T at Y atırım B an k ası A.ġ. Ġstan b u l Konsolide Olmayan Mali Tablolar ve B ağım sız S ın ırlı D en etim R ap oru

Transkript

1 T at Y atırım B an k ası A.ġ. Ġstan b u l Konsolide Olmayan Mali Tablolar ve B ağım sız S ın ırlı D en etim R ap oru 31 Mart 2006 Tarihinde Sona Eren Döneme Ait

2 T at Y atırım B ankası A.ġ. Yönetim Kuruluna: S IN IR L I D E N E T ĠM R A P O R U T at Y atırım B ankası A.ġ.' nin tarihi itibarıyla hazırlanan bilançosu ile aynı tarihte sona eren dönem e ait kâr ve zarar cetvelini sınırlı denetim e tabi tutm uģ bulunuyoruz. R apor konusu m ali tablolar B anka yönetim inin sorum luluğundadır. B ağım sız denetim i yapan kuruluģ olarak üzerim ize düģen sorum luluk, gerçekleģtirilen sınırlı denetim e dayanarak bu m ali tablolar üzerine rapor sunm aktır. S ınırlı denetim, 5411 sayılı B ankalar K anunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile m uhasebe ve bağım sız denetim ilk elerine iliģkin düzenlem elere uygun olarak gerçekleģtirilm iģtir. B u düzenlem eler, sınırlı denetim in m ali tablolarda önem li bir yanlıģlığın bulunup bulunm adığına dair sınırlı bir güvence verecek Ģekilde planlanm asını ve yapılm asını öngörür. S ınırlı denetim, tem el olarak m ali tabloların analitik yöntem ler uygulanarak incelenm esi, doğruluğunun sorgulanm ası ve denetlenenin yönetim i ile görüģm eler yapılarak bilgi toplanm ası ile sınırlı olduğundan, tam kapsam lı denetim e kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalıģm ası yürütülm em esi nedeniyle bir denetim görüģü bildirilmemektedir. B ankanın tarihli yıl sonu m ali tablolarının B ağım sız D enetim i baģka bir denetim firm ası tarafından yapılm ıģ ve bu dönem le ilgili tarihli B ağım sız Denetim raporunda olum lu görüģ sunulm uģtur. G erçekleģtirm iģ olduğum uz sınırlı denetim sonucunda, iliģikteki m ali tabloların, T at Y atırım B ankası A.ġ.' nin tarihi itibarıyla m ali durum unu ve aynı tarihte sona eren dönem e ait faaliyet sonuçlarını 5411 sayılı B ankalar K anunu nun 37 inci m addesi ve bu kanunun geçici 1 inci m addesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlem elerde belirlenen m uhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak doğru bir biçim de yansıtm aktadır. Ġstanbul, R uhi Ġlkan S orum lu O rtak B aģ D enetçi B aylan B ağım sız D enetim ve S erbest M uhasebeci M ali M üģavirlik A.ġ.

3 T A T Y A T IR IM B A N K A S I A.Ş N İN 31 M A R T 2006 T A R İH İ İT İB A R İY L E H A Z IR L A N A N V E B A Ğ IM S IZ S IN IR L I D E N E T İM E T A B İ T U T U L A N K A M U Y A A Ç IK L A N A C A K K O N S O L İD E O L M A Y A N M A L İ T A B L O L A R, B U N L A R A İL İŞ K İN A Ç IK L A M A V E D İP N O T L A R İL E S IN IR L I D E N E T İM R A P O R U B ankacılık D üzenlem e ve D enetlem e K urum u tarafından düzenlenen K am uya A çıklanacak M ali T ablolar ile B unlara ĠliĢkin A çıklam a ve D ipnotlar H akkında 17 S ayılı T ebliğ e göre raporlam a paketi aģağıda yeralan bölüm lerden oluģm aktadır. B ĠR ĠN C Ġ B Ö L Ü M : B A N K A H A K K IN D A G E N E L B ĠL G ĠL E R ĠK ĠN C Ġ B Ö L Ü M : K O N S O L ĠD E O L M A Y A N A R A D Ö N E M M A L Ġ T A B L O L A R I ÜÇÜNCÜ BÖLÜM : M U H A S E B E P O L ĠT ĠK A L A R IN A ĠL Ġġ K ĠN AÇIKLAMALAR DÖRDÜNCÜ BÖLÜM : BANKANIN MAL Ġ B Ü N Y E S ĠN E ĠL Ġġ K ĠN B ĠL G ĠL E R B E ġ ĠN C Ġ B Ö L Ü M : K O N S O L ĠD E O L M A Y A N A R A D Ö N E M M A L Ġ T A B L O L A R A ĠL Ġġ K ĠN AÇIKLAMA V E D ĠP N O T L A R ALTINCI BÖLÜM : D ĠĞ E R A Ç IK L A M A V E D ĠP N O T L A R Y E D ĠN C Ġ B Ö L Ü M : S IN IR L I D E N E T ĠM R A P O R U N A ĠL Ġġ K ĠN A Ç IK L A M A L A R Konsolide olm ayan m ali tablolar ile bunlara iliģkin açıklam a ve dipnotlar M uhasebe U ygulam a Y önetm eliği ve ilgili T ebliğler ile B ankam ız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilm ediği m üddetçe B in Y en i T ü rk L irası cinsinden ifade edilerek hazırlanm ıģ olup, sınırlı bağım sız denetim e tabi tutulm uģ ve iliģikte sunulm uģtur. 9 M ayıs 2006 Mehmet Cevat Torgan Bülent Gültekin S ırrı K oro Ġç D enetim ve R isk Y ön. Genel Müdür Vekili Muhasebe Müdürü Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi

4 B ĠR ĠN C Ġ B Ö L Ü M G E N E L B ĠL G ĠL E R SAYFA I. B anka nın hizm et türü ve faaliyet alanlarına iliģkin açıklam a ve dipnotlar... 1 II. B anka nın dahil olduğu gruba iliģkin açıklam a ve dipnotlar... 1 III. D iğer B ilgiler... 1 ĠK ĠN C Ġ B Ö L Ü M K O N S O L ĠD E O L M A Y A N M A L Ġ T A B L O L A R I. Bilanço Aktif Kalemler... 2 II. Bilanço Pasif Kalemler... 3 III. B ilanço D ıģı Y üküm lülükler T ablosu... 4 IV. Gelir Tablosu... 5 V. Ö zkaynak D eğiģim T ablosu... 6 VI. N akit A kım T ablosu... 7 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM M U H A S E B E P O L ĠT ĠK A L A R I I. S unum esaslarına iliģkin açıklam a ve dipnotlar... 8 II. Y abancı para cinsi üzerinden iģlem lerle ilgili açıklam alar III. V adeli iģlem ve opsiyon sözleģm eleri ile türev ürünlere iliģkin açıklam alar IV. F inansal araçların netleģtirilm esine iliģkin açıklam alar V. F aiz gelir ve giderine iliģkin açıklam alar VI. Ücret ve kom isyon gelir ve giderlerine iliģkin açıklam alar VII. A lım satım am açlı m enkul değerlere iliģkin açıklam alar VIII. S atıģ ve geri alıģ anlaģm aları ve m enkul değerlerin ödünç verilm esine iliģkin açıklam alar IX. V adeye kadar elde tutulacak m enkul değerler, satılm aya hazır m enkul değerler ve banka kaynaklı krediler ve alacaklarına iliģkin açıklam alar X. B anka kaynaklı krediler ve alacaklar ve ayrılan özel karģılıklara iliģkin açıklam alar XI. ġ erefiye ve diğer m addi olm ayan duran varlıklara iliģkin açıklam alar XII. M addi duran varlıklara iliģkin açıklam alar XIII. K iralam a iģlem lerine iliģkin açıklam alar XIV. K arģılıklar ve Ģarta bağlı yüküm lülüklere iliģkin açıklam alar XV. Ç alıģanların haklarına iliģkin yüküm lülüklere iliģkin açıklam alar XVI. V ergi uygulam alarına iliģkin açıklam alar XVII. B orçlanm alara iliģkin ilave açıklam alar XVIII. Ö denm iģ serm aye ve hisse senetleri stokuna iliģkin ilave açıklam alar XIX. A val ve kabullere iliģkin ilave açıklam alar XX. D evlet teģviklerine iliģkin ilave açıklam alar XXI. R aporlam anın bölüm lem eye göre yapılm ası XXII. Y eni T ürk L irası DÖRDÜNCÜ BÖLÜM M A L Ġ B Ü N Y E Y E ĠL Ġġ K ĠN B ĠL G ĠL E R SAYFA I. S erm aye yeterliliği standart oranına iliģkin açıklam alar II. P iyasa riskine iliģkin açıklam alar III. Kur riskine iliģkin açıklam alar IV. F aiz oranı riskine iliģkin açıklam alar V. L ikidite riskine iliģkin açıklam alar

5 B E ġ ĠN C Ġ B Ö L Ü M K O N S O L ĠD E O L M A Y A N M A L Ġ T A B L O L A R A ĠL Ġġ K ĠN A Ç IK L A M A V E D ĠP N O T L A R I. A ktif kalem lere iliģkin olarak açıklanm ası gereken hususlar II. P asif kalem lere iliģkin olarak açıklanm ası gereken hususlar III. G elir tablosuna iliģkin olarak açıklanm ası gereken hususlar IV. N azım hesaplara iliģkin olarak açıklanm ası gereken hususlar V. N akit akım tablosuna iliģkin olarak açıklanm ası gereken hususlar VI. B anka nın dahil olduğu risk grubu ile ilgili olarak açıklanm ası gereken hususlar VII. E nflasyon m uhasebesine iliģkin olarak açıklanm ası gereken hususlar VIII. B ilanço sonrası hususlara iliģkin olarak açıklanm ası gereken hususlar ALTINCI BÖLÜM D ĠĞ E R A Ç IK L A M A V E D ĠP N O T L A R I. B anka nın faaliyetlerine iliģkin diğer açıklam alar Y E D ĠN C Ġ B Ö L Ü M B A Ğ IM S IZ S IN IR L I D E N E T ĠM R A P O R U N A ĠL Ġġ K ĠN A Ç IK L A M A L A R I. S ınırlı denetim raporuna iliģkin olarak açıklanm ası gereken hususlar... 44

6 30 MART 2006T A R ĠH Ġ ĠT ĠB A R IY L A H A Z IR L A N A N K A M U Y A A Ç IK L A N A C A K K O N S O L ĠD E O L M A Y A N M A L Ġ T A B L O L A R A ĠL Ġġ K ĠN A Ç IK L A M A V E D ĠP N O T L A R ( Tarihi itibariyle bin Y TL'dir.) B ĠR ĠN C Ġ B Ö L Ü M G E N E L B ĠL G ĠL E R I.B an ka n ın h izm et tü rü ve faaliyet alan ların a iliģkin açık lam a: T at Y atırım B ankası A.ġ. B akanlar K urulunun tarih ve 91/2066 sayılı kararnam esi uyarınca T at Y atırım B ankası A nonim ġ irketi ünvanı altında tarihinde fiili olarak kurulm uģtur. B anka halen özel serm ayeli yatırım bankası olarak hizm et verm ektedir. B anka nın ana sözleģm enin 5.m addesinde belirtildiği üzere her türlü yurtiçi ve yurtdıģı yatırım, kalkınm a ve ticaret bankacılığı yapm ak am acı ile kurulm uģtur. II.B an ka n ın d ah il old u ğu gru b a iliģk in açıklam a: B anka nın hisselerinin % ü M ehm et S alih T atlıcı ya % 4.96 sı N urten T atlıcı ya aittir. III D iğer B ilgiler a. ġ u b e n in ticaret ü n vanı: T at Y atırım B ankası A.ġ. b. Y ön etim m erkezin in adresi, telefon ve fak s n um araları: Adres : Kem eraltı C addesi K araköy T icaret M erkezi N o: 24/ K araköy / Ġstanbul Telefon : (0 212) (5 hat) Fax : (0 212) c. Elektronik site adresi ve elektronik posta adresi: d. info@tatbank.com.tr d. Raporlama dönemi: 1 Ocak 31 MART Mehmet Cevat Torgan Bülent Gültekin S ırrı K oro Ġç D enetim ve RiskYön. Genel Müdür Vekili Muhasebe Müdürü

7 İK İN C İ B Ö L Ü M K O N SO L İD E O L M A Y A N M A L İ T A B L O L A R I T A T Y A T IR IM B A N K A S I A.Ş. K O N S O L İD E O L M A Y A N B İL A N Ç O L A R I C A R İ D Ö N E M B İN Y E N İ T Ü R K L İR A S I Ö N C E K İ D Ö N E M A K T İF K A L E M L E R Dipnot ( 31/03/2006) ( 31/12/2005) V.Bölüm TP YP Toplam TP YP Toplam I. N A K İT D E Ğ E R L E R V E M E R K E Z B A N K A SI (I1) Kasa Efektif Deposu T.C. M erkez B ankası D iğer II. A L IM SA T IM A M A Ç L I M E N K U L D E Ğ E R L E R (N et) (I2) Devlet Borçlanma Senetleri Devlet Tahvili Hazine Bonosu D iğer K am u B orçlanm a S enetleri Hisse Senetleri D iğer M enkul D eğerler III. B A N K A L A R V E D İĞ E R M A L İ K U R U L U ŞL A R (I3) 1, ,479 1, , Bankalar 1, ,479 1, , Yurtiçi Bankalar 1, ,479 1, , Y urtdışı B ankalar Y urtdışı M erkez ve Şubeler D iğer M ali K uruluşlar IV. P A R A P İY A SA L A R I (I4) B ankalararası P ara P iyasasından A lacaklar İM K B T akasbank P iyasasından A lacaklar T ers R epo İşlem lerinden A lacaklar V. SA T IL M A Y A H A Z IR M E N K U L D E Ğ E R L E R (N et) (I5) Hisse Senetleri D iğer M enkul D eğerler VI. K R E D İL E R (I6) K ısa V adeli Orta ve Uzun Vadeli Takipteki Krediler Ö zel K arşılıklar () VII. F A K T O R İN G A L A C A K L A R I (I7) VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK MD (Net) (I8) Devlet Borçlanma Senetleri Devlet Tahvili Hazine Bonosu D iğer K am u B orçlanm a S enetleri D iğer M enkul D eğerler IX. K O N SO L İD A SY O N D IŞI İŞT İR A K L E R (N et) (I9) M ali İştirakler M ali O lm ayan İştirakler X. K O N SO L İD A SY O N D IŞI B A Ğ L I O R T A K L IK L A R (N et) (I10) 1, ,486 1, , M ali O rtaklıklar 1, ,486 1, , M ali O lm ayan O rtaklıklar XI. K O N SO L İD A SY O N D IŞI D İĞ E R Y A T IR IM L A R (N et) (I11) XII. F İN A N SA L K İR A L A M A A L A C A K L A R I (N et) (Il2) Finansal K iralam a A lacakları K azanılm am ış G elirler ( ) XIII. Z O R U N L U K A R ŞIL IK L A R XIV. M U H T E L İF A L A C A K L A R (I13) XV. F A İZ V E G E L İR T A H A K K U K V E R E E SK O N T L A R I (I14) Kredilerin M enkul D eğerlerin D iğer XVI. M A D D İ D U R A N V A R L IK L A R (N et) (I15) D efter D eğeri B irikm iş A m ortism anlar ( ) XVII. M A D D İ O L M A Y A N D U R A N V A R L IK L A R (N et) (I16) Ş erefiye D iğer B irikm iş A m ortism anlar ( ) XVIII. D İĞ E R A K T İF L E R (I17) A K T İF T O P L A M I 3, ,373 3, ,396 E kli dipnotlar bu m ali tabloların tam am layıcısıdır. (2)

8 T A T Y A T IR IM B A N K A SI A.Ş. K O N SO L İD E O L M A Y A N B İL A N Ç O L A R I (Tutarlar bin YTL'dir) B İN Y E N İ T Ü R K L İR A S I C A R İ D Ö N E M Ö N C E K İ D Ö N E M PA SİF K A L E M L E R Dipnot ( 31/03/2006) ( 31/12/2005) V.Bölüm TP YP Toplam TP YP Toplam I. MEVDUAT II B ankalararası M evduat T asarruf M evduatı R esm i K uruluşlar M evduatı T icari K uruluşlar M evduatı D iğer K uruluşlar M evduatı D öviz T evdiat H esabı K ıym etli M adenler D epo H esapları II. P A R A P İY A S A L A R I II B ankalararası P ara P iyasalarından A lınan B orçlar İM K B T akasbank Piyasasından A lınan B orçlar R epo İşlem lerinden S ağlanan F onlar III. A L IN A N K R E D İL E R II T.C. M erkez B ankası K redileri A lınan D iğer K rediler Y urtiçi B anka ve K uruluşlardan Y urtdışı B anka, K uruluş ve Fonlardan IV. İH R A Ç E D İL E N M E N K U L K IY M E T L E R (N et) II Bonolar V arlığa D ayalı M enkul K ıym etler Tahviller V. FONLAR II VI. M U H T E L İF B O R Ç L A R II VII. D İĞ E R Y A B A N C I K A Y N A K L A R II VIII. Ö D E N E C E K V E R G İ, R E S İM, H A R Ç V E P R İM L E R II IX. F A K T O R İN G B O R Ç L A R I II X. F İN A N S A L K İR A L A M A B O R Ç L A R I (N et) II F inansal K iralam a B orçları E rtelenm iş Finansal K iralam a G iderleri ( ) XI. F A İZ V E G İD E R R E E S K O N T L A R I II M evduatın A lınan K redilerin R epo İşlem lerinin D iğer XII. K A R ŞIL IK L A R II G enel K arşılıklar K ıdem T azm inatı K arşılığı V ergi K arşılığı Sigorta T eknik K arşılıkları (N et) D iğer K arşılıklar XIII. SE R M A Y E B E N Z E R İ K R E D İL E R II XIV. AZINLIK HAKLARI II XV. Ö Z K A Y N A K L A R II13 3, ,337 3, , Ö denm iş Serm aye 2, ,000 2, , Sermaye Yedekleri 1, ,332 1, , H isse S enedi İhraç P rim leri II H isse S enedi İptal K ârları M enkul D eğerler D eğer A rtış Fonu II Y eniden D eğerlem e F onu II Y eniden D eğerlem e D eğer A rtışı II D iğer Serm aye Y edekleri 1, ,332 1, , Ö denm iş S erm aye E nflasyon D üzeltm e F arkı K âr Y edekleri Yasal Yedekler II Statü Y edekleri O lağanüstü Y edekler II D iğer K âr Y edekleri K âr veya Z arar G eçm iş Y ıllar K âr ve Z ararları G rubun Payı A zınlık H akları D önem N et K âr ve Z ararı G rubun Payı A zınlık H akları II PA SİF T O PL A M I 3, ,373 3, ,396 E kli dipnotlar bu m ali tabloların tam am layıcısıdır. (3)

9 T A T Y A T IR IM B A N K A SI A.Ş V E T A R İH L E R İ İT İB A R IY L E K O N SO L İD E O L M A Y A N B İL A N Ç O D IŞI Y Ü K Ü M L Ü L Ü K L E R (Tutarlar bin YTL 'dir) C A R İ D Ö N E M Ö N C E K İ D Ö N E M 31/03/ /12/2005 Dipnot TP YP TOPLAM TP YP TOPLAM V.B ölüm A. B İL A N Ç O D IŞ I Y Ü K Ü M L Ü L Ü K L E R (I+ II+ III) I. G A R A N T İ ve K E F A L E T L E R IV T em inat M ektupları D evlet İhale K anunu K apsam ına G irenler D ış T icaret İşlem leri D olayısıyla V erilenler D iğer T em inat M ektupları Banka Kredileri İthalat K abul K redileri D iğer B anka K abulleri Akreditifler Belgeli Akreditifler D iğer A kreditifler Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar T.C. M erkez B ankasına C irolar D iğer C irolar M enkul K ıy. İh. S atın A lm a G arantilerim izden Faktoring Garantilerimizden D iğer G arantilerim izden D iğer K efaletlerim izden II. T A A H H Ü T L E R C ayılam az T aahhütler V adeli, A ktif D eğer A lım T aahhütleri V adeli, M evduat A l.sat. T aahhütleri İştir. ve B ağ. O rt. Ser. İşt. T aahhütleri K ul. G ar. K redi T ahsis T aahhütleri M en. K ıy. İhr. A racılık T aahhütleri Z orunlu K arşılık Ö dem e T aahhüdü Ç ekler İçin Ö dem e T aahhütlerim iz İhracat T aah.k aynaklanan V ergi ve Fon Y üküm l K redi K artı H arcam a L im it T aahhütleri A çığa M enkul K ıym et Satış T aah.a lacaklar A çığa M enkul K ıym et Satış T aah.b orçlar D iğer C ayılam az T aahhütler C ayılabilir T aahhütler C ayılabilir K redi T ahsis T aahhütleri D iğer C ayılabilir T aahhütler III. T Ü R E V F İN A N S A L A R A Ç L A R V adeli D öviz A lım S atım İşlem leri V adeli D öviz A lım İşlem leri V adeli D öviz S atım İşlem leri P ara ve F aiz S w ap İşlem leri S w ap P ara A lım İşlem leri S w ap P ara S atım İşlem leri S w ap F aiz A lım İşlem leri S w ap F aiz S atım İşlem leri Para,Faiz ve M enkul D eğer O psiyonları P ara A lım O psiyonları P ara S atım O psiyonları F aiz A lım O psiyonları F aiz S atım O psiyonları M enkul D eğerler A lım O psiyonları M enkul D eğerler Satım O psiyonları 3.4. Futures Para İşlem leri Futures Para A lım İşlem leri Futures Para Satım İşlem leri Futures Faiz A lım Satım İşlem leri Futures Faiz A lım İşlem leri Futures Faiz Satım İşlem leri D iğer B.E M A N E T V E R E H İN L İ K IY M E T L E R (IV + V + V I) IV. EMANET KIYMETLER M üşteri F on ve P ortföy M evcutları E m anete A lınan M enkul D eğerler T ahsile A lınan Ç ekler T ahsile A lınan T icari Senetler T ahsile A lınan D iğer K ıym etler İhracına A racı O lunan K ıym etler D iğer E m anet K ıym etler E m anet K ıym et A lanlar V. R E H İN L İ K IY M E T L E R M enkul K ıym etler Teminat Senetleri Emtia Varant Gayrimenkul D iğer R ehinli K ıym etler R ehinli K ıym et A lanlar VI. K A B U L E D İL E N A V A L L E R V E K E F A L E T L E R B İL A N Ç O D IŞ I H E S A P L A R T O P L A M I (A + B ) E kli dipnotlar bu m ali tabloların tam am layıcısıdır. (4)

10 T A T Y A T IR IM B A N K A S I A.Ş. K O N S O L İD E O L M A Y A N G E L İR T A B L O S U (Tutarlar bin YTL'dir) B İN Y E N İ T Ü R K L İR A S I G E L İR V E G İD E R K A L E M L E R İ Dipnot C A R İ D Ö N E M Ö N C E K İ D Ö N E M V.B ölüm I. F A İZ G E L İR L E R İ III K redilerden A lınan F aizler T P K redilerden A lınan Faizler K ısa V adeli K redilerden Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden Y P K redilerden A lınan F aizler K ısa V adeli K redilerden Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden T akipteki A lacaklardan A lınan Faizler K aynak K ul. D esteklem e F onundan A lınan P rim ler Z orunlu K arşılıklardan A lınan Faizler B ankalardan A lınan F aizler T.C. M erkez B ankasından Y urtiçi B ankalardan Y urtdışı B ankalardan P ara P iyasası İşlem lerinden A lınan F aizler M enkul D eğerlerden A lınan F aizler A lım S atım A m açlı M enkul D eğerlerden Satılm aya H azır M enkul D eğerlerden V adeye K adar E lde T utulacak M enkul D eğerlerden D iğer Faiz G elirleri 0 0 II. F A İZ G İD E R L E R İ III Mevduata Verilen Faizler B ankalararası M evduata T asarruf M evduatına R esm i K uruluşlar M evduatına T icari K uruluşlar M evduatına D iğer K uruluşlar M evduatına D öviz T evdiat H esaplarına K ıym etli M aden D epo H esaplarına P ara P iyasası İşlem lerine V erilen F aizler K ullanılan K redilere V erilen F aizler T.C. M erkez B ankasına Y urtiçi B ankalara Y urtdışı B ankalara Y urtdışı M erkez ve Ş ubeler D iğer K uruluşlara İhraç E dilen M enkul K ıym etlere V erilen Faizler D iğer Faiz G iderleri 0 0 III. N E T F A İZ G E L İR İ (I II) IV. N E T Ü C R E T V E K O M İS Y O N G E L İR L E R İ A lınan Ü cret ve K om isyonlar Nakdi Kredilerden Gayri Nakdi Kredilerden D iğer V erilen Ü cret ve K om isyonlar Nakdi Kredilere Verilen Gayri Nakdi Kredilere Verilen D iğer 0 0 V. T E M E T T Ü G E L İR L E R İ A lım S atım A m açlı M enkul D eğerlerden Satılm aya H azır M enkul D eğerlerden 0 0 VI. N E T T İC A R İ K Â R / Z A R A R Serm aye Piyasası İşlem leri K âr/z ararı (N et) S erm aye P iyasası İşlem leri K ârı T ürev Finansal A raçlardan K arlar D iğer Serm aye Piyasası İşlem leri Z ararı () T ürev Finansal A raçlardan Z ararlar D iğer K am biyo İşlem leri K âr/z ararı (N et) K am biyo K ârı K am biyo Z ararı () 0 19 VII. D İĞ E R F A A L İY E T G E L İR L E R İ III VIII. F A A L İY E T G E L İR L E R İ T O P L A M I (III+ IV + V + V I+ V II) IX. K R E D İ V E D İĞ E R A L A C A K L A R K A R Ş IL IĞ I () III4 0 0 X. D İĞ E R F A L İY E T G İD E R L E R İ () III XI. F A A L İY E T K Â R I (V IIIIX X ) XII. B A Ğ L I O R T A K L IK L A R V E İŞ T İR A K L E R D E N K Â R /Z A R A R III6 0 0 XIII. N E T P A R A S A L P O Z İS Y O N K A R I(Z A R A R I) 0 0 XIV. V E R G İ Ö N C E S İ K Â R (X I+ X II+ X III) XV. V E R G İ K A R Ş IL IĞ I () 0 0 XVI. V E R G İ S O N R A S I O L A Ğ A N F A A L İY E T K Â R /Z A R A R I (X IV X V ) XVII. V E R G İ S O N R A S I O L A Ğ A N Ü S T Ü K Â R /Z A R A R V ergi Ö ncesi O lağanüstü N et K âr/z arar O lağanüstü G elirler O lağanüstü G iderler () O lağanüstü K âra İlişkin V ergi K arşılığı () 0 0 XVIII. K O N S O L İD A S Y O N D IŞ I O R T A K L IK L A R K Â R /Z A R A R I () 0 0 XX N E T D Ö N E M K Â R ve Z A R A R I (X V I+ X V II+ X V III) III G rubun K ârı / Z ararı A zınlık H akları K ârı / Z ararı 0 0 H isse B aşına K âr / Z arar E kli dipnotlar bu m ali tabloların tam am layıcısıdır. (5)

11 T A T Y A T IR IM B A N K A SI A.Ş. K O N SO L İD E O L M A Y A N Ö Z K A Y N A K D E Ğ İŞİM T A B L O SU B İN Y E N İ T Ü R K L İR A S I Ö Z K A Y N A K K A L E M L E R ĠN D E K Ġ D E Ğ ĠġĠK L ĠK L E R Dipnot Ö denm iş Ö denm iş Serm aye Hisse Senedi Hisse Senedi Yasal Yedek Statü O lağanüstü D iğer Dönem Net G eçm iş D önem Y eni. D eğerlem e Y eni. D eğerlem e M enkul D eğer. Toplam Sermaye E nf. D üzeltm e Farkı İhraç P rim leri İptal K ârları Akçeler Yedekleri Yedek Akçe Yedekler K ârı / (Z ararı) K ârı / (Z ararı) Fonu D eğer A rtışı D eğer A rtış Fonu Özkaynak Ö N C E K Ġ D Ö N E M ( 31/03/2005 ) I. Sonu Bakiyesi ( ) 2,000 3,581 2,248 3,333 D önem İçindeki A rtışlar: II. Satılm aya H azır M enkul K ıym etlerden 2.1.N et R ayiç D eğer K ârı / Z ararı 0 III. N akit A kıģ R iskinden K orunm adan 3.1.N et R ayiç D eğer K ârı / Z ararı A ktarılan T utarlar: IV. Satılm aya H azır M enkul K ıym etlerden 4.1.N et K âra A ktarılan T utarlar V. N akit A kıģ R iskinden K orunm adan 5.1.N et K âra A ktarılan T utarlar 5.2.V arlıklara A ktarılan T utarlar V I. D önem N et K ârı V II. K âr D ağıtım ı 7.1.D ağıtılan T em ettü Y edeklere A ktarılan T utarlar (2,248) 2, D iğer V III. Serm aye A rtırım ı 8.1.Nakden 8.2.Y eniden D eğerlem e F onu 8.3.Y eniden D eğerlem e D eğer A rtışı 8.4.M enkul D eğer D eğer A rtış Fonu 8.5.Ö denm iş S erm aye E nflasyon D üzeltm e F arkı 8.6.H isse Senedi İhracı 8.7.K ur Farkları 8.8.D iğer IX. H isse Senetlerine D önüģtürülebilir T ahviller X. D iğer Dönem Sonu Bakiyesi ( I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII+IX+X) 2, , ,387 C A R Ġ D Ö N E M ( 31/03/2006 ) I. Sonu Bakiyesi ( ) 2,000 1, ,355 D önem İçindeki A rtışlar: II. Satılm aya H azır M enkul K ıym etlerden 2.1.N et R ayiç D eğer K ârı / Z ararı III. N akit A kıģ R iskinden K orunm adan 3.1.N et R ayiç D eğer K ârı / Z ararı A ktarılan T utarlar: IV. Satılm aya H azır M enkul K ıym etlerden 4.1.N et K âra A ktarılan T utarlar V. N akit A kıģ R iskinden K orunm adan 5.1.N et K âra A ktarılan T utarlar 5.2.V arlıklara A ktarılan T utarlar V I. D önem N et K ârı /Z ararı 18 (18) V II. K âr D ağıtım ı 7.1.D ağıtılan T em ettü 7.2.Y edeklere A ktarılan T utarlar 1 22 (23) 7.3.D iğer V III. Serm aye A rtırım ı 8.1.Nakden 8.2.Y eniden D eğerlem e F onu 8.3.Y eniden D eğerlem e D eğer A rtışı 8.4.M enkul D eğer D eğer A rtış Fonu 8.5.Ö denm iş S erm aye E nflasyon D üzeltm e F arkı 8.6.H isse Senedi İhracı 8.7.K ur Farkları 8.8.D iğer IX. H isse Senetlerine D önüģtürülebilir T ahviller X. D iğer Dönem Sonu Bakiyesi ( I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII+IX+X) 2, , ,337 6

12 B İN Y E N İ T Ü R K L İR A SI T A T Y A T IR IM B A N K A SI A.Ş. K O N SO L İD E O L M A Y A N N A K İT A K IM T A B L O SU C A R İ D Ö N E M Ö N C E K İ D Ö N E M Dipnot ( 31/03/2006 ) ( 31/03/2005 ) A. B A N K A C IL IK F A A L İY E T L E R İN E İL İŞK İN N A K İT A K IM L A R I VV 1.1. B ankacılık F aaliyet K onusu A ktif ve P asiflerdeki D eğişim Ö ncesi F aaliyet K ârı(+ ) A lınan Faizler(+ ) Ödenen Faizler() A lınan T em ettüler(+ ) A lınan Ü cret ve K om isyonlar(+ ) E lde E dilen D iğer K azançlar(+ ) Z arar O larak M uhasebeleştirilen D onuk A lacaklardan T ahsilatlar(+ ) P ersonele ve H izm et T edarik E denlere Y apılan N akit Ö dem eler() Ödenen Vergiler() O lağandışı K alem ler(+ /) D iğer(+ /) B ankacılık F aaliyetleri K onusu A ktif ve P asiflerdeki D eğişim A lım S atım A m açlı M enkul D eğerlerde N et A rtış (A zalış)(+ /) B ankalar H esabındaki N et A rtış (A zalış)(+ /) K redilerdeki N et A rtış (A zalış)(+ /) D iğer A ktiflerde N et A rtış (A zalış)(+ /) B ankaların M evduatlarında N et A rtış (A zalış)(+ /) D iğer M evduatlarda N et A rtış (A zalış)(+ /) A lınan K redilerdeki N et A rtış (A zalış)(+ /) V adesi G elm iş B orçlarda N et A rtış (A zalış)(+ /) D iğer B orçlarda N et A rtış (A zalış)(+ /) 4 4 I. B ankacılık F aaliyetlerinden K aynaklanan N et N akit A kım ı(+ /) B. Y A T IR IM F A A L İY E T L E R İN E İL İŞK İN N A K İT A K IM L A R I II. Y atırım F aaliyetlerinden K aynaklanan N et N akit A kım ı(+ /) İktisap E dilen B ağlı O rtaklık ve İştirakler ve D iğer Y atırım lar() 2.2.E lden Ç ıkarılan B ağlı O rtaklık ve İştirakler ve D iğer Y atırım lar(+ ) 2.3.S atın A lınan M enkuller ve G ayrim enkuller() 2.4.E lden Ç ıkarılan M enkul ve G ayrim enkuller(+ ) 2.5.E lde E dilen S atılm aya H azır M enkul D eğerler() 2.6.E lden Ç ıkarılan S atılm aya H azır M enkul D eğerler(+ ) S atın A lınan Y atırım A m açlı M enkul D eğerler() 2.8.S atılan Y atırım A m açlı M enkul D eğerler(+ ) 2.9.O lağandışı K alem ler(+ /) 2.10.D iğer (+ /) C. F İN A N SM A N F A A L İY E T L E R İN E İL İŞK İN N A K İT A K IM L A R I III. F inansm an F aaliyetlerinden Sağlanan N et N akit(+ /) K rediler ve İhraç E dilen M enkul D eğerlerden S ağlanan N akit(+ ) 3.2.K rediler ve İhraç E dilen M enkul D eğerlerden K aynaklanan N akit Ç ıkışı() 3.3.İhraç E dilen S erm aye A raçları(+ ) 3.4.Temettü Ödemeleri() 3.5.Finansal K iralam aya İlişkin Ö dem eler() 3.6.O lağandışı K alem ler(+ /) 3.7.D iğer(+ /) IV.D öviz K urundaki D eğişim in N akit ve N akde E şdeğer V arlıklar Ü zerindeki E tkisi(+ /) 0 0 V. N akit ve N akde E şdeğer V arlıklardaki N et A rtış(i+ii+iii+iv ) V I. D önem B aşındaki N akit ve N akde E şdeğer V arlıklar(+ ) VV1 1,541 1,681 V II. D önem Sonundaki N akit ve N akde E şdeğer V arlıklar(v +V I) VV2 1,482 1,526 7

13 8 1 OCAK 31 M A R T 2006 H E S A P D Ö N E M ĠN E A ĠT K O N SO L ĠD E O L M A Y A N M A L Ġ I.S u n u m esasların a iliģk in açık lam a ve d ip n otlar: ÜÇÜNCÜ BÖLÜM M U H A S E B E P O L ĠT ĠK A L A R I a.m ali tab lolar ile b u n lara iliģkin açık lam a ve d ip n otların M u h aseb e U ygu lam a Y ön etm eliği ve m u h aseb e stan d artları h ak k ın d ak i teb liğlere u ygu n olarak h azırlan m ası: Banka nın 31 M art 2005 tarihli m ali tabloları ve bunlara ilişkin açıklam a ve dipnotlar B ankacılık D üzenlem e ve Denetleme Kurumu ( B D D K ) tarafından 22 H aziran 2002 tarihli ve (M ükerrer) sayılı R esm i G azete de yayım lanarak 1 E kim 2002 tarihinde yürürlüğe giren M uhasebe U ygulam a Y önetm eliği ve ilgili tebliğler ile bunlara ilave ve değişiklik getiren tebliğlere ve açıklam alara uygun olarak hazırlanm ıştır. b.m ali tab loların p aran ın cari satın alm a gü cü esasın a göre d ü zen len m esi: B ankacılık D üzenlem e ve D enetlem e K urulunun tarih ve 1623 sayılı K ararı ile, M uhasebe U ygulam a Y önetm eliğine İlişkin 14 sayılı T ebliğ M ali T abloların Y üksek E nflasyon D önem lerinde D üzenlenm esine İlişkin M uhasebe S tandardının yüksek enflasyonun varlığına ilişkin 5 inci m addesinde belirtilen göstergelerin ortadan kalktığı ve bankalar ile özel finans kurum larının m ali tablolarını bu T ebliğ hüküm lerine göre hazırlam a zorunluluklarının bulunm adığı kararlaştırılm ıştır. S öz konusu T ebliğin yüksek enflasyon dönem inin sona erm esine ilişkin 25 inci m addesinde; T ebliğin 5 inci m addesi hüküm lerinde belirtilen göstergelerin ortadan kalkm ası durum unda bankaların m ali tablolarını bu T ebliğ hüküm lerine göre hazırlam a zorunluluğunun ortadan kalkacağı ve yüksek enflasyon dönem inin sona ermesi nedeniyle enflasyon m uhasebesi uygulam asının sona erdirileceği B D D K kurum unca duyurulm uştur. K onuya ilişkin başlıca göstergelere bakıldığında; 1 O cak 2005 dönem i itibarıyla bankacılık sektörü verilerinde Y eni T ürk L irası m evduatın toplam m evduat içinde çoğunluğu teşkil etm esi ve yabancı para m evduatın azalan bir seyir gösterm esi, 2 O cak 2005 dönem i itibarıyla bankacılık sektörü verilerinde Y eni T ürk L irası kredilerin toplam krediler içinde çoğunluğu teşkil etm esi ve yabancı para kredilerin azalan bir seyir göstermesi, 3 K ısa vadeli işlem lerde genellikle fiyatların vade farkı konulm adan belirlenm esi, 4 N akit karşılığı D evlet iç borçlanm a senetleri ihracının fiyat endeksine bağlı olarak yapılm am ası, 5 D evlet İstatistik E nstitüsü tarafından açıklanan 1994 T em el Y ıllı T optan E şya F iyatları E ndeksi (T E F E ) için 2005 yılı M art ayında son üç yıllık küm ülatif enflasyon oranının % 57,83, cari yıl enflasyon oranının ise % 8,16 olarak gerçekleşm esi çerçevesinde yüksek enflasyon dönem i özelliklerinin büyük ölçüde ortadan kalktığı görülm ektedir. B u itibarla, B ankacılık D üzenlem e ve D enetlem e K urulunun tarih ve 1623 sayılı K ararı ile, bankacılık sistem inde uygulanm akta olan enflasyon m uhasebesi uygulam asına son verilm esi kararlaştırılm ıştır. c.diğer d eğerlem e esasları: M ali tabloların hazırlanm asına ilişkin aktif ve pasif kalem lerin değerlem esinde kullanılan yöntem ler ilgili m uhasebe politikaları içerisinde belirtilm iştir.

14 9 1 OCAK 31 M A R T 2006 H E S A P D Ö N E M ĠN E A ĠT K O N SO L ĠD E O L M A Y A N M A L Ġ II.Y ab an cı p ara cin si ü zerin d en iģlem lerle ilgili açıklam alar: a.y ab an cı p ara varlık ve b orçlar: B anka dönem sonlarında ilgili T C M B döviz alış kurları kullanılarak aktif ve pasif hesapların bakiyeleri T ürk lirasına çevirm iş ve oluşan kur farkları kam biyo kar veya kam biyo zararı olarak kayıtlarına intikal ettirm iştir. B anka nın 31 M art 2006 tarihi itibarıyla yabancı para cinsinden parasal olm ayan aktifi ve pasif hesapları bulunm am aktadır. B anka 31 M art 2006 tarihi itibarıyla aşağıdaki kurları kullanm ıştır A B D D oları 1,3427 1,3418 EURO 1,6211 1,5875 Japon Yeni 1,1408 1,1400 b.d ön em e iliģkin n et kar ya d a zarara d ah il ed ilen top lam k u r farkları: D önem e ilişkin net kar ya da zarara dahil edilen toplam kur farkları net 3 bin Y T L ( :34 bin Y T L ) dir. c.k u r farkların d an d oğan d eğerlem e fon u h esab ın ın top lam tu tarı ve d ön em için d e m eyd an a gelen d eğiģiklik ler: B ulunm am aktadır d.a ktifleģtirilm iģ k u r farkları tu tarı: B anka nın cari ve geçm iş dönem de aktifleştirilen kur farkı bulunm am aktadır. e.k u r riski yön etim p olitikasın ın tem el esasları. Banka, kur riskine karşı T ürkiye C um huriyet M erkez B ankası nın ( T C M B ) döviz sepetine uygun pozisyon alm aktadır. D öviz aktif ve pasif yönetim i her türlü fiyat, likidite ve kredi risklerinin B anka nın hedeflediği risk getiri profili çerçevesinde ve sürdürülebilir karlılığı sağlayacak şekilde yapılm aktadır. f.y u rtd ıģın d a ku ru lu ortaklık lard aki n et yatırım ların,iģtiraklerin,öd ü n çlerin ve riskten koru n m a am açlı d iğer araçların T ü rk p arasın a d ön ü Ģtü rü lm esi son u cu n d a ortaya çıkan ku r farkların ın h an gi h esap lard a izlen d iği: B anka nın yurtdışında kurulu ortaklıkları,iştirakleri veya riskten korunm a am açlı diğer araçları m evcut değildir. g.y u rtd ıģı ortaklığın eld en çıkarılm ası h alin d e son u çların h an gi h esap lara yan sıtıld ığı: B anka nın elden çıkarılan yurtdışında kurulu bir ortaklığı bulunm am aktadır. h.y ab an cı p ara iģlem lerin,iģlem tarih in d e geçerli olan ku r ü zerin d en h esap lan ıp h esap lan m ad ığı,b u tü r iģlem lerd en ve yab an cı p ara cin si p arasal aktif ve p asiflerin T ü rk L irasın a d ön ü Ģtü rü lm esin d en kayn aklan an kar veya zararların,gelir tab losu n a yan sıtılıp yan sıtılm ad ığı: Y abancı para cinsinden işlem ler işlem gününde geçerli döviz kurları kullanılarak T ürk L irasına çevrilm iş ve m uhasebe kayıtlarına alınm ıştır.y abancı para cinsinden parasal aktif ve pasif kalem ler bilanço tarihindeki T C M B kurları ile değerlenm iştir. B anka nın yabancı para cinsinden parasal olm ayan hesapları bulunm am aktadır.

15 10 1 OCAK 31 M A R T 2006 H E S A P D Ö N E M ĠN E A ĠT K O N SO L ĠD E O L M A Y A N M A L Ġ i.b orçlan m ayı tem sil ed en m en ku l d eğerler ile p arasal n itelikli fin an sal aktiflerin T ü rk p arasın a d ön ü Ģtü rü lm esin d en kayn ak lan an farkların gelir tab losu n a d ah il ed ilip ed ilm ed iği: B orçlanm ayı tem sil eden m enkul değerler bulunm am aktadır.p arasal nitelikli finansal aktiflerin T ürk L irasına dönüştürülm esinden kaynaklanan kur farkları gelir tablosunda net kam biyo kar/zararı hesabı altında muhasebe hesaplarına intikal ettirilm iştir. III.V ad eli iģlem ve op siyon sözleģm eleri ile tü rev ü rü n lere iliģkin açıklam alar: B anka nın 31 M art 2006 dönem i itibarıyla ana sözleşm eden ayrıştırılm ak suretiyle oluşturulan türev ürünleri bulunm am aktadır. A yrıca, M uhasebe U ygulam aları Y önetm eliğine ilişkin (1 S ayılı T ebliğ) F inansal A raçların M uhasebeleştirilm esi S tandardı nda tanım landığı şekliyle B anka nın riskten korunm a am açlı türev ürünleri bulunm am aktadır. IV.F in an sal araçların n etleģtirilm esin e iliģk in açık lam alar: N etleştirilen F inansal varlıklar ve yüküm lülük bulunm am aktadır. V.F aiz gelir ve gid erin e iliģkin açık lam alar: F aiz gelir ve giderleri gelir tablosunda tahakkuk esasına göre m uhasebeleştirilm ektedir. VI.Ücret ve komisyon gelir ve giderlerin e iliģk in açıklam alar: Ü cret ve kom isyon gelir ve giderleri tahsil edildiği veya ödendiği tarihlerde gelir ve gider hesaplarına intikal ettirilm iştir. V II.A lım satım am açlı m en k u l d eğerlere iliģk in açıklam alar: A lım satım am açlı m enkul değerler ilk olarak elde etm e m aliyeti üzerinden kayda alınır.ilgili m enkul kıym etin elde etm e m aliyeti ile rayiç değeri arasında oluşan pozitif fark faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontu olarak negatif fark ise m enkul değerler değer düşüş karşılığı hesabı altında m uhasebeleştirilir. B orsalarda veya teşkilatlanm ış diğer piyasalarda aktif olarak işlem gören alım satım am açlı m enkul değerler borsa fiyatı kullanılarak değerlenir. V III.S atıģ ve geri alıģ an laģm aları ve m en k u l d eğerlerin öd ü n ç verilm esi iģlem lerin e iliģkin açıklam alar: 31 M art 2006 tarihi itibarıyla B anka nın satış ve geri alış anlaşm aları bulunm am aktadır. B anka nın herhangi bir şekilde ödünce konu edilm iş m enkul değerleri bulunm am aktadır. IX.V ad eye kad ar eld e tu tu lacak m en k u l d eğerler, satılm aya h azır m en k u l d eğerler ve b an ka kayn aklı k red iler ve alacaklara iliģk in açıklam alar: V adeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar; vadesine kadar saklam a niyetiyle elde tutulan ve fonlam a kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanm ış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödem eleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar dışında kalan varlıklardır. B anka nın bu çeşit m enkul değer, kredi ve alacağı bulunm am aktadır. X.B an ka kayn aklı kred iler ve alacaklar ve ayrılan özel karģılıklara iliģk in açıklam alar: B anka nın dönem i itibarıyla banka kaynaklı kredileri ve alacakları bulunm am aktadır. K ullandırılan nakdi krediler tekdüzen hesap planı ve izahnam esi hakkındaki tebliğ de belirtilen esaslara göre ilgili m uhasebe hesapları kullanılarak m uhasebeleştirilm ektedir. D övize endeksli krediler hesaplara intikal ettikleri tarihteki T ürk L irası değerlerle m uhasebeleştirilm ekte ve bu krediler için hesaplanan kur farkı faiz gelirleri hesabında

16 11 1 OCAK 31 M A R T 2006 H E S A P D Ö N E M ĠN E A ĠT K O N SO L ĠD E O L M A Y A N M A L Ġ izlenm ektedir. B anka nın 31 M art tarihinde vadeye kadar elde tutulacak m enkul değerler; satılm aya hazır m enkul değerler ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar bulunm am aktadır. X I.ġ erefiye ve d iğer m ad d i olm ayan d u ran varlıklara iliģk in açıklam alar: B anka nın 31 Mart 2005 tarihi itibarıyla şerefiye ve m addi olm ayan duran varlıkları bulunm am aktadır. X II.M ad d i d u ran varlık lara iliģkin açıklam alar: M addi duran varlıklar 31 M art 2006 tarihindeki Y T L nin satın alm a gücüne göre düzeltilm iş m aliyet tu tarlarında birikm iş am ortism anların indirilm esi suretiyle bulunan tutarlar üzerinden izlenm ektedir. A m ortism an, m addi duran varlık tutarları üzerinden tahm in edilen faydalı öm ürler esas alınarak doğrusal yöntem kullanılarak ayrılm aktadır. Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap dönem inden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen am ortism an tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanm ası suretiyle bulunan tutar kadar am ortism an ayrılm ıştır. M addi duran varlıkların üzerinde rehin ipotek veya tedbir bulunm am aktadır. Ş irket cari dönem de am ortism an gideri ayırm am ış olup m ali tablolara etkisi önem sizdir. B ankanın kullanılan am ortism an oranları ilgili aktiflerin ekonom ik öm ürlerine tekabül eden oranlara yaklaşık olup aşağıda belirtildiği gibidir. N akil V asıtaları % 20 B üro M akineleri,m obilya,m efruşat % 20 M addi bir duran varlığa yapılan norm al bakım ve onarım harcam aları, gider olarak m uhasebeleştirilmektedir. M uhasebe tahm ininde cari dönem de önem li bir etkisi olan yada sonraki dönem lerde önem li bir etkisi olm ası beklenen değişiklikler bulunm am aktadır. XIII. K iralam a iģlem lerin e iliģkin açıklam alar: B anka nın cari dönem de kiralayan konum unda bulun duğu finansal kiralam a işlem i bulunm aktadır. X IV.K arģılık lar ve Ģarta b ağlı yü kü m lü lü k lere iliģk in açık lam alar: K rediler ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar dışında kalan karşılıklar ve şarta bağlı yüküm lülükler bulunm am aktadır. XV.Ç alıģan ların h akların a iliģkin yü k ü m lü lü k lere iliģkin açıklam alar: Ç alışan haklarına ilişkin yüküm lülükler M uhasebe U ygulam a Y önetm eliği ne İlişkin 10 sayılı tebliğ (B anka Ç alışanlarının H aklarının M uhasebeleştirilm esi S tandardı) hüküm lerine göre m uhasebeleştirilm iştir. B anka nın belirli süreli sözleşm e ile istihdam edilen çalışanları bulunm am aktadır.ç alışanlarının üyesi bulunduğu vakıf, sandık ve benzeri kuruluşlar da bulunm am aktadır. X V I.V ergi u ygu lam aların a iliģkin açıklam alar: T ürkiye de, kurum lar vergisi oranı % 30 dur (2005 yılı için % 30). B u oran, kurum ların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim i kabul edilm eyen giderlerin ilave edilm esi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirim lerin (yatırım indirim i gibi) indirilm esi sonucu bulunacak vergi m atrahına uygulanır. K âr dağıtılm adığı takdirde başka bir vergi ödenm em ektedir. T ürkiye deki bir işyeri ya da daim i tem silcisi aracılığı ile gelir elde eden kurum lar ile T ürkiye de yerleşik kurum lara ödenen kâr paylarından (tem ettüler) stopaj yapılm az. B unların dışında yapılan tem ettü ödem eleri % 10 oranında stopaja tabidir. K ârın serm ayeye ilavesi, kâr dağıtım ı sayılm az ve stopaj uygulanm az. K urum lar üçer aylık m ali kârları üzerinden % 30 oranında (2005 yılı için % 30) geçici vergi hesaplar ve o dönem i izleyen ikinci ayın 10uncu gününe kadar beyan edip 17nci günü akşam ına kadar öderler. Y ıl içinde ödenen geçici

17 12 1 OCAK 31 M A R T 2006 H E S A P D Ö N E M ĠN E A ĠT K O N SO L ĠD E O L M A Y A N M A L Ġ vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurum lar vergisi beyannam esi üzerinden hesaplanacak ku rumlar vergisinden m ahsup edilir. G eçici vergi, devlete karşı olan diğer m ali borçlara da m ahsup edilebilir. İştirak hisseleri ile gayrim enkullerin satışından doğan kârlar, satış tarihini izleyen ikinci takvim yılı sonuna kadar serm ayeye eklenm eleri şartı ile vergiden istisnadır. G elir V ergisi K anunu nun 19. m addesi tarihinden geçerli olm ak üzere yürürlükten kaldırılm ası ile birlikte bazı özel durum lar hariç yatırım indirim i uygulam asına son verilm iştir. (2005 yılı için; K urum ların 24 N isan 2003 tarihinden sonra sabit kıym etlere ilişkin 10 bin Y T L nin üzerindeki yatırım harcam alarının % 40 ı bazı istisnalar hariç yatırım indirim i istisnasından yararlanarak K urum lar V ergisinden istisna edilir. İstisna edilen bu tutarlar üzerinden herhangi bir stopaj da hesaplanm az. K urum kazancının yeterli olm am ası halinde hesaplanan yatırım indirim i hakkı sonraki yıllara devrolunur. Y atırım indirim i istisnasından yararlanm ak için Y atırım T eşvik B elgesi alm a zorunluluğu bulunm am aktadır. 24 N isan 2003 tarihin den önce geçerli olan hükümlere göre kazanılm ış Y atırım İndirim i hakkının kullanılm ası halinde yararlanılan yatırım indirim i istisnası tutarı üzerinden, kârın dağıtılıp dağıtılm adığına bakılm aksızın % 19,8 oranında stopaj hesaplanır.) T ürk vergi m evzuatına göre beyannam e üzerinde gösterilen m ali zararlar 5 yılı aşm am ak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. A ncak, m ali zararlar, geçm iş yıl kârlarından m ahsup edilem ez. T ürkiye de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile m utabakat sağlam ak gibi bir uygulam a bulunm am aktadır. K urum lar vergisi beyannam eleri hesap dönem inin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 15inci günü akşam ına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. B ununla beraber, vergi incelem esine yetkili m akam lar beş yıl zarfında m uhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi m iktarları değişebilir. B anka, bir varlığın veya yüküm lülüğün defter değeri ile vergi m evzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan vergilendirilebilir geçici farklar için M uhasebe U ygulam a Y önetm eliğine İlişkin 18 S ayılı T ebliğ olan V ergilerin M uhasebeleştirilm esi S tandardı na ve bu standarda ilişkin B D D K açıklam alarına göre ertelenm iş vergi hesaplam am aktadır. X V II.B orçlan m alara iliģkin ilave açıklam alar: B anka nın 31 M art 2005 ve 31 A ralık 2005 tarihleri itibarıyla borçlanm a araçları ve hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihracı bulunm am aktadır. X V III.Ö d en m iģ serm aye ve h isse sen etleri stoku n a iliģk in açık lam alar: B anka nın 31 M art 2006 ve 31 A ralık 2005 tarihleri itibarıyla hisse senedi ihraçcı ile ilgili işlem m aliyetleri bulunm am aktadır X IX.A val ve kab u llere iliģk in açık lam alar: B anka nın 31 M art 2006 ve 31 A ralık 2005 tarihleri itibarıyla aval ve kabulleri bulunm am aktadır. XX.Devlet teģviklerin e iliģk in açık lam alar: B anka nın 31 M art 2006 ve 31 A ralık 2005 tarihleri itibarıyla alm ış olduğu devlet teşvikleri bulunm am aktadır. X X I. R ap orlam an ın b ölü m lem eye göre yap ılm ası:.a.b anka bir yatırım bankası olm ası nedeniyle m evduat hesapları, kredi ve bankam atik kartları, tüketici kredileri hizmetleri vermemektedir. 1.b. B anka, otom atik virm an hizm etleri, cari hesaplar, m evduat hesapları gibi hizm etler yapm am aktadır. Ö dünç ve diğer kredi hizm etleri ile vadeli işlem ler ve opsiyon sözleşm eleri ve benzeri diğer sözleşm eler gibi finansal türev ürünleri içeren kurum sal bankacılık hizm etleri gibi alanlarda faaliyet gösterm em ektedir.

18 13 1 OCAK 31 M A R T 2006 H E S A P D Ö N E M ĠN E A ĠT K O N SO L ĠD E O L M A Y A N M A L Ġ 1.c) F inansal araçların alım satım ı, fon yönetim i, yapılanm ış finansm an araçları, finansal kiralam a ile ortaklıklara yönelik birleşm e ve devir danışm anlığı gibi yatırım bankacılığı faaliyetleri bulunm am aktadır, 1.d) K urum sal finansm an, bilgisayar hizm etleri gibi bilişim sektörüne yönelik alanlarda gerçekleştirilen faaliyetler bulunm am aktadır, 1.e) B azı bilanço kalem lerinin sunum u am acıyla aşağıdaki tablonun hazırlanm ası sırasında izlenen yöntem ve esaslar hakkındaki bilgiler, 2. B üyüklüğü toplam banka büyüklüğünün % 10 u veya daha fazlası kadar olan faaliyet bölüm leri yoktur, 3. D iğer bölüm lerle yapılan işlem lerden sağlanan bölüm gelirinin sunulm asında ve ölçüm ünde, bölüm ler arasında yapılan aktarm alar, bankanın bu aktarm aları fiyatlandırm ada kullandığı esaslar ve sözkonusu hususlarda yapılan herhangi bir değişiklik yoktur, 4. F aaliyet veya yatırım ların bölüm lem esini doğrudan veya dolaylı bir şekilde etkileyen iktisadi, m ali ve politik faktörler yoktur. XXII. Y en i T ü rk L irası: 31 O cak 2004 tarihli R esm i G azete de yayım lanan T ürkiye C um huriyeti D evletinin P ara B irim i H akkındaki 5083 sayılı kanun uyarınca, 1 O cak 2005 tarihinden itibaren geçerli olm ak üzere Y eni T ürk L irası ( Y T L ) ve Y eni K uruş ( Y K r ), T ürkiye C um huriyeti nin yeni para birim i olm uştur. Y eni T ürk L irası nın alt birim i Y eni K uruş tur (1Y T L = 100Y K r). B ir önceki para birim i olan T ürk L irası değerleri Y T L ye dönüştürülürken 1 m ilyon T ürk L irası, 1 Y T L ye eşit tutulm aktadır. B una göre, T ürkiye C um huriyeti nin para birim i T ürk L irası ndan altı sıfır atılarak sadeleştirilm iştir. 1 O cak 2005 tarihinden itibaren Y T L, m ali tablo ve kayıtların tutulm ası v e gösterim i açısından T ürk L irası nın yerini alm ış bulunm aktadır. B D D K nın 5 O cak 2005 tarihli ve B D D K.D Z M.2/13/1 a1 sayılı G enelgesi ile 1 O cak 2005 tarihinden sonraki dönem lere ilişkin kam uya açıklanacak m ali tablo ve dipnotlarının, karşılaştırm a am acıy la kullanılacak olan önceki dönem e ait tutarlar da dahil olm ak üzere bin Y T L üzerinden hazırlanacağı duyurulm uştur. B u kapsam da, karşılaştırm a am acıyla, daha önce T ürk L irası üzerinden hazırlanan ve m ilyar T L esasına göre sunulan 31 A ralık 2004 ve 31 M art 2004 tarihleri ile ilgili tutarlar da bin Y T L olarak sunulm aktadır.

19 14 1 OCAK 31 M A R T 2006 H E S A P D Ö N E M ĠN E A ĠT K O N SO L ĠD E O L M A Y A N M A L Ġ DÖRDÜNCÜ BÖLÜM M A L Ġ B Ü N Y E Y E ĠL Ġġ K ĠN B ĠL G ĠL E R I.S erm aye yeterliliği stan d art oran ın a iliģkin açıklam alar: S erm aye yeterliliği standart oranının hesaplanm ası tarih ve sayılı R esm i G azetede yayım lanm ış B ankaların S erm aye Y eterliliği Ö lçülm esine ve D eğerlendirilm esine İlişkin Y önetm elik çerçevesinde yapılm aktadır. B u yönetm eliğe göre konsolide olm ayan serm aye yeterliliği standart oranı % 185 olup bu oran ilgili mevzuatta belirlenen asgari oran olan % 8 den yüksektir. S erm aye yeterliliği standart oranının belirlenm esi esnasında piyasa riskine m aruz tutar standart m etoda göre hesaplanm ıştır. S erm aye yeterliliği stan d art oran ın a iliģkin b ilgiler: Bin YTL, % Risk A ğırlık ları R isk A ğırlık ları Banka Banka % 20% 50% 100% 0% 20% 50% 100% R isk A ğır. V arlık, Y ü k ü m., G ayrin akd i Kredi Bilanço Kalemleri (Net) N akit D eğerler Bankalar 3 1, ,538 B ankalararası P ara P iyasası T ers R epo İşlem lerinden A lacaklar Z orunlu K arşılıklar 1 1 Ö zel F inans K urum ları Krediler Takipteki Alacaklar (Net) İştirak, B ağlı O rtak. ve V K E T M en. D eğ. Muhtelif Alacaklar 4 4 V adeye K adar E lde T utul M en. D eğ (N et) F inansal K ira. A m aç. V arlık. V eril A vans F inansal K ira. İşlem lerinden A lacaklar F inansal K ira. K onusu V arlıklar (N et) S abit K ıym etler (N et) D iğer A ktifler B ilan ço D ıģı K alem ler Garanti ve Kefaletler Taahhütler D iğer N azım H esaplar T ürev F inansal A raçlar ile İlgili İşlem ler F aiz ve G elir T ahakkuk ve R eeskontları R isk A ğırlığı V erilm em iş H esaplar T op lam R isk A ğırlıklı V arlık lar 131 1, ,

20 15 1 OCAK 31 M A R T 2006 H E S A P D Ö N E M ĠN E A ĠT K O N SO L ĠD E O L M A Y A N M A L Ġ K on solid e olm ayan serm aye yeterliliği stan d art oran ın a iliģkin özet b ilgi: Banka T oplam R isk A ğırlıklı V arlıklar Piyasa Riskine Esas Tutar Özkaynak 1,771 1,865 Özkaynak/(RAV +PRET)*100(*) % 185 %188 (*)R A V :T oplam R isk A ğırlıklı V arlıklar,p R E T :P iyasa R iskine E sas T utar Ö zkayn ak kalem lerin e iliģkin b ilgiler: Cari Dönem Önceki Dönem ANA SERMAYE Ö denm iş S erm aye 2,000 2,000 Nominal Sermaye 2,000 2,000 Sermaye Taahhütleri () Ödenm iş S erm aye E nflasyon D üzeltm e F arkı 1,332 1,332 H isse S enedi İhraç P rim leri ve İptal K ârları Yasal Yedekler 1 I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) 1 II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2) Ö zel K anunlar G ereği A yrılan Y edek A kçe Statü Yedekleri O lağanüstü Y edekler 22 G enel K urul K ararı U yarınca A yrılan Y edek A kçe 22 D ağıtılm am ış K ârlar B irikm iş Z ararlar Y abancı P ara S erm aye K ur F arkı Kâr 23 D önem K ârı 23 G eçm iş Y ıllan K ârı Zarar () Dönem Z ararı 18 G eçm iş Y ıllar Z ararı 18 A n a S erm aye T op lam ı 3,337 3,355 KATKI SERMAYE