UŞAK SERAMİK SANAYİİ A.Ş TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT MALİ TABLO VE DİPNOTLARI

Transkript

1 UŞAK SERAMİK SANAYİİ A.Ş TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT MALİ TABLO VE DİPNOTLARI

2 UŞAK SERAMİK SANAYİİ A.Ş TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT BİLANÇO (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BİLANÇO (YTL) Bağımsız Denetim'den (SERİ:XI, NO:25 - KONSOLİDE OLMAYAN) Geçmiş Geçmiş Dipnot Referansları VARLIKLAR Cari / Dönen Varlıklar Hazır Değerler Menkul Kıymetler (net) Ticari Alacaklar (net) Finansal Kiralama Alacakları (net) İlişkili Taraflardan Alacaklar (net) Diğer Alacaklar (net) Canlı Varlıklar (net) Stoklar (net) Devam Eden İnşaat Sözleşmelerinden Alacaklar (net) Ertelenen Vergi Varlıkları Diğer Cari/Dönen Varlıklar Cari Olmayan / Duran Varlıklar Ticari Alacaklar (net) Finansal Kiralama Alacakları (net) İlişkili Taraflardan Alacaklar (net) Diğer Alacaklar (net) Finansal Varlıklar (net) Pozitif/Negatif Şerefiye (net) Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller (net) Maddi Varlıklar (net) Maddi Olmayan Varlıklar (net) Ertelenen Vergi Varlıkları Diğer Cari Olmayan/Duran Varlıklar TOPLAM VARLIKLAR YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal Boçlar (net) Uzun Vadeli Finansal Borçların Kısa Vadeli Kısımları (net) Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar (net) Diğer Finansal Yükümlülükler (net) Ticari Borçlar (net) İlişkili Taraflara Borçlar (net) Alınan Avanslar Devam Eden İnşaat Sözleşmeleri Hakediş Bedelleri (net) Borç Karşılıkları Ertelenen Vergi Yükümlülüğü Diğer Yükümlülükler (net) Uzun Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar (net) Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar (net) Diğer Finansal Yükümlülükler (net) Ticari Borçlar (net) İlişkili Taraflara Borçlar (net) Alınan Avanslar Borç Karşılıkları Ertelenen Vergi Yükümlülüğü

3 Diğer Yükümlülükler (net) ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR 0 0 ÖZSERMAYE Sermaye Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi 0 0 Sermaye Yedekleri Hisse Senetleri İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Karları 0 0 Yeniden Değerleme Fonu Finansal Varlıklar Değer Artış Fonu 0 0 Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları Kar Yedekleri Yasal Yedekler 0 0 Statü Yedekleri 0 0 Olağanüstü Yedekler 0 0 Özel Yedekler 0 0 Sermayeye Eklenecek İştirak Hisseleri ve Gayrimenkul Satış Kazançları 0 0 Yabancı Para Çevrim Farkları 0 0 Net Dönem Karı/Zararı ( ) Geçmiş Yıllar Kar/Zararları 28 ( ) ( ) TOPLAM ÖZ SERMAYE VE YÜKÜMLÜLÜKLER UŞAK SERAMİK SANAYİİ A.Ş. Ekli notlar bu tabloların ayrılmaz parçasıdır. GELİR TABLOSU (YTL) Bağımsız Denetim'den (SERİ:XI, NO:25 - KONSOLİDE OLMAYAN) Geçmiş Geçmiş ESAS FAALİYET GELİRLERİ Dipnot Referansları Satış Gelirleri (net) Satışların Maliyeti (-) 36 ( ) ( ) Hizmet Gelirleri (net) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler / faiz+temettü+kira (net) BRÜT ESAS FAALİYET KARI/ZARARI Faaliyet Giderleri (-) 37 ( ) ( ) NET ESAS FAALİYET KARI/ZARARI Diğer Faaliyetlerden Gelir ve Karlar Diğer Faaliyetlerden Gider ve Zararlar (-) 38 ( ) ( ) Finansman Giderleri (-) 39 ( ) ( ) FAALİYET KARI/ZARARI ( ) Net Parasal Pozisyon Kar/Zararı ANA ORTAKLIK DIŞI KAR/ZARAR VERGİ ÖNCESİ KAR/ZARAR ( ) Vergiler 41 ( ) NET DÖNEM KARI/ZARARI ( ) HİSSE BAŞINA KAZANÇ 42 0,0927 (0,0512)

4 UŞAK SERAMİK SANAYİİ A.Ş VE DÖNEMLERİNE AİT ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU (YTL) (SERİ:XI, NO:25 - KONSOLİDE OLMAYAN) Tutarlar Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Sermaye Düzeltme Emisyo n Yeniden Sermaye Farkları Primi Fonu Değerleme Yasal Geçmiş Yıl Net Dönem Yedekle r Kar/(Zararı) Karı TOPLAM 31 Aralık ( ) Sermaye Artışı Emisyon Primi Yeniden Değerleme Fonu Yasal Yedekler Birikmiş Karlar ( ) 0 Sabit kıymet ekspertiz değerlemesi (ertelenmiş vergi netleştirilmiştir) ( ) 0 ( ) Net dönem karı / (zararı) ( ) ( ) 31 Aralık ( ) ( ) Sermaye Artışı Emisyon Primi Yeniden Değerleme Fonu Yasal Yedekler Birikmiş Karlar ( ) Net dönem karı / (zararı) Aralık ( )

5 UŞAK SERAMİK SANAYİİ A.Ş ve DÖNEMLERİNE AİT NAKİT AKIM TABLOSU (YTL) (SERİ:XI, NO:25 - KONSOLİDE OLMAYAN) Tutarlar Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Bağımsız Denetimden Geçmiş Geçmiş A. B. C. ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI Vergi öncesi net kâr/(zarar) ( ) Amortisman ve itfa payları Faiz tahakkukları Kıdem tazminatı karşılığı Şüpheli alacak karşılığı Stoklar değer düşüş karşılığı İşletme varlık ve yükümlülüklerindeki değişiklik öncesi işletme faaliyetlerinden sağlanan nakit akımı İlişkili taraflardan alacaklardaki değişim İlişkili taraflara borçlardaki değişim ( ) Ticari alacaklardaki değişim ( ) ( ) Menkul kıymetlerdeki artış 0 ( ) Stoklardaki değişim ( ) ( ) Ticari borçlarda değişim ( ) Alınan avanslardaki değişim ( ) Borç karşılıklarındaki değişim ( ) Diğer varlıklardaki değişim ( ) Diğer yükümlülüklerdeki değişim (7.267) Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit ( ) YATIRIM FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI Maddi varlık satın alımları ( ) ( ) Maddi varlık satışıyla elde edilen nakit girişleri Yatırım faaliyetlerden kaynaklanan net nakit ( ) ( ) FİNANSMAN FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI Banka kredilerindeki değişim (57.895) Finansal kiralama işlemlerindeki değişim (24.551) Finansman faaliyetlerden kaynaklanan net nakit Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış ( ) Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri mevcudu

6 UŞAK SERAMİK SANAYİİ A.Ş TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 1. ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Uşak Seramik Sanayii A.Ş. (Şirket) Uşak Elektro Porselen A.Ş. adıyla 1972 yılında kurulmuştur. Şirket in kuruluş aşamasında elektro porselen üretimi amaçlanmakla birlikte, sonradan duvar karosu üretimine karar verilerek yatırımları bu yönde yapılmıştır tarihinde Şirket unvanını Uşak Seramik Sanayii A.Ş olarak değiştirmiştir. Şirket 1991 yılında gerçekleştirdiği yatırımla yer karosu üretimine de başlamıştır. Şirket üretim faaliyetlerini şirket merkezinin de bulunduğu Uşak-Banaz Karayolu 26. Km. Banaz-UŞAK adresinde 35,000 m² si kapalı olmak üzere toplam 211,000 m² alanda sürdürmektedir. Şirket faaliyet konusu olan karo seramik ve fayans üretiminde yıllık 12,100,000 m² üretim kapasitesine ve 1936 no lu 30 Kasım 2005 tarihli kapasite raporuna göre de 8,500,000 m²/yıl yer karosu üretim kapasitesine sahiptir. Bilanço tarihi itibari ile mevcut kapasite dâhilinde teknik granit üretimi için yatırım çalışmalarına başlanmıştır. Kalan yatırımın 2008 yılı içinde tamamlanması planlanmaktadır. Yatırımın tamamlanmasıyla birlikte toplam üretim kapasitesi dahilinde, yıllık 1,000,000 m² teknik granit üretilmesi planlanmaktadır. Şirketin hisse senetleri 1990 yılından itibaren İstanbul Menkul Kıymetler Borsası Ulusal Pazarında işlem görmeye başlamıştır. Tanser Seramik ve Ticaret A.Ş tarihinde sonuçlanan ihaleyle Türkiye Kalkınma Bankası A.Ş nin sahip olduğu %47.26 oranındaki hisse senetlerinin tamamını blok halinde satın almıştır. Tanser Seramik ve Ticaret A.Ş., İstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda değişik zamanlarda gerçekleştirdiği alımlarla şirketteki hisse oranını %49.11 e yükseltmiştir. Şirket in 2007 yılı ortalama personel sayısı 432 kişi ( ) dir tarihi itibariyle 307 çalışan sendikalı, 87 çalışan sendikasız olmak üzere toplam 434 kişi çalışmaktadır.

7 2. MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR Uygulanan Muhasebe Standartları: Şirket in mali tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu ( SPK ) tarafından yayımlanan Seri XI, No: 25 Sermaye Piyasalarında Muhasebe Standartları tebliğine uygun olarak hazırlanmıştır. SPK, 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı ile Türkiye de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları na uygun mali tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Mali tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından 20 Aralık 2004 tarihli duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuştur. Şirket, Yeni Türk Lirası cinsinden muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni mali tablolarının hazırlanmasında Türkiye Sermaye Piyasası Kurulu ( SPK ) tarafından çıkarılan prensipler ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu ( TTK ), vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktadır. Mali tablolar, kanuni kayıtlara Sermaye Piyasası Kurulu ( SPK ) tarafından yayımlanan Seri: XI, No: 25 Sermaye Piyasalarında Muhasebe Standartları tebliğine uygunluk açısından gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. Yüksek enflasyon dönemlerinde mali tabloların düzeltilmesi: SPK, Uygulanan Muhasebe Standartları açıklamasında da belirtildiği üzere Türkiye de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları na uygun mali tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Bu sebeple, Şirket 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi uygulamamıştır. Konsolidasyon esasları Şirket solo mali tablo hazırlamaktadır. Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem mali tablolarının düzeltilmesi: Mali tablolar ve dipnotları Sermaye Piyasası Kurulu nun Seri: XI, No:25 sayılı tebliğine uygun olarak hazırlanmıştır. Cari dönem mali tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıştır. Para ölçüm birimi ve raporlama birimi: Mali tablolar ve dipnotlar Yeni Türk Lirası (YTL) cinsinden ifade edilmiştir. Netleştirme/Mahsup: Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyetli olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilmiştir.

8 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ VE MUHASEBE POLİTİKALARI Hasılat: Satışlar, sevkiyatın yapıldığı veya kabulün gerçekleştiği tarihlerde faturalanmış değerler üzerinden tahakkuk esasına göre kaydedilir. Net satışlar, malların fatura edilmiş bedelinin iskonto ve satış iadelerinden arındırılmış halidir. Satış işlemi bir finansman işlemini içeriyorsa, satış bedelinin makul değeri, alacakların izleyen dönemlerde elde edilecek tutarların etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmesiyle hesaplanır. Satış bedelinin nominal değeri ile makul değer arasındaki fark, finansman geliri olarak ilgili dönemlere kaydedilir. Hazır değerler: Nakit ve nakit benzeri değerler kasadaki nakdi ve bankalardaki mevduatı içermektedir. Nakit ve nakit eşdeğeri elde etme maliyetleri ve tahakkuk etmiş faizlerinin toplamı ile gösterilmiştir. Menkul Kıymetler: Menkul kıymetler, katılım paylarından oluşmaktadır. Menkul kıymetler etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiş değerleriyle değerlenmiş olup ilgili döneme isabet eden menkul kıymetler faiz gelir reeskontu hesaplanarak mali tablolarda gösterilmiştir. Stoklar: Stoklar, net gerçekleşebilir değer ya da elde etme maliyetinden düşük olanı ile değerlenir. Stokların elde etme maliyeti tüm satın alma maliyetlerini, dönüştürme maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir. Maliyet, ağırlıklı ortalama metodu ile hesaplanmaktadır. Net gerçekleşebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından tahmini tamamlanma maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için gerekli tahmini satış maliyeti toplamının indirilmesiyle elde edilen tutardır. Alacaklar ve borçlar: Şirket tarafından bir alıcıya ürün veya hizmet sağlanması veya bir satıcıdan ürün veya hizmet alınması sonucunda oluşan ticari alacaklar ve ticari borçlar ertelenmiş finansman gelirlerinden ve giderlerinden netleştirilmiş olarak gösterilirler. Ertelenmiş finansman gelirlerinin ve giderlerinin netleştirilmesi sonrası ticari alacaklar ve ticari borçlar, orjinal fatura değerinden kayda alınan alacakların ve borçların izleyen dönemlerde elde edilecek tutarlarının etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmesi ile hesaplanır. Belirlenmiş faiz oranı olmayan kısa vadeli alacaklar, orijinal etkin faiz oranının etkisinin çok büyük olmaması durumunda, fatura değerleri üzerinden gösterilmiştir.

9 Şüpheli alacaklar karşılığı: Şirket, tahsil imkânının kalmadığına dair objektif bir bulgu olduğu takdirde ilgili ticari alacaklar için şüpheli alacak karşılığı ayırmaktadır. Söz konusu bu karşılığın tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek meblağlar dahil olmak üzere tüm nakit akışlarının, oluşan ticari alacağın orijinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilen değeridir. Şüpheli alacak tutarına karşılık ayrılmasını takiben, şüpheli alacak tutarının tamamının veya bir kısmının tahsil edilmesi durumunda, tahsil edilen tutar ayrılan şüpheli alacak karşılığından düşülerek diğer gelirlere kaydedilir. Finansal kiralama işlemleri: Şirket, finansal kiralama yoluyla edinmiş olduğu sabit kıymetleri, bilançoda kira başlangıç tarihindeki rayiç değeri ya da, daha düşükse minimum kira ödemelerinin bilanço tarihindeki bugünkü değeri üzerinden yansıtmaktadır (mali tablolarda ilgili maddi duran varlık kalemlerine dahil edilmiştir). Minimum kira ödemelerinin bugünkü değeri hesaplanırken, finansal kiralama işleminde geçerli olan oran pratik olarak tespit edilebiliyorsa o değer, aksi takdirde, borçlanma faiz oranı iskonto faktörü olarak kullanılmaktadır. Finansal kiralama işlemine konu olan sabit kıymetin iktisap aşamasında katlanılan masraflar maliyete dahil edilir. Finansal kiralama işleminden kaynaklanan yükümlülük, ödenecek faiz ve anapara borcu olarak ayrıştırılmıştır. Faiz giderleri, sabit faiz oranı üzerinden hesaplanarak ilgili dönemin hesaplarına dahil edilmiştir. Maddi duran varlıklar ve ilgili amortismanlar: Maddi duran varlıklar elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi ile gösterilmektedir. Amortismana tabi tutulan varlıklar, maliyet tutarları üzerinden tahmini ekonomik ömürlerine dayanan oranlarla doğrusal amortisman yöntemine göre aktife girdikleri tarih dikkate alınarak kıst amortismana tabi tutulmaktadır. Arsa, faydalı ömrünün sınırsız kabul edilmesinden dolayı amortismana tabi tutulmamaktadır. Maddi duran varlıkların amortisman dönemleri, tahmin edilen faydalı ömürleri esas alınarak, aşağıda belirtilmiştir: Binalar Yeraltı ve yerüstü düzenlemeleri Makine, tesis ve cihazlar Taşıt araçları Döşeme ve demirbaşlar yıl 5-25 yıl 5-25 yıl 5-15 yıl 5-10 yıl Maddi duran varlıklar olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla incelenir ve bu inceleme sonunda maddi duran varlığın kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili maddi duran varlığın mevcut kullanımından gelecek net nakit akımları ile net satış fiyatından yüksek olanı olarak kabul edilir. Maddi duran varlıkların elden çıkartılması sonucu oluşan kar veya zarar, düzeltilmiş tutarlar ile tahsil olunan tutarların karşılaştırılması ile belirlenir ve cari dönemde ilgili gelir ve gider hesaplarına yansıtılır.

10 Varlıklarda değer düşüklüğü: Çeşitli olay ve durumlar karşısında duran varlıkların taşınan değerleri gerçekleşebilir/gelecekte o aktiften elde edilebilecek değerlerinin altına düştüğü tespit edilmesi halinde maddi ve maddi olmayan varlıklar değer kaybı açısından teste tabi tutulmaktadır. Maddi ve maddi olmayan varlıkların defter değerinin gerçekleşebilir veya o varlığın iktisabından ileride elde edilebilecek değerinin üstünde kalması halinde duran varlık değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır. Borçlanma maliyeti: Krediler, alındıkları tarihlerde, alınan kredi tutarından işlem giderleri çıkartıldıktan sonraki değerleriyle kaydedilir. Krediler, müteakip tarihlerde, etkin faiz yöntemiyle hesaplanmış iskonto edilmiş değerleri ile mali tablolarda takip edilirler. İşlem masrafları düşüldükten sonra kalan tutar ile iskonto edilmiş maliyet değeri arasındaki fark, gelir tablosuna kredi dönemi süresince finansman maliyeti olarak yansıtılır. Kredilerden kaynaklanan finansman maliyeti, oluştuğunda gelir tablosuna kaydedilir. Yabancı para cinsinden varlık ve borçlar: Yabancı para işlemleri, işlem tarihindeki cari kurlardan muhasebeleştirilmektedir. Yabancı para cinsinden kayıtlara geçirilmiş olan aktif ve pasif hesaplar dönem sonlarındaki kurlar esas alınarak değerleme işlemine tabi tutulmaktadır. Değerleme işleminden doğan kur farkları kambiyo karı veya zararı olarak gelir tablosuna yansıtılmaktadır. USD ve EURO için dönem sonlarında kullanılan kurlar aşağıdaki gibidir: USD EURO Hisse başına kazanç /(kayıp): Gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç /(kayıp), net karın /(zararın), dönem boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur. Türkiye de şirketler, sermayelerini, hissedarlarına geçmiş yıl karlarından dağıttıkları bedelsiz hisse yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip bedelsiz hisse dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, söz konusu hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunmuştur. İlişkili taraflar: Bu mali tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, önemli yönetim personeli ve Yönetim Kurulu üyeleri, aileleri ve onlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı şirketler, iştirak ve ortaklıklar ilişkili taraflar olarak kabul ve ifade edilmişlerdir. Olağan faaliyetler nedeniyle ilişkili taraflarla bazı iş ilişkilerine girilebilir. Bu işlemler genel olarak piyasa koşullarına uygun fiyatlarla gerçekleştirilmiştir.

11 Kıdem tazminatı yükümlülüğü: Şirket, mevcut iş kanunu gereğince, en az bir yıl hizmet verdikten sonra emeklilik nedeni ile işten ayrılan veya istifa ve kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen personele belirli miktarda kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Bu yükümlülük çalışılan her yıl için, tarihi itibariyle, azami 2,030 YTL ( : 1,857 YTL) olmak üzere, 30 günlük toplam brüt ücret ve diğer haklar esas alınarak hesaplanmaktadır. Şirket, ilişikteki mali tablolarda yer alan Kıdem Tazminatı karşılığını Projeksiyon Metodu nu kullanarak ve Şirket in personel hizmet süresini tamamlama ve kıdem tazminatına hak kazanma konularında geçmiş yıllarda kazandığı deneyimlerini baz alarak hesaplamış ve bilanço tarihinde devlet tahvilleri kazanç oranı ile iskonto etmiştir. Hesaplanan tüm kazançlar ve kayıplar gelir tablosuna yansıtılmıştır (dipnot 23). Vergilendirme: İlişikteki mali tablolarda, vergi gideri dönem cari vergi karşılığı ve ertelenmiş vergiden oluşmaktadır. Dönem faaliyet sonuçlarından doğacak kurumlar, gelir vergisine ilişkin yükümlülükler için bilanço tarihinde geçerli olan yasal vergi oranları çerçevesinde bir karşılık ayrılmıştır. Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri muhasebe ve vergilendirmenin farklı muamelesi sonucu önemli zamanlama farklarından (ileride vergilendirilebilir zamanlama farkları) kaynaklanmakta ve borçlanma metodu kullanılarak cari vergi oranı üzerinden hesaplanmaktadır. Ertelenmiş vergi borçlanma metodu kullanılarak varlık ve yükümlülüklerin raporlanan mali tablolarda taşıdıkları değerler ile vergi amaçlı hazırlanan yasal mali tablolardaki değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden muhasebeleştirilmektedir. Ertelenmiş vergi yükümlülükleri genellikle tüm vergilendirilebilir veya düşülebilir geçici farklar için mali tablolara alınmakta; ancak ertelenmiş vergi varlıkları indirilebilir geçici farkların mahsup edilebileceği vergilendirilebilir karların olmasının muhtemel olması durumunda muhasebeleştirilmektedir. Zamanlama farkları üzerinden ortaya çıkan net ertelenmiş vergi varlıkları, eldeki veriler ışığında gelecek yıllarda kullanılabileceğinin kesin olmadığı durumlarda, vergi indirimleri nispetinde azaltılmaktadır. Finansal Araçlar: Karşı taraf riski Bir finansal araçla ilgili taraflardan birinin yükümlülüklerini yerine getirmeyerek, diğer tarafı mali bir zarar altına sokma riskidir. Şirket öncelikle tanınmış ve kredibilitesi yüksek üçüncü şahıslarla iş yapmaktadır. Şirket politikası doğrultusunda kredili çalışan bütün müşteriler kredi kontrol prosedüründen geçirilmektedir. Alacak bakiyeleri sürekli izlenerek tahsili şüpheli alacakların asgari seviyede kalmasına özen gösterilmektedir. Faiz oranı riski Piyasa faiz oranlarındaki değişmelerin finansal araçların fiyatlarında dalgalanmalara yol açması, Şirket in faiz oranı riskiyle başa çıkma gerekliliğini doğurur. Bu risk faiz değişimlerinden etkilenen varlıkları genellikle kısa vadeli elde tutmak suretiyle yönetilmektedir.

12 Likidite riski Likidite riski, Şirket in net fonlama yükümlülüklerini yerine getirmeme ihtimalidir. Piyasalarda meydana gelen bozulmalar veya kredi puanının düşürülmesi gibi fon kaynaklarının azalması sonucunu doğuran olayların meydana gelmesi, likidite riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Şirket yönetimi, fon kaynaklarını dağıtarak mevcut ve muhtemel yükümlülüklerini yerine getirmek için yeterli tutarda nakit ve benzeri kaynağı bulundurmak suretiyle likidite riskini yönetmektedir. Kur riski Yabancı para varlıklar, yükümlülükler ve bilanço dışı yükümlülüklere sahip olma durumunda ortaya çıkan kur hareketlerinden kaynaklanacak etkilere kur riski denir. Dönem içinde gerçekleşen dövizli işlemler, işlem tarihlerinde geçerli olan döviz kurları üzerinden çevrilmiştir. Dövize dayalı parasal varlık ve yükümlülükler, dönem sonunda geçerli olan döviz kurları üzerinden çevrilmiştir. Dövize dayalı parasal varlık ve yükümlülüklerin çevrimlerinden doğan kur kazancı veya zararları, kar/zarar tablosuna yansıtılmıştır. Finansal araçların rayiç değeri Makul değer, zorunlu satış veya tasfiye gibi haller dışında, bir finansal aracın cari bir işlemde istekli taraflar arasında alım satıma konu olan fiyatını ifade eder. Kote edilmiş piyasa fiyatı, şayet varsa, bir finansal aracın makul değerini en iyi yansıtan değerdir. Şirket in finansal araçların makul değerleri Türkiye deki finansal piyasalardan ilgili ve güvenilebilir bilgiler edinilebileceği ölçüde, tahmin edilmiştir. Burada sunulan tahminler, Şirket in bir piyasa işleminde edinebileceği tutarları yansıtmayabilir. Şirket in finansal araçlarının makul değerlerinin tahmininde aşağıda belirtilen yöntemler ve varsayımlar kullanılmıştır: Rayiç değerleri tahmin edilmesi pratikte mümkün olan finansal enstrümanların rayiç değerlerinin tahmini için aşağıdaki yöntem ve varsayımlar kullanılmıştır: Finansal Aktifler Makul değeri defter değerine yaklaşan parasal aktifler: -Yabancı para bakiyeleri dönem sonu kuru üzerinden çevrilmektedir. -Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilen bazı finansal aktiflerin (kasa-banka) makul değerlerinin bilanço değerlerine yaklaşık oldukları varsayılmaktadır. -Ticari alacakların makul değerinin, karşılıklar ayrıldıktan sonra, taşındıkları değere yakın olduğu tahmin edilmektedir. Finansal Pasifler Makul değeri defter değerine yaklaşan parasal pasifler: -Kısa vadeli krediler ve diğer parasal pasiflerin makul değerlerinin, kısa dönemli olmaları dolayısıyla, defter değerlerinin yaklaşık olduğu varsayılmaktadır. -Yabancı para cinsinden olan ve dönem sonu kurları üzerinden çevrilen uzun vadeli borçlarının makul değerinin defter değerine eşit olduğu varsayılmaktadır. -Üçüncü şahıslara ödenecek tahmini tutarları temsil eden ticari borçlar ile tahakkuk etmiş giderlerin bilançoda taşınan defter değerlerinin piyasa değerlerine yaklaşık olduğu varsayılmıştır. Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar: Bilanço tarihi ile bilançonun yetkilendirme tarihi arasında mali tablolarda düzeltme gerektiren bir olayın ortaya çıkması durumunda mali tablolara gerekli düzeltmeler yapılmakta, düzeltme gerektirmeyen durumlarda ilgili olay bilanço dipnotlarında açıklanmaktadır.

13 Karşılıklar, Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Şarta Bağlı Varlıklar: Karşılıklar Karşılıklar geçmişteki olaylardan kaynaklanan olası bir yükümlülük olması (hukuki veya yapısal yükümlülük), bu yükümlülüğün gelecekte yerine getirilmesi için gerekli aktif kalemlerde bir azalışın muhtemelen söz konusu olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde saptanabilmesi durumunda tahakkuk ettirilmektedir. Tahakkuk ettirilen bu karşılıklar her bilanço döneminde gözden geçirilmekte ve cari tahminlerin yansıtılması amacıyla revize edilmektedir. Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Şarta Bağlı Varlıklar Taahhüt ve şarta bağlı yükümlülük doğuran işlemler, gerçekleşmesi gelecekte bir veya birden fazla olayın neticesine bağlı durumları ifade etmektedir. Dolayısıyla, bazı işlemler ileride doğması muhtemel zarar, risk veya belirsizlik taşımaları açısından bilanço dışı kalemler olarak tanınmıştır. Gelecekte gerçekleşmesi muhtemel mükellefiyetler veya oluşacak zararlar için bir tahmin yapılması durumunda bu yükümlülükler Şirket için gider ve borç olarak kabul edilmektedir. Ancak gelecekte gerçekleşmesi muhtemel gözüken gelir ve karlar mali tablolarda yansıtılmaktadır. Muhasebe politikaları, muhasebe tahminlerinde değişiklik ve hatalar: İlişikteki mali tabloların Sermaye Piyasası Muhasebe Standartları ile uyumlu bir şekilde hazırlanması Yönetim tarafından hazırlanmış mali tablolarda yer alan bazı varlık ve yükümlülüklerin taşıdıkları değerler, muhtemel mükellefiyetlerle ilgili verilen açıklamalar ile raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarına ilişkin olarak bazı tahminler yapılmasını gerektirmektedir. Gerçekleşen tutarlar tahminlerden farklılıklar içerebilir. Bu tahminler düzenli aralıklarla gözden geçirilmekte ve bilindikleri dönemler itibariyle gelir tablosunda raporlanmaktadır. Nakit akım tablosu: Şirket, nakit akım tablosunu, SPK Tebliği ne uygun olarak hazırlamaktadır. 4. HAZIR DEĞERLER Kasa 2, Banka 170, , , , tarihi itibariyle bankalarda vadeli mevduat bulunmamaktadır ( Yoktur). 5. MENKUL KIYMETLER Katılım Payı 110, , , ,000 Menkul kıymet olarak tarihinde Asya Finans Katılım Bankası A.Ş den bir ay vadeli 110,000 YTL katılım payı alınmış olup faiz oranı %17 dir. 6. FİNANSAL BORÇLAR Kısa vadeli finansal borçlar

14 Yeni Türk Lirası finansal borçlar 11,966,197 14,424,034 Yabancı para finansal borçlar 1,391,817 - Yeni Türk Lirası uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımları 3,394, ,658 Yabancı para uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımları 1,399,255 1,262,386 Finansal borçlar faiz tahakkukları 447, ,039 18,598,889 16,914,117 Uzun vadeli finansal borçlar Yeni Türk Lirası finansal borçlar 3,389,737 2,746,605 Yabancı para finansal borçlar 5,130,600 7,069,363 8,520,337 9,815,968 Toplam finansal borçlar 27,119,226 26,730, tarihi itibariyle kısa vadeli Yeni Türk Lirası finansal borçların 4,595,000 YTL (faiz oranları %14 ile %15) lik kısmı Eximbank kaynaklı olup geri kalan 7,371,197 YTL (faiz oranları - %14 ile %23 arasındadır) lik kısmı ise çeşitli bankalardan alınan rotatif ve spot kredilerden, yabancı para finansal borçların 1,391,817 YTL (1,195,000 USD) (faiz oranları - %4.24 ve %5.14) lik kısmı Eximbank kaynaklı kredilerden oluşmaktadır. Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımlarının 84,303 YTL lik kısmı taşıt kredilerinden, 917,643 YTL (faiz oranları %16 ve %21) lik kısmı, Türkiye Kalkınma Bankası ndan kullanılan YTL yatırım kredisinin kısa vadeli kısmından, 2,392,638 YTL lik kısmı çeşitli bankalardan kullanılan işletme kredilerinden, 1,399,255 YTL (818,182 EURO) (faiz oranları - %4.10 ve %4.71) lik kısmı Türkiye Kalkınma Bankası ndan kullanılan EURO yatırım kredisinin kısa vadeli kısmından oluşmaktadır tarihi itibariyle uzun vadeli Yeni Türk Lirası finansal borçların 2,789,531 YTL (faiz oranları %16 ve %21)'lik kısmı Türkiye Kalkınma Bankası ndan kullanılan yatırım kredisi, 548,705 YTL (faiz oranları %13 ve %29) lik kısmı çeşitli bankalardan kullanılan işletme kredilerinden ve geri kalan 51,501 YTL lik kısmı ise taşıt kredilerinden oluşmaktadır tarihi itibariyle uzun vadeli yabancı para finansal borçlar, 5,130,600 YTL (3,000,000 EURO) (faiz oranı - %4.10 ve %4.71) Türkiye Kalkınma Bankası ndan kullanılan yatırım kredilerinden oluşmaktadır.

15 Şirket, Türkiye Kalkınma Bankası ndan kullandığı krediler için maddi duran varlıklarını 11,250,000 EURO ve 29,500,000 YTL bedelle Türkiye Kalkınma Bankası lehine ipotek vermiştir. Ayrıca, maddi duran varlıklarını 750,000 YTL bedelle Türk Ekonomi Bankası lehine ipotek vermiştir (dipnot 19). Finansal borçlara ilişkin geri ödeme planı aşağıdaki gibidir: 0-1 yıl arası vadeli 18,598,889 16,914, yıl arası vadeli 3,046,775 2,453, yıl arası vadeli 2,487,440 2,432, yıl arası vadeli 1,772,769 2,311, yıl arası vadeli 1,213,353 1,607, yıl arası vadeli - 1,009,910 27,119,226 26,730, TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR 7.1 Ticari Alacaklar, (net) Kısa Vadeli Ticari alacaklar 3,940,593 2,401,324 Alacak çek ve senetleri (*) 19,974,875 21,439,792 Alacak ve alacak senetleri reeskontu (-) (1,499,771) (2,097,923) Diğer ticari alacaklar - 184,850 Şüpheli alacaklar 350, ,476 Şüpheli alacak karşılığı (350,990) (238,704) 22,415,697 21,945,815 (*) Alacak çek ve senetleri içerisinde yer alan 11,490,567 YTL lik tutar Şirket in müşterilerinden sipariş karşılığı aldığı vadeli çek ve senetlerden oluşmaktadır (dipnot 21) ve tarihleri itibariyle alacak çek ve senetlerinin vadesel dökümü aşağıdaki gibidir:

16 30 gün vadeli 3,645,908 2,735, gün arası vadeli 2,811,022 2,371, gün arası vadeli 2,584,371 2,423, gün arası vadeli 2,598,478 2,028, gün arası vadeli 2,282,698 2,318, gün arası vadeli 2,526,340 2,253, gün arası vadeli 1,646,325 1,696, gün arası vadeli 1,477,000 1,640, gün arası vadeli 370,583 1,836, gün arası vadeli 32,150 1,333, gün arası vadeli - 802,501 Uzun vadeli 19,974,875 21,439,792 Verilen depozito ve teminatlar 3,140 4,789 3,140 4,789

17 7.2 Ticari Borçlar, (net) Kısa Vadeli Satıcılar 5,781,022 5,938,899 Borç senetleri 145, ,758 Borçlar ve borç senetleri reeskontu (-) (140,436) (219,410) Diğer ticari borçlar (*) 124, ,841 5,910,112 6,363, ve tarihleri itibariyle borç senetlerinin vadesel dökümü aşağıdaki gibidir: 30 gün vadeli - 114, gün arası vadeli - 137, gün arası vadeli - 48, gün arası vadeli - 48, gün arası vadeli 72,684 48, gün arası vadeli - 48, gün arası vadeli - 48, gün arası vadeli 72,684 - Uzun Vadeli 145, ,758 Uzun vadeli diğer ticari borçlar Botaş'a boru hattı kullanım payı (*) 51, ,271 51, ,271 (*) Uzun vadeli diğer ticari borçlar Şirket in Botaş Boru Hatları ile Petrol Taşıma A.Ş. ye (Botaş) yaptırdığı doğalgaz iletim ve dağıtım hatları sebebiyle oluşan tutarlardan oluşmaktadır sayılı Doğalgaz Piyasası kanunu kapsamında yapılan ihale ile Botaş ın boru hattı katılım bedeli alacağı tarihinde Udaş Uşak Doğal Gaz Dağıtım A.Ş. ye devredilmiştir. Bu işlemden kaynaklanan borç tutarı Botaş ve Şirket arasında yapılan bir sözleşme ile taksitler halinde geri ödenecektir tarihi itibariyle bağlantı sisteminden kaynaklanan Udaş a olan toplam borç miktarı 151,019 USD dir. Bunun 44,417 USD tutarı uzun vadeli diğer ticari borçlar içerisinde geri kalan kısım olan 106,602 USD tutarı kısa vadeli diğer ticari borçlar içerisinde sınıflandırılmıştır. 8. FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI 8.1 Finansal Kiralama Alacakları

18 Yoktur ( Yoktur). 8.2 Finansal Kiralama Borçları Kısa vadeli Finansal kiralama işlemlerinden borçlar 181,285 30,267 Ertelenmiş finansal kiralama borçlanma maliyeti (-) (12,825) (5,604) Finansal kiralama işlemleri faiz tahakkuku ,272 25,005 Uzun vadeli Finansal kiralama işlemlerinden borçlar 69,100 - Ertelenmiş finansal kiralama borçlanma maliyeti (-) (1,314) - 67,786 - Toplam finansal kiralama işlemlerinden borçlar, net 237,058 25, İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR İlişkili Taraflardan Alacaklar: ve tarihleri itibariyle ilişkili taraflara alacaklar, senetli ve senetsiz alacaklardan oluşmaktadır. Alacaklar Alacaklar

19 Ticari Olmayan (*) Ticari Olmayan(*) İlişkili Kuruluşlar Ticari Ticari Tanışlar Yapı Malzemeleri İnşaat Petrol Maden Ürünleri Sanayi Ticaret A.Ş. 290,606-1,082, ,485 Marmara Uşak Seramik Pazarlama Sanayi ve Ticaret A.Ş. 485,006-1,735,548 - Albino Mutfak Ürünleri Ticaret A.Ş. 250, İlişkili kuruluşlardan ticari alacakların reeskontu (-) Tanışlar Yapı Malzemeleri İnşaat Petrol Maden Ürünleri Sanayi Ticaret A.Ş. - - (164,135) - Marmara Uşak Seramik Pazarlama Sanayi ve Ticaret A.Ş. (41,433) - (194,871) - Albino Mutfak Ürünleri Ticaret A.Ş. (5,979) ,934-2,459, ,485 (*) Şirket ilişkili şirketi olan Tanışlar Yapı Malzemeleri İnşaat Petrol Maden Ürünleri Sanayi Ticaret A.Ş. ye kullandırdığı ticari olmayan fonlar için %12.84 faiz oranı ile faiz tahakkuku yapmıştır. İlişikteki gelir tablosunda Diğer faaliyetlerden gelir ve karlar hesabı içerisinde bu tutar için 53,420 YTL ( ,052 YTL) faiz tahakkuku hesaplanmıştır itibariyle finansman ilişkisinden kaynaklanan bir alacak bulunmamaktadır ve tarihleri itibariyle ilişkili kuruluşlardan olan senetli alacakların vadesel dökümü aşağıdaki gibidir: 30 gün vadeli 226, , gün arası vadeli 86,150 64, gün arası vadeli 80, , gün arası vadeli 20, , gün arası vadeli 40, , gün arası vadeli 103, , gün arası vadeli 179, , gün arası vadeli - 500, gün arası vadeli - 200, gün arası vadeli - 500, gün arası vadeli - 300, gün arası vadeli - 200, ,740 3,489,768 İlişkili Taraflara Borçlar : ve tarihleri itibariyle ilişkili taraflara borçlar, senetli ve senetsiz borçlardan oluşmaktadır. Ortaklar Borçlar Borçlar Ticari Ticari Olmayan Ticari Ticari Olmayan Tanser Seramik Sanayi ve Ticaret A.Ş. 311, , , ,785 -

20 İlişkili Kuruluşlar Tanışlar Yapı Malzemeleri İnşaat Petrol Maden Ürünleri Sanayi Ticaret A.Ş. (*) 1,174,421 1,421,352 1,283,767 - Albino Mutfak Ürünleri Ticaret A.Ş. (**) 300,399-7,426 - Marmara Uşak Seramik Pazarlama Sanayi ve Ticaret A.Ş. (***) 2,776,068-2,818,078 - İlişkili kuruluşlardan ticari borçların reeskontu (-) (98,545) (63,662) (463,616) - 4,152,343 1,357,690 3,645,655-4,463,572 1,357,690 3,785,440 - (*) tarihi itibariyle bu tutarın 477,518 YTL si ( ,965 YTL) seramik satışı için alınan avanslardan, 293,422 YTL si ( ,142 YTL) akaryakıt alışlarından kaynaklanan ticari borçlardan, 395,095 YTL si maddi duran varlık alışlarından, 8,386 YTL si nakliye hizmeti alışlarından, geriye kalan 1,421,352 YTL si de finansman ilişkisinden kaynaklanan borçlardan oluşmaktadır. Finansman ilişkisinden kaynaklanan 1,273,710 YTL lik tutar senetli borçlardan oluşmaktadır ve bu tutara 63,662 YTL lik reeskont hesaplanmış ve mali tablolara yansıtılmıştır. Geriye kalan 147,642 YTL lik tutar için hesaplanan faiz tahakkuku 44,967 YTL olup, mali tablolara yansıtılmamıştır. (**) ve tarihleri itibariyle bu tutarın 159,108 YTL si seramik satışı için alınan avanslardan, geriye kalan 141,291 YTL si ticari mal, maddi duran varlık ve yardımcı malzeme (palet) ( ,426 YTL) alışlarından kaynaklanan ticari borçlardan oluşmaktadır. (***) ve tarihleri itibariyle bu tutar seramik satışı için alınan avanslardan oluşmaktadır tarihi itibariyle ilişkili kuruluşlardan olan senetli borçların tutarı 1,273,710 YTL dir. Bu borçların vadesel bazda dökümü aşağıdaki gibidir: 30 gün vadeli 148, gün arası vadeli 277, gün arası vadeli 353, gün arası vadeli 375, gün arası vadeli 120,000 - İlişkili Taraflarla Yapılan İşlemler: 1,273,710 -

21 İlişkili kuruluşlara satışlar Tanışlar Yapı Malzemeleri İnşaat Petrol Maden Ürünleri Sanayi Ticaret A.Ş. 7,821,528 7,471,197 Albino Mutfak Ürünleri Ticaret A.Ş. 767,227 47,606 Marmara Uşak Seramik Pazarlama Sanayi ve Ticaret A.Ş. 6,120,901 3,552,913 14,709,656 11,071,716 İlişkili kuruluşlardan alışlar Tanışlar Yapı Malzemeleri İnşaat Petrol Maden Ürünleri Sanayi Ticaret A.Ş. 2,348,381 1,558,638 Albino Mutfak Ürünleri Ticaret A.Ş. 42, ,852 Marmara Uşak Seramik Pazarlama Sanayi ve Ticaret A.Ş. (*) 404,706 - (*) tarihi itibariyle tutarın tamamı palet iadelerinden oluşmaktadır. 2,795,818 1,807,490 İlişkili taraflardan alınan kira, faiz,vade farkı ve diğer hizmet satışları Tanışlar Yapı Malzemeleri İnşaat Petrol Maden Ürünleri Sanayi Ticaret A.Ş. 144,970 92,652 Albino Mutfak Ürünleri Ticaret A.Ş. 6,866 78,190 Marmara Uşak Seramik Pazarlama Sanayi ve Ticaret A.Ş. 138,908 2, , ,469 İlişkili taraflara ödenen kira, reklam, tanıtım ve kur farkı giderleri Tanışlar Yapı Malzemeleri İnşaat Petrol Maden Ürünleri Sanayi Ticaret A.Ş. 343,460 25,159 Albino Mutfak Ürünleri Ticaret A.Ş. 301, ,000 Marmara Uşak Seramik Pazarlama Sanayi ve Ticaret A.Ş. 25,300 2, , ,802

22 İlişkili kuruluşlardan maddi duran varlık alışları Tanışlar Yapı Malzemeleri İnşaat Petrol Maden Ürünleri Sanayi Ticaret A.Ş. 410,000 - Albino Mutfak Ürünleri Ticaret A.Ş. 215, ,792 - Ortaklardan alınan reklam ve müşavirlik hizmet giderleri Tanser Seramik Sanayi ve Ticaret A.Ş. 475, , , ,800 Şirket dönemi içerisinde toplam yurtiçi satışlarının %15 ini ( : %15) Tanışlar Yapı Malzemeleri İnşaat Petrol Maden Ürünleri Sanayi Ticaret A.Ş. ye, %12 sini ( : %7) Marmara Uşak Seramik Pazarlama Sanayi ve Ticaret A.Ş. ye, %1 ini de Albino Mutfak Ürünleri Ticaret A.Ş. ye yapmıştır. Bu şirketlere ortalama olarak 30 ile 90 gün arasında vadelerde satış yapılmaktadır. 10. DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR Diğer Alacaklar, (net) Diğer çeşitli alacaklar 20, KDV iade alacakları 163, ,431 Diğer Borçlar, (net) 184, ,862 Ödenecek vergi ve harçlar 34,729 88,869 Ödenecek SSK primleri 177, ,987 Gider tahakkukları (**) 76,098 - Personele borçlar 444, ,881 Gelecek döneme ait gelirler (*) 178,136 13,138 Diğer 224, ,004 1,135,612 1,142,879 (*) Gelecek döneme ait gelirler, gümrük çıkış işlemleri tamamlanmamış satışlardan oluşmaktadır.

23 (**) tarihi itibariyle gider tahakkuklarının 50,852 YTL lik kısmı Tedaş Uşak gecikme faizlerinden, 23,702 YTL lik kısmı banka kredileri için komisyon gider tahakkuklarından oluşmaktadır. 11. CANLI VARLIKLAR Yoktur ( Yoktur). 12. STOKLAR İlk madde ve malzeme 5,750,456 5,210,762 Yarı mamuller - üretim 493, ,218 Mamuller 6,881,188 7,401,150 Ticari mallar Diğer stoklar 1,493, ,060 Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) (125,223) (117,106) Verilen sipariş avanslar 1,442, ,094 15,936,690 13,610, tarihi itibariyle stoklar üzerinde 3,750,000 YTL tutarında sigorta teminatı bulunmaktadır.

24 13. DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ ALACAKLARI VE HAKEDİŞ BEDELLERİ Yoktur ( Yoktur). 14. ERTELENEN VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ Şirket, ertelenen gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin Seri XI, No: 25 Sermaye Piyasalarında Muhasebe Standartları tebliği ve yasal mali tabloları arasındaki farklı değerlendirilmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, tebliğ ve vergi kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır. Gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenen vergi alacağı ve yükümlülüğü için uygulanacak oran Şirket in yatırım indirimi istisnasından (Not 41) yararlanma yolunu seçtiği için %30 dur. Bilanço tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir: Kümülatif zamanlama farkları Ertelenmiş vergi Kümülatif zamanlama farkları Ertelenmiş vergi Ertelenen vergi varlıkları Yatırım indirimi 8,086,552 2,425,966 10,084,019 3,025,207 Sabit kıymet ekspertiz değerleme farkı 1,371, ,503 1,371, ,503 Aktifleştirilen finansman giderlerinin iptali 245,145 73, ,208 82,262 Şüpheli alacaklar karşılık giderleri 119,373 35, ,211 38,763 Alacak ve alacak senetleri reeskontları 1,547, ,155 2,456, ,079 Kıdem tazminatı 1,157, ,160 1,505, ,720 Stoklar değer düşüklüğü karşılığı 125,223 37, ,106 35,132 Faiz gider tahakkukları ,790 40,137 Kur farkı gideri ,257 2,777 Gider tahakkukları 2, Diğer 2, ,797,550 4,824,580 Ertelenen vergi yükümlülükleri Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar (705,637) (211,691) (683,921) (205,176) Borç ve borç senetleri reeskontları (1,630,130) (489,039) (2,631,842) (789,555) Kur farkı geliri (41,116) (12,335) (13,823) (4,147) Faiz gelir tahakkukları (192) (58) (194) (58) Faiz gider tahakkuku iptali (9,530) (2,857) - - (715,980) (998,936) Ertelenen vergi varlıkları /(yükümlülükleri), net 3,081,570 3,825, DİĞER CARİ / CARİ OLMAYAN VARLIKLAR VE KISA / UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer Cari / Dönen Varlıklar

25 Devreden KDV - 1,419,608 Gelecek aylara ait giderler (*) 519, ,288 Personel avansları 39,935 15,733 İş avansları 2,479 4,141 Gelir tahakkukları - Elektrik enerji desteği gelir tahakkuku (**) 827, ,548 - Faiz gelir tahakkuku 192 4,640 1,389,461 3,081,958 (*) Gelecek aylara ait giderlerin 105,220 YTL si Udaş tarafından yapılan bağlantı sistemi giderlerinden (dipnot 7.2), 300,786 YTL si reklam ve fuara iştirak giderlerinden, 96,653 YTL si sigorta giderlerinden, geriye kalan 17,163 YTL si ise diğer peşin ödenen giderlerden oluşmaktadır. (**) Şirket 5084 sayılı yatırımların ve istihdamın teşviki hakkındaki kanuna göre enerji desteği kapsamındadır. Şirket ilgili kanuna göre istihdamını arttırmasından dolayı elektrik enerjisi giderlerini %40 oranında Hazine Müsteşarlığından geri almaktadır. Şirket, dönemi içerisinde toplam elektrik enerji giderinin 1,217,316 YTL sini bu kanun kapsamında geri almaya hak kazanmıştır (dipnot 36). Diğer Cari Olmayan / Duran Varlıklar Gelecek yıllara ait giderler 51, ,713 51, ,713 Cari olmayan gelecek yıllara ait giderlerin 43,842 YTL lik kısmı Udaş (dipnot 7.2) tarafından yapılan bağlantı sistemi giderlerinden oluşmaktadır. 16. FİNANSAL VARLIKLAR Yoktur ( Yoktur). 17. POZİTİF / NEGATİF ŞEREFİYE Şirket konsolidasyona tabi değildir. 18. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER Yoktur ( Yoktur). 19. MADDİ DURAN VARLIKLAR Maliyet Giriş Çıkış Transfer Yeniden Değerleme Farkı (*) Giriş Çıkış Transfer

26 Arsa ve Araziler 295, , ,375 Yer Altı ve Yer Üstü Düzenleri 910, , , ,011 1,036,685 Binalar 6,818, ,158,945-8,977, ,900 9,405,986 Makineler 33,819, ,863,137-36,683,097 2,644-2,254,650 38,940,391 Taşıtlar 1,737,471 - (132,702) 152,062-1,756,831 78,829 (21,082) 179,094 1,993,672 Demirbaşlar 514,461 8,886-50, , , ,978 Yapılmakta Olan Yatırımlar (**) 2,499,854 4,970,352 - (5,280,132) (1,371,678) 818,396 3,303,088 - (3,290,619) 830,865 Verilen Avanslar 133,306 - (125,778) - - 7,528 12, ,119 Toplam 46,729,193 4,979,238 (258,480) - (1,371,678) 50,078,273 3,398,080 (21,082) (66,200) 53,389,071 Birikmiş Amortisman (-) Yer Altı ve Yer Üstü Düzenleri 325,077 42, ,189 37, ,040 Binalar 697, , , , ,254,972 Makineler 13,683,152 3,265, ,948,810 2,671, ,619,905 Taşıtlar 721, ,448 (62,858) , ,127 (5,798) - 1,016,219 Demirbaşlar 342,653 51, ,970 41, ,149 Toplam 15,769,565 3,777,532 (62,858) ,484,239 3,252,844 (5,798) - 22,731,285 Net Defter Değeri 30,959,628 1,201,706 (195,622) - (1,371,678) 30,594, ,236 (15,284) (66,200) 30,657,786 (*) Şirket in maddi duran varlıklar hesap kalemi içerisinde yapılmakta olan yatırımlar hesabında izlenen 1997 Aralık ayında SITI/ İtalya firmasından önceki yönetim tarafından alınan 2 adet Siti Magnum 2505 XL ES seramik pres makinesi mevcuttur. Bu makineler mevcut yönetimin tarihi itibariyle sona eren Sagmi / İtalya kaynaklı yatırımlarına uyumsuzluk göstermesi sebebiyle bu yatırımlarda kurulumu yapılmamış ve kullanılmamıştır. Şirket yönetim kurulu tarihli 3 no lu kararı ile yatırım kapasitesini 17,000,000 m²/yıl a çıkarmayı planlamaktadır ve yukarıda sözü geçen pres makinelerinin gerekli yedek parçalarının temin edilerek planlanan yeni tevsi yatırım makine parkurunda kullanılmasına karar vermiştir. İlgili maddi duran varlıkların rayiç değerlerinin tespit edilerek bilançoda bu değerler üzerinden gösterilmesi gerektiğinden, Şirket 31 Temmuz 2006 tarihi itibariyle Elit Gayrimenkul Değerleme A.Ş. ne rayiç değer tespiti yaptırmıştır. 03 Ağustos 2006 tarihli ve 2006/2057 no lu Elit Gayrimenkul Değerleme A.Ş. tarafından hazırlanan Makine Değerleme Raporu sonucunda; tarihi itibariyle Şirket kayıtlarında aktif değeri 1,971,678 YTL olan 2 adet pres makinesini bu değerler üzerinden bilançodan çıkartarak tespit edilmiş rayiç değeri olan 600,000 YTL den bilanço aktifine kaydedilmiştir. Maddi duran varlıkların kayıtlı değerlerinden ihracı ve yeni rayiç değerlerinden aktife kaydedilmesi sırasında ortaya çıkan 1,371,678 YTL tutarındaki değer azalışı özkaynak kalemleri içerisinde muhasebeleştirilmiştir. Şirket sözü geçen presleri, tarihli 3 no lu Yönetim Kurulu Kararı ile 354,000 YTL bedelle tarihinde satmıştır (dipnot 34).

27 (**) Şirket, tarihi itibariyle yeni granit yatırımı ile ilgili 206,530 YTL lik harcama yapmıştır tarihi itibariyle Şirket in maddi duran varlıklarının üzerinde 11,250,000 EURO ve 29,500,000 YTL tutarında Türkiye Kalkınma Bankası lehine, 750,000 YTL Türk Ekonomi Bankası lehine verilmiş ipotek mevcuttur tarihi itibariyle maddi duran varlıklar üzerinde 39,063,668 YTL tutarında sigorta teminatı bulunmaktadır tarihinde sona eren döneme ait amortisman giderlerinin 3,003,765 YTL ( ,555,190 YTL) si satılan malın maliyetine, 126,477 YTL ( ,172 YTL) si genel yönetim giderlerine, 10,127 YTL ( ,224 YTL) si araştırma ve geliştirme giderlerine, 34,260 YTL ( ,946 YTL) si satış ve pazarlama giderlerine, 78,215 YTL si çalışmayan kısım giderlerine dahil edilmiştir. 20. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR Giriş Çıkış Transfer Maliyet bedeli - 37,430-66, ,630 Birikmiş itfa payı (-) - (2,518) - - (2,518) Net Defter Değeri - 34,912-66, ,112 Maddi olmayan duran varlıkların dönemi itfa payı gideri 2,518 YTL olup bu tutarın tamamı satılan malın maliyeti içinde sınıflanmıştır. 21. ALINAN AVANSLAR Alınan sipariş avansları 11,490,567 16,584,241 Alınan senetli avanslar reeskontu (1,327,487) (1,948,816) 10,163,080 14,635,425 Alınan sipariş avansları, Şirket tarafından alıcılarına ürün sağlamak için alınan avans tutarlarından oluşmaktadır. Alınan sipariş avanslarının bakiyesi çeşitli vadelerdeki çek ve senetlerden oluştuğu için ertelenmiş finansman giderlerinden netleştirilmiş olarak gösterilmişlerdir. Alınan sipariş avanslarının ortalama vadesi 120 gündür. 22. EMEKLİLİK PLANLARI Yoktur ( Yoktur).

28 23. BORÇ KARŞILIKLARI Kısa Vadeli Borç Karşılıkları Dava ve icra karşılık gideri - 19,995 Personel ikramiye karşılıkları 1, ,220 Personel yakacak yardımı karşılıkları 295, ,745 Personel giyim ve temizlik yardımı karşılıkları 14,582 24,488 Vergi, resim ve harç giderleri karşılıkları - 3,909 Prim karşılıkları - 40,323 Diğer karşılıklar - 28,590 Uzun Vadeli Borç Karşılıkları 312,206 1,032,270 Kıdem tazminatı karşılığı 1,159,579 1,505,732 1,159,579 1,505,732 Şirket in kıdem tazminatı karşılığı dipnot 3 de açıklandığı şekilde hesaplanmıştır tarihinde karşılık, her hizmet yılı için maksimum 2,030 YTL olmak üzere 30 günlük ücret üzerinden ve emeklilik ya da ayrılış tarihindeki oranlar kullanılarak hesaplanmaktadır. ( :1,857 YTL). Şirket, ve dönemlerine ait mali tablolarında yukarıda belirtilen esaslara dayanarak beklenen enflasyon oranı ve uygun reeskont oranı kullanılarak bilanço gününe indirgenerek hesaplanmış kıdem tazminatı yükümlülüğünü mali tablolarına yansıtmıştır. Bilanço gününde kullanılan temel varsayımlara ait oranlar aşağıdaki gibidir: Reeskont oranı % % Enflasyon oranı 5.00 % 5.00 % Şirket çalışanlarına kıdem tazminatı dışında başka bir fayda sağlamamaktadır. Şirket, tarihi itibariyle Nida İnşaat Müşavirlik Nakliye Maden İthalat İhracat Sanayi ve Ticaret Limited Şirleti ile taşeron hizmet sözleşmesi imzalamıştır. Bu sözleşmeye göre, mali tablolara yansıtılmamış taşeron işçilerin kıdem tazminatı yükümlülüğü 10,508 YTL dir. 24. ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR / ANA ORTAKLIK DIŞI KAR ZARAR Şirket konsolidasyona tabi değildir.