Denizbank Anonim Şirketi ve Konsolidasyona Tabi Bağlı Ortaklıkları. 31 Aralık 2005 Hesap Dönemine Ait Mali Tablolar ve Bağımsız Denetim Raporu

Transkript

1 Denizbank Anonim Şirketi ve Konsolidasyona Tabi Bağlı Ortaklıkları 31 Aralık 2005 Hesap Dönemine Ait Mali Tablolar ve Bağımsız Denetim Raporu Akis Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi 16 Şubat 2006 Bu rapor 89 sayfadır.

2 I. Bağımsız Denetim Raporu II. Kamuya Açıklanacak

3

4 DENİZBANK A.Ş. NİN 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU Bankanın Yönetim Merkezinin Adresi Büyükdere Caddesi No: ESENTEPE/İSTANBUL Bankanın Telefon ve Faks Numaraları Tel : Faks: Bankanın Elektronik Site Adresi İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi yatirimciiliskileri@denizbank.com Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Kamuya Açıklanacak Mali Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında 17 Sayılı Tebliğe göre hazırlanan yılsonu konsolide finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır. ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER ANA ORTAKLIK BANKANIN KONSOLİDE MALİ TABLOLARI İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Bu konsolide finansal rapor çerçevesinde mali tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız, iştiraklerimiz ve birlikte kontrol edilen ortaklıklarımız aşağıdadır: Bağlı Ortaklıklar 1. DenizBank AG, Viyana 2. Eurodeniz Off Shore Bank Ltd. 3. Ekspres Yatırım Menkul Değerler A.Ş 4. Deniz Türev Menkul Değerler A.Ş 5. Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş 6. CJSC Denizbank, Moskova 7. Deniz Portföy Yönetimi A.Ş 8. Deniz Finansal Kiralama A.Ş 9. Deniz Faktoring A.Ş İştirakler Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Bu raporda yer alan konsolide mali tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Muhasebe Uygulama Yönetmeliği ve ilgili Tebliğler ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Yeni Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. KÜRŞAD TAÇALAN SUAVİ DEMİRCİOĞLU CEMALETTİN HASDEMİR HAKAN ATEŞ Genel Muhasebe Genel Müdür Yardımcısı Yönetim Kurulu ve Denetim Yönetim Kurulu Üyesi Grup Müdürü Komitesi Üyesi Genel Müdür CAN TAŞPULAT İç Denetim Sisteminden Sorumlu Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi İHSAN VEYSİ SEVİĞ Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Başkanı Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler Ad-soyad/Unvan: Şehsuvar ALADAĞ/ Yatırımcı İlişkileri Bölüm Müdürü Tel No : Faks No:

5 BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler I. Ana ortaklık Banka nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklileri ihtiva eden tarihçesi II. Ana ortaklık Banka nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimi doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama III. Ana ortaklık Banka nın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcıları, varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile banka da sahip oldukları paylara ilişkin açıklama IV. Ana ortaklık Banka nın hizmet türü ve faaliyet alanları V. Diğer bilgiler İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Mali Tablolar I. Konsolide bilanço II. Konsolide bilanço dışı yükümlülükler tablosu III. Konsolide gelir tablosu IV. Konsolide özkaynak değişim tablosu V. Konsolide nakit akım tablosu VI. Konsolide kar dağıtım tablosu ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları I. Sunum esaslarına ilişkin açıklama ve dipnotlar II. Banka ile konsolidasyon kapsamında bulunan ortaklıklarına ilişkin bilgilerin sunumu III. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar IV. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklama ve dipnotlar V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklama ve dipnotlar VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklama ve dipnotlar VII. Alım satım amaçlı menkul değerlere ilişkin açıklama ve dipnotlar VIII. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklama ve dipnotlar IX. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değer, satılmaya hazır menkul değerler ve banka kaynaklı krediler ve alacaklara ilişkin açıklama ve dipnotlar X. Banka kaynaklı krediler ve alacaklar ve ayrılan özel karşılıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar XI. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar XII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar XIII. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklama ve dipnotlar XIV. Karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülüklere ilişkin açıklama ve dipnotlar XV. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklama ve dipnotlar XVI. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklama ve dipnotlar XVII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar XVIII. Ödenmiş sermaye ve hisse senetleri stoğuna ilişkin açıklama ve dipnotlar XIX. Aval ve kabullere ilişkin açıklama ve dipnotlar XX. Devlet teşviklerine ilişkin açıklama ve dipnotlar DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler I. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar II. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklama ve dipnotlar III. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar IV. Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar V. Konsolide kur riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar

6 VI. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar VII. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar VIII. Finansal varlık ve yükümlülüklerin rayiç değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklama ve dipnotlar IX. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar X. Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklama ve dipnotlar BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide Mali Tablolara İlişkin Açıklanması Gereken Hususlar I. Konsolide bilançonun aktif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar II. Konsolide bilançonun pasif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar III. Konsolide gelir tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar IV. Konsolide nazım hesaplara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar V. Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar VI. Konsolide nakit akım tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar VII. Banka birleşme ve devirleri ile bankalarca iktisap edilen ortaklıkların muhasebeleştirilmesine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar VIII. Bankanın dahil olduğu risk grubu ile ilgili olarak açıklanması gereken hususlar IX. Enflasyon muhasebesine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar X. Bankanın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar XI. Bilanço sonrası hususlara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklama ve Dipnotlar I. Bankanın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar II. YEDİNCİ BÖLÜM Bağımsız Denetim Raporu Bağımsız sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar

7 (Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler I. Ana ortaklık Bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi II. III. Denizbank A.Ş. (Banka), Türk denizcilik sektörüne finansman sağlamak üzere 1938 yılında bir devlet bankası olarak kurulmuştur yılında hükümetin bazı devlet bankalarını birleştirme kararı sonrasında Banka, Emlakbank çatısı altına girmiştir. 20 Mart 1997 tarih ve 97/5 sayılı karar ile Denizbank A.Ş. hisselerinin %100 ünün özelleştirilmesine karar verilmiş, bu kararı takiben Zorlu Holding A.Ş. ile Özelleştirme İdaresi Başkanlığı arasında 29 Mayıs 1997 tarihinde hisse satışı sözleşmesi imzalanmış ve Banka 25 Ağustos 1997 tarihinde faaliyet izni alarak faaliyetlerine başlamıştır. Bankanın hisse senetleri 1 Ekim 2004 tarihinden itibaren İstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda işlem görmeye başlamıştır. Banka nın hisselerinin %25 i halka açıktır. Ana ortaklık Banka nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama Banka nın sermayesinin % 75 ine Zorlu Holding A.Ş. sahiptir. Banka nın hisselerinin %25 i halka açıktır ve 1 Ekim 2004 tarihinden itibaren İstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda işlem görmektedir. Ana ortaklık bankanın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcıları, varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile bunların bankada sahip oldukları paylara ilişkin açıklama Adı Soyadı Görevi Sahip oldukları pay (%) Yönetim Kurulu Başkanı İhsan Veysi Seviğ Başkan -- Yönetim Kurulu Üyeleri M.Cem Bodur Başkan Vekili -- Mustafa Tınaz Titiz Üye -- Fikret Arabacı Üye -- Cemalattin Hasdemir Üye -- Can Taşpulat İç denetim sisteminden sorumlu yönetim kurulu üyesi -- Hakan Ateş Üye-Genel Müdür Denetim Kurulu Üyeleri Cem Kadırgan Şerif Arı

8 ( Adı Soyadı Genel Müdür Yardımcıları Behçet Perim Bora Böcügöz Dinçer Alpman Hüseyin Uyar Mehmet Saraç Nesrin Sungu Nihat Sevinç Tanju Kaya Arif İsfendiyaroğlu Mustafa Mert Suavi Demircioğlu Sahip oldukları pay (%) IV. Ana ortaklık Banka nın hizmet türü ve faaliyet alanları 31 Aralık 2005 tarihi İtibarıyla yurtiçindeki 235 ve yurtdışındaki 1 şubesi ile hizmet vermekte olan Banka, bir özel sektör mevduat bankasıdır. Ana sözleşmenin 4. maddesinde belirtildiği üzere Banka nın faaliyet alanları aşağıda sıralanmıştır: - Her türlü mevduat kabul edebilir ve bankacılık işlemleri yapabilir. - İlgili mevzuat ve Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri dahilinde her türlü sermaye piyasası araçları üzerinde işlemler yapabilir. - Ulusal ve uluslararası finansman kuruluşları ile kredi ve istihbarat anlaşmaları yapabilir. Konsorsiyum ve sendikasyonlara katılabilir. - Türk Lirası ve döviz cinsinden her türlü kısa, orta ve uzun vadeli krediler açabilir, garantiler verebilir. - Sigorta şirketi kurabilir, sigorta acenteliği yapabilir, mevcut veya kurulacak sigorta şirketlerine katılabilir. - Banka nın faaliyet konularında kanun, kararname veya sözleşmelerle tahsis ve temin edilecek fonları amaçları doğrultusunda kullanabilir. - Konusu ile ilgili her çeşit sözleşmeleri ve hukuki işlemleri yapabilir. Taahhütname, senet ve sair belgeleri imzalayabilir, muhabirlikler tesis edebilir. - İhtiyacı olan her türlü menkul ve gayrimenkul mallarla her çeşit hakları satın alabilir, imal veya inşaa edebilir, sair şekillerde iktisab edebilir, kiralayabilir gerektiğinde bunları kısmen veya tamamen başkalarına satabilir, devredebilir veya kiraya verebilir. Bunlar üzerinde her çeşit ayni hak tesis ve fekkedebilir. - Faaliyetlerinin gerektirdiği her türlü ikraz ve istikrazda bulunabilir. - Faaliyetlerine ilişkin olarak kefalet, rehin, ipotek, işletme rehni vesair her çeşit nakdi ve ayni teminat alabilir, bunları devir ve fekkedebilir. - Yerli ve/veya yabancı ortaklıklar kurabilir ve mevcut ortaklıklara katılabilir. - Yürürlükteki mevzuat çerçevesinde her türlü bankacılık alanına giren tüm faaliyetleri icra edebilir. 2

9 31 Aralık 2005 tarihi İtibarıyla Hazırlanan ( V. Diğer Bilgiler Banka nın Ticaret Ünvanı: Banka nın Genel Müdürlüğü nün Adresi: Denizbank Anonim Şirketi Büyükdere caddesi No:106 Esentepe İstanbul Banka nın telefon ve faks numaraları: Telefon: (0212) Banka nın elektronik site adresi: Banka nın elektronik posta adresi: Faks : (0212) yatirimciiliskileri@denizbank.com Raporlama Dönemi: 1 Ocak Aralık 2005 Mali tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan bilgiler aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası olarak hazırlanmıştır. 3

10 İKİNCİ BÖLÜM MALİ TABLOLAR I. Konsolide Bilanço II. Konsolide Bilanço Dışı Yükümlülükler Tablosu III. Konsolide Gelir Tablosu IV. Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu V. Konsolide Nakit Akım Tablosu VI. Konsolide Kar Dağıtım Tablosu

11 DENİZBANK A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2005 VE 31 ARALIK 2004 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇOLAR (Tutarlar "Bin YTL" olarak ifade edilmiştir.) BİN YENİ TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM Tam Kapsamlı Denetimden Geçmiş Tam Kapsamlı Denetimden Geçmiş AKTİF KALEMLER Dipnot ( 31/12/2005 ) ( 31/12/2004 ) TP YP Toplam TP YP Toplam I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI (5.I.1) 170, , , , , , Kasa 40,328-40,328 45,066-45, Efektif Deposu - 145, , , , T.C. Merkez Bankası 130, , ,506 61, , , Diğer - 1,049 1, II. ALIM SATIM AMAÇLI MENKUL DEĞERLER (Net) (5.I.2) 186, , , ,073 74, , Devlet Borçlanma Senetleri 93,313 8, , ,092 35, , Devlet Tahvili 87,127 8,760 95, ,984 32, , Hazine Bonosu 6,186-6,186 6,108-6, Diğer Kamu Borçlanma Senetleri ,876 2, Hisse Senetleri 92,721-92,721 89,981-89, Diğer Menkul Değerler - 98,912 98,912-38,350 38,350 III. BANKALAR VE DİĞER MALİ KURULUŞLAR (5.I.3) 95,613 2,180,208 2,275, ,432 1,469,324 1,642, Bankalar 95,613 2,180,208 2,275, ,432 1,468,752 1,642, Yurtiçi Bankalar 83, , , ,156 33, , Yurtdışı Bankalar 11,865 1,634,084 1,645,949 9,276 1,435,687 1,444, Yurtdışı Merkez ve Şubeler Diğer Mali Kuruluşlar IV. PARA PİYASALARI (5.I.4) 390, , ,625 7, , Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar 226, ,000 93,000 7, , İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar 163, ,512 96,082-96,082 V. SATILMAYA HAZIR MENKUL DEĞERLER (Net) (5.I.5) 801, ,536 1,249, , ,016 1,331, Hisse Senetleri 4, ,149 3, , Diğer Menkul Değerler 797, ,521 1,244, , ,999 1,328,267 VI. KREDİLER (5.I.6) 3,131,326 2,606,516 5,737,842 1,695,927 1,518,348 3,214, Kısa Vadeli 2,182,473 1,395,517 3,577,990 1,497, ,083 2,296, Orta ve Uzun Vadeli 936,425 1,210,750 2,147, , , , Takipteki Krediler 132,436 2, , , , Özel Karşılıklar (-) 120,008 2, , , ,843 VII. FAKTORİNG ALACAKLARI (5.I.7) 150,728 45, , VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK MD (Net) (5.I.8) 24, , ,932 24, , , Devlet Borçlanma Senetleri 24,115 72,208 96,323 24,115 58,307 82, Devlet Tahvili 24,115 72,208 96,323 24,115 58,307 82, Hazine Bonosu Diğer Kamu Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler - 129, ,609-85,465 85,465 IX. KONSOLİDASYON DIŞI İŞTİRAKLER (Net) (5.I.9) 121, , , , Mali İştirakler Mali Olmayan İştirakler 121, , , ,504 X. KONSOLİDASYON DIŞI BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) (5.I.10) 8,042-8,042 7,822-7, Mali Ortaklıklar Mali Olmayan Ortaklıklar 7,923-7,923 7,822-7,822 XI. KONSOLİDASYON DIŞI YATIRIMLAR (Net) (5.I.11) XII. FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI (Net) (5.I.12) 24, , , Finansal Kiralama Alacakları 33, , , Kazanılmamış Gelirler ( - ) 9,174 43,583 52, XIII. ZORUNLU KARŞILIKLAR - 325, ,113 44, , ,708 XIV. MUHTELİF ALACAKLAR (5.I.13) 60,108 5,422 65,530 18, ,420 XV. FAİZ VE GELİR TAHAKKUK VE REESKONTLARI (5.I.14) 84,111 59, ,713 84,455 43, , Kredilerin 43,291 30,410 73,701 23,891 19,144 43, Menkul Değerlerin 34,100 14,803 48,903 50,515 16,012 66, Diğer 6,720 14,389 21,109 10,049 8,710 18,759 XVI. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) (5.I.15) 127,942 3, , ,376 3, , Defter Değeri 203,340 6, , ,931 6, , Birikmiş Amortismanlar ( - ) 75,398 3,056 78,454 60,555 2,658 63,213 XVII. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) (5.I.16) 11,275 2,340 13,615 11,925 2,102 14, Şerefiye Diğer 36,859 4,816 41,675 31,081 4,029 35, Birikmiş Amortismanlar ( - ) 25,584 2,476 28,060 19,156 1,927 21,083 XVIII. ERTELENMİŞ VERGİ AKTİFİ (5.I.17) 5, ,092 14,633-14,633 XIX. DİĞER AKTİFLER (5.I.18) 102,372 11, ,594 63,471 19,201 82,672 AKTİF TOPLAMI 5,495,264 6,480,286 11,975,550 3,647,375 4,424,955 8,072,330 5

12 DENİZBANK A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2005 VE 31 ARALIK 2004 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇOLAR (Tutarlar "Bin YTL" olarak ifade edilmiştir.) BİN YENİ TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM Tam Kapsamlı Denetimden Geçmiş Tam Kapsamlı Denetimden Geçmiş PASİF KALEMLER Dipnot ( 31/12/2005) ( 31/12/2004 ) TP YP Toplam TP YP Toplam I. MEVDUAT (5.II.1) 2,704,889 4,549,213 7,254,102 1,631,980 3,537,585 5,169, Bankalararası Mevduat 61, , ,972 34,490 25,677 60, Tasarruf Mevduatı 1,655, ,101 1,978, , ,452 1,176, Resmi Kuruluşlar Mevduatı 43,919-43,919 2,234-2, Ticari Kuruluşlar Mevduatı 915, ,765 1,549, , ,571 1,010, Diğer Kuruluşlar Mevduatı 28,537-28,537 73,083 9,613 82, Döviz Tevdiat Hesabı - 3,379,221 3,379,221 3,535 2,833,133 2,836, Kıymetli Madenler Depo Hesapları II. PARA PİYASALARI (5.II.2) 480,354 35, , , , , Bankalararası Para Piyasalarından Alınan Borçlar , , İMKB Takasbank Piyasasından Alınan Borçlar 92,500-92, Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar 387,854 35, , , ,091 III. ALINAN KREDİLER (5.II.3) 203,519 2,387,355 2,590,874 47, ,955 1,027, T.C. Merkez Bankası Kredileri Alınan Diğer Krediler 203,519 2,387,355 2,590,874 47, ,955 1,027, Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan 99,494 46, ,811 40,066 58,257 98, Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan 104,025 2,341,038 2,445,063 7, , ,398 IV. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) (5.II.4) Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Tahviller V. FONLAR (5.II.5) VI. MUHTELİF BORÇLAR (5.II.6) 180,220 12, , ,678 27, ,244 VII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR (5.II.7) 54,537 2,623 57,160 61,532 11,193 72,725 VIII. ÖDENECEK VERGİ, RESİM, HARÇ VE PRİMLER (5.II.8) 25, ,999 18,682 2,023 20,705 IX. FAKTORİNG BORÇLARI (5.II.9) 1,892 13,630 15, X. FİNANSAL KİRALAMA BORÇLARI (Net) (5.II.10) ,435 16, Finansal Kiralama Borçları ,003 19, Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) ,568 2,616 XI. FAİZ VE GİDER REESKONTLARI (5.II.11) 28,471 70,980 99,451 20,174 55,756 75, Mevduatın 17,907 23,792 41,699 16,541 16,257 32, Alınan Kredilerin 4,187 29,459 33, ,744 9, Repo İşlemlerinin Diğer 6,058 17,729 23,787 3,403 29,755 33,158 XII. KARŞILIKLAR (5.II.12) 119,081 12, ,712 73,308 13,910 87, Genel Karşılıklar 34,786-34,786 23, , Kıdem Tazminatı Karşılığı 19, ,870 13, , Vergi Karşılığı 58, ,205 29, , Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) Diğer Karşılıklar 6,137 11,714 17,851 6,903 13,032 19,935 XIII. SERMAYE BENZERİ KREDİLER (5.II.12) XIV. AZINLIK HAKLARI XV. ERTELENMİŞ VERGİ PASİFİ (5.II.14) XVI. ÖZKAYNAKLAR (5.II.13) 1,061,627 29,843 1,091, , , , Ödenmiş Sermaye 316, , , , Sermaye Yedekleri 406, , ,001 1, , Hisse Senedi İhraç Primleri (5.II.14) 98,351-98,351 98,351-98, Hisse Senedi İptal Kârları Menkul Değerler Değer Artış Fonu (5.II.15) 107, , ,627 1, , Yeniden Değerleme Fonu (5.II.16) Yeniden Değerleme Değer Artışı (5.II.17) 11,490-11,490 13,859-13, Diğer Sermaye Yedekleri 189, , , , Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Kâr Yedekleri 113,608 (292) 113,316 - (6,071) (6,071) Yasal Yedekler (5.II.18) 5,631-5, Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler (5.II.19) 106, , Diğer Kâr Yedekleri 994 (292) (6,071) (6,071) 16.4.Kâr veya Zarar (5.II.20) 224,922 29, ,257 36, , , Geçmiş Yıllar Kâr ve Zararları 10,708 17,097 27,805 (50) 9,832 9, Grubun Payı 10,708 17,097 27,805 (50) 9,832 9, Azınlık Hakları Dönem Net Kâr ve Zararı 214,214 12, ,452 36, , , Grubun Payı 214,214 12, ,452 36, , , Azınlık Hakları PASİF TOPLAMI 4,860,266 7,115,284 11,975,550 3,110,054 4,962,276 8,072,330 6

13 DENİZBANK A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2005 VE 31 ARALIK 2004 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOLARI (Tutarlar "Bin YTL" olarak ifade edilmiştir.) BİN YENİ TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM Tam Kapsamlı Denetimden Geçmiş Tam Kapsamlı Denetimden Geçmiş ( 31/12/2005 ) ( 31/12/2004 ) Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) 4,023,895 5,937,781 9,961,676 2,922,941 4,542,164 7,465,105 I. GARANTİ ve KEFALETLER (5.IV.5) 1,009,502 2,201,508 3,211, ,810 1,792,119 2,495, Teminat Mektupları (5.IV.3) 1,009,502 1,159,022 2,168, , ,754 1,412, Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler ,234 22,710-20,123 20, Diğer Teminat Mektupları 1,009,026 1,136,788 2,145, , ,631 1,392, Banka Kredileri - 197, , , , İthalat Kabul Kredileri - 197, , , , Diğer Banka Kabulleri Akreditifler - 758, , , , Belgeli Akreditifler - 667, , , , Diğer Akreditifler - 90,534 90,534-75,929 75, Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar T.C. Merkez Bankasına Cirolar Diğer Cirolar Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diğer Garantilerimizden - 86,635 86, , , Diğer Kefaletlerimizden II. TAAHHÜTLER (5.IV.5) 2,061,290 7,122 2,068,412 1,715,633 3,325 1,718, Cayılamaz Taahhütler (5.IV.1) 2,060,609-2,060,609 1,714,952-1,714, Vadeli, Aktif Değer Alım Taahhütleri Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz 360, , , , İhracat Taahhüt. Kaynaklanan Vergi ve Fon Yüküml Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 1,649,932-1,649,932 1,250,397-1,250, Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhüt. Alacaklar Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhüt. Borçlar Diğer Cayılamaz Taahhütler 50,407-50, , , Cayılabilir Taahhütler 681 7,122 7, ,325 4, Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri ,325 3, Diğer Cayılabilir Taahhütler 681 7,122 7, III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR (5.IV.2) 953,103 3,729,151 4,682, ,498 2,746,720 3,250, Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 120,398 2,136,524 2,256,922 71,674 2,108,787 2,180, Vadeli Döviz Alım İşlemleri 92,801 1,035,966 1,128,767 57,889 1,037,239 1,095, Vadeli Döviz Satım İşlemleri 27,597 1,100,558 1,128,155 13,785 1,071,548 1,085, Para ve Faiz Swap İşlemleri 41, , , , , , Swap Para Alım İşlemleri - 161, , , , Swap Para Satım İşlemleri 41, , , ,241 95, , Swap Faiz Alım İşlemleri - 9,581 9,581-12,268 12, Swap Faiz Satım İşlemleri - 9,581 9,581-12,268 12, Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 791,645 1,127,339 1,918, , , , Para Alım Opsiyonları 402, , , , , , Para Satım Opsiyonları 389, , ,420 91, , , Faiz Alım Opsiyonları Faiz Satım Opsiyonları Menkul Değerler Alım Opsiyonları Menkul Değerler Satım Opsiyonları Futures Para İşlemleri - 75,482 75, Futures Para Alım İşlemleri - 52,801 52, Futures Para Satım İşlemleri - 22,681 22, Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri Futures Faiz Alım İşlemleri Futures Faiz Satım İşlemleri Diğer - 82,192 82,192-16,028 16,028 B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) 3,746,457 1,010,071 4,756,528 1,898, ,284 2,253,727 IV. EMANET KIYMETLER (5.IV.6) 3,464, ,166 4,205,689 1,819, ,137 2,146, Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları Emanete Alınan Menkul Değerler 2,858, ,522 3,039,275 1,373, ,001 1,557, Tahsile Alınan Çekler 149, , , ,173 50, Tahsile Alınan Ticari Senetler 98, , , ,087 82, , Tahsile Alınan Diğer Kıymetler İhracına Aracı Olunan Kıymetler 119, ,021 73,901-73, Diğer Emanet Kıymetler , ,870-10,878 10, Emanet Kıymet Alanlar 238, , , ,076 V. REHİNLİ KIYMETLER 281, , ,839 78,775 28, , Menkul Kıymetler Teminat Senetleri 281, , ,565 78,775 27, , Emtia - 23,818 23, Varant Gayrimenkul Diğer Rehinli Kıymetler - 2,455 2, Rehinli Kıymet Alanlar VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 7,770,352 6,947,852 14,718,204 4,821,384 4,897,448 9,718,832 7

14 DENİZBANK A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2005 VE 31 ARALIK 2004 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE GELİR TABLOLARI (Tutarlar "Bin YTL" olarak ifade edilmiştir.) BİN YENİ TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM GELİR VE GİDER KALEMLERİ Dipnot Tam Kapsamlı Denetimden Geçmiş Tam Kapsamlı Denetimden Geçmiş (01/01/ /12/2005) (01/01/ /12/2004) I. FAİZ GELİRLERİ (5.III.1) 1,028, , Kredilerden Alınan Faizler 622, , TP Kredilerden Alınan Faizler 496, , Kısa Vadeli Kredilerden 385, , Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden 110,702 21, YP Kredilerden Alınan Faizler 118,782 83, Kısa Vadeli Kredilerden 55,006 40, Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden 63,776 42, Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler 7,617 4, Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler 16,346 13, Bankalardan Alınan Faizler 35,601 34, T.C. Merkez Bankasından 1, Yurtiçi Bankalardan 9,132 13, Yurtdışı Bankalardan 24,846 20, Yurtdışı Merkez ve Şubelerden Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler 3,080 12, Menkul Değerlerden Alınan Faizler 292, , Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlerden 58, , Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden 223, , Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerlerden 10,422 20, Diğer Faiz Gelirleri 58,349 8,560 II. FAİZ GİDERLERİ (5.III.2) 500, , Mevduata Verilen Faizler 374, , Bankalararası Mevduata 16,111 18, Tasarruf Mevduatına 184, , Resmi Kuruluşlar Mevduatına 2,098 1, Ticari Kuruluşlar Mevduatına 94, , Diğer Kuruluşlar Mevduatına 1,458 7, Döviz Tevdiat Hesaplarına 76,568 63, Kıymetli Maden Depo Hesaplarına Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler 8,128 7, Kullanılan Kredilere Verilen Faizler 93,462 29, T.C. Merkez Bankasına Yurtiçi Bankalara 19,204 10, Yurtdışı Bankalara 74,258 18, Yurtdışı Merkez ve Şubeler Diğer Kuruluşlara İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler Diğer Faiz Giderleri 24,990 37,950 III. NET FAİZ GELİRİ (I - II) 527, ,866 IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ 146,721 92, Alınan Ücret ve Komisyonlar (5.III) 206, , Nakdi Kredilerden 13,213 10, Gayri Nakdi Kredilerden 34,445 29, Diğer 158, , Verilen Ücret ve Komisyonlar (5.III) 59,364 63, Nakdi Kredilere Verilen 4,572 3, Gayri Nakdi Kredilere Verilen Diğer 53,959 59,608 V. TEMETTÜ GELİRLERİ Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlerden Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden - - VI. NET TİCARİ KÂR / ZARAR 11,027 54, Sermaye Piyasası İşlemleri Kâr/Zararı (Net) 33,625 29, Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı 91, , Türev Finansal Araçlardan Kârlar 40,047 35, Diğer 51,236 68, Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı (-) 57,658 75, Türev Finansal Araçlardan Zararlar 35,172 31, Diğer 22,486 43, Kambiyo Kâr/Zararı (Net) (22,598) 24, Kambiyo Kârı 2,453,739 1,556, Kambiyo Zararı (-) 2,476,337 1,532,143 VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ (5.III.3) 113,017 78,020 VIII. FAALİYET GELİRLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) 797, ,923 IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR KARŞILIĞI (-) (5.III.4) 68,611 84,436 X. DİĞER FALİYET GİDERLERİ (-) (5.III.5) 432, ,025 XI. FAALİYET KÂRI (VIII-IX-X) 297, ,462 XII. BAĞLI ORTAKLIKLAR VE İŞTİRAKLERDEN KÂR/ZARAR (5.III.6) 1, XIII. NET PARASAL POZİSYON KÂR/ZARARI - (51,825) XIV. VERGİ ÖNCESİ KÂR (XI+XII+XIII) 298, ,493 XV. VERGİ KARŞILIĞI (+/-) (5.III.7) (72,532) (19,681) 15.1 Cari Vergi Karşılığı (65,922) (29,778) 15.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı (6,610) 10,097 XVI. VERGİ SONRASI OLAĞAN FAALİYET KÂR/ZARARI (XIV+XV) 226, ,812 XVII. VERGİ SONRASI OLAĞANÜSTÜ KÂR/ZARAR - (105) 17.1.Vergi Öncesi Olağanüstü Net Kâr/Zarar - (105) Olağanüstü Gelirler Olağanüstü Giderler (-) Olağanüstü Kâra İlişkin Vergi Karşılığı (-) - - XVIII. KONSOLİDASYON DIŞI ORTAKLIKLAR KÂR/ZARARI (-) (5.III.8) - - XIX. NET DÖNEM KÂR ve ZARARI (XVI+XVII-XVIII) (5.III.9) 226, , Grubun Kârı / Zararı 226, , Azınlık Hakları Kârı / Zararı - - Hisse Başına Kâr / Zarar

15 DENİZBANK A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2005 VE 31 ARALIK 2004 TARİHLERİ İTİBARIYLA ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar "Bin YTL" olarak ifade edilmiştir.) ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Dipnot Ödenmiş Ödenmiş Sermaye Hisse Senedi Hisse Senedi Yasal Yedek Statü Olağanüstü Diğer Dönem Net Geçmiş Dönem Yeni. Değerleme Yeni. Değerleme Menkul Değer. Genel Sermaye Enf.Düzeltme Farkı İhraç Primleri İptal Kârları Akçeler Yedekleri Yedek Akçe Yedekler Kârı / (Zararı) Kârı / (Zararı) Fonu Değer Artışı Değer Artış Fonu Toplam ÖNCEKİ DÖNEM ( 31/12/2004 ) I. Sonu Bakiyesi 202, , ,639-15,987 (1,399) 123,067 (178,870) - 29, , ,542 II. Muhasebe Politikasında Yapılan Değişiklikler - III. Yeni Bakiye (I + II) 202, , ,639-15,987 (1,399) 123,067 (178,870) - 29, , ,542 IV. Net Dönem Kârı veya Zararı 136,707 13, ,619 V. Kar Dağıtımı - (43,959) - - (5,639) - (15,987) - (123,067) 188, Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer - (43,959) - - (5,639) - (15,987) - (123,067) 188, VI. Sermaye Artırımı 114,100 (47,734) 98, (4,672) - - (13,912) (16,139) (4,185) 125, Nakden 50,369 2, , Yeniden Değerleme Fonu 37,631 (37,631) (545) (11,578) (12,123) 6.3. Yeniden Değerleme Değer Artışı (15,594) - (15,594) 6.4. Menkul Değer Değer Artış Fonu ,393 7, Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı 12,188 (12,188) Hisse Senedi İhracı , , Kur Farkları (4,672) (4,672) 6.8 Diğer (5.V.6) 13, (13,912) VII. Hisse Senetlerine Dönüştürülebilir Tahviller Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+IV+V+VI+VII) 316, ,164 98, (6,071) 136,707 9,782-13, , ,970 9CARİ DÖNEM ( 31/12/2005 ) I. Sonu Bakiyesi 316, ,164 98, (6,071) 136,707 9,782-13, , ,970 Dönem İçindeki Artışlar: (5.V.1) II. Satılmaya Hazır Menkul Kıymetlerden ,607 47, Net Rayiç Değer Kârı / Zararı ,607 47,607 III. Nakit Akış Riskinden Korunmadan Net Rayiç Değer Kârı / Zararı Aktarılan Tutarlar: (5.V.2) IV. Satılmaya Hazır Menkul Kıymetlerden (2,369) (53,893) (56,262) 4.1.Net Kâra Aktarılan Tutarlar (2,369) (53,893) (56,262) V. Nakit Akış Riskinden Korunmadan Net Kâra Aktarılan Tutarlar Varlıklara Aktarılan Tutarlar VI. Dönem Net Kârı 226, ,452 VII. Kar Dağıtımı , ,983 - (136,707) 24, Dağıtılan Temettü (5.V.3) Yedeklere Aktarılan Tutarlar (5.V.4) , , (112,614) Diğer (136,707) 136, VIII. Sermaye Artırımı ,773 - (6,070) Nakden Yeniden Değerleme Fonu Yeniden Değerleme Değer Artışı Menkul Değer Değer Artış Fonu Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhracı Kur Farkları ,773 - (6,070) Diğer (5.V.6) IX. Hisse Senetlerine Dönüştürülebilir Tahviller Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII+IX) 316, ,164 98,351-5, , ,452 27,805-11, ,792 1,091,470

16 DENİZBANK A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2005 VE 31 ARALIK 2004 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOLARI (Tutarlar "Bin YTL" olarak ifade edilmiştir.) BİN YENİ TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM Dipnot ( 31/12/2005 ) (31/12/2004) A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1. Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı(+) 331, , Alınan Faizler(+) 999, , Ödenen Faizler(-) 464, , Alınan Temettüler(+) 1, Alınan Ücret ve Komisyonlar(+) 206, , Elde Edilen Diğer Kazançlar(+) 184, , Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar(+) 58,982 7, Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler(-) 188, , Ödenen Vergiler(-) 36,666 44, Olağandışı Kalemler(+/-) - (105) Diğer(+/-) (5.VI.1) (429,883) (316,294) 1.2. Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim 863, , Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlerde Net Artış/Azalış(+/-) 162, , Bankalar Hesabındaki Net Artış/Azalış(+/-) 89,084 (239,949) Kredilerdeki Net Artış/Azalış(+/-) (2,978,751) (1,080,524) Diğer Aktiflerde Net Artış/Azalış(+/-) (50,157) 116, Bankaların Mevduatlarında Net Artış/(Azalış)(+/-) 213,805 (182,264) Diğer Mevduatlarda Net Artış /(Azalış)(+/-) 1,870,732 1,093, Alınan Kredilerdeki Net Artış/(Azalış)(+/-) 1,563, , Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış/(Azalış)(+/-) Diğer Borçlarda Net Artış/(Azalış)(+/-) (5.VI.1) (7,240) (108,573) I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı(+/-) 1,194, ,497 B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı(+/-) (34,966) 3, İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Diğer Yatırımlar(-) (5.VI.2) 101 3, Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Diğer Yatırımlar(+) (5.VI.3) 3,362 8, Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller(-) 47,677 30, Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller(+) 3,456 7, Elde Edilen Satılmaya Hazır Menkul Değerler(-) - 39, Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Menkul Değerler(+) 82, Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler(-) 101, Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler(+) 24,553 62, Olağandışı Kalemler(+/-) Diğer (+/-) - - C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit(+/-) (23,876) 121, Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit(+) Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı(-) İhraç Edilen Sermaye Araçları(+) - 98, Temettü Ödemeleri(-) Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler(-) 23,876 10, Olağandışı Kalemler(+/-) Diğer(+/-) (5.VI.1) - 34,167 IV.Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi(+/-) (5.VI.1) (4,004) 24,730 V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış(I+II+III+IV) 1,131, ,047 VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar(+) (5.VI.4) 2,282,257 1,321,210 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar(V+VI) (5.VI.5) 3,414,135 2,282,257 10

17 DENİZBANK A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2005 VE 31 ARALIK 2004 TARİHLERİ İTİBARİYLE KONSOLİDE KAR DAĞITIM TABLOLARI (Tutarlar "Bin YTL" olarak ifade edilmiştir.) I.DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI BİN YENİ TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM ( 31/12/2005 ) ( 31/12/2004) 1.1.DÖNEM KÂRI 292, , ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER(-) 65,922 29, Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) 65,922 29, Gelir Vergisi Kesintisi Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler - - A. NET DÖNEM KÂRI ( ) 226, , GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) - 5, BANKADA BIRAKILMASI VE TASAR. ZORUNLU YASAL FONLAR (-) - B. DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-( )] 226, , ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE TEMETTÜ (-) YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) STATÜ YEDEKLERİ (-) OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER - 106, DİĞER YEDEKLER ÖZEL FONLAR - - II. YEDEKLERDEN DAĞITIM 2.1.DAĞITILAN YEDEKLER İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) ORTAKLARA PAY (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE PAY (-) YÖNETİM KURULUNA PAY (-) - - III. HİSSE BAŞINA KÂR 3.1.HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) - - IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ 4.1.HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )

18 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları I. Sunum esaslarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Mali tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlara ilişkin uygunluk beyanı 5411 sayılı Bankacılık Kanunu 1 Kasım 2005 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Ancak 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun geçici 1 inci maddesine göre çıkarılacak yönetmelik, tebliğ ve kararlar yürürlüğe girinceye kadar, kaldırılan 4389 sayılı Kanun un muhasebe standartları ile ilgili düzenlemelerinin, uygulanmasına devam olunur. Bu raporda 4389 sayılı Kanun'a yapılan göndermeler bahsi geçen geçici madde kapsamında yapılmıştır. Ana ortaklık Banka, ilişikte yer alan 31 Aralık 2005 tarihli konsolide mali tabloları ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarını, 4389 sayılı Bankalar Kanunu nun Hesap ve Kayıt Düzeni başlıklı 13. maddesi hükümleri gereğince Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK) tarafından 22 Haziran 2002 tarih, mükerrer sayılı Resmi Gazetede yayımlanıp 1 Ekim 2002 tarihinde yürürlüğe konulan Muhasebe Uygulama Yönetmeliği (MUY) ve bu yönetmeliğe ilişkin olarak yayımlanmış muhasebe standartları tebliğlerinde belirlenen esaslara uygun olarak hazırlamıştır. II. Banka ile konsolidasyon kapsamında bulunan ortaklıklara ilişkin bilgiler İlişikteki konsolide mali tablolar, MUY 15 sayılı tebliği (MUY 15) Konsolide Mali Tabloların Düzenlenmesi, Bağlı Ortaklık, Birlikte Kontrol Edilen Ortaklık ve İştiraklerin Muhasebeleştirilmesi Standardı hükümleri uyarınca düzenlenmiştir. Ana ortaklık Banka nın hisselerine doğrudan ya da dolaylı paylara sahip olduğu Deniz Yatırım Menkul Değerler A.Ş (Deniz Yatırım), Ekspres Yatırım Menkul Değerler A.Ş (Ekspres Yatırım), Deniz Türev Menkul Değerler A.Ş (Deniz Türev), Eurodeniz Off-shore Bank Ltd. (Eurodeniz), Deniz Portföy Yönetimi A.Ş. (Deniz Portföy), Denizbank AG, CJSC Denizbank Moscow (Denizbank Moscow), Deniz Finansal Kiralama A.Ş (Deniz Leasing) ve Deniz Faktoring A.Ş (Deniz Faktoring) konsolidasyon kapsamına alınmış olup, detaylı açıklama 5.I.10 numaralı bölümün 2.4 numaralı paragrafında verilmiştir. Bununla birlikte, yine Banka nın bağlı ortaklığı olan Intertech Bilgi İşlem ve Pazarlama Ticaret A.Ş., Deniz Kültür Sanat Yayıncılık Ticaret ve Sanayi A.Ş. ve Adana Haddecilik Metal San. ve Tic. A.Ş. gerek mali büyüklüklerinin Banka nın mali tabloları için hesaplanan önemlilik sınırının çok altında olmaları, gerekse mali olmayan bağlı ortaklık olmaları sebebiyle konsolidasyona dahil edilmemişlerdir. MUY 15 sayılı Konsolide Mali Tabloların Düzenlenmesi, Bağlı Ortaklık, Birlikte Kontrol Edilen Ortaklık ve İştiraklerin Muhasebeleştirilmesi Standardı Hakkında Tebliğ ine göre Grup; ayrı tüzel kişilik altında faaliyet gösterseler dahi, aynı sermayedar grubun sermayesini veya yönetimini doğrudan ve dolaylı olarak kontrol ettiği, Türkiye de kurulu banka ve ana ortaklığı altında; ana faaliyet konuları para ve sermaye piyasaları ile sigortacılık olan ve bu konulardaki özel kanunlara göre izin ve ruhsat ile faaliyet gösteren yurtiçinde ve yurtdışında kurulu ortaklıklardan oluşan topluluğu tanımlamaktadır. Bu sebeble konsolide mali tablolara ilişkin dipnotlarda, ana ortaklık Banka ile konsolidasyon kapsamında bulunan bağlı ortaklıkları; Deniz Yatırım, Ekspres Yatırım, Deniz Türev, Eurodeniz, Deniz Portföy, Denizbank AG, Denizbank Moscow, Deniz Leasing ve Deniz Faktoring birlikte DFS Grup olarak ifade edilmişlerdir. 12

19 1. Bağlı ortaklıklarla ilgili olarak Konsolidasyon kapsamına alınan bağlı ortaklıkların mali tablolarının Banka nın mali tablolarına konsolidasyonu Tam Konsolidasyon yöntemi ile yapılmıştır. Bu yöntem, konsolide mali tablolara dahil edilen bağlı ortaklıkların aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı kalemlerinin yüzde yüzünün Ana ortaklık Banka nın aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı kalemleri ile birleştirilmesini ve azınlık haklarının bilanço ve gelir tablosunda ayrı kalem olarak gösterilmesini öngörmektedir. Bağlı ortaklıkların konsolidasyonu sırasında uygulanan konsolidasyon ilkeleri 1.1 Ana ortaklık Banka nın bağlı ortaklıklardaki yatırımın defter değeri ile bağlı ortaklıkların sermayeleri netleştirilmiştir. 1.2 Konsolidasyon kapsamına alınan bağlı ortaklıklar ile Ana ortaklık Banka nın birbirleriyle yaptıkları her türlü işlem ve bu işlemlere ilişkin hesaplar karşılıklı olarak silinmiştir. Konsolidasyonda kullanılan mali tabloların tamamı 31 Aralık 2005 tarihi itibarıyla düzenlemiş mali tablolar olup, benzer işlemler ve benzeri koşullardaki olaylar için aynı muhasebe politikalarının uygulanmasının sağlanması amacıyla bağlı ortaklıkların mali tablolar üzerinde gerekli uyumlaştırma düzeltmeleri yapılmıştır. DFS Grup un konsolide mali tablolarının hazırlanması amacıyla yapılan konsolidasyon düzeltmeleri sırasında herhangi bir fark doğmamıştır. 2. İştirak yatırımlarıyla ilgili olarak Konsolidasyon kapsamında mali iştirak bulunmamaktadır. 3. Birlikte kontrol edilen ortaklıklarla ilgili olarak Birlikte kontrol edilen ortaklık bulunmamaktadır. 4. Devir, birleşme ve hisse edinimi işlemlerinde uygulanan ilkeler Hisse edinim ve birleşme işlemlerinin (iktisap) muhasebeleştirilmesi satın alma yöntemi ile yapılmıştır. Satın alma yönteminin amacı, iktisap edilen ortaklığın varlık alımlarına uygulanan ilkeler uygulanarak muhasebeleştirilmesidir. Bu yönteme göre iktisap edilen, satın alma maliyeti üzerinden kaydedilir. Maliyet ise iktisabın temelinde yatan karşılıklı değişim işlemine göre belirlenir. İktisap tarihinde iktisap maliyeti ile iktisap edilenin bilançosunda kayıtlı olan varlık ve yükümlülüklerin rayiç değerlerinin belirlenmesinden sonra ulaşılan tutardan fazla kısmı, iktisap sebebiyle ortaya çıkan şerefiye olarak bilançonun aktifinde gösterilir. İktisap tarihinde, iktisap edilen varlık ve yükümlülüklerin rayiç değerlerinin, iktisap maliyetinden fazla olan kısmı negatif şerefiye olarak tanımlanır. Negatif şerefiye, iktisap tarihinde güvenilir bir şekilde hesaplanabilen gelecekteki zararlar ve giderlerle bağlantılı değilse, gelir tablosunda gelir olarak kaydedilir. 5. Yabancı para cinsi üzerinden işlemlerle ilgili olarak Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların mali tablolara yansıtılmasında kullanılan kur değerleri DFS Grup un yabancı para ile yapmış olduğu işlemler, MUY 11 Kur Değişimi Etkilerinin Muhasebeleştirilmesi Standardı esas alınarak muhasebeleştirilmiş olup, 31 Aralık 2005 tarihi itibarıyla tamamlanan yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı tarihteki geçerli kurlar üzerinden Yeni Türk Lirası na çevrilmekte ve kayıtlara intikal ettirilmektedir. İlgili dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri dönem sonu Ana ortaklık Banka kurlarından Yeni Türk Lirası na çevrilmiş ve oluşan kur farkları kambiyo karı ve zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır. İlgili dönem sonları itibarıyla değerlemeye esas alınan Ana ortaklık Banka döviz alış kurları aşağıdaki gibidir. 13

20 31 Aralık Aralık 2004 ABD Doları YTL YTL Euro YTL YTL III. Döneme ilişkin net kar ya da zarara dahil edilen toplam kur farkları 31 Aralık 2005 tarihi itibarıyla sona eren döneme ait net kar tutarına ilave edilen net kambiyo zararı 22,598 YTL dir (31 Aralık 2004: 24,729 YTL kambiyo karı). Kur farklarından doğan değerleme fonu hesabının toplam tutarı ve dönem içinde meydana gelen değişiklikler Kur farklarından doğan değerleme fonu hesabının bakiyesi bulunmamaktadır. Kur riski yönetim politikasının temel esasları DFS Grup un kur riski yönetim politikası, kur riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar başlığı altında Dördüncü bölüm V no lu notta açıklanmıştır. Yurtdışında kurulu ortaklıklar Ana ortaklık Banka, konsolidasyon kapsamındaki yabancı para cinsinden bağlı ortaklıkların aktif ve pasif kalemlerini dönem sonu kapanış kuru ile, gelir ve gider kalemlerini ise 12 aylık ortalama Ana ortaklık Banka kurları kullanılarak Yeni Türk Lirası na dönüştürmüştür. Konsolidasyona tabi bağlı ortaklıkların gelir tablolarının Yeni Türk Lirası na çevrilmesinden oluşan çevrim fark kar/zarar tutarı konsolide mali tablolarda diğer kar yedekleri nde gösterilmiştir. Ana ortaklık Banka nın yurtdışında kurulu herhangi bir ortaklığı ile ilgili şerefiye tutarı bulunmamaktadır. Yurtdışında kurulu elden çıkarılan ortaklık bulunmamaktadır. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar Muhasebe Uygulama Yönetmeliği nin 1 sayılı Tebliği (MUY 1) Finansal Araçların Muhasebeleştirme Standartı hükümleri uyarınca riskten korunma aracı olarak değerlendirilmeyen vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri, swap, opsiyon ve futures işlemleri alım satım amaçlı işlemler olarak sınıflandırılmaktadır. Vadeli döviz alım-satım sözleşmelerinin rayiç değeri piyasa fiyatı ile hesaplanmakta, ortaya çıkan gerçekleşmemiş kar ve zarar tutarları cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır. DFS Grup un ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan veya riskten korunma amaçlı türev ürünleri yoktur. DFS Grup un türev işlemleri ağırlıklı olarak, yabancı para pozisyon riskini azaltmak ve yabancı para pozisyonunun kompozisyonunu korumak amacıyla yapılan, vadeli döviz alım-satım sözleşmelerinden oluşmaktadır. Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmasında elde etme maliyeti kullanılmakta ve bunlara ilişkin işlem maliyetleri elde etme maliyetine dahil edilmektedir. Ayrıca, türev işlemlerden doğan yükümlülükler ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç değer yöntemi ile değerlenmekte ve bulunan değerin pozitif veya negatif olmasına göre bilançoda sırasıyla, Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları ve Faiz ve Gider Reeskontları içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu alım-satım amaçlı türev işlemlerde meydan gelen farklar konsolide gelir tablosunda Ticari Kar/Zarar hesaplarına yansıtılmaktadır. 14