Net Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları birlikte Net Grubu olarak anılacaktır.

Transkript

1 1 1. ORGANİZASYON VE FAALİYET KONUSU Net Holding Anonim Şirketi (Ana Ortaklık Şirket) 5 Ocak 1981 tarihinde anonim şirket statüsünde, turizm ve diğer sektörlerde faaliyet gösteren şirketlere iştirak etmek, bu şirketlerin yönetim ve denetimlerine katılmak, finansman, yatırım, organizasyon, pazarlama ve satış konularında danışmanlık yapmak amacıyla İstanbul da kurulmuştur. Ana Ortaklık Şirket, büyük çoğunluğu iç ve dış turizm konusunda faaliyette bulunan çok sayıda şirketin kontrolünü elinde bulundurmaktadır. Net Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları birlikte Net Grubu olarak anılacaktır. 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle Net Grubu nun toplam personel sayısı 827 (: 748) dir. Net Holding hisselerinin çoğunluğunu elinde bulunduran hissedarlar ve hisse oranları aşağıdaki gibidir: Asyanet Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş. Net Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. Turizm Holding A.Ş. Halikarnas Turizm Merkezi Ticaret ve Sanayi A.Ş. Halka açık kısım ve diğer ortaklar Toplam Net Holding in kayıtlı adresi aşağıdaki gibidir: Net Holding A.Ş. Akaretler Süleyman Seba Caddesi No:47 Beşiktaş/İSTANBUL 21.32% 10.98% 1.91% 2.36% 63.43% % 10.89% 1.91% 2.36% 63.67% 10

2 2 Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) nın Seri XI, No: 25 sayılı tebliği uyarınca ilişikteki mali tablolarda konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklıkların faaliyet konusu, kuruluş tarihleri ve bulundukları yerler aşağıdaki gibidir: Bağlı ortaklıklar: Net Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. Side Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. Asyanet Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş. Sunset Turistik İşletmeleri A.Ş. Esen Turizm ve Ticaret A.Ş. Nega Turizm A.Ş. Loytaş Laleli Otelcilik Yatırım Turizm ve Ticaret A.Ş. Merit Gayrimenkul Ticaret ve Sanayi A.Ş. (*) Göksel Denizcilik Ticaret A.Ş. Turizm Holding A.Ş. İnter Turizm ve Seyahat A.Ş. Netel Net Otelcilik Yatırım ve İşletme A.Ş. Halikarnas Turizm Merkezi Ticaret ve Sanayi A.Ş. Seranet Ziraat ve Peyzaj Hizmetleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. Net Yapı Sanayi ve Ticaret A.Ş. Net Turistik Yayınlar Sanayi ve Ticaret A.Ş. Gökova Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. Green Karmi Tatil Köyü Limited Elite Development and Management Limited Voyager Kıbrıs Limited Merit Turizm Yatırım ve İşletme A.Ş. Barometre Yayıncılık Sanayi ve Ticaret A.Ş. Cyprus Holiday Village Limited Başkaya Limited (**) Kuruluş tarihi Şirketin merkezi İstanbul İstanbul İstanbul Aydın İstanbul İstanbul İstanbul İstanbul İstanbul İstanbul İstanbul İstanbul İstanbul İstanbul İstanbul İstanbul İstanbul KKTC KKTC KKTC İstanbul İstanbul KKTC KKTC Faaliyet konusu Turizm Turizm Turizm Turizm Turizm Turizm Turizm Gayrimenkul Turizm Holding Turizm Turizm Turizm Ziraat İnşaat Yayıncılık Turizm Turizm Turizm Turizm Turizm Yayıncılık Turizm Turizm (*) Merit Gayrimenkul Ticaret ve Sanayi A.Ş. Net Milas Turizm ve Gayrimenkul Geliştirme Projesi (Dipnot 44.11) kapsamında Ağaoğlu Şirketler Grubu na satılmıştır. (**) 2006 yılı içerisinde konsolidasyona dahil edilmiştir. Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) nın Seri XI, No: 25 sayılı tebliği uyarınca ilişikteki mali tablolarda özkaynak yöntemine tabi tutulan iştiraklerin faaliyet konusu, kuruluş tarihleri ve bulundukları yerler aşağıdaki gibidir: Kuruluş tarihi Şirketin merkezi Net Mağazacılık İşletmeciliği ve Ticaret A.Ş İstanbul Urart Mağazacılık İşletmeciliği A.Ş Opus Dış Ticaret A.Ş Air Tour Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş. Azer Turizm Müessesesi Azer Şans Müessesesi İştirakler: Faaliyet konusu Gümrük hattı dışı mağaza işletmeciliği İstanbul Gümrük hattı dışı mağaza işletmeciliği Mersin Gümrük hattı dışı mağaza işletmeciliği İstanbul Turizm Azerbaycan Turizm Azerbaycan Turizm

3 3 2. MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR Uygulanan Muhasebe Standartları Ana Ortaklık Şirket in konsolide mali tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu ( SPK ) tarafından yayımlanan Seri XI, No: 25 Sermaye Piyasalarında Muhasebe Standartları tebliğine uygun olarak hazırlanmıştır. SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları na uygun mali tablo hazırlayan şirketler için, 01 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. 01 Ocak 2005 tarihinden itibaren ilişikteki konsolide mali tablolar için enflasyon muhasebesi uygulanmamıştır. Konsolide mali tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından yayımlanan uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuştur. Net Grubu şirketleri kanuni mali tablolarının Türk Ticaret Kanunu na ( TTK ), vergi mevzuatına, T.C. Maliye Bakanlığı tarafından yayınlanan Tek Düzen Hesap Planı na, ve SPK tarafından açıklanan muhasebe prensiplerine göre Yeni Türk Lirası cinsinden hazırlamaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren Bağlı Ortaklıklarının ve İştiraklerinin kanuni mali tabloları faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklerine uygun olarak hazırlanmıştır. Konsolide mali tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara SPK Muhasebe Standartları uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.

4 4 Konsolidasyon esasları: Ana Ortaklık Şirket in doğrudan veya dolaylı olarak, %50 veya daha fazla hissesine sahip olduğu veya %50 üzerinde oy hakkı sahibi olduğu veya faaliyetleri üzerinde kontrol hakkına sahip olduğu şirketler tam konsolidasyon yöntemi ne tabi tutulmuştur. Ana Ortaklık Şirket kendi yararına mali ve idari politikaları belirleme hakkına sahipse kontrol söz konusu olmaktadır. Ana Ortaklık Şirket in, yönetimine ve işletme politikalarının belirlenmesine katılma anlamında devamlı bir bağının ve/veya doğrudan veya dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisinin bulunduğu ya da sermayesinde yüzde yirmi veya daha fazla, yüzde elliden az oranda paya veya bu oranda yönetime katılma hakkına sahip bulunduğu şirketler özkaynak yöntemi ne tabi tutulmuştur. Tam konsolidasyon yöntemi: Tam konsolidasyon yönteminde uygulanan esaslar aşağıdaki gibidir: Konsolidasyona dahil edilen şirketlerin uyguladıkları muhasebe politikaları Ana Ortaklık Şirket in muhasebe politikalarına uygun hale getirilmiştir. Ana Ortaklık Şirket inin konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklığın sermayesinde sahip olduğu payların elde etme maliyeti, bu payların bağlı ortaklığın Ana Ortaklık Şirket in muhasebe politikalarına uygun hale getirilmiş bilançosunun sermayesinde temsil ettiği değerden mahsup edilmiş ve geçmiş yıllarda oluşan fark Geçmiş Yıllar Kar ya da Zararı nda cari dönemde oluşan fark ise Faaliyetlerle İlgili Diğer Gelirler ve Karlar veya Faaliyetlerle İlgili Diğer Giderler ve Zararlar hesap kalemlerinde gösterilmiştir. Ana Ortaklık Şirket ile bağlı ortaklıkların ödenmiş sermayesi ve satın alma tarihindeki öz sermayeleri dışındaki bilanço kalemleri toplanmış ve yapılan toplama işleminde, konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirlerinden olan alacak ve borçları karşılıklı indirilmiştir. Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların ödenmiş/çıkarılmış sermaye dahil bütün öz sermaye hesap grubu kalemlerinden, ana ortaklık ve bağlı ortaklıklar dışı paylara isabet eden tutarlar indirilmiş ve konsolide bilançoda Ana Ortaklık Dışı Özsermaye hesabında gösterilmiştir. Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların sahip olduğu Ana Ortaklık Şirket e ait hisse senetleri Ana Ortaklık Şirket in sermayesi ile karşılıklı indirilmiştir. Ana Ortaklık Şirket ile bağlı ortaklıkların gelir tablosu kalemleri ayrı ayrı toplanmış ve birbirleriyle olan işlemleri nedeniyle oluşmuş gelir ve gider kalemleri ilgili hesaplarla karşılıklı mahsup edilmiştir. Hesap dönemi içinde elde edilen bağlı ortaklıklar için gelir tablosu kalemlerinin toplanmasında bağlı ortaklığın elde edildiği tarihten sonra gerçekleşenler dikkate alınmıştır. Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların net dönem kâr veya zararlarından konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıklar dışındaki paylara isabet eden kısım Ana Ortaklık Dışı Kâr hesabında gösterilmiştir.

5 5 Ana Ortaklık Şirket in doğrudan veya dolaylı olarak, %50 veya daha fazla hissesine sahip olduğu veya %50 üzerinde oy hakkı sahibi olduğu veya faaliyetleri üzerinde kontrol hakkına sahip olduğu ve tam konsolidasyon yöntemi ne tabi tutulmuş şirketler aşağıdaki gibidir: Bağlı Ortaklıklar Asya Net Turizm ve Ticaret A.Ş. Barometre Yayıncılık Sanayi ve Ticaret A.Ş. Elite Development and Management Ltd Esen Turizm ve Ticaret A.Ş. Gökova Turizm Ticaret ve San. A.Ş. Göksel Denizcilik Ticaret A.Ş. Green Karmi Tatil Köyü Limited Halikarnas Turizm Merkezi Ticaret ve Sanayi A.Ş. İnter Turizm ve Seyahat A.Ş. Loytaş Laleli Otelcilik Yatırım Turizm ve Ticaret A.Ş. Merit Turizm Yatırım ve İşletme A.Ş. Nega Turizm A.Ş. Net Turistik Yayınlar Sanayi ve Tic. AŞ Net Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. (a) Net Yapı Sanayi ve Ticaret A.Ş. Netel Net Otelcilik Yatırım ve İşletmeleri A.Ş. Seranet Ziraat ve Peyzaj Hizmetleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. Side Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. Sunset Turistik İşletmeleri A.Ş. (b) Turizm Holding A.Ş. Voyager Kıbrıs Limited Cyprus Holiday Başkaya Limited Ana Ortaklık Şirket'in Bağlı Ortaklıktaki Pay Oranı (Doğrudan+ (Doğrudan) Dolaylı) 26.49% % 99.82% 15.09% 87.40% 47.81% 97.52% 25.23% 99.82% % 48.53% 12.96% 70.93% 91.91% 63.20% 95.56% % 71.18% 99.97% 56.88% 99.99% 55.37% 63.95% 98.08% 29.01% 99.92% % 63.46% 80.69% 68.80% 78.38% 94.43% 71.18% Ana Ortaklık Dışı Özsermaye Payı 29.07% 8.09% 36.80% 4.44% 1.21% 28.82% 0.03% 43.12% 0.01% 44.63% 36.05% 1.92% 70.99% 0.08% 0.63% 36.54% 19.31% 31.20% 21.62% 5.57% 28.82% 2006 yılı içinde Merit Gayrimenkul Ticaret ve Sanayi A.Ş. Net Milas Turizm ve Gayrimenkul Geliştirme Projesi (Dipnot 44.11) kapsamında Ağaoğlu Şirketler Grubu na satılmıştır. (a) Ana Ortaklık Şirket in bu şirketler üzerindeki doğrudan veya dolaylı oy hakkı %50 nin altında olmasına rağmen ana ortaklığın ilgili şirketlerin faaliyetleri üzerinde kontrol hakkına sahip olması sebebiyle ilgili şirketler tam konsolidasyon yöntemi ne tabi tutulmuştur. (b) Sunset Turistik İşletmeleri A.Ş. nin hesap dönemi kapanışı 31 Ekim tarihindedir. İlgili şirketin mali tabloları SPK nın muhasebe standartları ile ilgili düzenlemelerinde yer alan Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Hususlar ve Şarta Bağlı Olaylar a ilişkin esaslar çerçevesinde konsolide mali tablo tarihi ile uyumlaştırılmıştır.

6 6 Bağlı Ortaklıklar Asya Net Turizm ve Ticaret A.Ş. Barometre Yayıncılık Sanayi ve Ticaret A.Ş. Elite Development and Management Ltd Esen Turizm ve Ticaret A.Ş. Gökova Turizm Ticaret ve San. A.Ş. Göksel Denizcilik Ticaret A.Ş. Green Karmi Tatil Köyü Limited Halikarnas Turizm Merkezi Ticaret ve Sanayi A.Ş. İnter Turizm ve Seyahat A.Ş. Loytaş Laleli Otelcilik Yatırım Turizm ve Ticaret A.Ş. Merit Turizm Yatırım ve İşletme A.Ş. Nega Turizm A.Ş. Net Turistik Yayınlar Sanayi ve Tic. AŞ Net Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. (a) Net Yapı Sanayi ve Ticaret A.Ş. Netel Net Otelcilik Yatırım ve İşletmeleri A.Ş. Merit Gayrimenkul Ticaret ve Sanayi A.Ş. (a) Seranet Ziraat ve Peyzaj Hizmetleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. Side Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. Sunset Turistik İşletmeleri A.Ş. (b) Turizm Holding A.Ş. Voyager Kıbrıs Limited Cyprus Holiday Ana Ortaklık Şirket'in Bağlı Ortaklıktaki Pay Oranı (Doğrudan+ (Doğrudan) Dolaylı) 26.49% % 99.69% 15.09% 79.00% 47.81% 97.52% 25.23% 99.80% % 48.53% 12.96% 70.80% 91.91% 62.88% 77.71% % 70.86% 99.94% 56.73% 99.99% 55.35% 63.83% 98.07% 28.75% 99.91% % 99.37% 63.33% 90.79% 67.53% 62.70% 94.41% Ana Ortaklık Dışı Özsermaye Payı 29.20% 8.09% 37.12% 22.29% 1.21% 29.14% 0.06% 43.27% 0.01% 44.65% 36.17% 1.93% 71.25% 0.09% 65.32% 0.63% 36.67% 9.21% 32.47% 37.30% 5.59% (a) Ana Ortaklık Şirket in bu şirketler üzerindeki doğrudan veya dolaylı oy hakkı %50 nin altında olmasına rağmen ana ortaklığın ilgili şirketlerin faaliyetleri üzerinde kontrol hakkına sahip olması sebebiyle ilgili şirketler tam konsolidasyon yöntemi ne tabi tutulmuştur. (b) Sunset Turistik İşletmeleri A.Ş. nin hesap dönemi kapanışı 31 Ekim tarihindedir. İlgili şirketin mali tabloları SPK nın muhasebe standartları ile ilgili düzenlemelerinde yer alan Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Hususlar ve Şarta Bağlı Olaylar a ilişkin esaslar çerçevesinde konsolide mali tablo tarihi ile uyumlaştırılmıştır.

7 7 Özkaynak yöntemi: Ana Ortaklık Şirket in özkaynak yöntemine tabi iştirakin sermayesinde sahip olduğu payların elde etme maliyeti, bu iştiraklerin Ana Ortaklık Şirket in muhasebe politikalarına uygun hale getirilmiş bilançosunun özsermayesinde temsil ettiği değere getirilmiş ve geçmiş yıllarda oluşan fark Geçmiş Yıllar Zararı ya da Geçmiş Yıllar Karları nda cari dönemde oluşan fark ise Faaliyetlerle İlgili Diğer Gelirler ve Karlar ya da Faaliyetlerle İlgili Diğer Giderler ve Zararlar hesabında gösterilmiştir. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren özkaynak yöntemine tabi iştiraklerin özkaynakları bilanço tarihindeki döviz kuru kullanılarak Yeni Türk Lirası na çevrilmiştir. Ana Ortaklık Şirket in, iştirakin zararlarındaki payı iştirakin bilanço değerine eşit veya bundan fazla ise iştirak iz bedeli ile kayıtlarda durmaktadır. Ana Ortaklık Şirket in, yönetimine ve işletme politikalarının belirlenmesine katılma anlamında devamlı bir bağının ve/veya doğrudan veya dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisinin bulunduğu ya da sermayesinde yüzde yirmi veya daha fazla, yüzde elliden az oranda paya veya bu oranda yönetime katılma hakkına sahip bulunduğu şirketler aşağıdaki gibidir: Ana Ortaklık Şirket'in İştiraklerdeki Pay Oranı (Doğrudan+ Dolaylı) (Doğrudan) 45.00% 45.00% 44.99% 44.99% 45.00% 42.93% 45.95% 46.41% İştirakler Net Mağazacılık İşletmeciliği A.Ş. Urart Mağazacılık İşletmeciliği A.Ş. Opus Dış Ticaret A.Ş. Air Tour Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş. Azer Turizm Müessesesi Azer Şans Müessesesi İştirakler Net Mağazacılık İşletmeciliği A.Ş. Urart Mağazacılık İşletmeciliği A.Ş. Opus Dış Ticaret A.Ş. Air Tour Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş. Azer Turizm Müessesesi Azer Şans Müessesesi Ana Ortaklık Şirket'in İştiraklerdeki Pay Oranı (Doğrudan+ (Doğrudan) Dolaylı) 45.00% 45.00% 44.99% 44.99% 45.00% 36.18% 45.93% 46.40%

8 8 Pozitif / Negatif şerefiye (net): Konsolide mali tablolarda, iktisap edilen Net Grubu nun net varlıklarının makul değerindeki payı ile satın alma fiyatı arasındaki fark şerefiye tutarını ifade etmektedir. Geçmiş yıllarda oluşan fark Geçmiş Yıllar Kar ya da Zararı nda cari dönemde oluşan fark ise Faaliyetlerle İlgili Diğer Gelirler ve Karlar veya Faaliyetlerle İlgili Diğer Giderler ve Zararlar hesap kalemlerinde gösterilmiştir. Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem mali tablolarının düzeltilmesi: Konsolide mali tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından yayımlanan uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuştur. Cari dönem mali tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıştır. Para ölçüm birimi ve raporlama birimi: tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Türkiye Cumhuriyeti Devletinin Para Birimi Hakkındaki 5083 sayılı Kanun a göre, tarihinden itibaren Türkiye Cumhuriyeti Devletinin para birimi Yeni Türk Lirası, Yeni Türk Lirasının alt birimi Yeni Kuruş olmuş ve bir Yeni Türk Lirası (YTL) yüz Yeni Kuruşa (YKr) eşitlenmiştir. Bir milyon Türk Lirası ( 1,000,000 TL) bir Yeni Türk Lirasına ( 1 YTL ) eşit olacak şekilde Türk Lirası değerler Yeni Türk Lirasına dönüştürülmüştür. Türk Lirası banknotlar ile madeni paralar 1/1/200531/12/2005 tarihleri arasında Yeni Türk Lirası banknotlarla ve yeni çıkarılacak madeni paralarla birlikte tedavül edilmiştir. İlişikteki konsolide mali tablolar YTL cinsinden ifade edilmiştir. Netleştirme/Mahsup: Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyetli olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilmiştir.

9 9 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ VE MUHASEBE POLİTİKALARI Hasılat: Gelirler, teslimatın gerçekleşmesi, gelir tutarının güvenilir şekilde belirlenebilmesi ve işlemle ilgili ekonomik faydaların Net Grubu na akmasının muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin makul değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Net satışlar, malların satış tutarından mal satışlarından iade, indirim, komisyonların ve satış ile ilgili vergilerin düşülmesi suretiyle gösterilmiştir. Net Grubu nun satışlarını vadeli yapması ve vade boyunca faiz almaması veya piyasa faizinin daha altında bir faiz haddini uygulaması ve böylelikle işlemin etkin bir finansman işlemi içeriyor olması durumunda, satışın karşılığının makul değeri, alacakların bugünkü değerine indirgenmesi suretiyle bulunur. Alacakların nominal değeri ile bu şekilde bulunan makul değer arasındaki fark, faiz geliri olarak Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi ne göre ilgili dönemlere yansıtılır. Stoklar: Kuyum hammaddeleri ve saf altın içeren kuyumlar bilanço tarihindeki İstanbul Altın Borsası nda açıklanan kapanış fiyatı üzerinden değerlenmektedir. Diğer stoklar elde etme maliyeti ile değerlenmişlerdir. Maliyet belirleme yöntemi olarak ilk giren ilk çıkar (FIFO) kullanılmıştır. tarihi itibariyle toplam 34,462,798 YTL (: 50,479,601 YTL) tutarında olan stoklarının 4,501,278 YTL (: 24,199,780 YTL) lik kısmı konsinye olarak ilişkili olmayan şirketlere, 868,125 YTL (: 868,125 YTL) lik kısmı ise kullanılan kredilerin teminatı olarak çeşitli bankalara rehin olarak verilmiştir. Konsinye olarak verilen emtia stokları için ilişkili olmayan şirketlerden mutabakat mektubu alınmıştır (Dipnot 12). Kuyum stoklarının maliyetleri tarihinde İstanbul Altın Borsası nda açıklanan YTL kapanış fiyatı (: YTL) kullanılarak tespit edilmiş ve ilişikteki konsolide mali tablolara yansıtılmıştır. Kuyum stoklarının İstanbul Altın Borsası kapanış fiyatlarına göre değerlemesi sonucu ilişikteki konsolide mali tablolara 2,199,617 YTL (01.01: 5,816,481 YTL) tutarında gelir kaydedilmiştir (Dipnot 38.1). Halı stoklarının ise az hareket görmesinden dolayı ilgili stoklar için net gerçekleşebilir değer tespit edilemediğinden ilişikteki konsolide mali tablolarda elde etme maliyetleri ile yansıtılmıştır. Maddi duran varlıklar: Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi suretiyle gösterilmektedir. Maddi duran varlıklar doğrusal amortisman metoduyla faydalı ömür esasına uygun bir şekilde ve aktife girdikleri tarihler dikkate alınarak kıst esasına göre amortismana tabi tutulmuştur. Maddi duran varlıkların, tahmin edilen faydalı ömürlerini gösteren amortisman dönemleri aşağıdaki gibidir: Binalar Yer altı ve yer üstü düzenleri Makine, tesis ve cihazlar Taşıt araçları Döşeme ve demirbaşlar Özel maliyetler % 24 % % 6 20 % % 2 20 Kira süresi Maddi bir duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları, gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı artıran nitelikteki yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmekte ve ilgili maddi duran varlığın kalan tahmini faydalı ömrü üzerinden amortismana tabi tutulmaktadır.

10 10 Maddi olmayan duran varlıklar: Maddi olmayan duran varlıklar haklardan oluşmakta olup, maliyet bedelleri ile belirtilmişlerdir. Maddi olmayan duran varlıklarla ilgili itfa gideri beş yılda normal itfa yöntemi kullanılarak ve aktife girdikleri tarih dikkate alınarak kıst esasına göre ayrılmaktadır. Varlıklarda değer düşüklüğü: Çeşitli olay ve durumlar karşısında duran varlıkların taşınan değerleri gerçekleşebilir/gelecekte o aktiften elde edilebilecek değerlerinin altına düştüğü tespit edilmesi halinde maddi ve maddi olmayan sabit kıymetler değer kaybı açısından teste tabi tutulmaktadır. Maddi ve gayri maddi sabit kıymetin defter değerinin gerçekleşebilir veya o varlığın iktisabından ileride elde edilebilecek değerinin üstünde kalması halinde duran varlık değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır. Borçlanma maliyetleri Borçlanma maliyetleri, katlanılan dönem içerisinde gider olarak mali tablolara alınır ve ilk nakit girişinden işlem giderleri düşüldükten sonraki değerleri ile muhasebeleştirilir. Müteakip dönemlerde, iç verim oranı yöntemi ile hesaplanmış iskonto edilmiş değer ile mali tablolarda gösterilir; sağlanan nakit girişi (işlem giderleri hariç) ve geri ödeme değeri arasındaki fark, gelir tablosunda borçlanma süresince giderleştirilir. Finansal varlıklar: Ana Ortaklık Şirket in %20 nin altında oy hakkına sahip olduğu veya %20 nin üzerinde oy hakkına sahip olmakla birlikte önemli bir etkiye sahip olmadığı finansal varlıkların ve konsolide mali tablolar açısından önemlilik teşkil etmediğinden konsolidasyona dahil edilmeyen Bağlı Ortaklıklar ın veya Müşterek Yönetime Tabi Ortaklılar ın borsaya kayıtlı herhangi bir makul değerinin olmadığı, makul değerin hesaplanmasında kullanılan diğer yöntemlerin uygun olmaması nedeniyle makul değerin güvenilir bir şekilde ölçülemediği finansal varlığın kayıtlı değeri elde etme maliyeti tutarından varsa, değer düşüklüğü karşılığının çıkarılması suretiyle değerlenmiştir. Menkul kıymetler: Menkul kıymetler yatırım fonları, hisse senetleri ve ters repo işlemlerinden oluşmaktadır. Yatırım fonları bilanço günündeki fon fiyatları baz alınarak değerlenmiş ve ilişikteki konsolide mali tablolara yansıtılmıştır. Hisse senetleri İMKB de işlem gören hisse senetlerinden oluşuyorsa ilgili hisse senedinin, bilanço tarihinde borsada oluşan değeri kapanış fiyatı üzerinden, borsada işlem görmüyorsa ilgili hisse senedinin değeri elde etme maliyeti ile gösterilmiştir. Ters repo konusu finansal varlıklar karşılığı verilen fonlar konsolide mali tablolarda ters repo alacakları olarak menkul kıymetler hesabı altında muhasebeleştirilir. Söz konusu ters repo anlaşmaları ile belirlenen alış ve geri satış fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için iç iskonto oranı yöntemine göre gelir reeskontu hesaplanır ve ters repoların maliyetine eklenmesi suretiyle muhasebeleştirilir. Alacaklar ve borçlar: Net Grubu tarafından bir alıcıya ürün veya hizmet sağlanması veya bir satıcıdan ürün veya hizmet alınması sonucunda oluşan ticari alacaklar ve ticari borçlar ertelenmiş finansman gelirlerinden ve giderlerinden netleştirilmiş olarak gösterilirler. Ertelenmiş finansman gelirlerinin ve giderlerinin netleştirilmesi sonrası ticari alacaklar ve ticari borçlar, orjinal fatura değerinden kayda alınan alacakların ve borçların izleyen dönemlerde elde edilecek tutarlarının etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmesi ile hesaplanır. Belirlenmiş faiz oranı olmayan kısa vadeli alacaklar, orijinal etkin faiz oranının etkisinin çok büyük olmaması durumunda, fatura değerleri üzerinden gösterilmiştir.

11 11 Şüpheli alacaklar karşılığı: Net Grubu, tahsil imkanının kalmadığına dair objektif bir bulgu olduğu takdirde ilgili ticari alacaklar için şüpheli alacak karşılığı ayırmaktadır. Sözkonusu bu karşılığın tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek meblağlar dahil olmak üzere tüm nakit akışlarının, oluşan ticari alacağın orjinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilen değeridir. Şüpheli alacak tutarına karşılık ayrılmasını takiben, şüpheli alacak tutarının tamamının veya bir kısmının tahsil edilmesi durumunda, tahsil edilen tutar ayrılan şüpheli alacak karşılığından düşülerek diğer gelirlere kaydedilir. Hazır değerler: Hazır değerler, kasa ve bankalardaki nakit paraları içermektedir. Hazır değerler kolayca nakde dönüştürülebilir değer kaybetme riski bulunmayan kısa vadeli yüksek likiditeye sahip yatırımlardır. Yabancı para birimi kalemleri: Dönem içerisinde yabancı para birimi bazındaki işlemler, işlem tarihinde geçerli olan döviz kurlarından Yeni Türk Lirası'na çevrilmiştir. Bilançoda yer alan yabancı para birimi bazındaki varlıklar ve kaynaklar, bilanço tarihindeki TCMB döviz kurları kullanılarak Yeni Türk Lirası na çevrilmiştir. Bu işlemler sonucunda oluşan kur farkları dönem karının belirlenmesinde hesaba alınmıştır. Finansal araçlar ve finansal risk yönetimi: Net Grubu faaliyetlerinden dolayı, borç ve sermaye piyasası fiyatlarındaki, döviz kurları ile faiz oranlarındaki değişimlerin etkileri dahil çeşitli finansal risklere maruz kalmaktadır. Faiz oranı riski Net Grubu, faiz haddi bulunduran varlık ve yükümlülüklerin tabi olduğu faiz oranlarının değişiminin etkisinden doğan faiz oranı riskine açıktır. Net Grubu bu riski, faiz oranına duyarlı olan varlık ve yükümlülüklerini dengelemek suretiyle oluşan doğal tedbirlerle yönetmektedir. Likidite riski İhtiyatlı likidite riski yönetimi, yeterli miktarda nakit ve menkul kıymet sağlamak, yeterli kredi imkanları yoluyla fonlamayı mümkün kılmak ve açık pozisyonu kapatabilme yeteneğinden oluşmaktadır. Mevcut ve ilerdeki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski kredi sağlayıcıları ile yapılan görüşmeler ve yapılan planlamalar ile sağlanmaya çalışılmaktadır. Kredi riski Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Net Grubu yönetimi bu riskleri, her anlaşmada bulunan karşı taraf için ortalama riski kısıtlayarak karşılamaktadır.

12 12 Döviz kuru riski Net Grubu, döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan meblağların Yeni Türk Lirası na çevrilmesinden dolayı kur değişiklerinden doğan döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu döviz kuru riskinin büyük bir bölümü protokole bağlanan FYYS kapsamındaki uzun vadeli mali borçlardan kaynaklanmakta olup, risk yönetilememektedir. Finansal araçların makul değeri: Makul değer, zorunlu satış veya tasviye gibi haller dışında, bir finansal aracın cari bir işlemde istekli taraflar arasında alım satıma konu olan fiyatını ifade eder. Kote edilmiş piyasa fiyatı, şayet varsa, bir finansal aracın makul değerini en iyi yansıtan değerdir. Net Grubu nun finansal araçların makul değerleri Türkiye deki finansal piyasalardan ilgili ve güvenilebilir bilgiler edinilebileceği ölçüde, tahmin edilmiştir. Burada sunulan tahminler, Net Grubu nun bir piyasa işleminde edinebileceği tutarları yansıtmayabilir. Net Grubu nun finansal araçlarının makul değerlerinin tahmininde aşağıda belirtilen yöntemler ve varsayımlar kullanılmıştır: Rayiç değerleri tahmin edilmesi pratikte mümkün olan finansal enstrümanların rayiç değerlerinin tahmini için aşağıdaki yöntem ve varsayımlar kullanılmıştır: Finansal Aktifler Makul değeri defter değerine yaklaşan parasal aktifler: Yabancı para bakiyeleri dönem sonu kuru üzerinden çevrilmektedir. Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilen bazı finansal aktiflerin (kasabanka) makul değerlerinin bilanço değerlerine yaklaşık oldukları varsayılmaktadır. Ticari alacakların makul değerinin, karşılıklar ayrıldıktan sonra, taşındıkları değere yakın olduğu tahmin edilmektedir. Finansal Pasifler Makul değeri defter değerine yaklaşan parasal pasifler: Kısa vadeli krediler ve diğer parasal pasiflerin makul değerlerinin, kısa dönemli olmaları dolayısıyla, defter değerlerinin yaklaşık olduğu varsayılmaktadır. Yabancı para cinsinden olan ve dönem sonu kurları üzerinden çevrilen uzun vadeli borçlarının makul değerinin defter değerine eşit olduğu varsayılmaktadır. Üçüncü şahıslara ödenecek tahmini tutarları temsil eden ticari borçlar ile tahakkuk etmiş giderlerin bilançoda taşınan defter değerlerinin piyasa değerlerine yaklaşık olduğu varsayılmıştır. İşletme Birleşmeleri: İşletme birleşmeleri bir veya birden fazla işletmenin, tüzel kişilikleri sona ermek suretiyle tüm hak, alacak, borç ve yükümlülüklerinin yeni kurulacak bir işletmeye devri veya bir veya birden çok işletmenin tüm hak, alacak, borç ve yükümlülükleriyle ve tüzel kişilikleri sona ermek suretiyle mevcut bir işletmeye devri yoluyla gerçekleşebilir. Net Grubu nun dönem içerisinde işletme birleşmeleri kapsamında herhangi bir işlemi bulunmamaktadır.

13 13 Hisse başına kazanç/(zarar): Gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç/(zarar), net karın/(zararın), raporlama boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır. Türkiye de şirketler sermayelerini hali hazırda bulunan hissedarlarına, geçmiş yıl kazançlarından ve yasal mali tablolarında taşıdıkları özsermaye enflasyon düzeltmesi olumlu farklarından dağıttıkları bedelsiz hisse yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip bedelsiz hisse dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Dolayısıyla hisse başına kar hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak bir önceki raporlama döneminin başından itibaren uygulamak suretiyle elde edilir. Bilanço tarihinden sonraki olaylar: Bilanço tarihi ile bilançonun yetkilendirme tarihi arasında mali tablolarda düzeltme gerektiren bir olayın ortaya çıkması durumunda mali tablolara gerekli düzeltmeler yapılmakta, düzeltme gerektirmeyen durumlarda ilgili olay bilanço dipnotlarında açıklanmaktadır. Karşılıklar, şarta bağlı yükümlülükler ve şarta bağlı varlıklar: Karşılıklar Karşılıklar geçmişteki olaylardan kaynaklanan olası bir yükümlülük olması (hukuki veya yapısal yükümlülük), bu yükümlülüğün gelecekte yerine getirilmesi için gerekli aktif kalemlerde bir azalışın muhtemelen söz konusu olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde saptanabilmesi durumunda tahakkuk ettirilmektedir. Tahakkuk ettirilen bu karşılıklar her bilanço döneminde gözden geçirilmekte ve cari tahminlerin yansıtılması amacıyla revize edilmektedir. Şarta bağlı yükümlülükler ve şarta bağlı varlıklar Taahhüt ve şarta bağlı yükümlülük doğuran işlemler, gerçekleşmesi gelecekte bir veya birden fazla olayın neticesine bağlı durumları ifade etmektedir. Dolayısıyla, bazı işlemler ileride doğması muhtemel zarar, risk veya belirsizlik taşımaları açısından bilanço dışı kalemler olarak tanınmıştır. Gelecekte gerçekleşmesi muhtemel mükellefiyetler veya oluşacak zararlar için bir tahmin yapılması durumunda bu yükümlülükler Net Grubu için gider ve borç olarak kabul edilmektedir. Ancak gelecekte gerçekleşmesi muhtemel gözüken gelir ve karlar mali tablolarda yansıtılmaktadır. Muhasebe politikaları, muhasebe tahminlerinde değişiklik ve hatalar: İlişikteki konsolide mali tabloların Sermaye Piyasası Muhasebe Standartları ile uyumlu bir şekilde hazırlanması Yönetim tarafından hazırlanmış mali tablolarda yer alan bazı aktif ve pasiflerin taşıdıkları değerler, muhtemel mükellefiyetlerle ilgili verilen açıklamalar ile raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarına ilişkin olarak bazı tahminler yapılmasını gerektirmektedir. Gerçekleşen tutarlar tahminlerden farklılıklar içerebilir. Bu tahminler düzenli aralıklarla gözden geçirilmekte ve bilindikleri dönemler itibariyle gelir tablosunda raporlanmaktadır. Kiralama işlemleri: Kiralayan olarak faaliyet kiralaması Faaliyet kiralamasında, kiralanan varlıklar, bilançoda maddi duran varlıklar altında sınıflandırılmıştır. Elde edilen kira gelirleri ve kiralama işlemleri sonucunda elde edilen diğer gelirler kiralama dönemi süresince, eşit tutarlarda gelir tablosuna yansıtılır. Kira geliri ve diğer gelirler kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

14 14 İlişkili taraflar: Bu konsolide mali tabloların amacı doğrultusunda, ortaklar, üst düzey yönetimi ve yönetim kurulu üyeleri, konsolidasyona dahil edilmeyen Bağlı Ortaklıklar, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen ve önemli etkinliğe sahip bulunulan şirketler ilişkili taraflar olarak kabul ve ifade edilmişlerdir. Finansal bilgilerin bölümlere göre raporlanması: Endüstriyel bölümler Belirli bir mal veya hizmeti ya da birbirleriyle ilişkili mal veya hizmet grubunu sağlama veya risk ve fayda açısından Net Grubu nun diğer bölümlerinden farklı özellikler taşıma anlamında, Net Grubu nun diğer bölümlerinden farklı özelliklere sahip bölümlerdir. Mal veya hizmetlerin birbirleriyle ilişkili olup olmadığının belirlenmesinde aşağıdaki etkenlerin dikkate alınması gerekmektedir: Mal veya hizmetlerin niteliği Üretim süreçlerinin niteliği Mal veya hizmetlerin müşterilerinin tür ve sınıfları Malların tesliminde veya hizmetlerin sağlanmasında kullanılan yöntemler Coğrafi bölümler Net Grubu nun, belirli bir ekonomik çevrede mal veya hizmet temin eden ve risk ve fayda açısından başka bir ekonomik çevre içerisinde faaliyet gösteren diğer bölümlerden farklı özelliklere sahip bölümlerdir. Coğrafi bölümlerin belirlenmesinde aşağıdaki etkenlerin dikkate alınması gerekmektedir: Ekonomik ve politik koşulların benzerliği Farklı coğrafi bölgelerdeki faaliyetlerle ilgili belirli riskler Faaliyetlerin yakınlığı Belirli bir bölgedeki faaliyetlerle ilgili belirli riskler Döviz kontrolüne ilişkin düzenlemeler Temel kur riskleri İşletmenin risk ve getiri oranları özellikle ürettiği mal ve hizmetlerdeki farklılıklardan etkileniyorsa bölüm bilgilerinin raporlanmasına yönelik birincil format olarak endüstriyel bölümler belirlenirken, coğrafi bölümler bazındaki bilgiler ikincil olarak raporlanır. Benzer olarak, işletmenin risk ve getiri oranları özellikle bu işletmenin farklı ülkelerde veya diğer coğrafi bölgelerde faaliyet göstermesinden etkileniyorsa, bölüm bilgilerinin raporlanmasına yönelik birincil format olarak coğrafi bölümler belirlenirken, endüstriyel bölümler bazındaki bilgiler ikincil olarak raporlanır. Net Grubu nun risk ve fayda oranlarının özellikle ürettiği mal ve hizmetlerdeki farklılıklardan etkilenmesi sebebiyle; bölüm bilgilerinin raporlanmasına yönelik birincil format olarak endüstriyel bölümler belirlenmiştir. Coğrafi bölümler bazındaki bilgiler, Net Grubu nun faaliyetlerinin, konsolide mali tablolar genelinde ve parasal önemsellik kavramında, Türkiye dışındaki coğrafi bölümler açısından raporlanabilir bölüm özelliği göstermediğinden dolayı ilişikteki mali tablolarda ikincil format olarak raporlanmamıştır. İnşaat sözleşmeleri: Bir varlığın veya nihai amaç ya da kullanım, teknoloji, fonksiyon ve tasarım açısından birbirleri ile yakından ilişkili veya birbirlerine bağlı bir varlık grubunun inşası için yapılan sözleşmeleri ifade etmektedir. İnşaat sözleşmeleri ile belirlenmiş faaliyetlerin başlangıç ve bitiş tarihleri farklı hesap dönemlerinde gerçekleşir. Bu nedenle inşaat sözleşmelerinin muhasebeleştirilmesine ilişkin temel husus, sözleşme hâsılat ve maliyetlerinin inşaat işinin yapıldığı dönemlere tahsis edilmesidir. Net Yapı Sanayi ve Ticaret A.Ş. Net Grubu içerisinde var olan müteahhit bir işletmedir. İlgili şirketin dönem içerisinde inşaat sözleşmesi mevcut değildir.

15 15 Durdurulan faaliyetler: Durdurulan faaliyetler, Net Grubu nun tek bir plan çerçevesinde bir faaliyetini bütünüyle veya parça parça elden çıkarması ya da terk ederek sona erdirmesi sonucu oluşan, ayrı ve önemli bir iş kolunu veya coğrafi bölüm faaliyetlerini temsil eden, faaliyet türü itibariyle ve finansal raporlama amacıyla ayrılabilen bir unsurunu ifade etmektedir. Net Grubu nun dönem içerisinde durdurulan faaliyetleri yoktur. Devlet teşvik ve yardımları: Devlet teşvik ve yardımları, bir işletmeyi devlet yardımı olmadan yapmayacağı bir takım işlere girebilmesini teşvik etmek amacıyla veya diğer nedenlerle yapılan işlemlerdir. Devlet yardımı, devletin bir işletmeye veya işletme grubuna belirli kriterleri yerine getirmeleri şartıyla, ekonomik fayda sağlaması amacıyla yaptığı işlemleri; Devlet teşvikleri, önceki dönemlerde veya gelecekte işletmenin esas faaliyet alanı ile ilgili belirli kriterlere uymuş veya uyacak olması karşılığında, devletin işletmeye transfer ettiği ekonomik kaynakları ifade etmektedir. Makul değerleri ile izlenen parasal olmayan devlet teşvikleri de dahil olmak üzere tüm devlet teşvikleri, elde edilmesi için gerekli şartların işletme tarafından yerine getirileceğine ve teşviğin işletme tarafından elde edileceğine dair makul bir güvence oluştuğunda mali tablolara alınır. Yatırım amaçlı gayrimenkuller: Mal ve hizmetlerin üretiminde kullanılmak veya idari maksatlarla veya işlerin normal seyri esnasında satılmak yerine, kira elde etmek veya sermaye kazancı elde etmek amacıyla veya her ikisi için elde tutulan araziler ve binalar yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılır. Yatırım amaçlı gayrimenkuller elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi suretiyle gösterilmektedir. Yatırım amaçlı gayrimenkuller (araziler hariç) doğrusal amortisman metoduyla faydalı ömür esasına uygun bir şekilde ve aktife girdikleri tarihler dikkate alınarak amortismana tabi tutulmaktadır. Yatırım amaçlı gayrimenkuller olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla incelenir ve bu inceleme sonunda yatırım amaçlı gayrimenkullerin kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili yatırım amaçlı gayrimenkulün mevcut kullanımından gelecek net nakit akımları ile net satış fiyatından yüksek olanı olarak kabul edilir. Kurum kazancı üzerinden hesaplanan vergiler: İlişikteki konsolide mali tablolarda, vergi gideri dönem cari vergi karşılığı ve ertelenmiş vergiden oluşmaktadır. Dönem faaliyet sonuçlarından doğacak kurumlar, gelir vergisine ilişkin yükümlülükler için bilanço tarihinde geçerli olan yasal vergi oranları çerçevesinde bir karşılık ayrılmıştır. Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri muhasebe ve vergilendirmenin farklı muamelesi sonucu önemli zamanlama farklarından (ileride vergilendirilebilir zamanlama farkları) kaynaklanmakta ve borçlanma metodu kullanılarak cari vergi oranı üzerinden hesaplanmaktadır. Ertelenmiş vergi borçlanma metodu kullanılarak varlık ve yükümlülüklerin raporlanan mali tablolarda taşıdıkları değerler ile vergi amaçlı hazırlanan yasal mali tablolardaki değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden muhasebeleştirilmektedir. Ertelenmiş vergi yükümlülükleri genellikle tüm vergilendirilebilir veya düşülebilir geçici farklar için mali tablolara alınmakta; ancak ertelenmiş vergi varlıkları indirilebilir geçici farkların mahsup edilebileceği vergilendirilebilir karların olmasının muhtemel olması durumunda muhasebeleştirilmektedir. Zamanlama farkları üzerinden ortaya çıkan net ertelenmiş vergi varlıkları, eldeki veriler ışığında gelecek yıllarda kullanılabileceğinin kesin olmadığı durumlarda, vergi indirimleri nispetinde azaltılmaktadır.

16 16 Çalışanlara sağlanan faydalar/kıdem tazminatları: Net Grubu, mevcut iş kanunu gereğince, en az bir yıl hizmet verdikten sonra emeklilik nedeni ile işten ayrılan veya istifa ve kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen personele belirli miktarda kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Bu yükümlülük çalışılan her yıl için, tarihi itibariyle, azami 1, YTL (: 1, YTL) olmak üzere, 30 günlük toplam brüt ücret ve diğer haklar esas alınarak hesaplanmaktadır. Net Grubu, ilişikteki konsolide mali tablolarda yer alan Kıdem Tazminatı karşılığını Projeksiyon Metodu nu kullanarak ve Net Grubu nun personel hizmet süresini tamamlama ve kıdem tazminatına hak kazanma konularında geçmiş yıllarda kazandığı deneyimlerini baz alarak hesaplamış ve bilanço tarihinde devlet tahvilleri kazanç oranı ile iskonto etmiştir. Hesaplanan tüm kazançlar ve kayıplar gelir tablosuna yansıtılmıştır. Bilanço gününde kullanılan temel varsayımlara ait oranlar aşağıdaki gibidir: Reeskont oranı Enflasyon oranı % 5.00 % % 6.18 % Emeklilik planları: Emeklilik planları çalışanlara hizmetlerinin bitiminde veya bitiminden sonra (yıllık maaş veya defaten ödeme şeklinde) sağlanacak faydaları veya bu faydaların sağlanması için işverenin katkılarını bir belgede yer alan şartlara veya işletmenin uygulamalarına dayanarak emeklilik öncesinde belirlenebilen veya tahmin edilebilen planları ifade etmektedir. Net Grubu nun çalışanları için belirlenmiş herhangi bir emeklilik planı yoktur. Tarımsal faaliyetler: Tarımsal faaliyetler, satış amacıyla canlı varlıkların türevlerine veya tarımsal ürünlere biyolojik dönüşüm vasıtasıyla dönüştürülmesi işlemlerinin işletme tarafından yönetilmesini ifade etmektedir. Nakit akım tablosu Net Grubu, nakit akım tablosunu, SPK Tebliği ne uygun olarak hazırlamaktadır.

17 17 4. HAZIR DEĞERLER Kasa Bankalar Diğer hazır değerler 7,843,020 4,139, ,935 1,018, , ,689 12,630,975 1,743,381 Bankalar hesabının 42,142 YTL lik kısmı vadeli mevduatlardan oluşmakta olup, ilgili bakiye için 2,499 YTL faiz gelir tahakkuku yapılmış ve ilişikteki konsolide mali tablolara yansıtılmıştır. Geriye kalan bankalar hesabı vadesiz mevduatlardan oluşmaktadır. Diğer hazır değerler kredi kartı sliplerinden oluşmaktadır. İlişikteki konsolide finansal tablolarda 12,630,975 YTL olan hazır değerler toplamının 7,843,020 lik kısmı kasa bakiyesinden oluşmaktadır yılı içerisinde de kasa bakiyeleri zaman zaman aynı seviyelerde olduğu izlenmektedir. Net Grubu yönetimi izlediği kasa politikası sebebiyle bu tutarları nemalandırmamıştır. Bu sebepten Net Grubu nun uğrayacağı zararlar tespit edilememiş olup, ilişikteki finansal tablolara yansıtılmamıştır. Bankalarda bulunan bloke mevduatların detayı aşağıdaki gibidir: İş Bankası Yapı Kredi Bankası Vakıflar Bankası Oyakbank Demirbank (*) Denizbank Halkbank Bayındırbank Halkbank Halkbank Yabancı Para Birimi YTL YTL YTL YTL YTL YTL YTL EURO (*) Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu nda takip edilmektedir. 5. MENKUL KIYMETLER Hisse Senetleri Yatırım fonları Yabancı Para Tutarı YTL 42, ,250 14, ,342 YTL 37, , ,990 18, ,314 18,046 34,622

18 18 6. FİNANSAL BORÇLAR Kısa vadeli finansal borçlar Yeni Türk Lirası finansal borçlar Yabancı para finansal borçlar Finansal borçlar faiz tahakkukları Uzun vadeli finansal borçlar Yeni Türk Lirası finansal borçlar Yabancı para finansal borçlar Finansal borçlar faiz tahakkukları Toplam finansal borçlar 4,617,830 28,234,759 2,714, ,284 16,120,597 4,247,981 35,567,071 20,739,862 75,504 76,995, ,005 85,059,134 77,071,111 85,205, ,638, ,945,001 Net Grubu nun kredileri için verilen ipotek ve teminatları dipnot 44.5 ve 31.3 de olduğu gibidir. FYYS kapsamında bulunan krediler için faiz oranı %5.85 ve %7.00 (: %4.1 %5.5) arasında değişmekte olup, EURO krediler için faiz oranı %5 (: %4.5) dir. 01 yıl arası vadeli 1 2 yıl arası vadeli 2 3 yıl arası vadeli 3 4 yıl arası vadeli 4 5 yıl arası vadeli 5 6 yıl arası vadeli 6 7 yıl arası vadeli 7 8 yıl arası vadeli 8 9 yıl arası vadeli 35,567,071 19,329,737 16,869,656 14,352,541 12,571,581 12,522, , ,586 20,739,862 18,535,942 15,584,798 15,260,570 12,654,105 11,048,151 11,052, , , ,638, ,945,001

19 19 tarihi itibariyle, Net Grubu kredilerin Yeni Türk Lirası bazında itfa ve bankalara göre detayı aşağıdaki gibidir (kredi faiz tahakkukları hariç): Toplam anapara finansal borçlarının kreditörler arası dağılımları FYYS kapsamındaki bankalar İtfa Planı Marmara Bank İmpeksbank TMSF Halk Bankası Garanti Bankası İş Bankası Halk Bankası Garanti Bankası Diğer TOPLAM 0 1 yıl arası vadeli 3,697,299 1,286,830 1,912,821 3,858,520 1,355,940 2,331,300 3,097,560 3,836,040 11,476,279 32,852, yıl arası vadeli 3,551,303 1,308,196 1,530,256 3,086,816 1,084,752 1,865,040 2,478,048 3,068,832 1,356,495 19,329, yıl arası vadeli 2,434, , ,120 3,086,816 1,084,752 1,865,040 2,478,048 3,068,832 1,158,519 16,869, yıl arası vadeli 1,238, ,570 3,086,816 1,084,752 1,865,040 2,478,048 3,068,832 1,057,638 14,352, yıl arası vadeli 3,086,816 1,084,752 1,865,040 2,478,048 3,068, ,093 12,571, yıl arası vadeli 3,086,806 1,084,746 1,865,034 2,478,022 3,068, ,980 12,522, yıl arası vadeli 946, , yıl arası vadeli 478, ,586 10,921,726 3,995,846 4,208,197 19,292,590 6,779,694 11,656,494 15,487,774 19,180,224 18,401, ,923,700 Net Grubu nun toplam kredileri içerisinde FYYS kapsamında yer alan kredilerinin toplam tutarı 91,522,545 YTL dir.

20 20 tarihi itibariyle, Net Grubu kredilerin Yeni Türk Lirası bazında itfa ve bankalara göre detayı aşağıdaki gibidir (kredi faiz tahakkukları hariç): Toplam anapara finansal borçlarının kreditörler arası dağılımları FYYS kapsamındaki bankalar İtfa Planı Marmara Bank İmpeksbank TMSF Halk Bankası Garanti Bankası İş Bankası Halk Bankası Garanti Bankası Diğer TOPLAM 0 1 yıl arası vadeli 3,533,090 1,552, ,614 2,259, ,639 1,132,089 1,353,528 1,676,219 3,326,170 16,491, yıl arası vadeli 2,212, ,830 1,409,533 2,889,835 1,015,426 1,684,349 2,145,360 2,656,834 3,717,442 18,535, yıl arası vadeli 2,264, ,268 1,409,533 2,889,835 1,015,426 1,684,349 2,145,360 2,656, ,546 15,584, yıl arası vadeli 2,319, ,462 1,057,145 2,889,835 1,015,426 1,684,349 2,145,360 2,656, ,158 15,260, yıl arası vadeli 1,180, ,914 2,889,835 1,015,426 1,684,349 2,145,360 2,656, ,209 12,654, yıl arası vadeli 2,889,835 1,015,426 1,684,349 2,145,360 2,656, ,347 11,048, yıl arası vadeli 2,889,835 1,015,422 1,684,338 2,145,354 2,656, ,556 11,052, yıl arası vadeli 667, , yıl arası vadeli 401, ,431 11,509,248 4,456,260 4,763,825 19,598,757 6,863,191 11,238,172 14,225,682 17,617,229 11,424, ,697,020 Toplam Net Grubu nun toplam kredileri içerisinde FYYS kapsamında yer alan kredilerinin toplam tutarı 90,272,364 YTL dir.