKIŞTABLOSU (31/03/2008) (31/03/2007) A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı Alınan Faizler Ödenen Faizler ( ) (29.293) Alınan Temettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar Elde Edilen Diğer Kazançlar Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (13.506) (6.056) Ödenen Vergiler - (600) Diğer (1.283) Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim (63.059) Alım Satım AmaçlıFinansal Varlıklardaki Net (Artış) / Azalış (2.516) Gerçeğe Uygun Değer FarkıK/Z a Yansıtılan Finansal Varlıklardaki Net (Artış) / Azalış Bankalar Hesabındaki Net (Artış) / Azalış Kredilerdeki Net (Artış) / Azalış ( ) (39.506) Diğer Aktiflerdeki Net (Artış) / Azalış (23.336) Bankaların Mevduatlarındaki Net Artış/ (Azalış) (4.981) Diğer Mevduatlardaki Net Artış/ (Azalış) Alınan Kredilerdeki Net Artış/ (Azalış) (67.453) Vadesi GelmişBorçlarda Net Artış/ (Azalış) Diğer Borçlardaki Net Artış/ (Azalış) (39.377) (698) I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (55.658) B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (72.794) İktisap Edilen BağlıOrtaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Elden Çıkarılan BağlıOrtaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (3.560) Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller - (272) 2.5 Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (71.405) Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Satın Alınan Yatırım AmaçlıMenkul Değerler İtfa Olan Yatırım AmaçlıMenkul Değerler Diğer - - C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (17) (880) Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı İhraç Edilen Sermaye Araçları Temettü Ödemeleri Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler (17) (880) 3.6 Diğer - - IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (73) - V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış/ (Azalış) (I+II+III+IV) (9.935) VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcıbir parçasıdır. 13

18 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR I. SUNUM ESASLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Ana Ortaklık Banka, muhasebe kayıtlarınıtürk parasıolarak, 1 Kasım 2005 tarihinde yürürlüğe giren 5411 sayılıbankacılık Kanunu ( Bankacılık Kanunu ), Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır. Konsolide finansal tablolar, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ( BDDK ) tarafından 1 Kasım 2006 tarih ve sayılıresmi Gazete de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında ( Yönetmelik ) çerçevesinde, Türkiye Muhasebe StandartlarıKurulu ( TMSK ) tarafından yürürlüğe konulan Türkiye Muhasebe Standartları ( TMS ) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TFRS ) ile BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere (tümü Türkiye Muhasebe Standartları ya da TMS ) uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları10 Şubat 2007 tarihli ve sayılıresmi Gazete de yayımlanan Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar İle Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ e göre hazırlanmıştır. Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlüklülerin dışında, 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, maliyet esası baz alınarak YTL olarak hazırlanmıştır. Konsolide finansal tabloların TMS ye göre hazırlanmasında Grup yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler ile bilanço tarihi itibariyle şarta bağlıhususlar hakkında varsayımlar ve tahminler yapmasıgerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikalarıve kullanılan değerleme esaslarıtms kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmişve uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikalarıve değerleme esaslarıaşağıda yer alan II ila XXVIII no lu dipnotlarda açıklanmaktadır. 14

19 MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı) II. FİNANSAL ARAÇLARIN KULLANIM STRATEJİSİVE YABANCI PARA CİNSİNDEN İŞLEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Grup un finansal araçların kullanılmasına ilişkin genel stratejisi varlıkların getirileri ve risk düzeyleri arasında optimal bir dengenin sağlanmasına yöneliktir. Grup un en önemli fonlama kaynağımevduat olup, mevduat dışıkalemlerde özellikle yabancıpara yurtdışıborçlanma vasıtasıyla daha uzun vadeli kaynak sağlanabilmektedir. Mevduat ve diğer kaynaklardan sağlanan fonlar, yüksek getirili kaliteli finansal aktiflerde değerlendirilirken, faiz, likidite ve döviz kuru risklerini belirli sınırlar dahilinde tutacak bir aktif-pasif yönetimi stratejisi izlenmektedir. Bilanço ve bilanço dışıvarlık ve yükümlülüklerde taşınan kur, faiz ve likidite riskleri Grup tarafından benimsenen çeşitli risk limitleri ve yasal limitler çerçevesinde yönetilmektedir. Türev enstrümanlar yoğunlukla likidite ihtiyaçları, döviz kuru ve faiz riskinden korunmak amacıyla kullanılmaktadır. Grup un yabancıpara cinsinden faaliyetleri neticesinde oluşan pozisyonlar minimum seviyede tutulmakta, maruz kalınan döviz kuru riski Yönetim Kurulu nun Bankacılık Kanunu çerçevesinde belirlediği limitler dahilinde takip edilmektedir. Yabancıpara cinsinden aktif ve pasif hesaplar, bilanço tarihindeki Ana Ortaklık Banka gişe döviz alış kurları ile değerlenmekte ve gelir tablosunda Kambiyo işlemleri kâr/zararı olarak muhasebeleştirilmektedir. III. KONSOLİDE EDİLEN ORTAKLIKLARA İLİŞKİN BİLGİLER: Konsolide finansal tablolar Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı ( TMS 27 ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır. Bağlıortaklıkların konsolide edilme esasları: Bağlıortaklıklar sermayesi veya yönetimi doğrudan veya dolaylıolarak Ana Ortaklık Banka tarafından kontrol edilen ortaklıklardır. Bağlıortaklıklar, faaliyet sonuçları, aktif ve özkaynak büyüklükleri bazında önemlilik ilkesi çerçevesinde, tam konsolidasyon yöntemi kullanılmak suretiyle konsolide edilmektedir. İlgili bağlı ortaklıkların finansal tablolarıkonsolide finansal tablolara kontrolün Ana Ortaklık Banka ya geçtiği tarihten itibaren dahil edilmektedir. Kontrol, Ana Ortaklık Banka nın bir tüzel kişilikte doğrudan veya dolaylıolarak sermayenin çoğunluğuna sahip olmasıveya bu çoğunluğa sahip olmamakla birlikte imtiyazlıhisseleri elinde bulundurmasıveya diğer hissedarlarla yapılan anlaşmalara istinaden oy hakkının çoğunluğuna tasarruf etmesi veya herhangi bir suretle yönetim kurulu üyelerinin çoğunluğunu atayabilme ya da görevden alma gücünü elde bulundurmasıolarak kabul edilmiştir. Tam konsolidasyon yöntemine göre, bağlıortaklıkların aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı yükümlülüklerinin yüzde yüzü Ana Ortaklık Banka nın aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı yükümlülükleri ile birleştirilmiştir. Grup un her bir bağlıortaklıktaki yatırımının defter değeri ile her bir bağlıortaklığın sermayesinin maliyet değerinin Grup a ait olan kısmınetleştirilmiştir. Konsolidasyon kapsamındaki ortaklıklar arasındaki işlemlerden kaynaklanan bakiyeler ile gerçekleşmemişkârlar ve zararlar karşılıklıolarak mahsup edilmiştir. Konsolide edilmişbağlı ortaklıkların net geliri içindeki azınlık hakları, Grup a ait net gelirin hesaplanabilmesini teminen belirlenmişve bağlıortaklığın net gelirinden düşülmüştür. Azınlık hakları, konsolide edilmiş bilançoda, özkaynaklar altında gösterilmiştir. Grup un gelirleri içinde de azınlık haklarıayrıolarak gösterilmiştir. 15

20 MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı) Bağlıortaklıklarca kullanılan muhasebe politikalarının Ana Ortaklık Banka dan farklıolduğu durumlarda, muhasebe politikalarının uyumlaştırılmasıgerçekleştirilmiştir. Grup un 31 Mart 2008 ve 31 Aralık 2007 tarihleri itibariyle birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır. IV. VADELİİŞLEM VE OPSİYON SÖZLEŞMELERİİLE TÜREV ÜRÜNLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmalarında gerçeğe uygun değerleri kullanılmakta ve kayda alınmalarınıizleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Oluşan kar ya da zararın muhasebeleştirme yöntemi, ilgili türev işlemin riskten korunma amaçlıolmasına, böyle ise, riskten korunan kalemin içeriğine göre değişmektedir. Riskten korunma amaçlıişlemlerde, Grup işlem tarihinde, riskten korunma aracıile riskten korunan kalem arasındaki ilişkiyi, Banka nın risk yönetim amaçlarıve riskten korunma işlemleri ile ilgili stratejileri ile birlikte dökümante etmektedir. Ayrıca Grup, riskten korunma amaçlıkullanılan türev işlemlerin, riskten korunan kalemin gerçeğe uygun değerindeki değişiklikleri etkin ölçüde dengeleyebildiğinin değerlendirmesini düzenli olarak dökümante etmektedir. Gerçeğe uygun değere yönelik riskten korunma olarak belirlenen türev işlemlerin gerçeğe uygun değer değişiklikleri riskten korunan varlık veya yükümlülüğün gerçeğe uygun değerindeki değişiklikleri ile birlikte gelir tablosuna kaydedilir. Riskten korunmanın, riskten korunma muhasebesi şartlarınıartık yerine getirmediği durumlarda, etkin faiz oranıyöntemi kullanılan riskten korunan kalemin taşınan değerine yapılan düzeltmeler vadeye kalan süre içerisinde iskonto edilerek gelir tablosuna yansıtılır. Diğer taraftan bazıtürev işlemler, ekonomik olarak Grup için risklere karşıetkin bir koruma sağlamakla birlikte, muhasebesel olarak TMS 39 - Finansal araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçümleme (TMS 39) kapsamında Gerçeğe uygun değer farkıkar/zarara yansıtılan finansal araçlar olarak muhasebeleştirilmektedir. Gerçeğe uygun değer farkıkar/zarara yansıtılan finansal araçlar gerçeğe uygun değeriyle ölçülüp gelir tablosuyla ilişkilendirilerek muhasebeleştirilir. Gerçeğe uygun değerin pozitif olması durumunda Gerçeğe uygun değer farkıkâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar ana hesap kalemi altında Alım satım amaçlıtürev finansal araçlar içerisinde; negatif olmasıdurumunda ise Alım satım amaçlıtürev finansal borçlar içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde meydana gelen farklar gelir tablosunda Ticari Kâr/Zarar hesabına yansıtılmaktadır. Türev araçların gerçeğe uygun değeri piyasada oluşan rayiç değerleri dikkate alınarak veya indirgenmişnakit akımımodelinin kullanılmasısuretiyle hesaplanmaktadır. Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarlarıüzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. 16