ALTIN YUNUS ÇEŞME TURİSTİK TESİSLER A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR

Transkript

1 ÖZET FİNANSAL TABLOLAR

2 ÖZET FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOLARI (BİLANÇOLAR) ARA DÖNEM ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI... 3 ARA DÖNEM ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI... 4 ARA DÖNEM ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOLARI DİPNOT 1 ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU... 6 DİPNOT 2 ÖZET FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI DIPNOT 3 İLİŞKİLİ TARAFLAR AÇIKLAMALARI DIPNOT 4 MADDİ DURAN VARLIKLAR DIPNOT 5 BORÇLANMA MALİYETLERİ DIPNOT 6 ÖZKAYNAKLAR DIPNOT 7 HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ DIPNOT 8 GENEL YÖNETİM GİDERLERİ DIPNOT 9 FİNANSMAN GİDERLERİ DIPNOT 10 VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DIPNOT 11 PAY BAŞINA KAZANÇ DİPNOT 12 YABANCI PARA POZİSYONU DIPNOT 13 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR

3 30 EYLÜL 2013 VE 31 ARALIK 2012 TARİHLERİ İTİBARİYLE ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOLARI (BİLANÇOLAR) VARLIKLAR Bağımsız Bağımsız Dipnot denetimden geçmemiş denetimden geçmiş Referansları 30 Eylül Aralık 2012 Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Ticari Alacaklar İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Stoklar Peşin Ödenmiş Giderler Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar Duran Varlıklar Finansal Yatırımlar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Peşin Ödenmiş Giderler TOPLAM VARLIKLAR Ocak - 30 Eylül 2013 ara hesap dönemine ilişkin özet finansal tablolar, Altın Yunus Çeşme Turistik Tesisler A.Ş. Yönetim Kurulu tarafından 30 Ekim 2013 tarihinde onaylanmıştır. İzleyen dipnotlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 1

4 30 EYLÜL 2013 VE 31 ARALIK 2012 TARİHLERİ İTİBARİYLE ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOLARI (BİLANÇOLAR) KAYNAKLAR Bağımsız Bağımsız Dipnot denetimden geçmemiş denetimden geçmiş Referansları 30 Eylül Aralık 2012 Kısa Vadeli Yükümlülükler Kısa Vadeli Borçlanmalar İlişkili Olmayan Taraflara Kısa Vadeli Borçlanmalar Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları İlişkili Olmayan Taraflara Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları Ticari Borçlar İlişkili Taraflara Ticari Borçlar İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Diğer Borçlar İlişkili Taraflara Diğer Borçlar İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar Ertelenmiş Gelirler Kısa Vadeli Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Borçlanmalar İlişkili Olmayan Taraflara Uzun Vadeli Borçlanmalar Uzun Vadeli Karşılıklar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltmesi Farkları Paylara İlişkin Primler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları ( ) ( ) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Zararları ( ) ( ) Net Dönem Karı TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER VE ÖZKAYNAKLAR İzleyen dipnotlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 2

5 1 OCAK - 30 EYLÜL 2013 VE 2012 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI KAR VEYA ZARAR KISMI Bağımsız Bağımsız denetimden denetimden geçmemiş geçmemiş Dipnot 1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Ocak - 1 Temmuz - Referansları 30 Eylül Eylül Eylül Eylül 2012 Hasılat Satışların Maliyeti (-) 7 ( ) ( ) ( ) ( ) BRÜT KAR Genel Yönetim Giderleri (-) 8 ( ) ( ) ( ) ( ) Pazarlama Giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) ( ) ( ) ( ) ( ) ESAS FAALİYET KARI Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) ( ) FINANSMAN GELİR/GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI Finansman Gelirleri Finansman Giderleri (-) 9 ( ) ( ) ( ) ( ) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri)/Geliri ( ) ( ) (7.093) - Ertelenmiş Vergi (Gideri)/Geliri 10 ( ) ( ) (7.093) DÖNEM KARI Pay Başına Kazanç Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç DİĞER KAPSAMLI GELİR / (GİDER) Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacaklar Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları ( ) (66.468) (90.189) (30.063) Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerine İlişkin Vergi (Gideri)/Geliri ( ) ( ) DİĞER KAPSAMLI GELİR / (GİDER) (72.151) (24.050) TOPLAM KAPSAMLI GELİR / (GİDER) İzleyen dipnotlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 3

6 1 OCAK - 30 EYLÜL 2013 VE 2012 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI Bağımsız denetimden geçmemiş Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltmesi Farkları Paylara İlişkin Primler Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Yeniden Değerleme ve ölçüm Kazançları Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları Kârdan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Birikmiş Kârlar Geçmiş Yıllar Zararları Net Dönem Karı/(Zararı) Toplam Özkaynaklar 1 Ocak önceden raporlanan ( ) ( ) Muhasebe politikası değişikliği (Dipnot 2) (91.855) Ocak 2012 yeniden düzenlenmiş (91.855) ( ) ( ) Önceki dönem zararının geçmiş yıllar zararlarına transferi ( ) Toplam kapsamlı gelir (72.151) Amortisman transferi net (dipnot 4) ( ) Eylül yeniden düzenlenmiş ( ) ( ) Bağımsız denetimden geçmemiş 1 Ocak 2013 önceden raporlanan ( ) Muhasebe politikası değişikliği (Dipnot 2) ( ) Ocak 2013 yeniden düzenlenmiş ( ) ( ) Önceki dönem karının geçmiş yıllar zararlarına transferi ( ) - Toplam kapsamlı gelir ( ) Amortisman transferi net (dipnot 4) ( ) Eylül ( ) ( ) İzleyen dipnotlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 4

7 1 OCAK - 30 EYLÜL 2013 VE 2012 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOLARI Bağımsız Bağımsız denetimden geçmemiş denetimden geçmemiş Dipnot 1 Ocak- 1 Ocak- Referansları 30 Eylül Eylül 2012 İşletme faaliyetlerinden nakit akışlar: Vergi öncesi kar İşletme faaliyetlerinden sağlanan net nakdin vergi öncesi zarar ile mutabakatına yönelik düzeltmeler: Amortisman ve itfa payları Faiz geliri (13.010) (34.430) Faiz gideri Kıdem tazminatı karşılığı Kira ön izin bedeli ve ecrimisil giderleri ( ) Gerçekleşmeyen kur farkı gideri / (geliri) - net ( ) İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler öncesi net nakit İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler: Ticari alacaklardaki azalış / artış ( ) ( ) İlişkili taraflardan ticari alacaklardaki artış 3 ( ) ( ) Stoklardaki artış (74.599) (50.670) Diğer alacaklar ve dönen varlıklardaki artış ( ) Diğer duran varlıklardaki azalış / artış (28.334) Ticari borçlardaki artış İlişkili taraflara olan ticari borçlardaki artış Diğer yükümlülüklerdeki artış ( ) Ödenen kıdem tazminatı ( ) ( ) Ödenen ecrimisil ve kira ön izin sözleşme bedelleri ( ) ( ) İşletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları: Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları 4 ( ) ( ) Maddi duran varlık satış hasılatı Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit ( ) ( ) Finansman faaliyetlerinden nakit akışları: Ödenen faizler ( ) ( ) İlişkili taraflara olan diğer borçlardaki artış Finansal borçlardaki azalış / artış ( ) Finansman faaliyetlerinden sağlanan/ (faaliyetlerinde kullanılan) net nakit ( ) Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki artış / (azalış) ( ) Dönem başındaki nakit ve nakit benzeri değerler Nakit ve nakit benzerleri üzerindeki kur farkı değişimi etkisi 4 5 Dönem sonundaki nakit ve nakit benzeri değerler İzleyen dipnotlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 5

8 DİPNOT 1 - ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Altın Yunus Çeşme Turistik Tesisler A.Ş. nin ( Şirket veya Otel ) fiili faaliyet konusu, İzmir, Çeşme de turistik otel ve tesis işletmek, yerli ve yabancı misafirlere konaklama, kongre - seminer organizasyonları ile sağlık ve dinçleşme programları uygulamaktır. Şirket satışlarının büyük kısmını yerli ve yabancı tur operatörleri ile gerçekleştirmektedir. Şirket in faaliyetleri turizm sezonuna bağlı olarak dönemsellik arz etmektedir. Otel in yatak kapasitesi dir (31 Aralık 2012: 1.080). Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu na ( SPK ) kayıtlıdır ve payları, Borsa İstanbul A.Ş. de ( Borsa İstanbul ) Ağustos 1987 tarihinden itibaren işlem görmektedir. Şirket in %62 (31 Aralık 2012: %62) oranında paya sahip olan Yaşar Holding A.Ş., ( Yaşar Holding ), Şirket in ana ortağı konumundadır. 30 Eylül 2013 tarihi itibariyle, Şirket in Borsa İstanbul a kayıtlı %8 (31 Aralık 2012: %8) oranında payı mevcuttur (Dipnot 7). 1 Ocak- 30 Eylül 2013 ara hesap dönemi içerisinde Şirket in bünyesinde istihdam edilen ortalama personel sayısı 185 tür (31 Aralık 2012: 196). Şirket in faaliyet gösterdiği sektör nedeniyle, ara dönem özet finansal tablolarını önemli ölçüde etkileyebilecek mevsimsel veya dönemsel özellikler taşıyan faaliyetleri bulunmaktadır. Şirket satışlarının önemli bir kısmını Temmuz ve Ağustos aylarında gerçekleştirmektedir. Şirket, Türkiye de kayıtlı olup Şirket ve Otel merkezleri aşağıdaki adreslerde bulunmaktadır: Şirket merkezi: Şehit Fethibey Caddesi No:120 Alsancak/ İzmir Şube Otel: Altın Yunus Çeşme Turistik Tesisler A.Ş Sokak No:38, Çeşme-İzmir DİPNOT 2 - ÖZET FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar İlişikteki ara dönem özet finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 13 Haziran 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TMS/TFRS ) ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ( TMS/TFRS ) esas alınmıştır. Şirket, 30 Eylül 2013 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet finansal tablolarını SPK nın Seri: II, 14.1No lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. 6

9 DİPNOT 2 - ÖZET FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Şirket bu çerçevede, ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Şirket in ara dönem özet finansal tabloları yıl sonu finansal tablolarını içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Şirket in 31 Aralık 2012 tarihli finansal tabloları ile beraber okunmalıdır. Şirket, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu ( TTK ), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planını esas almaktadır. Ara dönem özet finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen maddi varlıklar grubundan arsa ve binalar ile yine makul değerleri ile taşınan finansal varlık ve yükümlüklülerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası olarak hazırlanmıştır. Ara dönem özet finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara TMS/TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi SPK nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı Kararı uyarınca, Türkiye de faaliyette bulunan ve finansal tablolarını SPK Tebliğ hükümlerine uygun olarak hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Buna istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren, KGK tarafından yayımlanmış 29 No lu Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı ( TMS 29 ) uygulanmamıştır. 2.2 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti Ara dönem özet finansal tabloların hazırlanmasında izlenen önemli muhasebe politikaları, 1 Ocak - 31 Aralık 2012 hesap dönemine ait yıllık finansal tablolardakilerle, aşağıda belirtilen husus dışında, tutarlıdır: Ara dönemlerde vergi karşılıkları yıl sonu mali sonuçlarına uygulanması beklenen vergi oranları göz önünde bulundurularak hesaplanmaktadır. 1 Ocak - 30 Eylül 2013 ara hesap dönemi için hazırlanan ara dönem özet finansal tablolar, 1 Ocak - 31 Aralık 2012 hesap dönemine ait yıllık finansal tablolarla birlikte değerlendirilmelidir. Bir yıllık mali dönem içerisinde eşit dağılmayan giderler, sadece bu giderlerin mali yılsonunda uygun bir şekilde tahmin edilebileceği veya ertelenebileceği durumlarda ara dönem özet finansal tablolarda dikkate alınmıştır. 2.3 Karşılaştırmalı Bilgiler Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket in özet finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Şirket, 30 Eylül 2013 tarihi itibariyle ara dönem özet bilançosunu, 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle hazırlanmış bilançosu ile; 1 Ocak - 30 Eylül 2013 ara hesap dönemine ait özet kapsamlı gelir, nakit akım ve öz kaynaklar değişim tablolarını ise 1 Ocak - 30 Eylül 2012 ara hesap dönemi ile karşılıklı olarak düzenlemiştir. 7

10 DİPNOT 2 - ÖZET FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) Şirket, SPK nın Şirket SPK nın 7 Haziran 2013 tarih ve 20/670 sayılı toplantısında alınan karar uyarınca düzenlenecek mali tablo ve dipnot formatları hakkındaki duyurusuna istinaden geçmiş dönemlere ait ara dönem özet finansal tablolar cari dönemde yapılan gösterim değişikliklerine uygun olarak sınıflandırılmıştır. 2.4 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ndaki değişiklikler a) 1 Ocak 2013 tarihi ile başlayan dönem itibariyle Şirket tarafından uygulanmış, mevcut standartlarda değişiklik veya yeni standartlar: - UMS/TMS 1 (değişiklik), Finansal Tabloların Sunumu, Diğer Kapsamlı Gelir, 1 Temmuz 2012 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişikler sonucu ortaya çıkan temel gelişme işletmelerin diğer kapsamlı gelir altında gösterdiği hesapları daha sonraki dönemlerde potansiyel olarak gelir tablosu ile ilişkilendirilecek olarak gruplaması zorunluluğunun getirilmesidir. Değişiklik diğer kapsamlı gelirde hangi kalemlerin gösterileceğinden bahsetmemektedir. - UMS/TMS 19 (değişiklik), Çalışanlara Sağlanan Faydalar, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklikler, koridor metodunu yürürlükten kaldırmakta ve finansal giderlerin net fonlama temelinde hesaplanmasını öngörmektedir. Standart, geçmiş hizmet maliyetlerinin gelir tablosunda muhasebeleştirilmesi hükmünü içermektedir. Yeni bir kavram olan yeniden ölçümü, gelir tablosu yerine diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilmesini içermektedir. Söz konusu değişikliğin geriye dönük olarak uygulanması neticesinde; Şirket in 1 Ocak 2012 ve 2013 tarihleri itibariyle önceden raporlanmış kapsamlı gelir tablosunda genel yönetim giderleri içerisinde yer alan sırasıyla, ertelenmiş vergi etkisi düşülerek TL ve TL tutarındaki aktüeryal kayıp, bilanço ve diğer kapsamlı giderler içerisinde tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları hesabında sunularak, bilançolardaki ilgili bakiyeler yeniden düzenlenmiştir. Söz konusu yeniden düzenlemeye paralel olarak, 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle sona eren dokuz aylık ara hesap dönemine ilişkin gelir tablosunda genel yönetim giderleri içerisinde yer alan ertelenmiş vergi etkisi düşülerek TL tutarındaki aktüeryal kayıp da tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları hesabında sunularak söz konusu ara döneme ait kapsamlı gelir ve özkaynaklar değişim tabloları da yeniden düzenlenmiştir. - UFRS/TFRS 12, Diğer İşletmelerdeki Paylara İlişkin Açıklamalar, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standart ortak düzenlemeler, iştirakler, özel amaçlı araçlar ve diğer bilanço dışı araçlar da dahil olmak üzere diğer işletmelerde bulundurulan tüm paylara ilişkin açıklama yükümlülüklerini içermektedir. - UFRS/TFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standart, tam bir makul değer tanımı ve tüm UFRS/TFRS lerde uygulanacak tek bir ölçüm ve açıklamalar kaynağı sağlayarak tutarlılığın geliştirilmesi ve karmaşıklığın azaltılmasını amaçlamaktadır. 8

11 DİPNOT 2 - ÖZET FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) - UMS/TMS 28 (revize), İştirakler ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standart, yeni UFRS/TFRS 11 in yayınlanmasının ardından özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirilecek iş ortaklıkları ve iştirakler ile ilgili yükümlülükleri içermektedir. - UFRS/TFRS 7 (değişiklik), Finansal Araçlar: Açıklamalar, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik, halihazırda geçerli olan dipnot açıklamalarının iyileştirilerek UFRS/TFRS ve US GAAP finansal tablo hazırlayan şirketler arasındaki karşılaştırılabilirliğin arttırılması amacını taşımaktadır. - UFRS/TFRS lerin geliştirilmesi projesi kapsamında, 2011 yılı içinde 5 tane standarda değişiklik getirilmiştir. UFRS/TFRS 1, UMS/TMS 1, UMS/TMS 16, UMS/TMS 32 ve UMS/TMS 34. Bu değişiklikler 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. b) 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan diğer tüm yeni standartlar, mevcut standartlardaki değişiklikler ve yorumlar, Şirket faaliyetleri ile ilgili olmadığından veya finansal tablolar üzerinde önemli etkisi olmadığından listelenmemiştir. c) Henüz geçerli olmayan ve Şirket tarafından uygulanmamış, mevcut standartlardaki değişiklikler, yeni standartlar ve yorumlar: - UMS/TMS 32 (değişiklik), Finansal Araçlar: Sunum, 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik ile UMS/TMS 32, Finansal Araçlar: Sunum standardında bulunan uygulama rehberi bilançoda bulunan finansal varlık ve finansal yükümlülüklerin netleştirilmesi konusunda daha açıklayıcı olması amacıyla güncellenmiştir. - UFRS/TFRS 9 Finansal Araçlar, 1 Ocak 2015 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Finansal varlık ve yükümlülüklerin sınıflandırılması, ölçümü ve muhasebeleştirilmesine yer vermektedir. UMS/TMS 39 da yer alan finansal enstrümanların sınıflama ve ölçüm prensipleri yerine gelmiştir. - UMS 36 (değişiklik), Varlıklarda değer düşüklüğü, 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, değer düşüklüğüne uğramış varlığın eğer gerçeğe uygun değeri ile satış maliyetinin farkı baz alınarak hesaplanmış ise, geri kazanılabilir tutarı ile ilgili bilgilerin açıklanmasına ilişkin ek açıklamalar getirmektedir. - UMS 39 (değişiklik), Finansal Araçlar: muhasebeleştirilmesi ve ölçümü, 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler türevlerin tecditi ve finansal risklerden korunma muhasebesi ile ilgili olup, belirtilen şartlar sağlandığı sürece, kanun ve yönetmelikler sebebiyle türevlerin tecdit edilmesi durumunda finansal risklerden korunma muhasebesine devam edilmesine izin vermektedir. 9

12 DİPNOT 2 - ÖZET FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) 2.5. Netleştirme/ Mahsup İçerik ve tutar itibariyle önem arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte dahi olsa, finansal tablolarda ayrı gösterilir. Önemli olmayan tutarlar, esasları veya fonksiyonları açısından birbirine benzeyen kalemler itibariyle toplulaştırılarak gösterilir. İşlem ve olayın özünün mahsubu gerekli kılması sonucunda, bu işlem ve olayın net tutarları üzerinden gösterilmesi veya varlıkların, değer düşüklüğü düşüldükten sonraki tutarları üzerinden izlenmesi, mahsup edilmeme kuralının ihlali olarak değerlendirilmez. Şirket in normal iş akışı içinde gerçekleştirdiği işlemler sonucunda, elde ettiği gelirler, işlem veya olayın özüne uygun olması şartıyla, net değerleri üzerinden gösterilir Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları ve Muhasebe Tahminlerinde Değişiklikler Ara dönem özet finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklamasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Şirket yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir. (i) Arazi ve arsalar ile binalar ve yerüstü düzenlerinin yeniden değerlenmesi Arazi ve arsalar ile binalar ve yerüstü düzenleri 1 Temmuz 2013 tarihi itibariyle bağımsız profesyonel değerleme şirketleri tarafından yapılan değerleme çalışmalarında tespit edilen makul değerler üzerinden, arazi ve arsalar hariç olmak üzere değerleme yapılan tarihten bilanço tarihine kadar hesaplanan müteakip amortisman tutarı indirilmek suretiyle, Şirket tarafından bu değerlerin 30 Eylül 2013 tarihli makul değerlere yaklaşık olacakları varsayımıyla, özet finansal tablolara yansıtılmıştır (Dipnot 5). Çevrede emsal teşkil edebilecek bir alım/ satımın gerçekleşmemesi nedeniyle ilgili makul değer hesaplamalarında arazi ve arsalar için emsal karşılaştırma yöntemi, binalar ve yerüstü düzenleri için yıpranma payı düşülmüş yeniden inşa etme yöntemi bir arada kullanılmıştır. Emsal karşılaştırma yönteminde değerleme yapılan tarihe yakın bir dönemde kiralık olarak pazara çıkarılmış ya da kiraya verilmiş benzer gayrimenkuller dikkate alınarak pazar değerini etkileyebilecek kriterler çerçevesinde fiyat ayarlaması yapılmakta ve söz konusu taşınmaz için birim fiyat belirlenmektedir. Yıpranma payı düşülmüş yeniden inşa etme yönteminde, inşai yatırımların değerlendirmeye esas m 2 birim bedelleri, binaların yapılış tarzları ve nitelikleri ile birlikte hâlihazır durumları dikkate alınmıştır. Makine, tesis ve cihazlar, 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle bağımsız profesyonel değerleme şirketi tarafından yapılan değerleme çalışmalarında tespit edilen makul değerden, değerleme yapılan tarihten bilanço tarihine kadar hesaplanan müteakip amortisman tutarı indirilmek suretiyle, Şirket tarafından bu değerlerin 30 Eylül 2013 tarihli makul değerlere yaklaşık olacakları varsayımıyla, yeniden değerlenmiş değerleri olarak özet finansal tablolara yansıtılmıştır (Dipnot 4). Alım/satım işlemlerinin gerçekleşmesi durumunda oluşabilecek değerler, bu değerlerden farklılık gösterebilir ve söz konusu değişikliklerin etkileri oluştuğu dönemde finansal tablolara yansıtılır. (ii) Gelir vergileri Nihai vergi tutarına olan etkileri kesinleşmeyen ilgili birçok işlem ve hesaplama normal iş akışı sırasında gerçekleşmekte olup bu gibi durumlar gelir vergisi karşılığı belirlenmesi sırasında önemli muhakemelerin kullanılmasını gerektirmektedir. Şirket, vergisel olayların sonucunda ödenmesi tahmin edilen ek vergilerin oluşturduğu vergi yükümlüklerini kayıtlarına almaktadır. 10

13 DİPNOT 2 - ÖZET FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) Şirket, önümüzdeki dönemlerde faydalanabileceği, devreden mali zararlardan doğan ertelenmiş vergi alacaklarını bu varlıkların gelecekteki kullanımlarının kuvvetle muhtemel görülmemesi nedeniyle kayıtlarına almamıştır (Dipnot 10). Bu konular ile ilgili oluşan nihai vergisel sonuçların, başlangıçta kaydedilen tutarlardan farklı olduğu durumlarda, bu farklar belirlendiği dönemlerdeki gelir vergisi karşılığı ve ertelenmiş vergi bakiyelerini etkileyebilecektir. 2.7 TMS/TFRS ye Uygunluk Beyanı Şirket yönetimi, finansal tabloların KGK tarafından yayımlanan TMS/TFRS lere göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Şirket yönetimi olarak, cari ve önceki döneme ait finansal tablolar ile önemli muhasebe politikalarının özeti ve dipnotların TMS/TFRS lere uygun olarak hazırlanıp sunulduğunu beyan ederiz. DİPNOT 3 - İLİŞKİLİ TARAFLAR AÇIKLAMALARI a) İlişkili taraflardan kısa vadeli alacaklar i. İlişkili taraflardan ticari alacaklar: 30 Eylül Aralık 2012 Bintur Turizm ve Catering Hizmetleri Ticaret A.Ş. ( Bintur ) Dyo Boya Fabrikaları San. Ve Tic. A.Ş. ( Dyo Boya ) DYO Matbaa Mürekkepleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. ( DYO Matbaa ) Diğer İlişkili taraflardan ticari alacaklar hizmet satışlarından kaynaklanmakta olup ortalama vadeleri 1 aydır. İlgili ticari alacaklarda tahakkuk etmemiş faiz gelirinin etkisinin önemsiz olması nedeniyle ilişkili taraflardan ticari alacaklar iskonto edilmemiş fatura tutarları üzerinden değerlenmiştir. b) İlişkili taraflara kısa vadeli borçlar i. İlişkili taraflara ticari borçlar: Yaşar Birleşik Pazarlama Dağıtım Turizm ve Ticaret A.Ş. ( YBP ) Yaşar Holding Desa Enerji A.Ş. ( Desa Enerji ) Diğer Yaşar Holding e olan ticari borçlar idari hizmet, Desa Enerji ye olan ticari borçlar elektrik alımı ve YBP ye olan ticari borçlar ise mal alımlarından kaynaklanmaktadır. İlişkili taraflara ticari borçların tahakkuk etmemiş faiz maliyetinin etkisinin önemsiz olması nedeniyle ilişkili taraflara borçlar iskonto edilmemiş fatura tutarları üzerinden değerlenmiştir. 11

14 DİPNOT 3 - İLİŞKİLİ TARAFLAR AÇIKLAMALARI (Devamı) c) İlişkili taraflarla yapılan işlemler i. Mal alımları: 1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Ocak - 1 Temmuz - 30 Eylül Eylül Eylül Eylül 2012 YBP Desa Enerji Çamlı Yem Besicilik San. ve Tic. A.Ş. ( Çamlı Yem ) Diğer YBP den yapılan mal alımları, Şirket in hizmet satışlarında kullandığı, yiyecek ve içecek malzemelerinin alımlarından oluşmaktadır. Şirket Desa Enerji den elektrik alımı gerçekleştirmektedir. ii. Hizmet alımları: Yaşar Holding Bintur Diğer Yaşar Holding ten yapılan hizmet alımları danışmanlık ve istişare bedellerinden oluşmaktadır. iii. Hizmet satışları: Bintur Dyo Boya Hedef Ziraat Ticaret A.Ş ( Hedef Ziraat ) Diğer İlişkili taraflara yapılan hizmet satışları, söz konusu şirketlerin konaklama, ağırlama ve toplantı organizasyonu ihtiyaçlarına yönelik Şirket in gerçekleştirdiği satışlardan oluşmaktadır. 12

15 DİPNOT 3 - İLİŞKİLİ TARAFLAR AÇIKLAMALARI (Devamı) iv. İlişkili taraflarla girilen işlemlerden oluşan finansman giderleri: 1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Ocak - 1 Temmuz - 30 Eylül Eylül Eylül Eylül 2012 YBP Yaşar Holding Yaşar Dış Tic. A.Ş. ( YDT ) Bintur Diğer Ocak 30 Eylül 2013 ara hesap dönemi içerisinde ilişkili taraflarla girilen işlemlerden oluşan finansal giderler, ağırlıklı olarak YBP ve YDT nin garantör sıfatı ile kefalet sağladığı kredilere istinaden oluşan kefalet ve finansman giderlerinden oluşmakta olup ilgili hesaplamalarda kullanılan finansman temini ve kefalet komisyon oranları her bir işlem için yıllık %0,5 tir (2012: yıllık %0,5). 1 Ocak - 30 Eylül 2012 ara hesap dönemine ilişkin, ilişkili taraflarla girilen işlemlerden oluşan finansal giderler, ağırlıklı olarak YBP ve YDT nin garantör sıfatı ile kefalet sağladığı kredilere istinaden oluşan kefalet ve finansman giderlerinden oluşmaktadır. v. Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar: Üst düzey yöneticiler, genel müdür, mali işler direktörü ve yönetim kurulu üyelerinden oluşmakta olup bu yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir: Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar Performans ikramiyesi İşten çıkarılma nedeniyle sağlanan faydalar İşten ayrılma sonrası faydalar Diğer uzun vadeli faydalar Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar Şirket in üst yönetime yaptığı ücret ve yolluk ödemelerini, kıdem tazminatı, yıllık izin ücreti ödemelerini ve bunlara ait ayrılan karşılıkların ilgili dönemle ilişkili kısmını içermektedir. d) İlişkili taraflara ilişkin diğer hususlar Şirket, 1 Ağustos 2011 tarihinde yurtiçi bir finans kuruluşuyla Avro tutarında kredi sözleşmesi imzalamış olup söz konusu krediye Yaşar grubu şirketlerinden YBP ve YDT, Şirket e garantör sıfatıyla kefalet sağlamıştır. Şirket in Bintur dan aldığı kefaletler, 30 Eylül 2013 tarihi itibariyle ABD Doları karşılığı TL tutarındaki (31 Aralık 2012: ABD Doları karşılığı TL) kredi limitlerine yer veren genel kredi sözleşmeleri ile ilgilidir. 13

16 DİPNOT 4 - MADDİ DURAN VARLIKLAR 1 Ocak - 30 Eylül 2013 ara hesap dönemindeki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir: Maliyet değeri/ yeniden değerlenmiş değer: Yeniden 1 Ocak 2013 İlaveler Çıkışlar Transferler değerleme 30 Eylül 2013 Arazi ve arsalar Binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri ( ) Makine, tesis ve cihazlar ( ) Taşıt araçları Döşeme ve demirbaşlar ( ) Yapılmakta olan yatırımlar ( ) Birikmiş amortismanlar: ( ) Binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri ( ) ( ) ( ) Makine, tesis ve cihazlar ( ) (61.454) ( ) Taşıt araçları ( ) (21.982) ( ) Döşeme ve demirbaşlar ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Net defter değeri

17 DİPNOT 4 - MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı) 1 Ocak - 30 Eylül 2013 ara hesap dönemi içerisinde, maddi duran varlıklara ilavelerin önemli bir bölümü marina odalarının yenilenmesi, ana restaurant renevasyonu ve diğer yatırımlardan oluşmaktadır. Maddi duran varlıklardan 2013 yılı içerisindeki çıkışlar ağırlıklı olarak ekonomik ömürlerini tamamlamış tesisatlar ile demirbaş satışlarından kaynaklanmaktadır. 1 Ocak - 30 Eylül 2012 ara hesap dönemindeki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir: Yeniden değerlenmiş değer/ maliyet: 1 Ocak 2012 İlaveler Çıkışlar Transferler 30 Eylül 2012 Arazi ve arsalar Binalar ve yerüstü düzenleri Makine, tesis ve cihazlar ( ) Taşıt araçları (36.684) Döşeme ve demirbaşlar ( ) Devam etmekte olan yatırımlar ( ) - Tenzil: Birikmiş amortismanlar: ( ) Binalar ve yerüstü düzenleri - ( ) - - ( ) Makine, tesis ve cihazlar ( ) (62.838) ( ) Taşıt araçları ( ) (19.516) ( ) Döşeme ve demirbaşlar ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Net defter değeri Dönemin amortisman ve itfa payı maliyetlerinin TL si (1 Ocak - 30 Eylül 2012: TL) hizmet maliyetine, TL si (1 Ocak - 30 Eylül 2012: TL) genel yönetim giderlerine (Dipnot 9) ve TL si (1 Ocak - 30 Eylül 2012: 911 TL) pazarlama giderlerine dağıtılmıştır. Arazi ve arsalar ile binalar ve yerüstü düzenlerinin yeniden değerleme hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Ocak Arazi ve arsalar ile binalar, yeraltı ve yerüstü düzenlerinin yeniden değerlenmesinden kaynaklanan fon artışı Yeniden değerleme fonu artışı üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi ( ) - Birikmiş zararlara sınıflandırılan yeniden değerleme fonundan doğan amortisman ( ) ( ) Amortisman transferi üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi (Dipnot 11) Eylül

18 DİPNOT 5 BORÇLANMA MALİYETLERİ 30 Eylül Aralık 2012 Kısa vadeli krediler Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları Toplam kısa vadeli borçlanmalar Uzun vadeli krediler Toplam uzun vadeli borçlanmalar Toplam borçlanma maliyetleri

19 DİPNOT 5 BORÇLANMA MALİYETLERİ (Devamı) Kısa vadeli borçlanmalar: 30 Eylül Aralık 2012 Ağırlıklı Orijinal Ağırlıklı Orijinal ortalama para ortalama para yıllık etkin birimi TL yıllık etkin birimi TL faiz oranı% değeri karşılığı faiz oranı% değeri karşılığı Türk Lirası Kredi 9, Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları: Avro kredi 4, , Toplam kısa vadeli borçlanmalar Avro kredi 4, , Toplam uzun vadeli borçlanmalar Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Avro kredi, alındığı tarih itibariyle ana parası Avro ve vadesi 3 Ağustos 2015 olan banka kredisi ve tahakkuk eden faizlerini içermekte olup faiz oranı yıllık Euribor + %4,25 e göre her altı ayda bir değişmektedir. 17

20 DİPNOT 6 - ÖZKAYNAKLAR Şirket, SPK ya kayıtlı olan şirketlere tanınan kayıtlı sermaye sistemini uygulamakta olup, 1 Kr nominal değere sahip kayıtlı paylarını temsil eden kayıtlı sermayesi için bir tavan belirlemiştir. Şirket in onaylanmış ve ödenmiş nominal değerdeki sermayesi, 30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle aşağıdaki gibidir: 30 Eylül Aralık 2012 Kayıtlı sermaye tavanı (tarihi değeri ile) Nominal değeri ile onaylanmış ve ödenmiş sermaye Türkiye deki şirketler, pay sahiplerine bedelsiz pay çıkararak verme durumunda kayıtlı sermaye tavanını aşabilirler. Şirket in onaylanmış ve ödenmiş sermayesi nominal beheri 1 Kr olan adet paydan oluşmaktadır (2012: 1 Kr adet) TL tutarındaki hisse senedi ihraç primi (31 Aralık 2012: TL), Şirket in halka açık pay senetlerinin ilk satış fiyatı ile nominal değerleri arasındaki farkı temsil eder. Şirket in 30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihlerindeki pay sahipleri ve sermaye içerisindeki payları tarihi değerlerle aşağıdaki gibidir: 30 Eylül Aralık 2012 TL Pay(%) TL Pay(%) Pay Sahipleri: Grup Yaşar Holding A.Ş. A-B-C Koç Holding A.Ş. A-C-D-E Halka arz A-C Ödenmiş sermaye Sermaye düzeltmesi farkları Toplam sermaye Şirket sermayesi, A grubu hamiline, B grubu nama, C grubu hamiline, D grubu nama, E grubu nama ve E grubu hamiline paylardan oluşmaktadır. Şirketin işleri ve idaresi Genel Kurul tarafından Türk Ticaret Kanunu hükümleri ve Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri çerçevesinde seçilecek 5 veya 7 üyeden oluşan bir Yönetim Kurulu tarafından yürütülür. Yönetim Kurulu 5 üyeden oluştuğu takdirde 2 üye A grubu pay sahiplerinin göstereceği adaylar arasından, l üye B grubu pay sahiplerinin göstereceği adaylar arasından, l üye C grubu pay sahiplerinin göstereceği adaylar arasından ve l üye D grubu pay sahiplerinin göstereceği adaylar arasından seçilir. Yönetim Kurulu 7 üyeden oluştuğu takdirde 3 üye A grubu pay sahiplerinin göstereceği adaylar arasından, 2 üye B grubu pay sahiplerinin göstereceği adaylar arasından, l üye C grubu pay sahiplerinin göstereceği adaylar arasından ve l üye D grubu pay sahiplerinin göstereceği adaylar arasından seçilir. Yönetim Kurulu karar verdiği takdirde Murahhas Üye seçebilir. Ancak, Yönetim Kurulu Başkanı ve Murahhas Üye A grubunu temsil eden üyeler arasından belirlenir. 18

21 DİPNOT 6 - ÖZKAYNAKLAR (Devamı) 30 Eylül Aralık 2012 Pay senetleri grupları (TL) (TL) A B C D E Şirket in yasal kayıtlarına göre öz kaynaklar kalemleri aşağıdaki gibidir: Eylül Aralık 2012 Yasal yedekler ve özel fonlar Olağanüstü yedekler Geçmiş yıllar zararları ( ) ( ) Net dönem (zararı) /karı DİPNOT 7 - HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ ( ) ( ) 1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Ocak - 1 Temmuz - 30 Eylül Eylül Eylül Eylül 2012 Hizmet satışları Kira gelirleri Brüt satışlar Tenzil: İskontolar ( ) ( ) ( ) ( ) Net satışlar Satışların maliyeti ( ) ( ) ( ) ( ) Brüt kar DİPNOT 8 - GENEL YÖNETİM GİDERLERİ 1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Ocak - 1 Temmuz - 30 Eylül Eylül Eylül Eylül 2012 Personel giderleri Amortisman ve itfa gideri Danışmanlık ve istişare ücretleri Ecrimisil ve kira ön izin giderleri Dışarıdan sağlanan hizmetler Sigorta primleri Diğer

22 DİPNOT 9 - FİNANSMAN GİDERLERİ 1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Ocak - 1 Temmuz - 30 Eylül Eylül Eylül Eylül 2012 Faiz gideri ( ) ( ) ( ) (91.648) Kur farkı gideri ( ) ( ) (87.540) (32.276) Diğer ( ) (96.765) ( ) (46.467) ( ) ( ) ( ) ( ) DİPNOT 10 - VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ 30 Eylül 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait kapsamlı gelir tablolarında yer alan vergi geliri aşağıda özetlenmiştir. 1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Ocak - 1 Temmuz - 30 Eylül Eylül Eylül Eylül 2012 Cari dönem kurumlar vergisi Ertelenmiş vergi geliri ( ) ( ) (7.093) Toplam vergi geliri ( ) ( ) Türkiye de, kurumlar vergisi oranı 2013 yılı için %20 dir (2012: %20). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası, yatırım indirimi istisnası vb.) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse yapılacak vergi tarhiyatı nedeniyle vergi miktarları değişebilir. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez. Ertelenmiş vergiler: Şirket, ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin kayıtlı değerleri ile Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Müteakip dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oran %20 dir (31 Aralık 2012: 20%). 30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle, birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin bilanço tarihleri itibariyle yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hesaplamalarının dökümü aşağıdaki gibidir: 20

23 DİPNOT 10 - VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı) Vergilendirilebilir geçici farklar Ertelenmiş vergi varlıkları/ (yükümlülükleri) 30 Eylül Aralık Eylül Aralık 2012 Arazi ve arsalar ile binalar ve yerüstü düzenlerinin yeniden değerlemesi ( ) ( ) Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların endeksleme farkı ( ) ( ) Kıdem tazminatı karşılığı ( ) ( ) Mahsup edilebilecek birikmiş mali zararlar ( ) ( ) Diğer - ( ) Ertelenmiş vergi varlıkları Ertelenmiş vergi yükümlülükleri ( ) ( ) Ertelenmiş vergi yükümlülüğü - net ( ) ( ) Şirket, müteakip yıllarda mahsup edilebilir mali zararlarından kaynaklanan TL (31 Aralık 2012: TL) tutarındaki ertelenmiş vergi varlığını gelecekte faydalanılması kuvvetle muhtemel görülmediği için kayıtlarına almamış olup söz konusu mahsup edilebilecek mali zararların en son indirilebilecekleri yıllara göre dağılımı aşağıdaki gibidir: En son kullanım yılı 30 Eylül Aralık Ertelenmiş vergi yükümlülüğünün hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Ocak ( ) ( ) Yeniden değerleme değer artış fonuna verilen ( ) - Cari dönem kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan ( ) (87.900) Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları ile ilişkilendirilen Eylül ( ) ( ) 21

24 DİPNOT 11 - PAY BAŞINA KAZANÇ Ara dönem özet kapsamlı gelir tablosunda beyan edilen pay başına kazanç, net dönem karının ilgili dönem içinde mevcut payların ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilmiştir. Şirketler mevcut pay sahiplerine birikmiş karlardan payları oranında pay dağıtarak ( Bedelsiz Paylar ) sermayelerini arttırabilir. Pay başına kazanç hesaplanırken, bu bedelsiz pay ihracı çıkarılmış paylar olarak sayılır. Dolayısıyla pay başına kazanç hesaplamasında kullanılan ağırlıklı pay adedi ortalaması, payların bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir. Pay başına esas kazanç, pay sahiplerine ait net karın çıkarılmış adi payların söz konusu dönemdeki ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanır. 1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Ocak - 1 Temmuz - 30 Eylül Eylül Eylül Eylül 2012 Net dönem karı Çıkarılmış adi payların ağırlıklı ortalama adedi Nominal değeri 1 TL olan pay basına kazanç 0,08 0,26 0,16 0,28 DİPNOT 12 - YABANCI PARA POZİSYONU Şirket in 30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle bilançodan kaynaklanan yabancı para pozisyonuna ilişkin bilgiler TL karşılıkları ile aşağıdaki gibidir: Varlıklar: 30 Eylül 2013 ABD Doları Avro Orijinal Tutar Orijinal Tutar Toplam TL Nakit ve nakit benzerleri Yükümlülükler: Finansal yükümlülükler - ( ) ( ) Net yabancı para yükümlülük pozisyonu ( ) ( ) 22

25 DİPNOT 12 - YABANCI PARA POZİSYONU (Devamı) Varlıklar: 31 Aralık 2012 ABD Doları Avro Orijinal Tutar Orijinal Tutar Toplam TL Nakit ve nakit benzerleri Yükümlülükler: Finansal yükümlülükler - ( ) ( ) Net yabancı para yükümlülük pozisyonu ( ) ( ) Şirket in döviz pozisyonu ile ilgili kur riski duyarlılık analizi aşağıda açıklanmaktadır: 30 Eylül 2013 tarihi itibariyle TL, ABD Doları ve Avro karşısında aynı anda %10 oranında değer kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, bu para birimlerinde olan yükümlülüklerinden doğan net kur farkı zararı sonucu net dönem zararı TL (31 Aralık 2012: TL) daha fazla olacaktı. 30 Eylül 2013 tarihi itibariyle TL, Avro karşısında %10 oranında değer kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler aynı kalsaydı, Avro para biriminde olan yükümlülüklerinden doğan net kur farkı zararı sonucu net dönem zararı TL (31 Aralık 2012: TL) daha fazla olacaktı. Şirket 1 Ocak - 30 Eylül 2013 ara hesap dönemi içerisinde, yurtdışı tur acentelerine TL (1 Ocak - 30 Eylül 2012: TL) hizmet satışı gerçekleştirmiştir. 1 Ocak - 30 Eylül 2013 ve 2012 ara hesap dönemleri içerisinde ithalat gerçekleştirilmemiştir. DİPNOT 13 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR a) Borç Karşılıkları: 30 Eylül Aralık 2012 Ecrimisil gider karşılığı Personel İkramiye karşılığı Diğer

26 DİPNOT 13 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR (Devamı) Dönem içerisindeki ecrimisil gider karşılığının hareketi aşağıdaki gibidir: Ocak Ocak - 30 Eylül dönemleri içerisinde ayrılan ecrimisil gider karşılığı Ocak - 30 Eylül dönemleri içerisinde ödenen - ( ) 30 Eylül b) Verilen teminatlar: 30 Eylül Aralık 2012 Verilen teminat senetleri Verilen teminat mektupları Eylül 2013 tarihi itibariyle, teminatların önemli bir bölümü Şirket tarafından çeşitli hizmet alımları ve promosyon aktiviteleri karşılığında verilmiştir. 24

27 DİPNOT 13 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR (Devamı) 30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Grup un teminat/rehin/ipotek ( TRİ ) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir: 30 Eylül Aralık 2012 Şirket tarafından verilen TRİ'ler: Döviz Cinsi Tutarı TL karşılığı Döviz Cinsi Tutarı TL karşılığı A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı TL TL ABD Doları - - ABD Doları B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı D.Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ lerin Toplam Tutarı ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı TL TL ABD Doları - - ABD Doları Şirket in vermiş olduğu diğer TRİ'lerin Şirket in Özkaynaklarına oranı %0 %0