SENKRON GÜVENLİK VE İLETİŞİM SİSTEMLERİ A.Ş.

Transkript

1 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZET FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLARI

2 31 MART 2016 TARİHLİ FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Bağımsız Denetimden Geçmemiş Geçmiş Dipnot Cari Dönem Geçmiş Dönem Referansları VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Ticari Alacaklar İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 6, İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 7, İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Stoklar Peşin Ödenmiş Giderler İlişkili Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler İlişkili Olmayan Taraflar Peşin Ödenmiş Giderler Cari Dönem Vergisiyle İlgili Dönen Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar Duran Varlıklar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Ertelenmiş Vergi Varlığı TOPLAM VARLIKLAR İlişikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.

3 31 MART 2016 TARİHLİ FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Bağımsız Denetimden Geçmemiş Geçmiş Dipnot Cari Dönem Geçmiş Dönem Referansları KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Kısa Vadeli Borçlanmalar Ticari Borçlar İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 6, İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Diğer Borçlar İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 7, İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar Ertelenmiş Gelirler Kısa Vadeli Karşılıklar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar Uzun Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Karşılıklar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltmesi Farkları Paylara İlişkin Primler / İskontolar Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı (47.044) (25.768) Gelirler veya Giderler - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / Kayıpları 13 (47.044) (25.768) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Karları / (Zararları) 13 ( ) Net Dönem Karı / (Zararı) ( ) TOPLAM KAYNAKLAR İlişikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.

4 DÖNEMİNE AİT KAR VEYA ZARAR TABLOSU (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Bağımsız Denetimden Geçmemiş Dipnot Cari Dönem Geçmiş Dönem Referansları KAR VEYA ZARAR KISMI Hasılat Satışların Maliyeti (-) 14 ( ) ( ) BRÜT KAR/(ZARAR) Genel Yönetim Giderleri (-) ( ) ( ) Pazarlama Giderleri (-) ( ) ( ) Esas faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas faaliyetlerden Diğer Giderler (-) ( ) ( ) ESAS FAALİYET KARI/(ZARARI) ( ) Yatırım faaliyetlerinden Gelirler Yatırım faaliyetlerinden Giderler (-) - - FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI / (ZARARI) ( ) Finansman Giderleri (-) (35.935) (5.889) SÜRDÜRÜLEN faaliyetler VERGİ ÖNCESİ KARI/(ZARARI) ( ) Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri)/Geliri -Dönem Vergi (Gideri)/Geliri Ertelenmiş Vergi (Gideri)/Geliri 15 (91.435) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/(ZARARI) ( ) DÖNEM KARI/(ZARARI) ( ) Pay Başına Kazanç - Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç 16 0,07 (0,12) SENKRON GÜVENLİK VE İLETİŞİM SİSTEMLERİ A.Ş DÖNEMİNE AİT DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) DÖNEM KARI/(ZARARI) ( ) DİĞER KAPSAMLI GELİRLER Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / Kayıpları 12 (26.595) (9.810) Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / Kayıplarına İlişkin Vergiler - - Dönem Vergi (Gideri) / Geliri) Ertelenmiş Vergi (Gideri) / Geliri) DİĞER KAPSAMLI GELİR (21.276) (7.848) TOPLAM KAPSAMLI GELİR ( ) İlişikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.

5 DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) ÖNCEKİ DÖNEM Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Tanımlanmış Fayda Birikmiş Karlar Sermaye Pay İhraç Planları Yeniden Ödenmiş Düzeltmesi Primleri Ölçüm Kardan Ayrılan Geçmiş Yıllar Net Dönem Dipnot Sermaye Farkları /İskontoları Kazançları / Kayıpları Kısıtlanmış Yedekler Kar/(Zararı) Özkaynaklar 01 Ocak 2015 Tarihi İtibariyle Bakiyeler (Dönem Başı) (10.221) ( ) Sermaye artırımı ( ) Toplam Kapsamlı Gelir (7.848) - - ( ) ( ) Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış Mart 2015 Tarihi İtibariyle Bakiyeler (Dönem Sonu) (18.069) ( ) CARİ DÖNEM 01 Ocak 2016 Tarihi İtibariyle Bakiyeler (Dönem Başı) (25.768) ( ) Transferler ( ) Toplam Kapsamlı Gelir (21.276) Mart 2016 Tarihi İtibariyle Bakiyeler (Dönem Sonu) (47.044) ( ) İlişikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.

6 DÖNEMİNE AİT NAKİT AKIŞ TABLOSU (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Bağımsız Denetimden Geçmemiş Dipnot Cari Dönem Geçmiş Dönem Referansları A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI ( ) Dönem Karı / Zararı ( ) Dönem Net Karı / Zararı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler Amortisman ve İtfa Gideri ile İlgili Düzeltmeler Karşılıklar le İlgili Düzeltmeler 11, 12 (57.680) Kıdem Tazminatı Karşılık Giderleri Faiz Gelirleri ve Giderleri ile İlgili Düzeltmeler (53.585) Konusu Kalmayan Karşılıklar (-) (84.670) (29.517) Vergi Gideri / Geliri İle ilgili Düzeltmeler Maddi ve Maddi Duran Varlık Satışlarından Kar / Zararlar - İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler ( ) Stoklardaki Artış / Azalışla İlgili Düzeltmeler ( ) Ticari Alacaklardaki Artış / Azalışla İlgili Düzeltmeler 6, ( ) Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış / Azalışla İlgili Düzeltmeler 7, Ticari Borçlardaki Artış / Azalışla İlgili Düzeltmeler 6, 17 ( ) Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış / Azalışla İlgili Düzeltmeler 7, 17 ( ) ( ) İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış / Azalışlarla İlgili Düzeltmeler ( ) Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları ( ) Vergi Ödemeleri / İadeleri 15 - ( ) B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI (50.245) ( ) Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları (50.245) ( ) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI ( ) Pay ve Diğer Özkaynağa Dayalı Araçların İhracından Kaynaklanan Nakit Girişleri Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri 5 ( ) Sermaye Arttırımı NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ / AZALIŞ (A+B+C) ( ) D. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D) İlişikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.

7 İÇİNDEKİLER 1. ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ÖZET FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ FİNANSAL BORÇLANMALAR TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR DİĞER ALACAK VE BORÇLAR STOKLAR MADDİ DURAN VARLIKLAR MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ HASILAT GELİR VERGİLERİ PAY BAŞINA KAZANÇ İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR) RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR... 22

8 1. ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Senkron Güvenlik ve İletişim Sistemleri A.Ş. ( Şirket ) ilk olarak tarihinde Senkron Güvenlik ve İletişim Sistemleri Ltd. Şti. ünvanı ile kurulmuştur. Şirket in faaliyet ve yönetim merkezi, Pangaltı Ergenekon Mh. Dolapdere Cad. No:134 Şişli/İstanbul adresinde olup Ankara, Antalya, İzmir, Kocaeli, Adana ve İstanbul da irtibat büroları bulunmaktadır tarihli Ortaklar Kurulu Kararı ile Şirket in Anonim Şirket e dönüştürülmesi kararlaştırılmıştır. Dönüşüm işlemleri tarihinde tescil edilerek Şirket in yeni ticaret unvanı "Senkron Güvenlik ve İletişim Sistemleri A.Ş." olmuştur. Şirket in ana faaliyet konusu; güvenlik, iletişim ve bilgisayar sistemlerinin ithalatı, ihracatı ve kurulumunu yapmaktır. Şirket payları tarihinden itibaren Borsa İstanbul A.Ş. de (BİST) işlem görmektedir. Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş. kayıtlarına göre; 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla Şirket sermayesinin %39,70 ine ( : %40) karşılık gelen payların dolaşımda olduğu kabul edilmektedir (13). Şirket bünyesinde, tarihi itibarıyla 128 kişi istihdam edilmiştir. ( : 131 kişi) 31 Mart 2016 tarihi itibariyle şirket sermayesi TL ( : TL) olup, ana ortağı Bülent Çobanoğlu dur (Not 13). Şirket in konsolidasyona dahil bağlı ortaklık yatırımı bulunmamaktadır. 2. ÖZET FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR A. Sunuma İlişkin Temel Esaslar Ara dönem özet finansal tabloların sunumuna ilişkin temel esaslar Şirket, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. İlişikteki ara dönem özet finansal tablolar Sermaye Piyası Kurulu nun ( SPK ) 13 Haziran 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayınlanan Seri II, 14.1 nolu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları na (TMS) uygun olarak hazırlanmıştır. TMS; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır. SPK mevzuatına göre raporlama yapan şirketler Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ( TMS/TFRS ) uygularlar. Şirket, 31 Mart 2016 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin finansal tablolarını Türkiye Muhasebe Standardı No:34 Ara Dönem Finansal Raporlama ya uygun olarak hazırlamıştır. Şirket in ara dönem özet finansal tabloları, yılsonu finansal tablolarının içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotlarının tamamını içermemektedir ve bu sebeple Şirket in 31 Aralık 2015 tarihli finansal tabloları ile beraber okunmalıdır. 1

9 2. ÖZET FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) A. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) Ara dönem özet finansal tabloların sunumuna ilişkin temel esaslar (devamı) Şirket in fonksiyonel para birimi Türk Lirası (TL) dır ve muhasebe kayıtlarını Türkiye de geçerli olan ticari mevzuat, mali mevzuat ve Maliye Bakanlığı nca yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı gereklerine göre TL olarak tutmaktadır. Ara dönem özet finansal tablolar Şirket in yasal kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup, KGK tarafından yayınlanan Türkiye Muhasebe Standartları na göre Şirket in durumunu gerektiği gibi sunabilmek için bazı düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır. Finansal tabloların TFRS ye uygun olarak hazırlanması, varlık ve yükümlülükler ile şarta bağlı varlık ve yükümlülüklere ilişkin açıklayıcı notları etkileyecek belirli varsayımların ve önemli muhasebe tahminlerinin kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve aksiyonlar çerçevesinde en iyi tahminlerine dayansa da, fiili sonuçlar tahmin edilenden farklı gerçekleşebilir. Karmaşık ve daha ileri derecede bir yorum gerektiren varsayım ve tahminlerin finansal tablolar üzerinde önemli etkisi bulunabilir. 31 Mart 2016 tarihi itibariyle sona eren ara dönem özet finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan varsayım ve önemli muhasebe tahminlerinde değişiklik olmamıştır. Finansal tablolar, finansal araçların yeniden değerlenmesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi SPK nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca, Türkiye'de faaliyette bulunan ve Türkiye Muhasebe Standartları'na uygun olarak finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Buna istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren 29 No lu Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı ( TMS 29 ) uygulanmamıştır. Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tablolarının Düzeltilmesi Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. İşletmenin Sürekliliği Varsayımı Finansal tablolar, Şirket in önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır. Netleştirme / Mahsup Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkının var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, finansal durum tablosunda net değerleri ile gösterilirler. 2

10 2. ÖZET FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) A. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) Türkiye Muhasebe Standartlarındaki değişiklikler Yayınlanan ancak henüz uygulamada olmayan yeni standart ve yorumlar Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar Finansal tabloların onaylanma tarihi itibarıyla yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar Sınıflandırma ve Ölçümleme Aralık 2012 de yayınlanan değişiklikle yeni standart, 1 Ocak 2018 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. TFRS 9 da yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Standardın erken uygulanmasına izin verilmektedir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS lerdeki değişiklikler, UMSK tarafından yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiştir; fakat bu yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından TFRS ye uyarlanmamıştır/ yayınlanmamıştır ve bu sebeple TFRS nin bir parçasını oluşturmazlar. Buna bağlı olarak UMSK tarafından yayımlanan fakat hâlihazırda KGK tarafından yayımlanmayan standartlara UFRS veya UMS şeklinde atıfta bulunulmaktadır. Şirket, finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır. UFRS 9 Finansal Araçlar Riskten Korunma Muhasebesi ve TFRS 9, TFRS 7 ve TMS 39 daki değişiklikler UFRS 9 (2013) UMSK Kasım 2013 de, yeni riskten korunma muhasebesi gerekliliklerini ve TMS 39 ve TFRS 7 deki ilgili değişiklikleri içeren UFRS 9 un yeni bir versiyonunu yayınlamıştır. Bu versiyona bağlı olarak işletmeler tüm riskten korunma işlemleri için TMS 39 un riskten korunma muhasebesi gerekliliklerini uygulamaya devam etmek üzere muhasebe politikası seçimi yapabilirler. Buna ek olarak Standart, UFRS 9 un eski versiyonlarında yer alan 1 Ocak 2015 zorunlu yürürlük tarihini ertelemektedir. UFRS 9 (2013) ten sonra yayımlanan UFRS 9 (2014) ile zorunlu yürürlük tarihi 1 Ocak 2018 olarak belirlenmiştir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. UFRS 9 Finansal Araçlar (2014) Temmuz 2014 te yayımlanan UFRS 9 standardı TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardındaki mevcut yönlendirmeyi değiştirmektedir. Bu versiyon daha önceki versiyonlarda yayımlanan yönlendirmeleri de içerecek şekilde finansal varlıklardaki değer kaybının hesaplanması için yeni bir beklenen kredi kayıp modeli de dahil olmak üzere finansal araçların sınıflandırılması ve ölçülmesi ve yeni genel riskten korunma muhasebesi gereklilikleri ile ilgili güncellenmiş uygulamaları içermektedir. UFRS 9 aynı zamanda TMS 39 da yer alan finansal araçların muhasebeleştirilmesi ve bilanço dışında bırakılması ile ilgili uygulamaları yeni UFRS 9 standardına taşımaktadır. UFRS 9 standardı 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. 3

11 2. ÖZET FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) A. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) Türkiye Muhasebe Standartlarındaki değişiklikler (devamı) Yayınlanan ancak henüz uygulamada olmayan yeni standart ve yorumlar (devamı) UFRS 15 Müşterilerle Yapılan Sözleşmeler Yeni standart, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (UFRS) ve Amerika Birleşik Devletleri Genel Kabul Görmüş Muhasebe Prensipleri nde yer alan rehberlikleri değiştirip müşterilerle yapılan sözleşmeler için kontrol bazlı yeni bir model getirmektedir. Bu yeni standart, hasılatın muhasebeleştirilmesinde, sözleşmede yer alan mal ve hizmetleri ayrıştırma ve zaman boyunca muhasebeleştirme konularında yeni yönlendirmeler getirmekte ve hasılat bedelinin, gerçeğe uygun değerden ziyade, şirketin hak etmeyi beklediği bedel olarak ölçülmesini öngörmektedir. Bu değişiklik 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. UFRS 16 Kiralama İşlemleri Yeni kiralama işlemleri standardı 13 Ocak 2016 tarihinde UMSK tarafından yayınlanmıştır. Bu standart kiralama işlemlerini yöneten mevcut TMS 17 Kiralama İşlemleri, TFRS Yorum 4 Bir Anlaşmanın Kiralama İşlemi İçerip İçermediğinin Belirlenmesi ve TMS Yorum 15 Faaliyet Kiralamaları Teşvikler standartlarının yerini almakta ve TMS 40 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller standardında da değişikliklere sebep olmaktadır. UFRS 16, kiracılar açısından mevcut uygulama olan finansal kiralama işlemlerinin bilançoda ve operasyonel kiralama işlemlerinin bilanço dışında gösterilmesi şeklindeki ikili muhasebe modelini ortadan kaldırmaktadır. Bunun yerine, mevcut finansal kiralama muhasebesine benzer olarak bilanço bazlı tekil bir muhasebe modeli ortaya koyulmaktadır. Kiralayanlar için muhasebeleştirme mevcut uygulamalara benzer şekilde devam etmektedir. Bu değişiklik 1 Ocak 2019 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır ve UFRS 15 Müşterilerle Yapılan Sözleşmeler standardını uygulayan işletmeler için erken uygulamaya izin verilmektedir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. UMS 7 de değişiklikler Açıklama İnisiyatifi UMSK nın geniş kapsamlı açıklama inisiyatifinin bir parçası olarak finansal tablolardaki gösterim ve açıklamaları iyileştirmek amacıyla UMS 7 Nakit Akış Tabloları standardında değişiklikler yapılmıştır. Bu değişiklikle, finansman aktiviteleri sonucu yükümlülüklerde meydana gelen nakit bazlı ve nakit bazlı olmayan değişimlerin finansal tablo kullanıcıları tarafından değerlendirilmesine olanak sağlanmış olacaktır. Bu değişiklik, 1 Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Şirket, değişikliğin finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. UMS 12 de değişiklikler Gerçekleşmemiş Zararlar İçin Ertelenmiş Vergi Varlıklarının Kayıtlara Alınması Değişiklikler, bir indirilebilir geçici farkın söz konusu olup olmadığının, sadece varlığın net defter değeri ve raporlama dönemi sonundaki vergi matrahının karşılaştırılmasına bağlı bulunduğu ve ilgili varlığın net defter değerinde gelecekte meydana gelebilecek olası değişikliklerden veya tahmin edilen geri kazanılma şeklinden etkilenmeyeceği konusuna açıklık getirmektedir. Bu değişiklik, 1 Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Şirket, değişikliğin finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. 4

12 2. ÖZET FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) B. TMS ye Uygunluk Beyanı İlişikteki finansal tablolar SPK nın 13 Haziran 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır. Şirket, Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ( TMS/TFRS ) uygulamaktadır. İlişikteki finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. Şirket in 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla düzenlenmiş finansal tabloları, 02 Mayıs 2016 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına imzalanmıştır. Genel Kurul un ve ilgili yasal kuruluşların yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları ve bu finansal tabloları düzeltme hakkı vardır. C. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren hesap dönemine ilişkin olarak açıklanan muhasebe politikalarında önemli bir değişiklik olmamıştır. 3. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Şirket in faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili mercii tarafından finansal performansları ayrı takip edilen bölümleri olmadığından faaliyet bölümlerine göre raporlama yapılmamıştır. Şirket in ve dönemlerinde elde ettiği hasılatın faaliyet bölümlerine göre %10 u veya daha fazlasını oluşturan müşterilerine ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir. Faaliyet Bölümü Güvenlik Brüt Hasılat İçerisindeki Tutarı Brüt Hasılat İçerisindeki Payı Konusu Elektronik Güvenlik Sistemleri Satış Montaj Kurulum Ve Servis Hizmetleri % Güvenlik Cctv Sistemleri Satış Montaj Kurulumu % Brüt Hasılat İçerisindeki Tutarı Brüt Hasılat İçerisindeki Payı Faaliyet Bölümü Konusu Elektronik Güvenlik Sistemleri Satış Güvenlik Montaj Kurulum Ve Servis Hizmetleri % Güvenlik Cctv Sistemleri Satış Montaj Kurulumu % 5

13 4. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ Kasa Bankalar - Vadesiz Mevduatlar Repo Diğer Nakit ve Nakit Benzerleri Toplam TL Mevduat ve Repo USD Mevduat Toplam Nakit ve nakit benzerlerindeki risklerin niteliği ve düzeyine ilişkin açıklamalar 18. notta açıklanmıştır. 5. FİNANSAL BORÇLANMALAR Kısa Vadeli Finansal Borçlar Ağırlıklı Etkin Faiz Oranı (%) Ağırlıklı Etkin Faiz Oranı (%) a) Banka Kredileri 13, ,50-16, b) Kredi Kartı Borçları Toplam a) Banka Kredileri: Para Birimi Ortalama Faiz Oranı (%) Kısa Vadeli Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları Uzun Vadeli TL 13, Toplam Para Birimi Ortalama Faiz Oranı (%) Kısa Vadeli Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları Uzun Vadeli TL 13,50-16, Toplam yıl içerisinde ödenecek Toplam Kısa ve uzun vadeli borçların gerçeğe uygun değeri, iskonto edilmesinin etkisinin önemsiz olması nedeniyle defter değerine eşittir. 6

14 6. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR Kısa Vadeli Ticari Alacaklar Alıcılar Alacak Senetleri Eksi: Tahakkuk Etmemiş Finansman Geliri ( ) ( ) Şüpheli Ticari Alacaklar (*) Eksi: Şüpheli Ticari Alacak Karşılığı ( ) ( ) Ara Toplam İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar - Ticari Alacaklar Eksi: Tahakkuk Etmemiş Finansman Geliri (259) - Ara Toplam Toplam tarihi itibariyle TL cinsinden kısa vadeli ticari alacaklar için hesaplanan tahakkuk etmemiş finansman geliri için kullanılan etkin ağırlıklı ortalama faiz oranı yıllık %9,94 tür (2015: %10,29). (*) Şirket in şüpheli ticari alacaklar karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Şüpheli Ticari Alacaklar Dönem Başı Dönem Gideri Eksi: Dönem İçinde Tahsil Edilen - - Dönem Sonu Ticari alacaklardaki risklerin niteliği ve düzeyine ilişkin açıklamalar 18. notta verilmiştir. Uzun Vadeli Ticari Alacaklar Bulunmamaktadır ( : Bulunmamaktadır). Kısa Vadeli Ticari Borçlar Satıcılar Borç Senetleri Eksi: Tahakkuk Etmemiş Finansman Gideri (91.416) (92.005) Gider Tahakkukları Ara Toplam İlişkili Taraftan Ticari Borçlar (*) Eksi: Tahakkuk Etmemiş Finansman Geliri (933) - Ara Toplam Toplam tarihi itibariyle TL cinsinden kısa vadeli ticari borçlar için hesaplanan tahakkuk etmemiş finansman giderleri için kullanılan etkin ağırlıklı ortalama faiz oranı yıllık % 9,94 tür. (2015: %10,61). Uzun Vadeli Ticari Borçlar Bulunmamaktadır ( : Bulunmamaktadır). Ticari borçlardaki risklerin niteliği ve düzeyine ilişkin açıklamalar 18. notta verilmiştir. 7

15 7. DİĞER ALACAK VE BORÇLAR Kısa Vadeli Diğer Alacaklar Verilen Depozito ve Teminatlar Vergi Dairesinden Alacaklar Ara Toplam İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar Senetli Alacaklar Senetsiz Alacaklar Ara Toplam Toplam Uzun Vadeli Diğer Alacaklar Bulunmamaktadır ( : Bulunmamaktadır). Kısa Vadeli Diğer Borçlar Ödenecek Vergi ve Fonlar Toplam Uzun Vadeli Diğer Borçlar Bulunmamaktadır ( : Bulunmamaktadır). 8. STOKLAR Ticari Mallar Toplam MADDİ DURAN VARLIKLAR Cari dönem içerisinde TL tutarında maddi duran varlık alımı bulunmaktadır ( : TL). Cari dönem içerisinde maddi duran varlık satışı bulunmamaktadır ( : Bulunmamaktadır). 10. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR Cari dönem içerisinde TL tutarında maddi olmayan duran varlık alımı bulunmaktadır ( : TL). Cari dönem içerisinde maddi olmayan duran varlık satışı bulunmamaktadır ( : Bulunmamaktadır). 8

16 11. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR Karşılıklar Devam Eden Dava ve İcra Takipleri Şirket tarafından açılmış ve hali hazırda devam eden muhtelif davalar bulunmaktadır. Bu davalar, ticari alacak davalarından oluşmaktadır. Şirket yönetimi, her dönem sonunda bu davaların olası sonuçlarını ve finansal etkisini değerlendirir ve bu değerlendirme sonucunda olası kazanç ve yükümlülüklere karşı gerekli görülen karşılıklar ayrılır Şirket tarafından açılmış ve devam eden davalar Adet Tutar Adet Tutar Çeşitli alacak davaları ile icra takipleri Şirket aleyhine açılmış ve devam eden davalar Kısa Vadeli Borç Karşılıkları Dava Karşılıkları Garanti Kapsamındaki Ürün Karşılıkları Toplam Uzun Vadeli Borç Karşılıkları Bulunmamaktadır ( : Bulunmamaktadır). Teminat - Rehin İpotek - Kefaletler ( TRİK ) 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle Şirket in teminat/rehin/ipotek/kefalet pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir Şirket Tarafından Verilen TRİK ler (Teminat Rehin İpotek-Kefaletler) TL Karşılıkları USD EUR TL A) Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİK'ler B) Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİK'ler C) Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİK'ler D) Kurumsal Yönetim Tebliği'nin 12/2 maddesi çerçevesinde vermiş olduğu TRİK'ler E) Diğer verilen TRİK'ler i) Ana ortak lehine verilmiş olan TRİK'ler ii) B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine verilmiş olan TRİK'ler iii) C maddesi kapsamına girmeyen 3. Kişilerin lehine verilmiş olan TRİK'ler Toplam

17 11. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR (devamı) Teminat - Rehin İpotekler ( TRİK ) (devamı) Şirket Tarafından Verilen TRİK ler (Teminat Rehin İpotek-Kefaletler) TL Karşılıkları USD EUR TL A) Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİK'ler B) Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİK'ler C) Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİK'ler D) Kurumsal Yönetim Tebliği'nin 12/2 maddesi çerçevesinde vermiş olduğu TRİK'ler E) Diğer verilen TRİK'ler i) Ana ortak lehine verilmiş olan TRİK'ler ii) B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine verilmiş olan TRİK'ler iii) C maddesi kapsamına girmeyen 3. Kişilerin lehine verilmiş olan TRİK'ler Toplam Şirket in vermiş olduğu Diğer TRİK lerin şirketin özkaynaklarına oranı tarihi itibariyle %0 dır ( : % 0) Şirket in ve tarihi itibariyle verdiği TRİK leri, kullanılan kredi karşılığı teminat olarak vermiş olduğu müşteri çekleri ve teminat mektuplarından oluşmaktadır tarihi itibariyle verilen TRİK ların dağılımı aşağıda gösterilmiştir; Teminat, Rehin, İpotek ve Kefaletler Toplam TL Karşılıkları USD EUR TL Teminat Mektupları Teminat Çekleri Toplam Teminat, Rehin, İpotek ve Kefaletler Toplam TL Karşılıkları USD EUR TL Teminat Mektupları Teminat Çekleri Toplam

18 12. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar İzin Karşılığı Toplam Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar Kıdem Tazminatı Karşılığı Toplam Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Personele Borçlar Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri Toplam Türkiye de mevcut kanunlar çerçevesinde, Şirket bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden, erkekler için 25 kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran ya da emeklilik yaşına gelmiş (kadınlarda 58, erkeklerde 60 yaş) personeline kıdem tazminatı ödemesi yapmak zorundadır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket in, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 ( Çalışanlara Sağlanan Faydalar ), şirketin yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir: Bilanço tarihindeki karşılıklar yıllık % 5,5 beklenen maaş artış oranı ve % 9,5 iskonto oranı varsayımına göre, yaklaşık % 3,79 gerçek iskonto oranı ve aşağıdaki emekli olma varsayımlarına göre hesaplanmıştır Yıllık iskonto oranı (%) 3,79 3,81 Emeklilik olasılığı (%) 85,18 81,04 Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 31 Mart 2016 tarihi itibariyle, ekli finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanmaktadır. Şirket in kıdem tazminatı karşılığı, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir ayarlandığı için, 01 Ocak 2016 tarihinden itibaren geçerli olan TL ( : TL) üzerinden hesaplanmaktadır. 11

19 12. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR (devamı) Kıdem tazminatı karşılığının yıl içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak-31 Mart Ocak-31 Aralık Ocak itibariyle karşılık Hizmet maliyeti Faiz maliyeti İptal edilen kıdem tazminatları (83.034) (48.862) Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç/Kayıpları (*) Aralık itibariyle karşılık (*) 31 Mart 2016 tarihi itibariyle TL (2015: TL) tutarındaki tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç ve kayıpları, diğer kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilmiştir. Toplam giderin tamamı (2015: ) genel yönetim giderlerine, (2015: TL satışların maliyetine) dahil edilmiştir. 13. SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ a) Sermaye: Şirket in 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihlerindeki çıkarılmış sermaye yapısı aşağıdaki gibidir: Ortaklar Payı Oranı (%) Pay Tutarı TL Payı Oranı (%) Pay Tutarı TL Bülent ÇOBANOĞLU 50, , Semih ERK 1, , Senkron Elektronik Savunma Ltd. Şti. 8, , Halka Açık Kısım (*) 39, , Ödenmiş Sermaye 100, , Sermaye Düzeltme Farkları Toplam Şirket SPK nun tarih ve 2104/10141 sayılı izni ile kayıtlı sermaye sistemine geçmiş ve kayıtlı sermaye tavanını TL olarak belirlemiştir. Şirket in çıkarılmış sermayesi TL dir. ( : TL). Bu sermaye, her biri 25 TL nominal değerli adet paydan oluşmakta iken, yıl içinde yapılan sermaye artırımında her biri 1 TL nominal değerli adet pay olarak belirlenmiştir. Şirket sermayesinin TL lik kısmı A grubu nama yazılı olup Bülent Çobanoğlu na aittir. A grubu payların Yönetim Kurulu na aday gösterme ve Yönetim Kurulu üyelerinin seçimi hariç olmak üzere Genel Kurulda oy imtiyazı (15 oy) bulunmaktadır. b) Paylara İlişkin Primler/İskontolar Paylara İlişkin Primler/ (İskontolar) Toplam

20 13. SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ (devamı) c) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç/Kayıpları (47.044) (25.768) Toplam (47.044) (25.768) d) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Yasal Yedekler Toplam sayılı Türk Ticaret Kanunu nun ( TTK ) 519. maddesine göre işletmeler yıllık kârlarının %5 ini ödenmiş sermayelerinin %20 sini buluncaya kadar genel kanuni yedek akçe olarak ayırırlar. İşletmenin geçmiş yıllar zararları varsa %5 in hesabında yıllık kardan düşülür. TTK nun 519. maddesinin c bendi gereğince pay sahiplerine %5 oranında kar payı ödendikten sonra pay sahipleri ile kara iştirak eden diğer kimselere dağıtılması kararlaştırılan kısmın %10 u da genel kanuni yedek akçeye eklenir. e) Geçmiş Yıllar Kar/Zararları Olağanüstü Yedekler Geçmiş Yıllar Kar/Zararları ( ) Toplam ( ) HASILAT Satış Gelirleri (net) Yurt İçi Satış Gelirleri Ticari Mal Satış Gelirleri Hizmet Satış Gelirleri Yurtdışı Satış Gelirleri Ticari Mal Satış Gelirleri Hizmet Satış Gelirleri Diğer Gelirler Toplam Gelirler Satıştan İadeler (-) (28.399) (3.368) Satış İskontoları (-) (13.971) (39.849) Satış Gelirleri, net Satışların Maliyeti (-) Satılan Ticari Mal Maliyeti (-) ( ) ( ) Satılan Hizmet Maliyeti (-) ( ) ( ) Amortisman Giderleri (-) (7.764) - Satışların Maliyeti ( ) ( ) BRÜT KAR /(ZARAR)

21 15. GELİR VERGİLERİ Cari Dönem Vergisiyle İlgili Dönen Varlıklar Peşin Ödenen Vergi ve Fonlar Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Bulunmamaktadır ( : Bulunmamaktadır). Vergi Karşılığı Cari Dönem Kurumlar Vergisi Karşılığı (-) - - Ertelenmiş Vergi Karşılığı Geliri / (Gideri) (91.435) Toplam (91.435) Kurumlar Vergisi Şirket, Türkiye de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Şirket in cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır yılında uygulanan efektif vergi oranı %20 dir (2015: %20). Türkiye de geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibariyle vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı %20 dir. (2015: %20). Zararlar gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez. Türkiye de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1-25 Nisan tarihleri arasında vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilir. Gelir Vergisi Stopajı Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 24 Nisan Temmuz 2006 tarihleri arasında tüm şirketlerde %10 olarak uygulanmıştır. Bu oran, 22 Temmuz 2006 tarihinden itibaren, 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile %15 olarak uygulanmaktadır. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir. Dönem vergi giderinin dönem karı ile mutabakatı aşağıdaki gibidir: Vergi Öncesi Kar / (Zarar) ( ) Vergilendirilebilir Kar / (Zarar) ( ) Geçerli olan Kurumlar Vergisi Oranı (%20) 0,20 0,20 Hesaplanan Vergi ( ) Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler (2.485) (8.438) Yasal Vergi veya Ertelenmiş Vergiye Konu Edilmeyen Vergi Zararı ve Düzeltme Kayıtlarının Etkisi ( ) Vergi Geliri / (Gideri) (91.435)

22 15. GELİR VERGİLERİ (devamı) Ertelenmiş Vergi: Şirket, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TFRS ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve ertelenmiş vergi yükümlülüğünü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile TFRS ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir. Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %20 dir (2015:%20) Ertelenen Vergi Varlıkları: Şüpheli Alacak Karşılık Gideri Hasılat Düzeltmesi Kıdem Tazminatı Düzeltmesi Kredi Faiz Tahakkuku Dava Karşılık Giderleri Kullanılmamış İzin Karşılığı Gideri Tahakkuk Etmemiş Faiz Geliri Garanti Kapsamındaki Ürün Karşılık Gideri Diğer Düzeltmeler Toplam Ertelenen Vergi Yükümlülükleri: Hasılat Düzeltmesi ( ) - (51.003) - Maddi ve Maddi Olmayan Varlıkların Kayıtlı Değeri İle Vergi Matrahı Arasındaki Fark (48.285) ( ) (9.657) (25.167) Tahakkuk Etmemiş Faiz Gideri (92.349) (92.005) (18.470) (18.401) Toplam ( ) ( ) (79.130) (43.568) Ertelenen Vergi Varlığı/(Yükümlülüğü), net Döneme Ait Ertelenmiş Vergi Gelir / Gideri (86.116) Özkaynak İle İlişkilendirilen (5.319) (3.887) Döneme Ait Ertelenmiş Vergi Gelir / Gideri Geçici Farklar Ertelenen Vergi Varlıkları /(Yükümlülükleri) (91.435) Ertelenen vergi hareket tablosu aşağıda belirtilmiştir: Dönem Başı Cari Dönem Gelir Tablosuna Borç / (Alacak) Kaydı (91.435) Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / Kayıpları Dönem Sonu PAY BAŞINA KAZANÇ Net Dönem Karı / (Zararı) ( ) Payların ağırlıklı ortalama sayısı Pay başına düşen kar /(zarar) 0,07 (0,12) Sürdürülen faaliyetlerden pay başına düşen kar / (zarar) 0,07 (0,12) 15

23 ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 17. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI İlişkili taraflarla olan bakiyeler Alacaklar Borçlar Kısa vadeli Uzun vadeli Kısa vadeli Uzun vadeli Ticari Ticari Ticari Ticari Ticari olmayan Ticari olmayan Ticari olmayan Ticari olmayan Verilen Avanslar Avanslar Alınan Avanslar Senkron Elektronik Savunma ve Teknoloji Sistemleri Senkron Elektronik Güvenlik ve İletişim Sistemleri Teleay Video Çözümleri A.Ş Neo Smart Shop Mağazacılık Çözümleri Tic. A.Ş Senkron Bina Teknolojileri Toplam İlişkili taraflarla olan bakiyeler Alacaklar Kısa vadeli Ticari Ticari olmayan Ticari Uzun vadeli Ticari olmayan Borçlar Kısa vadeli Ticari Ticari olmayan Ticari Uzun vadeli Ticari olmayan Verilen Avanslar Avanslar Alınan Avanslar Senkron Elektronik Savunma ve Teknoloji Sistemleri Senkron Elektronik Güvenlik ve İletişim Sistemleri Teleay Video Çözümleri A.Ş Neo Smart Shop Mağazacılık Çözümleri Tic. A.Ş Toplam

24 17. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) 01 Ocak 31 Mart 2016 ve 2015 dönemlerinde ilişkili taraflarla yapılan işlemlerin detayı aşağıdaki gibidir: İlişkili taraflarla olan işlemler Mal Alımları Mal Satışları Kira Faiz Gelirleri Gelirleri Hizmet Alımları Hizmet Satışları Senkron Elektronik Savunma ve Teknoloji Sistemleri Senkron Elektronik Güvenlik ve İletişim Sistemleri Teleay Video Çözümleri A.Ş Neo Smart Shop Mağazacılık Çözümleri Tic. A.Ş Toplam İlişkili taraflarla olan işlemler Mal Alımları Mal Satışları Kira Faiz Gelirleri Gelirleri Hizmet Alımları Hizmet Satışları Senkron Elektronik Savunma ve Teknoloji Sistemleri Senkron Elektronik Güvenlik ve İletişim Sistemleri Teleay Video Çözümleri A.Ş Neo Smart Shop Mağazacılık Çözümleri Tic. A.Ş Toplam Üst Düzey Yönetime Sağlanan Faydalar Çalışanlara Sağlanan Kısa Vadeli Faydalar İşten Çıkarılma Nedeniyle Sağlanan Faydalar - - Diğer Uzun Vadeli Faydalar - - Toplam

25 18. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ a.1) Kredi Riski Finansal aracın taraflarından birinin sözleşmeye bağlı yükümlülüğünü yerine getirememesi nedeniyle Şirket e finansal bir kayıp oluşturması riski, kredi riski olarak tanımlanır. Şirket, işlemlerini yalnızca kredi güvenirliliği olan taraflarla gerçekleştirme yoluyla riskini azaltmaya çalışmaktadır. Şirket in maruz kaldığı kredi riskleri ve müşterilerin kredi dereceleri devamlı olarak izlenmektedir. Ticari alacaklar, genelde aynı sektör ve coğrafi alanlara toplanmış, çok sayıdaki müşteriyi kapsamaktadır. Müşterilerin ticari alacak bakiyeleri üzerinden sürekli olarak kredi değerlendirmeleri yapılmaktadır. 18

26 ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 18. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) a) Finansal Risk Faktörleri (devamı) a.1) Kredi Riski Finansal araç türleri itibariyle maruz kalınan kredi riskleri: Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar Nakit ve Nakit Benzerleri İlişkili Diğer İlişkili Diğer Bankalardaki Repo ve Taraf Taraf Taraf Taraf Mevduat Fonlar Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D) (1) Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter B. Vadesi değeri geçmiş (2) ancak değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların defter değeri C. Değer düşüklüğüne uğramış varlıkların net defter değerleri (3) Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) Değer düşüklüğü (-) - ( ) Net değerin teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) Değer düşüklüğü (-) Net değerin teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı D. Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar

27 ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 18. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) a) Finansal Risk Faktörleri (devamı) a.1) Kredi Riski (devamı) Finansal araç türleri itibariyle maruz kalınan kredi riskleri: Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar Nakit ve Nakit Benzerleri İlişkili Diğer İlişkili Diğer Bankalardaki Repo ve Taraf Taraf Taraf Taraf Mevduat Fonlar Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D) (1) Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri (2) B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların defter değeri C. Değer düşüklüğüne uğramış varlıkların net defter değerleri (3) Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) Değer düşüklüğü (-) - ( ) Net değerin teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) Değer düşüklüğü (-) Net değerin teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı D. Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar (1) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır. (2) Ticari alacakların önemli bir kısmı müşterilerden olan senetli ve senetsiz alacaklardan oluşmaktadır. Şirket yönetimi geçmiş deneyimini göz önünde bulundurarak ilgili tutarların tahsilatında herhangi bir sorun ile karşılaşılmayacağını öngörmektedir. (3) Değer düşüklüğü testleri, Şirket in müşterilerinden olan alacaklarına ilişkin yönetimin belirlediği şüpheli alacak politikası çerçevesinde yapılmıştır. 20