OLMUKSA INTERNATIONAL PAPER SABANCI AMBALAJ SANAY VE TCARET A.. 31 MART 2005 TARHNDE SONA EREN ARA DÖNEME AT KONSOLDE MAL TABLOLAR

Transkript

1 OLMUKSA INTERNATIONAL PAPER SABANCI AMBALAJ SANAY VE TCARET A.. 31 MART TARHNDE SONA EREN ARA DÖNEME AT KONSOLDE MAL TABLOLAR

2 31 MART ve 31 ARALIK TARHLER TBARYLE BLANÇOLAR VARLIKLAR Dipnot Referansları Baımsız Denetimden Geçmemi Baımsız Denetimden Geçmi 31Aralık Cari / Dönen Varlıklar Hazır Deerler Menkul Kıymetler ( net ) Ticari Alacaklar ( net ) Finansal Kiralama Alacakları ( net ) likili Taraflardan Alacaklar ( net ) Dier Alacaklar ( net ) Canlı Varlıklar ( net ) Stoklar ( net ) Devam Eden naat Sözlemelerinden Alacklar ( net ) Ertelenen Vergi Varlıkları Dier Cari / Dönen Varlıklar Cari Olmayan / Duran Varlıklar Ticari Alacaklar ( net ) Finansal Kiralama Alacakları ( net ) likili Taraflardan Alacaklar ( net ) Dier Alacaklar ( net ) Finansal Varlıklar ( net ) Pozitif / Negatif erefiye ( net ) Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller ( net ) Maddi Varlıklar ( net ) Maddi Olmayan Varlıklar ( net ) Ertelenen Vergi Varlıkları Dier Cari Olmayan / Duran Varlıklar Toplam Varlıklar

3 31 MART ve 31 ARALIK TARHLER TBARYLE BLANÇOLAR 2 Dipnot Referansları Baımsız Denetimden Geçmemi Baımsız Denetimden Geçmi 31Aralık YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar ( net ) Uzun Vadeli Finansal Borçların Kısa Vadeli Kısımları ( net ) Finansal Kiralama lemlerinden Borçlar ( net ) Dier Finansal Yükümlülükler ( net ) Ticari Borçlar ( net ) likili Taraflara Borçlar ( net ) Alınan Avanslar Devam Eden naat Sözlemeleri Hakedi Bedelleri ( net ) Borç Karılıkları Ertelenen Vergi Yükümlülüü Dier Yükümlülükler ( net ) Uzun Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar ( net ) Finansal Kiralama lemlerinden Borçlar ( net ) Dier Finansal Yükümlülükler ( net ) Ticari Borçlar ( net ) likili Taraflara Borçlar ( net ) Alınan Avanslar Borç Karılıkları Ertelenen Vergi Yükümlülüü Dier Yükümlülükler ( net ) ANA ORTAKLIK DII PAYLAR ÖZSERMAYE Sermaye Karılıklı tirak Sermaye Düzeltmesi - - Sermaye Yedekleri Hisse Senetleri hraç Primleri - Hisse Senedi ptal Karları - - Yeniden Deerleme Fonu - - Finansal Varlıklar Deer Artı Fonu - - Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları Kar Yedekleri Yasal Yedekler Statü Yedekleri - - Olaanüstü Yedekler Özel Yedekler - - Sermayeye Eklenecek tirak Hisseleri ve Gayrimenkul Satı Kazançları - - Yabancı Para Çevrim Farkları - Net Dönem Karı / Zararı Geçmi Yıllar Kar / Zararları Toplam Özsermaye ve Yükümlülükler

4 31 MART ve 31 MART TARHLERNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AT GELR TABLOLARI Dipnot Referansları Baımsız Denetimden Geçmemi Baımsız Denetimden Geçmi ESAS FAALYET GELRLER - Satı Gelirleri ( net ) Satıların Maliyeti ( - ) 36 ( ) ( ) - Esas Faaliyetlerden Dier Gelirler / faiz + temettü + kira ( net ) BRÜT ESAS FAALYET KARI / ZARARI Faaliyet Giderleri ( - ) 37 ( ) ( ) NET ESAS FAALYET KARI / ZARARI Dier Faaliyetlerden Gelir ve Karlar Dier Faaliyetlerden Gider ve Zararlar ( - ) 38 ( ) ( ) - Finansman Giderleri ( - ) 39 ( ) ( ) FAALYET KARI / ZARARI Net Parasal Pozisyon Kar / Zararı 40 - ( ) ANA ORTAKLIK DII KAR / ZARAR VERG ÖNCES KAR / ZARAR Vergiler NET DÖNEM KARI / ZARARI HSSE BAINA KAZANÇ

5 31 MART ve 31 MART TARHLERNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AT ÖZSERMAYE DEM TABLOLARI Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları Birikmi Karlar/ (Zararlar) Toplam Emisyon Yasal Olaanüstü Dier Sermaye Primi Yedekler Yedekler Yedekler 1 Ocak itibariyle açılı bakiyesi ( ) Net dönem karı itibariyle bakiye ( ) Ocak itibariyle açılı bakiyesi Yedeklere transferler ( ) - Daıtılan temettü ( ) ( ) Net dönem karı itibariyle bakiye

6 31 MART TARHNDE SONA EREN ARA DÖNEME AT MAL TABLOLARA LKN DPNOTLAR 1. RKETN ORGANZASYONU VE FAALYET KONUSU Olmuksa International Paper Sabancı Ambalaj Sanayi ve Ticaret A.. ( irket ) 13 Austos 1958 tarihinde Cam Soda Sanayi A.. olarak kurulmu, 1963 yılında ünvan deiiklii yapılarak itigal konusu deitirilmi ve Olmuksa Mukavva Sanayi ve Ticaret A.. adı altında faaliyet göstermeye balamıtır. irket 1968 yılından bu yana her nevi oluklu mukavva kutu imalatı ve satıını gerçekletirmektedir. Edirne Kaıt Tesislerinde ilenip yeniden hammaddeye çevrilen atık kaıtlar, Gebze, zmir, Adana ve negöl tesislerinde her nevi ve ebatta oluklu mukavva kutu haline getirilip gıda sektöründen sanayi sektörüne kadar geni bir müteri portföyüne satıa sunulmaktadır. irketin kanuni merkez adresi 4. Levent Sabancı Center Kule 2 Kat 13 Beikta-stanbul olup, tarihi itibariyle irket in 649 adet çalıanı bulunmaktadır ( : 653). irket hisseleri stanbul Menkul Kıymetler Borsası nda ilem görmektedir. 2. MAL TABLOLARIN SUNUMUNA LKN ESASLAR Uygulanan Muhasebe Standartları: irket defterlerini ve kanuni mali tablolarını Türk Ticaret Kanunu ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadırlar. irket mali tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) tarafından yayımlanan muhasebe ve raporlama ilkelerine (SPK Muhasebe Standartları) uygun olarak hazırlanmıtır. SPK XI-25 no.lu "Sermaye Piyasalarında Muhasebe Standartları" tebliinde kapsamlı bir muhasebe ilkeleri seti yayınlamıtır. Anılan teblide, alternatif olarak Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (IASB) ve Uluslararası Muhasebe Standartları Komitesi (IASC) tarafından çıkarılmı olan muhasebe standartlarının uygulanmasının da, SPK muhasebe standartlarına uyulmu sayılacaı belirtilmitir. SPK, 17 Mart tarihinde almı olduu bir kararla, Türkiye'de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları'na uygun mali tablo hazırlayan irketler için, 1 Ocak tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadıını ilan etmitir. Mali tablolar, Yeni Türk Lirası'nın tarihindeki satın alma gücüyle ifade edilmi ve yukarıda bahsedilen SPK'nın izin verdii alternatif uygulama çerçevesinde hazırlanmıtır. Mali tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından 20 Aralık tarihli duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmutur. Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi: SPK, 17 Mart tarihinde almı olduu bir kararla, Türkiye de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları na uygun mali tablo hazırlayan irketler için, 1 Ocak tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadıını ilan etmitir. Dolayısı ile tarihli mali tablolar, Yeni Türk Lirası nın tarihindeki satın alma gücüyle ifade edilmitir. Konsolidasyon Esasları: tirakteki yatırımlar özkaynak metodu ile muhasebeletirilmitir. Bu giriimler irket in önemli etkiye sahip olduu ancak kontrol etmedii giriimlerdir. Karılatırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli mali tabloların düzeltilmesi: Mali tablolardaki sayısal veriler önceki dönemle karılatırmalı olarak sunulmutur. Mali tabloların kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması deitiinde karılatırılabilirlii salamak amacıyla, önceki dönem mali tabloları da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılır. 5

7 31 MART TARHNDE SONA EREN ARA DÖNEME AT MAL TABLOLARA LKN DPNOTLAR Önceki dönem mali tablolarını düzeltecek herhangi bir husus bulunmamaktadır. 2. MAL TABLOLARIN SUNUMUNA LKN ESASLAR (devamı) Netletirme/Mahsup: Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netletirme hakkı var olduu takdirde ve net olarak ödenmesi ve/veya tahsili düünüldüünde veya varlıın elde edilmesi ile yükümlülüün yerine getirilmesi aynı zamanda gerçekletirilecek olduunda bilançoda net deerleri ile gösterilirler. 3. UYGULANAN DEERLEME LKELER /MUHASEBE POLTKALARI Ekteki konsolide mali tabloların hazırlanmasında kullanılan önemli muhasebe prensipleri aaıdaki gibidir: a. Hasılat: Hasılat, teslimatın gerçeklemesi, hasılat tutarının güvenli bir ekilde belirlenmesi ve iletme ile ilgili ekonomik yararların irkete akmasının muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin rayiç deeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Net satılar, mal satılarından iadeler ve satı iskontolarının düülmesiyle bulunmutur. b. Stoklar: Stoklar aırlıklı ortalama maliyet yöntemine göre maliyetin ya da net gerçekleebilir deerin (piyasa deerinden satı giderlerinin düülmesi yoluyla hesaplanan deer) düük olanı ile deerlenmektedir. Stokların maliyeti tüm satın alma maliyetlerini, dönütürme maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanılan dier maliyetleri içerir. c. Maddi ve maddi olmayan varlıklar Maddi ve maddi olmayan varlıklar, 1 Ocak tarihinden önce satın alınan kalemler için tarihi itibariyle enflasyonun etkilerine göre düzeltilmi maliyet deerlerinden ve yılında alınan kalemler için satın alım maliyet deerlerinden birikmi itfa payları ve kalıcı deer kayıpları düülerek yansıtılır. Maddi ve maddi olmayan varlıkların herhangi bir parçasını deitirmekten doan giderler bakım onarım maliyetleri ile birlikte varlıın gelecekteki ekonomik faydasını arttırıcı nitelikte ise aktifletirilebilirler. Tüm dier giderler olutukça gelir tablosunda gider kalemleri içinde muhasebeletirilir. Maddi ve maddi olmayan varlıklara ilikin itfa payları, varlıkların faydalı ömürlerine göre varlıklara giri veya montaj tarihleri esas alınarak eit tutarlı, dorusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmıtır. Maddi duran varlıkların ortalama ekonomik ömürleri gözönüne alınarak belirlenen amortisman oranları aaıda belirtilmitir: Binalar Yeraltı ve yerüstü düzenleri Makina ve cihazlar Taıtlar Döeme ve demirbalar Özel maliyetler Faydalı ömür yıl yıl 14 yıl 4-5 yıl 8-10 yıl 5 yıl Maddi duran varlık satılarından elde edilen kar ve zararlar, mali tablolarda enflasyona göre düzeltilerek ilgili gelir ve gider hesaplarına dahil edilmitir. 6

8 31 MART TARHNDE SONA EREN ARA DÖNEME AT MAL TABLOLARA LKN DPNOTLAR 3. UYGULANAN DEERLEME LKELER /MUHASEBE POLTKALARI (devamı) d. Varlıklarda deer düüklüü Ertelenmi vergi aktifi ve finansal varlıklar dıındaki tüm uzun vadeli varlıklar, UMS 36 ya göre ( Varlıkların Deer Kaybı ) incelenmektedir. UMS 36 uyarınca, bir varlıın düzeltilmi kayıtlı deeri, tahmini ikame deerinden büyük ise deer düüklüü karılıı ayrılması gerekmektedir. kame deeri, varlıın net satı deeri ile kullanım deerinden yüksek olanı olarak kabul edilir. Kullanım deeri, varlıın sürekli kullanımı sonucu gelecekte elde edilecek tahmini nakit girilerinin ve kullanım ömrü sonundaki satı deerinin toplamının bugünkü deeridir. e. Borçlanma maliyetleri Kullanıma ve satıa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen özellikli varlıklar söz konusu olduunda, satın alınması, yapımı veya üretimi ile dorudan iliki kurulabilen borçlanma maliyetleri, ilgili özellikli varlık kullanıma veya satıa hazır hale getirilene kadar maliyetine dahil edilmekte, dier tüm borçlanma maliyetleri katlanılan dönem içerisinde gider olarak mali tablolara alınmaktadır. f. Finansal araçlar Finansal varlıklar ilem tarihi esasına göre kayıtlı deerleri ile muhasebeletirilmektedirler. lk kayıt tarihinden sonraki raporlama dönemlerinde, irket in vade sonuna kadar elinde tutma niyet ve gücü olan finansal varlıklar, iskonto edilmi maliyet deerleri üzerinden deer düüklüü dikkate alınarak deerlenir. Vade sonuna kadar elde tutulacaklar haricinde kalan finansal varlıklar alım-satım amaçlı yatırımlar ve satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanır ve bilanço tarihindeki rayiç deerleri ile deerlendirilirler. Alım-satım amaçlı finansal varlıklardan kaynaklanan gerçeklememi kar ve zararlar dönem kar zararına yansıtılır. Satılmaya hazır finansal varlıklardan kaynaklanan gerçeklememi kar ve zararlar ise, satıa ya da sürekli deer düüklüüne karar verilene kadar, özkaynaklar altında muhasebeletirilir ve satıta ya da deer düüklüünde daha önce özkaynaklar içinde oluan kümülatif kar zarar dönem kar zararına intikal ettirilir. Aktif bir piyasada olumu piyasa fiyatı olmayan ve dier deerleme yöntemleri kullanılarak piyasa deeri tespit edilemeyen satılmaya hazır finansal varlıklar ekli konsolide mali tablolarda endekslenmi maliyet deerleri ile gösterilmitir. Gerçee uygun deer, istekli alıcı ve satıcıların biraraya geldii piyasalarda bir aktifin baka bir varlıkla deitirilebilecei veya bir taahhütün yerine getirilebilecei deerdir. Bir finansal enstrümanın piyasa deeri, aktif bir pazarın mevcudiyeti durumunda, satıtan elde edilebilecek tutara veya satın almadan doabilecek borca eittir. Finansal enstrümanların gerçee uygun tahmini deeri irket tarafından piyasalara ilikin bilgiler ve gerekli deerleme yöntemleri kullanılarak belirlenmitir. Ancak, gerçee uygun deerin belirlenmesinde kullanılan piyasa verilerinin yorumlanmasına gerek duyulmaktadır. Bu nedenle, bu raporda sunulan tahminler irket in varlıklarını elden çıkarması durumunda cari piyasa koullarında elde edebilecei deerler olmayabilir. Banka mevduatları, alacaklar, teminat mektupları ve akreditifler gibi arta balı taahhütler karı tarafın anlamanın artlarını yerine getirememesi durumunda, irket finansal durumunu olumsuz yönde etkileyebilecek önemli finansal enstrümanlardır. Bazı menkul deerlerin maliyet deerine eit olan kayıtlı deerlerinin, kısa vadeli nitelikleri nedeniyle gerçee uygun deerlerine eit olduu varsayılmaktadır. 7

9 31 MART TARHNDE SONA EREN ARA DÖNEME AT MAL TABLOLARA LKN DPNOTLAR 3. UYGULANAN DEERLEME LKELER /MUHASEBE POLTKALARI (devamı) f. Finansal araçlar (devamı) Aaıda her mali enstrümanın gerçee uygun tahmini deerlerini belirlemede kullanılan yöntemler ve varsayımlar belirtilmitir. Hazır deerler Yabancı para cinsinden olan kasa ve banka bakiyeleri cari dönem sonu kurundan deerlenmilerdir. Bilançodaki nakit ile bankadaki mevduatın mevcut deeri, bu varlıkların gerçee uygun tahmini deerleridir. Finansal varlıklar Borsalarda ilem gören finansal varlıklar için gerçee uygun deerler borsa rayiçleri veya piyasa deerleri kullanılarak bulunur. Piyasa deeri bilinmeyenler için defter deeri gerçee uygun tahmini deerleridir. Ticari alacaklar ve ticari borçlar Tahsili üpheli alacaklar karılıı sonrası ticari alacaklar ile ticari borçların bilançodaki mevcut deerleri, gerçee uygun tahmini deerleridir. likili irketlerden alacaklar / borçlar likili irketlerden alacaklar / borçların bilanço deerleri gerçee uygun deerler olarak kabul edilir. Kullanılan krediler Kullanılan krediler, kullanıldıkları tarihte sabitlenen faiz oranlarına tabidir. Ancak LIBOR artı sabit bir oranla alınan krediler daha sonra LIBOR daki geçerli olan faiz oranlarındaki dalgalanmalara göre deien faiz oranlarına tabidir. Banka kredileri elde edilen nakit tutarından muhasebeletirilirler. Finansman giderleri tahakkuk esasına göre muhasebeletirilir ve olutukları dönemde ödenmeyen kısım bilançodaki kredi tutarına eklenir. irket, olaan faaliyetleri sırasında akreditifler vb, gibi bilanço dıı riski bulunan finansal enstrümanlar kullanmaktadır. irket in bu tür enstrümanlardan kaynaklanabilecek zararları söz konusu enstrümanların sözleme tutarlarına edeerdir. Tahsilat riski irket in tahsilat riski esas olarak ticari alacaklarından doabilmektedir. Ticari alacaklar, irket yönetimince geçmi tecrübeler ve cari ekonomik durum gözönüne alınarak deerlendirilmekte ve uygun oranda üpheli alacak karılıı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir. Fiyat riski irket, faaliyet konusu nedeniyle yabancı para birimlerinin Türk Lirası karısındaki deerlerinin deiimlerine balı olarak kur dalgalanmalarına maruz kalmaktadır. irket in ihracatları ve ithalatları yabancı para cinsinden yapılmaktadır. Kullanılan kredilere ilikin faiz oranlarının bir bölümü piyasada oluan faiz oranlarına paralel olarak deimektedir. Bu nedenle, irket, iç ve dı piyasalarda faiz dalgalanmalarına da maruz kalmaktadır. Likidite riski irket genellikle kısa vadeli finansal enstrümanlarını nakde çevirerek; örnein alacaklarını tahsil ederek, menkul kıymetlerini elden çıkararak kendisine fon yaratmaktadır. Bu enstrümanlardan elde edilen tutarlar gerçee uygun deerleriyle kayıtlarda yer almaktadır. 8

10 31 MART TARHNDE SONA EREN ARA DÖNEME AT MAL TABLOLARA LKN DPNOTLAR 3. UYGULANAN DEERLEME LKELER /MUHASEBE POLTKALARI (devamı) g. Kur farkının etkileri irket in yasal kayıtlarında, yabancı para cinsinden (YTL dıındaki para birimleri) muhasebeletirilen ilemler, ilem tarihindeki kurlar kullanılarak Yeni Türk Lirası na çevrilmektedir. Bilançoda yer alan dövize balı varlık ve borçlar bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Yeni Türk Lirası na çevrilmilerdir. Bu çevrimden ve dövizli ilemlerin tahsil ve tediyelerinden kaynaklanan kambiyo karları ve zararları gelir tablosunda yer almaktadır. h. Hisse baına kazanç Hisse baına kazanç net dönem karı veya zararından adi hisse senedi sahiplerine isabet eden kısmın dönem içindeki aırlıklı ortalama adi hisse senedi sayısına bölünmesiyle hesaplanır. i. Bilanço tarihinden sonraki olaylar Bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirme tarihi arasında, iletme lehine veya aleyhine ortaya çıkan olayları ifade eder. Bilanço tarihi itibariyle söz konusu olayların var olduuna ilikin yeni deliller olması veya ilgili olayların bilanço tarihinden sonra ortaya çıkması durumunda, irket söz konusu hususları ilgili dipnotlarında açıklamaktadır. irket; bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, mali tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun ekilde düzeltir. j. Karılıklar, arta balı yükümlülükler ve arta balı varlıklar irket in geçmi olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüünün bulunması, bu yükümlülüün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların iletmeden çıkmasının muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması durumunda ilgili yükümlülük karılık olarak mali tablolara alınır. arta balı yükümlülükler,ekonomik fayda içeren kaynakların iletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelip gelmediinin tespiti amacıyla sürekli olarak deerlendirmeye tabi tutulur. arta balı yükümlülük olarak ileme tabi tutulan kalemler için gelecekte ekonomik fayda içeren kaynakların iletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelmesi durumunda, bu arta balı yükümlülük, güvenilir tahminin yapılamadıı durumlar hariç, olasılıktaki deiikliin olduu dönemin mali tablolarında karılık olarak mali tablolara alınır. irket arta balı yükümlülüklerin muhtemel hale geldii ancak ekonomik fayda içeren kaynakların tutarı hakkında güvenilir tahminin yapılamaması durumunda ilgili yükümlülüü dipnotlarında göstermektedir. irket, arta balı varlıkları mali tablolarına almamaktadır. k. Muhasebe politikaları, muhasebe tahminlerinde deiiklik ve hatalar Muhasebe politikalarında yapılan önemli deiiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem mali tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki deiiklikler, yalnızca bir döneme ilikin ise, deiikliin yapıldıı cari dönemde, gelecek dönemlere ilikin ise, hem deiikliin yapıldıı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır. 9

11 31 MART TARHNDE SONA EREN ARA DÖNEME AT MAL TABLOLARA LKN DPNOTLAR 3. UYGULANAN DEERLEME LKELER /MUHASEBE POLTKALARI (devamı) l. Kiralama ilemleri: Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, alım tarihindeki gerçee uygun deerleriyle irket e ait bir varlık olarak görülür. Kiralayana karı yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüü olarak gösterilir. Toplam finansal kiralama taahhütü ile varlıın gerçee uygun deeri arasındaki farkın oluturduu finansal giderler, her muhasebe dönemine düen yükümlülüün sabit faiz oranı ile daıtılması suretiyle kiralama süresi boyunca olutuu döneme ait gelir tablosuna kaydedilir. m. likili taraflar: Ekteki mali tablolarda irket in hissedarları, onların sahibi olduu irketler, bunların yöneticileri ve ilikili oldukları bilinen dier gruplar, ilikili irketler olarak tanımlanmılardır. n. Finansal bilgilerin bölümlere göre raporlanması irket, tek bir üretim alanında faaliyet gösterdiinden bölümler bazında raporlamaya ihtiyaç bulunmamaktadır. o. Kurum kazancı üzerinden hesaplanan vergiler: Türk Vergi Kanunu ana irket ve balı ortaklıklarının konsolide bir vergi beyannamesi doldurmasına izin vermemektedir. Dolayısıyla, ekteki konsolide mali tablolarda yansıtılan vergi karılıkları konsolide edilen irketleri ayrı tüzel kiilik bazında dikkate alarak hesaplanmıtır. Mali tablolarda yer alan vergiler cari yıl vergisi ile ertelenmi vergilerdeki deiimi içermektedir. irket, UMS 12 ye ( Vergilendirme yeniden düzenlenmi) uygun olacak ekilde, dönem sonuçları üzerinden cari ve ertelenmi vergileri hesaplamaktadır. Hazırlanan mali tablolarda, irket in yıl sonu itibariyle dönem sonuçlarına dayanılarak tahmin edilen Kurumlar Vergisi yükümlülüü için karılık ayrılmaktadır. Kurumlar vergisi yükümlülüü dönem sonucunun kanunen kabul edilmeyen giderler ve indirimler dikkate alınarak düzeltilmesinden sonra bulunan matrah üzerinden hesaplanmaktadır. Ertelenmi vergi alacaı ve yükümlülüü, bazı gelir ve gider kalemlerinin muhasebe ve vergisel açılardan farklı deerlendirilmeleri sonucunda ortaya çıkan zamanlama farklılıklarını baz alarak, yükümlülük metoduna göre hesaplanmaktadır. Ertelenmi vergi yükümlülüü, oluan vergilendirilebilir tüm zamanlama farklılıkları için hesaplanmakta olup, ertelenmi vergi alacaı ise sadece ortaya çıkacak bu alacaın itfa edilebilecei, vergilendirilebilir bir karın gelecekte oluması beklendiinde kayıtlara alınmaktadır. Ertelenmi vergi, varlıkların olutuu veya yükümlüklüklerin yerine getirildii dönemde geçerli olan vergi oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Ödenecek kurumlar vergisi tutarları, pein ödenen kurumlar vergisi tutarlarıyla, ilikili olduundan netletirilmektedir. Ertelenmi vergi alacaı ve yükümlülüü de aynı ekilde netletirilmektedir. p. Çalıanlara salanan faydalar/kıdem tazminatı: Türkiye de mevcut kanunlar ve toplu i sözlemelerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya iten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Kıdem tazminatı karılıı bilanço tarihi itibarıyla buna hak kazanan bütün çalıanların iine son verilmesi varsayımı ile ödenmesi gerekecek olan yükümlülüün toplam tutarıdır. 10

12 31 MART TARHNDE SONA EREN ARA DÖNEME AT MAL TABLOLARA LKN DPNOTLAR 3. UYGULANAN DEERLEME LKELER /MUHASEBE POLTKALARI (devamı) r. Nakit akım irket net varlıklarındaki deiimleri, finansal yapısını ve nakit akımlarının tutar ve zamanlamasını deien artlara göre yönlendirme yetenei hakkında mali tablo kullanıcılarına bilgi vermek üzere, dier mali tablolarının ayrılmaz bir parçası olarak, nakit akım tablolarını düzenlemektedir. 4. HAZIR DEERLER Kasa Vadesiz mevduatlar Vadeli mevduatlar Dier hazır deerler Vadeli Mevduatlar 5. MENKUL KIYMETLER Faiz oranı (%) Vade 19% Mayıs % Nisan ,5% Nisan Faiz oranı (%) Vade 18% Ocak % Ocak Yatırım fonları Yatırım fonları, Akbank T.A.. tarafından ihraç edilmi ve bilanço günü itibariyle piyasa deeri üzerinden deerlenmitir. Yönetim, alım satım amaçlı finansal varlıklar gerçee uygun deerinin bilanço deerlerine yakın olduuna inanmaktadır. 11

13 31 MART TARHNDE SONA EREN ARA DÖNEME AT MAL TABLOLARA LKN DPNOTLAR 6. FNANSAL BORÇLAR Kısa vadeli banka kredileri Kısa vadeli banka kredileri aaıdakilerden olumaktadır: Döviz Cinsi Faiz oranı % Döviz miktarı Faiz oranı % Döviz miktarı USD Libor Libor YTL TCAR ALACAK VE BORÇLAR TCAR ALACAKLAR (Net) Ticari alacaklar Alacak senetleri Alacak senetleri reeskontu ( ) ( ) Verilen depozito ve teminatlar Dier ticari alacaklar üpheli ticari alacaklar üpheli ticari alacaklar karılıı ( ) ( ) Tahsili beklenmeyen alacaklar için karılık ayrılmıtır. Bu karılık, geçmi yıllarda edinilen deneyimlere dayanılarak hesaplanmıtır. ara dönemde ve yılında gerçekleen üpheli alacaklar karılıı hareketleri aaıdaki gibidir Açılı bakiyesi ( ) ( ) Dönem gideri ( ) ( ) Tahsilatlar Parasal kazanç Kapanı bakiyesi ( ) ( ) TCAR BORÇLAR (Net) Kısa vadeli ticari borçlar Borç reeskontu (84.852) (84.634)

14 31 MART TARHNDE SONA EREN ARA DÖNEME AT MAL TABLOLARA LKN DPNOTLAR 8. FNANSAL KRALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI Yoktur. 9. LKL TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR likili irketlerden alacaklar Marsa Kraft Foods Sab. Gıda Sanayi ve Ticaret A Philsa Philip Morris Sab. Sig. Ve Tütün Tic.San.A Sasa Suni ve Sentetik Elyaf San.ve Tic.A Kordsa Sab. Dupont End. pl. ve Kord Bz. San.ve Tic. A Gıdasa Sabancı Gıda San. Ve Tic. A Dier likili irketlere borçlar Enerjisa Enerji Üretim A Aksigorta A Dönkasan Dönüen Kaıt Ham. San. ve Tic. A BNP-Ak-Dresdner Finansal Kiralama A Hissedarlara ödenecek temmettü borçları Dier likili irketlere satılar Sasa Suni ve Sentetik Elyaf San. Ve Tic. A Gıdasa Sabancı Gıda San. Tic. A Marsa Kraft Foods Sab. Gıda Sanayi ve Ticaret A Philsa Philip Morris Sab. Sigara ve Tüt.Tic.San.A Kordsa Sanayi ve Ticaret A Dier likili irketlerden alımlar International Paper-USA Dönkasan Dönüen Kaıt Ham. San. ve Tic. A Enerjisa Enerji Üretim Üretim A Philsa Philip Morris Sab. Sigara ve Tüt.Tic.San.A Dier

15 31 MART TARHNDE SONA EREN ARA DÖNEME AT MAL TABLOLARA LKN DPNOTLAR 9. LKL TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR (devamı) likili irketlerden hizmet alıları Aksigorta A BNP Finansal Kiralama A Bimsa Uluslararası. Bilgi ve Yönetim Sis. A Dier Akbank T.A..-Finansman gelirleri/(gideri) (net) ( ) Akbank T.A..- Alınan teminat mektupları Aksigorta A..-Sigorta komisyon gelirleri DER ALACAKLAR VE BORÇLAR DER ALACAKLAR Personelden alacaklar Verilen i avansları Personele verilen avanslar Pein Ödenen vergi ve fonlar Dier çeitli alacaklar DER BORÇLAR Personele borçlar Ödenecek vergi ve harçlar Ödenecek SSK primleri Gider tahakkukları Karılıklar - - Dier tahakkuk ve yükümlülükler CANLI VARLIKLAR Yoktur. 14

16 31 MART TARHNDE SONA EREN ARA DÖNEME AT MAL TABLOLARA LKN DPNOTLAR 12. STOKLAR lk madde ve malzeme Yarı mamüller Mamüller Ticari mallar Dier stoklar Yoldaki Mallar Stok deer düüklüü karılıı (34.497) (23.004) DEVAM EDEN NAAT SÖZLEMELER ALACAKLARI VE HAKED BEDELLER Yoktur. 14. ERTELENEN VERG VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLER irket, vergiye esas yasal mali tabloları ile UFRS'ye göre hazırlanmı mali tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmi vergi alacaı ve yükümlülüü muhasebeletirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile UFRS'ye göre hazırlanan mali tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmaktadır. Ertelenmi vergi ve dönemleri için %30 üzerinden aaıdaki ekilde hesaplanmıtır. Ertelenmi vergiye baz tekil eden zamanlama farklılıkları: Maddi duran varlıkların deerleme ve amortisman farklılıkları Kıdem tazminatı karılıı ( ) ( ) Ticari alacaklar ve borçlar reeskontu ( ) ( ) Gider karılıkları ( ) ( ) Stoklar - (28.945) Dier ( ) Ertelenmi vergi (alacaı)/ yükümlülükleri: Maddi duran varlıkların deerleme ve amortisman farklılıkları Kıdem tazminatı karılıı ( ) ( ) Ticari alacaklar ve borçlar reeskontu ( ) ( ) Gider karılıkları (72.000) (72.753) Stoklar - (8.684) Dier (49.836) Ertelenmi vergi yükümlülüü hareketleri: Açılı bakiyesi Ertelenmi vergi gideri / (geliri) (6.056) Parasal kazanç - ( ) Kapanı bakiyesi

17 31 MART TARHNDE SONA EREN ARA DÖNEME AT MAL TABLOLARA LKN DPNOTLAR 15. DER CAR/CAR OLMAYAN VARLIKLAR VE KISA/UZUN VADEL YÜKÜMLÜLÜKLER DER CAR/DÖNEN VARLIKLAR Kısa vadeli pein ödenmi giderler DER CAR OLMAYAN/DURAN VARLIKLAR Uzun vadeli pein ödenmi giderler FNANSAL DURAN VARLIKLAR irket ünvanı Payı % Payı % Dönkasan Dönüen Kaıt Hammaddeleri San. ve Tic. A Entek Elektrik Üretimi Otoprodüktör Grubu A Enerjisa Enerji Üretim A Dönkasan Dönüen Kaıt Hammaddeleri Sanayi ve Ticaret A.. özkaynak yöntemiyle muhasebeletirilmitir. Entek Elektrik Üretimi Otoprodüktör Grubu A.. ve Enerjisa Enerji Üretim A.. piyasa borsa fiyatı bulunmadıından ve rayiç bedeli bilinmediinden endeklenmi maliyet deerleriyle muhasebeletirilmitir. 17. POZTF/NEGATF EREFYE Yoktur. 18. YATIRIM AMAÇLI GAYRMENKULLER Yoktur. 16

18 31 MART TARHNDE SONA EREN ARA DÖNEME AT ÖZET MAL TABLOLARA LKN DPNOTLAR 19. MADD DURAN VARLIKLAR Arazi ve arsalar Yer altı ve yerüstü düzenleri Binalar Tesis makine ve cihazlar Yapılmakta olan yatırımlar ve verilen avanslar Taıtlar Demirbalar Toplam Maliyet Deeri 1 Ocak açılı bakiyesi Alımlar Çıkılar ( ) ( ) - - ( ) Yapılmakta olan yatırımlardan transferler ( ) - kapanı bakiyesi Birikmi Amortismanlar 1 Ocak açılı bakiyesi - ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - ( ) Dönem gideri - (37.979) ( ) ( ) (69.878) (58.763) - ( ) Çıkılar kapanı bakiyesi - ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - ( ) itibariyle net defter deeri Aralik itibariyle net defter deeri

19 31 MART TARHNDE SONA EREN DÖNEME AT ÖZET MAL TABLOLARA LKN DPNOTLAR 20. MADD OLMAYAN DURAN VARLIKLAR Toplam Maliyet deeri 1 Ocak açılı bakiyesi Alımlar - kapanı bakiyesi Birikmi amortismanlar 1 Ocak açılı bakiyesi ( ) Dönem gideri (19.949) kapanı bakiyesi ( ) itibariyle net defter deeri itibariyle net defter deeri ALINAN AVANSLAR Alınan Sipari Avansları EMEKLLK PLANLARI Yoktur. 23. BORÇ KARILIKLARI Kıdem Tazminatı Karıkları: Türkiye de mevcut kanunlar çerçevesinde, irket te bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene balı olmaksızın iine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çarılan, vefat eden, erkekler için 25 kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran yada emeklilik yaına gelmi (kadınlarda 58, erkeklerde 60 ya) personele kıdem tazminatı ödemesi yapılmak zorundadır. tarihi itibariyle kıdem tazminatı tavanı 1.648,9 YTL dir. ( : YTL) Yeniden düzenlenmi UMS 19 Personele Salanan haklar ilk kez 1999 yılında uygulanmaya balanmıtır. Temel uygulama prensiplerini deitirmemekle birlikte, yeniden düzenlenmi standart yükümlülüün gelecek dönemlere ait olduunu dikkate alarak, yükümlülüün muhasebeletirilmesini daha açık hale getirmitir: Netinin reel iskonto oranını verecei tahmini bir enflasyon beklentisi ve uygun bir iskonto oranı belirlenmelidir. Hesaplanan reel iskonto oranı gelecekte ödenecek kıdem tazminatı ödemelerinin bilanço tarihi itibariyle bugünkü deerlerinin hesaplanmasında kullanılmalıdır. stee balı iten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, irket e kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmalıdır. 18

20 31 MART TARHNDE SONA EREN DÖNEME AT ÖZET MAL TABLOLARA LKN DPNOTLAR 23. BORÇ KARILIKLARI (devamı) Sonuç olarak, tarihi itibariyle, irket in elemanlarının gelecekteki emekliliinden kaynaklanan tahmini yükümlülüüne ilikin karılık, bugünkü deerlerinin tahmin edilmesi yoluyla ekli mali tablolara yansıtılmıtır. Yukarıdaki tarihler itibariyle kıdem tazminatı yükümlülükleri, yıllık %10 enflasyon ve %16 iskonto oranı kullanılarak belirlenmitir. Açılı bakiyesi Dönem gideri Ödenen tazminatlar (90.209) ( ) Parasal kazanç - ( ) Kapanı bakiyesi BORÇ KARILIKLARI Personele ödenenecek ikramiye karılıı Dier ANA ORTAKLIK DII PAYLAR/ANA ORTAKLIK DII KAR ZARAR Yoktur. 25. SERMAYE/KARILIKLI TRAK SERMAYE DÜZELTMES ve itibariyle sermaye yapısı aaıdaki gibidir: Ortaklar (%) (%) Hacı Ömer Sabancı Holding A.. 43, , International Paper Holding Co. 31, , Union Camp Co. BV 12, , Halka arz 12, , Dier - - 0, Sermaye 100, , SERMAYE YEDEKLER Özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları

21 31 MART TARHNDE SONA EREN DÖNEME AT ÖZET MAL TABLOLARA LKN DPNOTLAR 27. KAR YEDEKLER Yasal yedekler Türk Ticaret Kanunu na göre ayrılan birinci ve ikinci tertip yasal yedeklerden olumaktadır. Birinci tertip yasal yedekler, tüm yedekler tarihi ödenmi sermayenin %20 sine eriene kadar, geçmi dönem ticari karından yıllık %5 oranında ayrılır. kinci tertip yasal yedekler, birinci tertip yasal yedek ve temettülerden sonra, tüm nakdi temettü daıtımları üzerinden yıllık %10 oranında ayrılır. ve tarihleri itibariyle kar yedekleri hesapları aaıdaki gibidir: Yasal yedekler Olaanüstü yedekler GEÇM YIL KAR/ZARARLARI Geçmi yıl karları YABANCI PARA POZSYONU Dier Yabancı Paralar Toplam YTL USD EUR CHF Hazır deerler Ticari alacaklar (net) Banka kredileri ( ) ( ) Ticari borçlar (net) (44.630) ( ) - (5.430) ( ) Net yabancı para pozisyonu USD EUR CHF Dier Yabancı Paralar Toplam YTL Hazır deerler Ticari alacaklar (net) Finansal borçlar ( ) ( ) Ticari borçlar (net) (35.107) ( ) ( ) (2.564) ( ) Net yabancı para pozisyonu DEVLET TEVK VE YARDIMLARI Yapılan yatırım harcamalarınının %40 ı oranında yatırım indirimi istisnasından yararlanılmaktadır. 20

22 31 MART TARHNDE SONA EREN DÖNEME AT ÖZET MAL TABLOLARA LKN DPNOTLAR 31. KARILIKLAR, ARTA BALI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Verilen teminat mektupları Verilen ipotekler tarihi itibariyle irket aleyhine açılmı ve devam eden davaların toplam riski yaklaık YTL dir ( : YTL). 32. LETME BRLEMELER Yoktur. 33. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Yoktur. 34. BLANÇO TARHNDEN SONRAK OLAYLAR Bilanço sonrasında ortaya çıkan önemli bir husus yoktur. 35. DURDURULAN FAALYETLER Yoktur. 36. ESAS FAALYET GELRLER Yurt içi satılar Yurt dıı satılar Satı iadeleri ( ) ( ) Satı iskontoları (30.129) (54.898) Satıların maliyeti ( ) ( ) Brüt esas faaliyet karı

23 31 MART TARHNDE SONA EREN DÖNEME AT ÖZET MAL TABLOLARA LKN DPNOTLAR 36. ESAS FAALYET GELRLER (devamı) Satıların maliyeti içerisindeki dorudan içilik ve amortisman öyledir: Dorudan içilik giderleri Amortisman giderleri FAALYET GDERLER Pazarlama Satı ve Daıtım Giderleri - Nakliye Giderleri Personel Giderleri Dier Genel Yönetim Giderleri Sigorta Giderleri Personel Giderleri Amortisman Giderleri Kıdem Tazminatı Karılıı Dier DER FAALYETLERDEN GELR/(GDER) VE KAR/(ZARARLAR) Konusu kalmayan karılıklar Alınan sigorta tazminatı Alım iskontosu Dier gelirler ve karlar Karılık Giderleri ( ) ( ) Vaksa baı gideri (75.540) ( ) Mahkeme giderleri - (471) Hurda stok gideri (74.163) (45.524) Dier giderler ve zararlar ( ) ( ) ( ) ( ) 22

24 31 MART TARHNDE SONA EREN DÖNEME AT ÖZET MAL TABLOLARA LKN DPNOTLAR 39. FNANSMAN GDERLER Faiz gelirleri Komisyon gelirleri Menkul kıymet satı karları Kambiyo karları Kambiyo zararları ( ) ( ) Reeskont gelirleri(net) Faiz giderleri ( ) (95.802) NET PARASAL POZSYON KAR/ZARARI Net parasal pozisyon zararı - ( ) 41. VERGLER Vergi karılıı: Cari kurumlar vergisi karılıı Ertelenmi vergi karılıı (6.056) (6.056) Kurumlar Vergisi: irket, Türkiye de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. irket in cari dönem faaliyet sonuçlarına ilikin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli mali tablolarda gerekli karılıklar ayrılmıtır. Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı, ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve yurtiçinde yerleik irketlerden alınan temettüler, vergiye tabi olmayan gelirler ve kullanılan yatırım indirimleri düüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır. Geçerli olan Kurumlar Vergisi oranları: yılı: %33 yılı: %30 Türkiye de geçiçi vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. Geçici kurumlar vergisi oranı 24 Nisan 2003 tarihinden geçerli olmak üzere % 25 den % 30 a yükseltilmitir. Bu oran yılında ise %33 olarak uygulanmıtır. yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibariyle vergilendirilmesi aamasında kurum kazançları üzerinden %30 oranında geçici vergi hesaplanacaktır. Zararlar, gelecek yıllarda oluacak vergilendirilebilir kardan düülmek üzere, maksimum 5 yıl taınabilir. Ancak oluan zararlar geriye dönük olarak, önceki yıllarda oluan karlardan düülemez. Türkiye de vergi deerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlama prosedürü bulunmamaktadır. irketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 15 Nisan tarihine kadar vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek deitirilebilirler. 23

25 31 MART TARHNDE SONA EREN DÖNEME AT ÖZET MAL TABLOLARA LKN DPNOTLAR 41. VERGLER (devamı) Gelir Vergisi Stopajı: Kurumlar vergisine ek olarak, tam mükellef kurumlara ve yabancı irketlerin Türkiye deki ubelerine daıtılanlar hariç olmak üzere daıtılan kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 24 Nisan 2003 tarihinden itibaren %10 olarak ilan edilmitir. Daıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi deildir ve öncesinde kurumlar vergisinden istisna edilen bazı kazançlar üzerinden daıtıma balı olmaksızın yapılan istisna kazanç stopajı genel olarak kaldırılmıtır. Ancak, 24 Nisan 2003 tarihinden önce alınmı yatırım tevik belgelerine istinaden yararlanılan yatırım indirimi tutarı üzerinden hala %19.8 vergi tevkifatı yapılması gerekmektedir. Grup irketlerinin karları yatırım indirimi istisnası tutarına ulaıncaya dek, bu indirimden yararlanılabilir. irketlerin kar etmemesi ya da zararda olması durumunda bu indirim hakkı sonraki yıllarda elde edilecek karlar üzerinden hesaplanacak vergiden düülmek üzere sonraki yıllara taınabilir. Bu durumda sonraki yıla taınan yatırım indirimi tutarı önceki yılın TEFE artı oranında artırılır. Enflasyona Göre Düzeltilmi Vergi Hesaplaması: 2003 yılı ve önceki dönemlerde, sabit kıymetlerin ve buna balı olarak amortismanlarının senelik olarak yeniden deerlemeye tabi tutulmaları haricinde; vergiye esas dönem karı enflasyona göre düzeltilmi tutarları üzerinden hesaplanmamaktaydı. 30 Aralık 2003 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan 5024 sayılı Kanun Türkiye de enflasyon muhasebesi uygulamasının yılı ve gelecek dönemlerde geçerli olacak ekilde; gerçek enflasyon oranının kanunda belirlenen sınırlara ulaması durumunda uygulanması gerekmektedir. Vergi Usul Kanunu (VUK) nda öngörülen gerekli artların olumaması sebebiyle, irket 31 Mart tarihli mali tablolarını VUK un enflasyon düzeltmesi ile ilgili hükümleri çerçevesinde düzeltmemitir. 42. HSSE BAINA KAZANÇ ve yılı için irket hisselerinin aırlıklı ortalama adedi ve birim hisse baına kar hesaplamaları aaıdaki gibidir : Aırlıklı ortalama hisse adedi (1 YTL deerli hisseye isabet eden) Net kar Hisse baına kar 0,04 0,01 24

26 31 MART TARHNDE SONA EREN DÖNEME AT ÖZET MAL TABLOLARA LKN DPNOTLAR 43. NAKT AKIM TABLOSU Not LETME FAALYETLERNDEN KAYNAKLANAN NAKT AKIMLARI Net dönem karı Net dönem karını iletme faaliyetlerinden elde edilen nakit akımına getirmek için yapılan düzeltmeler - Maddi duran varlıkların amortismanı Maddi olmayan duran varlıkların amortismanı Kıdem tazminatı karılıı ( ) - üpheli ticari alacak karılıındaki deiim ( ) - Stok deer düü karılıındaki deiim Gider tahakkukları tiraklerden zararlar / (karlar) ( ) (39.276) - Maddi duran varlık satı zararı Parasal kayıp/kazanç ile netletirilmi vergi tahakkuku 41 (6.056) ( ) letme sermayesindeki deiim öncesi faaliyetlerden elde edilen nakit akım letme sermayesindeki deiimler Faaliyetlerden elde edilen nakit Ödenen vergi - ( ) - Ödenen kıdem tazminatı (90.209) - letme faaliyetlerinden elde edilen nakit YATIRIM FAALYETLERNDEN KAYNAKLANAN NAKT AKIMLARI - Alım satım amaçlı finansal varlıklardaki deiim (net) (95.342) ( ) - Finansal duran varlıklardaki deiim (net) (2.592) - - Maddi duran varlık alımları 19 ( ) ( ) - Maddi olmayan duran varlık alımları 20 - (40.596) - Maddi duran varlık satıından elde edilen nakit Dier yatırım faaliyetlerinde gerçekleen deiim (37.936) 525 Yatırım faaliyetlerinde (kullanılan)/elde edilen nakit ( ) FNANSAL FAALYETLERNDEN KAYNAKLANAN NAKT AKIMLARI - Finansal borçlardaki deiim ( ) ( ) - Ödenen temettü ( ) - Finansal faaliyetlerde elde edilen /(kullanılan) nakit ( ) ( ) NAKT VE NAKT BENZER KALEMLERDEK NET DEM DÖNEM BAI NAKT VE NAKT BENZER KALEMLER DÖNEM SONU NAKT VE NAKT BENZER KALEMLER

27 31 MART TARHNDE SONA EREN DÖNEME AT ÖZET MAL TABLOLARA LKN DPNOTLAR 44. MAL TABLOLARI ÖNEML ÖLÇÜDE ETKLEYEN YA DA MAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABLR VE ANLAILABLR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKL OLAN DER HUSUSLAR irket in Uluslararası Finansal Raporlama Standartları na uygun olarak hazırlanmı mali tabloları, 25 Mayıs tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmı ve yayınlanması için yetki verilmitir. 26