SERHAT KALKINMA AJANSI DÖNEMİ BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Transkript

1 SERHAT KALKINMA AJANSI DÖNEMİ BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

2 İÇİNDEKİLER A) MALİ DENETİM SONUÇLARI... B) İÇ KONTROL SİSTEMİ DENETİMİ SONUÇLARI... C) PERFORMANS DENETİMİ BULGULARI... D) BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU EK BİLGİ... BİLANÇO (TL)... FAALİYET SONUÇLARI TABLO SU... BÜTÇE KARŞILAŞTIRMA TABLO SU ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARIYLA VE AYNI TARİHTE SONA EREN YILA AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 1. Ajans'ın O rganizasyonu ve Faaliyet Konusu Sunuma İlişkin Tem el E sa sla r Önemli M uhasebe P o litik a la rı... 4.Dipno t 5.Dipno t 6.Dipno t 7.Dipno t 8.Dipno t 9.Dipno t 10.Dipno t 11.Dipno t 12.Dipno t 13.Dipno t 14.Dipno t 15. Dipnot ,16,17,17,

3 Ser& Berker bağımsız denetim ve yeminli mali müşavirlik a.ş. auditing and certified public accountancy ine. An independent member firm of DFK I N T E R N A T I O N A L Serhat Kalkınma Ajansı Yönetim Kurulu Başkanlığı'na: A) MALİ DENETİM SONUÇLARI: Giriş Serhat Kalkınm a A jan sı'n ın ("Ajans") 31 A ralık 2012 ta rih i itib arıyla h azırlan an bilançosu ile aynı tarih te sona eren yıla ait g e lir tablo su n u ve ön em li m uhasebe p o litik a la rın ın özeti ile d ip n o tla rın ı d enetlem iş bulunuyoruz. 5 Ajans Yönetiminin Sorumluluğuna İlişkin Açıklama Ajans yönetim i, rapor konusu m ali tablo ların N ot 2 (a)'da açıklanan m ali ta b lo la rın hazırlanm a ilkelerine uygun o larak ve hata ya da su istim al dolayısıyla ö n e m lilik arz eden ö lçü d e yan lış bilgi içerm eyecek şekilde h azırlan m asın ı ve sunu lm asın ı sağlayacak bir iç k o n tro l sistem i o lu ştu ru lm a sı, uygun m uhasebe politikalarının seçilm esi ve uygulanm asından sorum ludur. Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama Bağım sız d e n etim im iz, 3 A ğustos 2009 tarih ve sayılı Resm i G a zete de Sorum luluğum uz, yaptığım ız bağım sız d e n e tim e dayanarak bu m ali ta b lo la r hakkında görüş; yayım lan a n Kalkınm a Ajansları Denetim Y ö n etm e liğ im e ve uluslararası d enetim standartlarına uygun o larak g e rçe k le ştirilm iştir. Bu standartlar, etik ilkelere u yu lm asın ı ve bağım sız denetim in, m ali ta b lo la rın gerçeği doğru ve d ü rü st bir b içim de yansıtıp yansıtm adığı konusunda m akul bir güvenceyi sağlam ak üzere plan lanarak yü rü tü lm e sin i gerektirm ekted ir. Bağım sız d e n e tim im iz, m ali ta b lo la rd aki tu ta rla r ve d ip n o tla r ile ilgili bağım sız d e n etim kanıtı to p lam ak am acıyla, bağım sız d e n etim te k n ikle rin in kullanılm asını içerm ektedir. Bağım sız d e n etim te k n ikle rin in seçim i, mali tablo ların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kayn aklan ıp kayn aklan m adığ ı hususu da dahil olm ak üzere önem li yan lışlık içerip içerm ediğ ine dair risk d e ğ e rle n d irm e sin i de kapsayacak şekilde, m esleki kanaatim ize göre y ap ılm ıştır. Bu risk d eğerlendirm esin d e, A jans'ın iç k o n tro l sistem i göz önünde b u lundurulm uştu r. A m a cım ız bağım sız d enetim tekniklerin i koşullara uygun olarak ta sa rla m ak am acıyla, Ajans yönetim i ta ra fından hazırlan an m ali ta b lo la r ile iç kontrol sistem i arasındaki ilişkiyi ortaya koym aktır. Bağım sız denetim im iz, ayrıca Ajans y ö n e tim i tarafından benim senen m u hasebe p olitik a la rı ile yap ılan önem li m uhasebe tahm inlerin in ve m ali ta b lo la rın bir bütün olarak sunum unun u yg unluğunun d e ğ e rle n d irilm e sin i içerm ektedir. Bağım sız d e n e tim sırasında tem in ettiğim iz bağım sız d e n etim kan ıtla rın ın, görüşüm üzün oluşturulm asına ye te rli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Bağımsız Denetçi Görüşü 1) Bütçe Gerçekleşmeleri ve Mali Tabloların Denetimi: Olumlu Görüş: G ö rüşü m üze göre, ilişikteki m ali tablolar, bütün önem li ta ra flarıyla A jans'ın 31 itibarıyla m ali d u ru m u n u ve bu ta rih te sona eren hesap d önem in e ait m ali p e rform a n sı kabul görm üş m uhaseb e ilke le rin e uygun olarak doğru bir biçim de yan sıtm aktad ır..nkara (Merkez) : Oğuzlar Mahallesi Osmanlı Caddesi Sokak (Eski 33.Sk.) No: 13 Balgat - A N K A RA/T Ü RKİYE rtanbul (Şube) : Eski Üsküdar İçerenköy Yolu Bodur İş Merkezi No: 8 Daire: 21 İçerenköy - İSTANBUL/TÜRKİYE enizli (İrtibat) : Sırakapılar Mahallesi Saltak Caddesi Ceylan Apartmanı No: 77 Kat: 2 DENİZLİ / TÜRKİYE ntalya (İrtibat) : Kışla Mah. Cengiz Toytunç Cad. 52. Sokak Ruhiye Büyükbaylı Apt. Kat: 2 D: 4 ANTALYA/TÜRKİYE skişehir (İrtibat): Kurtuluş Mahallesi Cumhuriyet Bulvarı Petkon İş Merkezi Giriş Daire: 7 ESKİŞEHİR / TÜRKİYE leb : Tel: +90(312) (pbx) Tel: +90(216) (pbx) Tel: +90(258) Tel: +90(242) Tel: +90(222) Faks Faks: Faks: +90(258) Faks: +90(242) Faks: +90(222) ' s e r@ s e rb e rk e ry m m.c o m istajbul@serberkerymm.com denizli@ serberkerym m.com antalya@serberkerymm.com eskisehir@serberkerymm.com

4 An independent member firm of DFK I N T E R N A T I O N A L bağımsız denetim ve yeminli mali müşavirlik a.ş. auditing and certified public accountancy ine. Bu görüşü destekleyen önemli hususlar aşağıda açıklanmaktadır: Kalkınm a A jansları Dış D enetim Ek Kontrol Listesi'ne g öre 2012 yılı d ö n e m b aşından itibaren ilgili ödem e ve g id e rle r b e lg e le rin aslı üzerinden kontrol ed ile re k 2012 yılı sonu m ali d u rum ve m ali p e rform ans te y it edilm iştir. D önem içi g id e r h areketleri 2012 yılı çalışm a program ı ve aylık harcam a p rogram ın a uygun olarak gerçekleşm iştir. P roje ön öd e m e le ri m evzuatta belirtilen taban ve tavan lim itle ri içe risin d e d ir. Bu d önem d e bütçe te rtip le ri arasında herhangi bir aktarm a yapılm am ıştır. 2) Mevzuata Uygunluk Denetimi: Olumlu Görüş: G örü şü m ü ze göre, 31 A ra lık 2012 tarih i itibarıyla ve bu ta rih te sona eren hesap d önem in d e, Ajans'ın gelir, gider, m alları ile hesap ve işlem leri, bütün ön em li ta ra flarıyla, kalkınm a ajansları m evzu at ve ilgili diğer m evzuat h ü k ü m le rin e uyum gösterm iştir. Bu görüşü destekleyen önemli hususlar aşağıda açıklanmaktadır: Kalkınm a A ja n sla rı Bütçe ve M u h a seb e Yönetm eliği, K alkınm a A jan sları M al, H izm et ve Yapım İşi Satın Alm a İhale Usul ve Esasları, Kalkınm a A jansları Proje ve Faaliyet D esteklem e Y ö n etm e liğ i, Kalkınm a Ajansları Çalışm a Usul ve Esasları H akkında Y ö n etm e lik ve Kalkınm a A jan sları P erson el Y ö n etm e liğ i kapsam ında ilgili dönem de g e rçe k le ştirile n faa liyetle r incelenm iş, sözü ed ilen m evzu at h ü k ü m le rin e bir aykırılık tesp it edilem em iştir. Bu sonuca varm ak için aşağıdaki çalışm alar g e rçe kle ştirilm iştir: 1) Satın alm a sü reçleri ve satın alm a dosyaları in celenm iştir. 2) Satın alınan varlıklara ilişkin ayrılan itfa ve tükenm e payları incelen m iştir. 3) Proje ve d e steklen en faaliyetlerle ilgili dosyalar incelen m iştir. 4) İşe alım sü re cin e ilişkin d osyalar incelenm iştir. 5) Ajans ve b irim le rin e ait çalışm a planları, ilerlem e ra p orları, haftalık, aylık ve y ıllık faaliyet raporları, ajans harcam a program ı ve ajans bölge planı incelenm iştir. B) İÇ KONTROL SİSTEMİ DENETİMİ SONUÇLARI: Giriş Serhat K alınm a A ja n sı'n ın ("Ajans") 31 A ra lık 2012 ta rih i itib arıyla 3 A ğ ustos 2009 ta rih ve sayılı Resmi G a zete 'd e y a yım lan a n Kalkınm a A jansları D enetim Y ö n etm e liğ i kap sam ın d a iç k ontrol sistem ini denetlem ekle g ö re v le n d irilm iş bu lun u yoru z. Ajans Yönetiminin Sorumluluğuna İlişkin Açıklama iç kontrol siste m i ve süreçleri ü zerindeki kon trollerin d e n e tle n e n n ezd in d e kalkınm a ajanslarının tabi olduğu m evzuata uygun olarak oluştu ru lm asın ın, etkin olarak işle tilm e sin in ve yete rli bir k on trol ortam ı tesis edilm esinin sağlanm ası Ajans yön e tim in in sorum luluğundadır. Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama Bağım sız d e n e tim i yapan kuruluş olarak üzerim ize düşen so ru m lu lu k, yaptığ ım ız d e n etim çalışrn istinaden görüş b ild irm e ktir. Yapm ış olduğum uz denetim, d e n etle n en in iç k o n tro l sistem i ile süreçleri var olan ön em li kontro l e k siklikle rin in te sp it e d ilm esine dair m akul güvence sağlayacak şe kild e planj, Ağustos 2009 tarih ve sayılı Resm i G azete'd e yayım lanan Kalkınm a A jansları D enetim Yön belirtilen usul ve esaslara uygun olarak gerçekleştirilm iştir. r Ankara (Merkez) r İstanbul (Şube) * Denizli (İrtibat) * Antalya (İrtibat) t Eskişehir (İrtibat) t Web Oğuzlar Mahallesi Osmanlı Caddesi Sokak (Eski 33.Sk.) No: 13 Balgat - A N K A RA/ TÜRKİYE Eski Üsküdar İçerenköy Yolu Bodur İş Merkezi No: 8 Daire: 21 İçerenköy - İSTANBUL/TÜRKİYE Sırakapılar Mahallesi Saltak Caddesi Ceylan Apartmanı No: 77 Kat: 2 DENİZLİ / TÜRKİYE Kışla Mah. Cengiz Toytunç Cad. 52. Sokak Ruhiye Büyükbaylı Apt. Kat: 2 D: 4 ANTALYA/TÜRKİYE Kurtuluş Mahallesi Cumhuriyet Bulvarı Petkon İş Merkezi Giriş Daire: 7 ESKİŞEHİR / TÜRKİYE Tel: +90(312) (pbx) Tel: +90(216) (pbx) Tel: +90(258) Tel: +90(242) Tel: +90(222) Faks: +90(312) Faks: +90(216) Faks: +90(258) Faks: +90(242) Faks: +90(222) sejj& serberkerym m.com ^İstanbul@serberkerymm.com 4enizli@ serberkerymm.com antalya@serberkerymm.com eskisehir@serberkerymm.com

5 bağımsız denetim ve yeminli mali müşavirlik a.ş. auditing and certified public accountancy ine. An independent member firm of DFK I N T E R N A T I O N A L Denetim, iç kontrol sistemi süreçleri ile bu sistem ve süreçler üzerindeki kontrollerin uyumluluk ile tasarım ve işletim etkinliğinin önemlilik ilkesi çerçevesinde test edilmesini, değerlendirilmesini ve ihtiyaç duyduğumuz ölçüde benzeri diğer denetim tekniklerinin uygulanmasını içermektedir. Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. denetim kanıtlarının, görüşümüzün Doğal Kısıtlar Kontrollerin doğasında bulunan kısıtlamalar nedeniyle Ajans'ın iç kontrol sistemi ve süreçleri üzerinde kontrol zayıflıkları bulunabilir ve tespit edilemeyebilir. Bunun yanında, bulgularımıza dayanılarak elde edilen sonuçların gelecek dönemleri kapsayacak şekilde değerlendirilmemesi gerekmektedir. Mevcut şartların değişmesi, sistemlerde veya kontrollerde değişiklik yapılması veya kontrollerin etkinlik derecesinin bozulması gibi sebeplerden ötürü; bu sonuçların zaman içerisinde değişme riski bulunmaktadır. Bağımsız Denetçi Görüşü 1) Organizasyonel Yapılanma ve İnsan Kaynakları: Şartlı Görüş: Ajansın iç kontrol sistemine ilişkin organizasyonel yapılanması ve insan kaynakları politikası etkinlik ve yeterlilik yönünden değerlendirilmiş ve şartlı görüş kararı verilmiştir. Bu görüşü destekleyen önemli hususlar aşağıda açıklanmaktadır:, sayılı Kalkınma Ajanslarının Kuruluşu, Koordinasyonu ve Görevleri Hakkındaki Kanun'un 25 ıncı maddesi ve Kalkınma Ajansları Denetim Yönetmeliği uyarınca Ajans'ın iç denetim faaliyetlerim gerçekleştirme için iç denetçi istihdam etmesi gerekmektedir, iç denetçi, Ajans İç Kontrol sisteminin, organizasyon yapısı ve insan kaynağı için de önemli bir yer tutmaktadır. 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla Ajans tarafından henüz bir ıç denetçi istihdam edilmemiştir. 2) Süreç ve Yöntemler: Olumlu Görüş: Ajansın iç kontrol sistemi iş ve karar süreçleri, yöntemleri ve kontrol mekanizmalarının etkinliği yönünden değerlendirilmiş ve olumlu görüş kararı verilmiştir. Bu aörüşü destekleyen önemli hususlar aşağıda açıklanmaktadır. Ajansın kurduğu iç kontrol servisi 2011 yılında başladığı çalışmalarına 2012 yılında devam etmiş ve İç Kontrol Planı hazırlamıştır. Bu İç Kontrol Planı'nda yıllık çalışma takvimi de belirlenmiştir. Z c a Ajans bir Sa n a,ma Yönergesi olu5turmu5 bu yönergede s m alma s^ec,.um satın m çeşitleri için baştan sona anlatılmış, satın almada görev alan personelin görev ve yetkileri her birinde belirtilmiş,e ve harcama mutemedinin uyguıamdudm uygulamadaki nu..u...u konumu aç«anm,ştır av...' Buse kilde ajans en ı^ntmlhrîktaları olan satın almayı mevzuat hükümleriyle paralel olarak kendine ozgu bir sisteme oturtmuş, ^ ^ g a oluşturarak satın almalarını mümkün olan en hatasız biçimde gerçekleştirmeyi a m a ç la m ış tır/ ^ -- t Ankara (Merkez) : Oğuzlar Mahallesi Osmanlı Caddesi Sokak (Eski 33.Sk.) No: 13 Balgat - A N K A RA/ TÜRKİYE t İstanbul (Şube) : Eski Üsküdar İçerenköy Yolu Bodur İş Merkezi No: 8 Daire: 21 İçerenköy - İSTANBUL/TÜRKİYE t Denizli (İrtibat) : Sırakapılar Mahallesi Saltak Caddesi Ceylan Apartmanı No: 77 Kat: 2 DENİZLİ / TÜRKİYE t Antalya (İrtibat) : Kışla Mah. Cengiz Toytunç Cad. 52. Sokak Ruhiye Büyükbaylı Apt. Kat: 2 D: 4 ANTALYA / TÜRKİYE 9 Eskişehir (İrtibat): Kurtuluş Mahallesi Cumhuriyet Bulvarı Petkon İş Merkezi Giriş Daire: 7 ESKİŞEHİR / TÜRKİYE Tel: +90(312) (pbx) Tel: +90(216) (pbx) Tel: +90(258) Tel: +90(242) Tel: +90(222) Faks:+90(312) Faks: +90(216) Faks: +90(258) Faks: +90(242) Faks: +90(222) s e ş rb e r k e ry m m.co m istanbıri^serberkerymm.com denizli@ serberkerym m.com antalya@serberkerymm.com eskisehir@serberkerymm.com r web : -

6 Ser& Berker bağımsız denetim ve yeminli mali müşavirlik a.ş. auditing and certified public accountancy ine. An independent member firm of ^ DFK INTERNATIONAL 3) Risk Yönetimi: Olumlu Görüş: Ajans risk y ö n e tim planlam ası ve m ekanizm alarının etkin liğ i yönün d e n d e ğ e rle n d irilm iş ve olum lu görüş kararı ve rilm iştir. Bu görüşü destekleyen önemli hususlar aşağıda açıklanmaktadır: Ajans b ü n yesin d e 2012 yılını kapsayacak şekilde, b irim le rin çalışm a ve faa liye t alanları göz önüne alınarak risk d e ğ e rle n d irm e süreci oluştu ru lm u ş, bu süreçte b irim le r ve fa a liyetle ri bazında bulgular tespit edilm iş ve ön e rile r su n u lm u ştu r. Buna destek olarak Risk Planı ve m atrisi de olu ştu ru lm u ştu r. Bununla birlikte, Ajans bünyesinde Risk Y ö n e tim in i ve Koordinasyonunu sağlam ak üzere risk soru m lu la rı b elirlenm iş, kom isyon tarafından risklerin m in im ize edilm esi ve önüne geçilm esi am acıyla kon trol noktaları tan ım la n m ıştır. 4) M uhasebe ve Kayıt Sistemi ile Bilgi Sistemleri: Şartlı Görüş: G ö rüşü m üze göre, bütün ön em li taraflarıyla, Ajans'ın 31 A ra lık 2012 ta rih i itib arıyla m uhasebe ve kayıt sistem i ile bilgi siste m leri altyapısı, M uh a sebe ve Kayıt Sistem i ve Bilgi S iste m le ri y ö n e tm e liğ in e göre etkin olm akla b eraber Kalkınm a Ajansı Yönetim Sistem i'ne geçiş tam olarak so n la n d ırıla m a d ığ ın d a n şartlı görüş kararı verilm iştir. A yrıca ajans taşın ır m allarını, taşın ır mal otom a syo n u program ın a göre ta kip etm ektedir. Bu kayıt yön tem in e ilişkin belgeler tarafım ızdan incelenm iştir. Bu görüşü destekleyen önemli hususlar aşağıda açıklanmaktadır: Ajans yıl içe risin d e kayıtlarını bir m uhasebe yazılım program ı kullanarak g erçekleştirm iştir. Bu m uhasebe yazılım ın ın m u hasebe ve kayıt sistem i için kullanılm ası doğruluk, k o n tro l e d ile b ilirlik, yedeklem e alınabilirliği, bilgi gü venliği ve v e rim lilik konularında riski ö n le m e k te d ir. Bununla b e ra b e r Kalkınm a Ajansı Yönetim Sistem i ile ilgili çalışm alar hala devam etm ektedir. KAYS'ta yap ılm a kta olan iy ile ştirm e le r konusunda henüz bütçe ve m u h a se b e sistem i ile ilgili bir sonuca Kalkınm a Bakanlığı b ü n yesin d e v arıla m am ıştır. Bu hali ile kayıtların KAYS ü zerinde ta kibi yapılam am ış ve ilgili dönem sonu rap orları sistem d en a lın am am ıştır. C) PERFORMANS DENETİMİ BULGULARI: Giriş Serhat Kalınm a A jansı'n ın ("Ajans") 31 A ralık 2012 tarihi itib arıyla 3 A ğustos 2009 tarih ve sayılı Resmi G azete'd e yayım lan a n Kalkınm a Ajansları D enetim Yönetm eliğ i kapsam ın da p erform an s den etim in i gerçekleştirm ekle g ö re v le n d irilm iş bulunuyoruz. Amaç P erform ans D enetim i; Ajans kaynaklarının ekonom ik ve verim li kullanım ı ile faa liye tle rin in çalışm a Oğuzlar Mahallesi Osmanlı Caddesi Sokak (Eski 33.Sk.) No: 13 Balgat - A N K A RA/ TÜRKİYE t Ankara (Merkez) Eski Üsküdar İçerenköy Yolu Bodur İş Merkezi No: 8 Daire: 21 İçerenköy - İSTANBUL/TÜRKİYE t İstanbul (Şube) Sırakapılar Mahallesi Saltak Caddesi Ceylan Apartmanı No: 77 Kat: 2 DENİZLİ / TÜRKİYE t Denizli (İrtibat) Kışla Mah. Cengiz Toytunç Cad. 52. Sokak Ruhiye Büyükbaylı Apt. Kat: 2 D: 4 ANTALYA / TÜRKİYE f Antalya (İrtibat) Kurtuluş Mahallesi Cumhuriyet Bulvarı Petkon İş Merkezi Giriş Daire: 7 ESKİŞEHİR / TÜRKİYE t Eskişehir (İrtibat) Web Tel: +90(312) (pbx) Faks: +90(312) s e r@ s e rb e rk e ry m m.c o m Tel: +90(216) (pbx) Faks: +90(216) i fanbul@serberkerymm.com Tel: +90(258) Faks: +90(258) denizli@serberkerymm.com Tel: +90(242) Faks: +90(242) antalya@serberkerymm.com Tel: +90(222) Faks: +90(222) eskisehir@serberkerymm.com

7 er bağımsız denetim ve yeminli mali müşavirlik a.ş. auditing and certified public accountancy ine. Performans Denetim Bulguları An independent member (irm of DFK I N T E R N A T I O N A L Ajans ta ra fın d a n A jans'ın fa a liye tle rin e ilişkin ö lçü le b ilir bir p e rfo rm a n s bilgisi oluştu ru la m a m ıştır. Ajansların p e rfo rm a n sın ı ö lçm e ye y önelik söz konusu çalışm a, hali hazırda Kalkınm a Bakanlığı tarafından yürü tü lm ektedir. Ç alışm anın d enetim d ön em i içerisin d e so n u çla n d ırılm a m ış olm ası n edeniyle, perform ans denetim i kapsam ın da çalışm alarım ız aşağıda yer alan husu sların m esleki kan aatim ize dayanılarak değerlendirilm esi ile sın ırlı kalm ıştır. 1) Ekonomiklik: G e rçe k le ştirm iş old u ğ u m u z p e rform ans denetim i son u cu nda, h arcam a la r içe risin d e önem li ye r tutan, Ö ngörülen çıktı ve sonuçları doğrudan d e steklem eyen g id e rle re ilişkin Ö ngörü len çıktı ve sonuçları d estekleyen ancak gereksiz y e re veya fazladan yapılan ödem eye ilişkin G ereksiz yere yüksek kalitede girdi kullanım ına ilişkin herhangi bir bulguya rastlan m am ıştır. 2) Verimlilik: A jans'ın fa a liy e tle rin e ilişkin ö lçü le b ilir bir p erform ans bilgisi b u lu n m a m a sı n e d en iyle çalışm a program ında b e lirtile n p e rform ans göstergeleri ile kullanılan kayn aklar ve eld e edilen çıktıların karşılaştırılm asına y ö n e lik herhangi bir d enetim çalışm ası g e rçe k le ştirile m e m iştir Yılı Çalışma Programı Performans Göstergeleri Gerçekleşm e NO G Ö STERGE Birim K aynak 2012 H edefi Sonuç 1 İİ ---L ::::: s»! Oranı 1 Ajans gerçekleştirilecek faaliyet sayısı Adet İDB ,8 63,49% İDMİ gerçekleştirilecek faaliyet sayısı Adet İDMİ ,75% ASGEB gerçekleştirilecek faaliyet sayısı Adet ASGEB ,71% PYB gerçekleştirilecek faaliyet sayısı Adet PGYB ,00% İDB gerçekleştirilecek faaliyet sayısı Adet İDB 26 23,8 91,54% YDO ve Koor. Birimi gerçekleştirilecek faaliyet sayısı Adet YDO ve Koor Basın ve Halkla İlişkiler gerçekleşen faaliyet sayısı Adet BHİ ,00% 2 Ajans 2012 yılı gider bütçesi gerçekleşen tutarı TL İDM İ , ,45 53,83% İ D M İ gerçekleşen bütçe tutarı TL İDMİ , ,56 84,15% ASGEB gerçekleşen bütçe tutarı TL ASGEB , ,05 19,79% PYB gerçekleşen bütçe tutarı TL PGYB , ,47 45,46% İDB gerçekleşen bütçe tutarı TL İDB , ,46 20,65% YDO ve Koor. Birimi gerçekleşen bütçe tutarı TL YDO ve Koor , Basın ve Halkla İlişkiler gerçekleşen bütçe tutarı TL BHİ , ,01 247,48% Yedek Ödenek TL İDMİ , ,00% 3 Dağıtılan Hibe M iktarı TL İDB ,39 435" ^ 1,59% 4 Ankara (Merkez) İstanbul (Şube) Denizli (İrtibat) Antalya (İrtibat) Eskişehir (İrtibat) Web Eşfinansman olarak harekete geçirilen kaynak miktarı Oğuzlar Mahallesi Osmanlı Caddesi Sokak (Eski 33.Sk.) No: 13 Balgat - A N K A RA/ TÜRKİYE Eski Üsküdar İçerenköy Yolu Bodur İş Merkezi No: 8 Daire: 21 İçerenköy - İSTANBUL/TÜRKİYE TL Sırakapılar Mahallesi Saltak Caddesi Ceylan Apartmanı No: 77 Kat: 2 DENİZLİ / TÜRKİYE PGYB Kışla Mah. Cengiz Toytunç Cad. 52. Sokak Ruhiye Büyükbaylı Apt. Kat: 2 D: 4 ANTALYA/TÜRKİYE Kurtuluş Mahallesi Cumhuriyet Bulvarı Petkon İş Merkezi Giriş Daire: 7 ESKİŞEHİR / TÜRKİYE i , OOf I Û V.3 7 4,8 6 Tel: +90(312) (pbx) Tel: +90(216) (pbx) 1 \ T.n$ P a k ^ l Faks; Tel: +90(258) Faks: +90(1 Tel: +90(242) Faks: +90(242)^ Tel: +90(222) Faks: +90(222) ,00% 38,49% ıt Y c \,f \ W % f i... s e rb e rk e ry m m.c o m istânbîjl@serberkerymm.com denizli@ serberkerym m.com antalya@serberkerymm.com eskisehir@serberkerymm.com

8 Ser& Berker bağımsız denetim ve yeminli mali müşavirlik a.ş. auditing and certified public accountancy ine. An independent member firm of DFK I N T E R N A T I O N A L 5 U luslararası/ulusal/diğer Ajanslar ve Yerel Paydaşlarla Geliştirilen O rtak Strateji/Protokol/ Program Belgesi Sayısı Adet ASG EP YDO , 00% 6 Ortak Strateji/Program Belgesi çerçevesinde işbirliği yapılan kuruluş sayısı Adet ASG EP YDO ,00% 7 Yapılan saha çalışm alarının sayısı Adet 8 Uygulamaya dönük sektörel veya tem atik analiz ve strateji raporlarının sayısı Adet ASG EP YDO. ASG EP YDO , 00% , 00% 9 Mali Desteklere başvuru sayısı Adet PG YB ,00% 10 Teknik Destek başvuru sayısı Adet PGYB ,00% Teknik Destek kapsam ında eğitim desteği verilen kişi sayısı Yatırım amaçlı destek isteyen kayıtlı firma/kişi sayısı Kişi İDB ,83% Adet YDO ,48% 13 Girişimcilik eğitim i verilen kişi sayısı Kişi YDO ,25% 14 Personel başına eğitim gün sayısı Adam* gün İD M İ ,00% 15 Yurtdışında eğitim alan personel sayısı Kişi İDM İ 3 0,00 0, 00% 16 Yayınlanan bülten sayısı Adet BH I ,00% 17 Yurtiçi fuarlara katılım sayısı Adet BH İ , 00% 18 Yurtdışı fuarlara katılım sayısı Adet BH İ , 00% 19 Yaygın basın organlarında ajansla ilgili çıkan haber sayısı (TV, internet, dergi, gazete)! Adet BHİ ,35% O r ta la m a P e r fo r m a n s O ra n ı jp, jt' \ t i Îî* 66,93% Ankara (Merkez) Oğuzlar Mahallesi Osmanlı Caddesi Sokak (Eski 33.Sk.) No: 13 Balgat - ANKARA / TÜRKİYE İstanbul (Şube) Eski Üsküdar İçerenköy Yolu Bodur İş Merkezi No: 8 Daire: 21 İçerenköy - İSTANBUL/TÜRKİYE Denizli (İrtibat) Sırakapılar Mahallesi Saltak Caddesi Ceylan Apartmanı No: 77 Kat: 2 DENİZLİ / TÜRKİYE Antalya (İrtibat) Kışla Mah. Cengiz Toytunç Cad. 52. Sokak Ruhiye Büyükbaylı Apt. Kat: 2 D: 4 ANTALYA/TÜRKİYE Eskişehir (İrtibat) Kurtuluş Mahallesi Cumhuriyet Bulvarı Petkon İş Merkezi Giriş Daire: 7 ESKİŞEHİR / TÜRKİYE 1Web : Tel: +90(312) (pbx) Tel: +90(216) (pbx) Tel: +90(258) Tel: +90(242) Tel: +90(222) Faks: +90(312) Faks: +90(216) Faks: +90(258) Faks: +90(242) Faks: +90(222) s e r@ s e rb e rk e ry m m.c o m tetanbul@serberkerymm.com Penizli@ serberkerymm.com antalya@serberkerymm.com eskisehir@serberkerymm.com

9 bağımsız denetim ve yeminli mali müşavirlik a.ş. auditing and certified public accountancy ine. BİRİMLER ve GÖREVLERİ İDARİ VE MALİ İŞLER 1) Ajansın genel ih tiyaçları için satın alm aları tüm aşam alarıyla gerçekleştirm ek. 2) Ajansın dış d e n e tim i için gerekli çalışm aları yapm ak. 3) İhale ve satın alm a işle m le rin in kaydını tutm ak. 4) Ajansın çalışm a ofisinin düzenini sağlam ak. 5) Ajansın gelir ve g id e r b ütçesini hazırlam ak, periyodik harcam a d ö kü m le ri h azırlam ak ve proje ödem elerini g erçekleştirm ek. 6) Ajansın insan kaynakları p olitikasın ı oluşturulm ası çalışm alarına katılm ak, bu p olitikayı uygulama, izlem e ve g e liştirilm e si çalışm alarına ilişkin raporlar hazırlam ak. An independent member firm of DFK I N T E R N A T I O N A L PERFORMANS ARAŞTIRMA, STRATEJİ GELİŞTİRME VE PLANLAMA 1) Ulusal Kalkınm a Planı'yla uyum lu olarak Bölge Plam 'm n hazırlanm ası 2) Ajansın yerel, ulusal ve u luslar arası kuruluşlarla ilişkile rin in g e liştirilm e sin d e, bu kuruluşlarca g erçekleştirilen organ izasyonlara katılım ın ve koordinasyonun sağlanm ası. 3) Ajansın ve ajans görev alanına giren bölgenin tem el istatistik krite rle rin i belirlem ek. 4) Kalkınm a Kurulu to p la n tıla rı için gerekli hazırlıkları yapm ak. 5) Ajansın her tü rlü rapor, kitapçık, broşür ve benzeri d o kü m an ların ı baskıya hazır hale getirm ek. PROGRAM GELİŞTİRME VE PROGRAM YÖNETİMİ 1) Ajans tarafından sağlanacak destek uygulam a m ekanizm asının genel çerçevesin i oluştu rm ak. 2) Potansiyel hibe y ara rlan ıcıla rın a yön elik başvuru reh berlerini hazırlam ak 3) Teklif çağrısına ilanına ilişkin iletişim ve tanıtm a sürecini planlam ak. 4) Potansiyel başvuru sahip leri tarafından yöneltilen soruları cevaplarıyla b irlikte in te rn e tte Sıkça Sorulan Sorular (SSS) b ö lü m ü n d e yayınlam ak. 5) Bölgede yürü tü len program ve projelerin uygulam a süreçlerini takip etm ek. İZLEME VE DEĞERLENDİRME 1) Destek program ları kapsam ındaki projelerin d eğerle n d irilm e sin e yönelik p e rform an s/b aşarı gösterge setinin hazırlan m asın a katkı sağlam ak. 2) Ajanstan d estek alm aya hak kazanan projelerin sahipleri ile im zalanacak sözleşm eleri hazırlam ak. 3) D esteklenen p ro je /faaliye tle re yönelik periyodik izlem e ziyaretleri p lanlam ak ve gerçekleştirm ek. 4) Projelerin sö zleşm elerd e belirtilen kural ve usullere göre uygulanm asını tem in etm ek. 5) Program ve p rojelere ilişkin düzenli risk analizleri yapm ak. GORUŞ BİLDİRMEME (*) YATIRIM DESTEK OFİSLERİ VE KOORDİNASYON 1) YDO'lar tarafından yürü tü le n tüm çalışm aları A ylık ve H aftalık Faaliyet raporlarıyla izlem ek ve bunları Genel Sekreter'e bildirm ek. 2) Kalkınma Bakanlığı'na sistem üzerinden haftalık yapılacak b ilg ilen dirm eleri yapm ak. 3) Görev tan ım ların a giren konularda satın alm aları gerçekleştirm ek. 4) YDO p ersoneliyle p eriyod ik to p la n tıla r düzenlem ek ve kararlarını Genel Sekreter'e^JbMlrmek. Not: Bu birim 7 A ra lık 2012 ta rih in e kadar faaliyetlerin i sürdürm üş daha sonra i Yönetim Kurulu kararıyla kapatılm ıştır. ^ / An İndependent TANITIM VE HALKLA İLİŞKİLER member firm of Not: Bu birim 7 A ra lık 2012 tarih in d e Ajans Yönetim Kurulu kararıyla açılm ış > oluşturacak faaliyette bulunm am ıştır... \ Ankara (Merkez) Oğuzlar Mahallesi Osmanlı Caddesi 139ü. SokaK (tski jcs.ö j.sk.) k.; Nü! i 13 Balyat ANKAftAf-TÜffK-t-Y-E =fet. T90t3»g) S İstanbul (Şube) Eski Üsküdar İçerenköy Yolu Bodur İş Merkezi No: 8 Daire: 21 İçerenköy - İSTANBUL/TÜRKİYE Tel: +90(216)^6! Denizli (İrtibat) Sırakapılar Mahallesi Saltak Caddesi Ceylan Apartmanı No: 77 Kat: 2 DENİZLİ / TÜRKİYE Tel:+90(258) Antalya (İrtibat) Kışla Mah. Cengiz Toytunç Cad. 52. Sokak Ruhiye Büyükbaylı Apt. Kat: 2 D: 4 ANTALYA/TÜRKİYE Tel: +90(242) Eskişehir (İrtibat) Kurtuluş Mahallesi Cumhuriyet Bulvarı Petkon İş Merkezi Giriş Daire: 7 ESKİŞEHİR / TÜRKİYE Tel: +90(222) Web ŞORUŞ BİLDİRMEME birgörüş ) 28A rfssa b e rk e rym m.co m ^+$0)^16) ist^nbııl@serberkerymm.com *;^ 0 (258) denizli@serberkerymm.com : +90(242) antalya@serberkerymm.com : +90(222) eskisehir@serberkerymm.com

10 er bağımsız denetim ve yeminli mali müşavirlik a.ş. auditing and certified public accountancy ine. An independent member firm of DFK I N T E R N A T I O N A L 3) Etkililik: A jans'ın fa a liy e tle rin e ilişkin ö lçü le b ilir bir perform ans bilgisi b u lu n m a m a sı n e d e n iy le A jans'ın çalışm a program ında b e lirtile n fa a liye tle r ve bunların sonuçlarına ve y ıllık faaliyet ra p oru n d a b e lirtile n perform an s göstergelerine ilişkin sonuçla rın doğruluğuna ve gerçeği yan sıttığ ın a ilişkin d en etim çalışm ası g erçekleştirilem em iştir. D) BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU EK BİLGİ: Bağım sız D enetim Raporu, Y ö n etm e lik'e uygun o larak h azırlan m ış o lm akla birlikte, uluslararası denetim sta n d a rtları uyarınca bağım sız denetim rap orlarında b e lirtilm e si zoru nlu olan bazı hususları Yönetm elik 'teki rapor örn eğin in kapsam ın ı içerecek ve bu kapsam ın dışına çıkm ayacak şekilde, açıklayıcı olm ası açısından raporum uzda belirttik. Kalkınm a A jansları Dış D enetim Ek Kontrol Listesi içe risin d e yer alan 34 tan e soru n un araştırm ası yapılarak ajans ta ra fın d a n cevaplanm ası, doğrulanm ası ve d e n etim kan ıtlarıyla d e ste k le n m e si sağlandı. Ajansa ilişkin sorulara verilen cevap lar ve oluşturulan görüşler rapor ekin de yer alm aktadır. A n k a r a, takara (Merkez) stanbul (Şube) Denizli (İrtibat) \ntalya (İrtibat) Eskişehir (İrtibat) Ne b Oğuzlar Mahallesi OsmanlI Caddesi Sokak (Eski 33.Sk.) No: 13 Balgat - A N K A R A /T Ü R K İYE Eski Üsküdar İçerenköy Yolu Bodur İş Merkezi No: 8 Daire: 21 İçerenköy - İSTANBUL/TÜRKİYE Sırakapılar Mahallesi Saltak Caddesi Ceylan Apartmanı No: 77 Kat: 2 DENİZLİ / TÜRKİYE Kışla Mah. Cengiz Toytunç Cad. 52. Sokak Ruhiye Büyükbaylı Apt. Kat: 2 D: 4 ANTALYA/TÜRKİYE Kurtuluş Mahallesi Cumhuriyet Bulvarı Petkon İş Merkezi Giriş Daire: 7 ESKİŞEHİR / TÜRKİYE Tel: +90(312) (pbx) Tel: +90(216) (pbx) Tel: +90(258) Tel: +90(242) Tel: +90(222) Faks: +90(312) Faks:+90(216) Faks: +90(258) Faks: +90(242) Faks: +90(222) s e r@ s e rb e rk e ry m m.c o m istanbuvbserberkerymm.com denizli@ serberkerym m.com antaiya@serberkerymm.com eskisehir@serberkerymm.com

11 SERHAT KALKINMA AJANSI Tarihi İtibarıyla Mali Tablolar ve Mali Tablolara Ait Dipnotlar (Aksi Belirtilmedikçe Para Birimi (Türk Lirası T L dir.) BİLANÇO (TL) Varlıklar Hazır Değerler Faaliyet Alacakları Diğer Alacaklar Ön Ö dem eler Dönen Varlıklar Notlar 31 Aralık Aralık I II Faaliyet Alacakları Gelecek Yıllara A it G id e rle r ve G e lir Tahakkukları M addi Duran V arlıkla r M addi Olm ayan D uran V a rlık la r Duran Varlıklar Toplam Varlıklar _ Yükümlülükler Faaliyet Borçları Diğer Borçlar Ödenecek Diğer Y ü k ü m lü lü k le r Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler Özkaynaklar Net Değer Geçm iş Yıllar O lu m lu /O lu m su z Faaliyet Sonuçlan Dönem O lu m lu /O lu m su z Faaliyet Sonucu Toplam Özkaynaklar Toplam Yükümlülükler ve Özkaynaklar

12 SERHAT KALKINMA AJANSI Tarihi İtibarıyla Mali Tablolar ve Mali Tablolara Ait Dipnotlar (Aksi Belirtilmedikçe Para Birimi (Türk Lirası TL dir.) FAALİYET SONUÇLARI TABLOSU: Notlor 1 Ocak Aralık Ocak Aralık 2011 G elirler Toplam Gelirler G iderler Toplam Giderler Dönem Olumlu/Olumsuz Faaliyet Sonucu BÜTÇE KARŞILAŞTIRMA TABLOSU: G elirler Toplam Gelirler 1 Ocak Aralık Ocak Aralık G iderler Toplam Giderler Dönem Olumlu/Olumsuz Faaliyet Sonucu

13 SERHAT KALKINMA AJANSI Tarihi İtibarıyla Mali Tablolar ve Mali Tablolara Ait Dipnotlar (Aksi Belirtilmedikçe Para Birimi (Türk Lirası TL dir.) 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARIYLA VE AYNI TARİHTE SONA EREN YILA AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR Para birimi: Türk Lirası ("TL") 1. Ajans'ın Organizasyonu ve Faaliyet Konusu Serhat K alkınm a Ajansı ("A jans"), 8 Şubat 2006 ta rih li, sayılı Resm i G a zete 'd e yayım lanarak yürürlüğe giren 5449 no.lu "K a lkın m a Ajansları Kuruluşu, K o ord in asyo nu ve G ö re vle ri H akkında Kanun" ("K anu n") ve kanuna ekli liste d e g österilen 26 Düzey 2 Bölgesinden biri olarak TRA 2 D üzey 2 B ö lg e s in d e (Kars, Ardahan, Ağrı, İğdır) 25 T em m uz 2009 tarih 2009/15236 sayılı "B azı D üzey 2 B ö lg e le rin d e Kalkınm a Ajansları Kurulm asına Dair Bakanlar Kurulu Kararı" ile kanunda belirtilen faa liye tle ri g e rçe kle ştirm e k üzere kurulm uştur. 02 Şubat 2010 ta rih in d e Genel Sekreterin atanm asıyla fa a liye tle rin e başlam ıştır. Ajansın Y ö n etim Kurulu Başkanı İğdır Valisi A m ir Çiçek, Kalkınm a Kurulu Başkanı ise Tutak İlçesi Belediye Başkanı B ü len t O sm an O sm anağaoğlu'dur. A jansta İdari ve M a li işler Birim i, A raştırm a, Strateji G eliştirm e ve P lanlam a Birim i, Program G eliştirm e ve Program Y ö n etim i Birim i, İzlem e ve D eğerlendirm e Birim leri ile ek olarak kurulan T anıtım ve Halkla İlişkiler Birim i görev alm akta, b u nların yanı sıra Kars (M erkez), Ardahan, Ağrı ve İğdır'da Yatırım Destek O fisleri bulunm aktadır. Ajans'ın adresi aşağıdaki gibidir; Orta Kapı M a h a lle si A ta tü rk Caddesi No:117 / KARS 2. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (a) Mali Tabloların Hazırlanma İlkeleri Ajans m u hasebe kayıtların ı 28 Eylül 2006 tarih ve sayılı Resm i G a ze te 'd e yayım lan an Kalkınm a Ajansları Bütçe ve M u h a se b e Y ö netm eliği nin ("Yönetm elik") M u h a se b e y e İlişkin H ü küm ler başlıklı dördüncü Bölüm ünde b e lirle n e n ilke le re ve hesap planına uygun olarak tu tm a kta ve m ali ta b lo la rın ı da buna uygun olarak hazırlam aktadır. (b) Fonksiyonel ve Raporlama Para Birimi edilm iştir. M ali ta b lo la r ile bunlara ilişkin d ip n otlard a yer alan tu ta rla r aksi b e lirtilm e d ik çe Türk Lirası olarak ifade 3. Önemli M uhasebe Politikaları Sunum u yap ılan ilişikteki m ali ta b lo la rın m uhasebe p o litik a la rı Ajans ta ra fın d a n tüm d ö n e m le re tu tarlı bir şekilde uygulanm ıştır. (a) Hazır Değerler Hazır değerler banka m evd uatların ı içerm ektedir.

14 SERHAT KALKINMA AJANSI Tarihi İtibarıyla Mali Tablolar ve Mali Tablolara Ait Dipnotlar (Aksi Belirtilmedikçe Para Birimi (Türk Lirası TL dir.) (c) Gelirlerden Takipli Alacaklar M e vzu atı g ereğin ce tahakkuk e ttirile n her türlü gelir ala caklarından takib e alınan tu ta rla r ile bunlardan yapılan tahsilat, tecil ve te rkin le ri izlenm esi için kullanılır. (d) Diğer Dönen Varlıklar Vadesi bir yıld an kısa olan ve faaliyet dönem i içinde paraya çevrilm esi, tü k e tilm e si veya tahsil edilm esi öngörülen varlıkları kapsar. T em inat şartın ın yerin e g e tirilm iş olm ası kaydıyla, proje d estek sözleşm esi im zalanm asın ı m üteakip destek tu ta rın ın yüzd e kırkı, Ajans tarafından ön ödem e o larak yara rlan ıcıya a ktarılır. Ön ödem e sonrası yapılacak tüm ö d e m e le r hak ediş esasına göre g e rçe kle ştirilir ve ön ö d e m e le r m ahsup edilir. (e) Maddi Duran Varlıklar M addi duran varlıklar, A jans'ın fa a liyetle rin d e kullanılm ak üzere e d in ile n ve ta h m in i yararlanm a süresi bir yıldan fazla olan fiziki varlıklar ve bunlara ait birikm iş a m ortism an lardan oluşm aktadır. Ajans ta ra fın d a n satın alınan m addi duran varlıklar için 10 O cak 2008 tarih ve sayılı Resmi G azete'de y ayın la n m ış "G enel Yönetim M uh a seb e Y ö n etm eliği G enel T e b liğ i"n d e ö n g örü le n usul ve esaslara göre am ortism an a yrılm a ktadır. İlgili tebliğ uyarınca, dayanıklı ta şın ırla rın her biri için TL'yi, taşınm azlar için TL'yi aşm ayan duran varlıklar için am ortism an oranı %100 olarak b elirle n m iştir. Söz konusu varlıkların tahm in edilen faydalı öm ürleri aşağıda b e lirtilm iştir: Maddi Duran Varlıklar D em irbaşlar M akine, Tesis ve C ihazlar Amortisman Süresi 3-10 yıl 5-20 yıl (f) Maddi Olmayan Duran Varlıklar M addi olm ayan duran varlıklar, herhangi bir fiziksel varlığı b u lunm ayan, A jan s'ın belli bir şekilde yararlandığı veya y a ra rlan m a yı beklediği aktifle ştirile n g id e rle r ve belli koşu llar altın d a hukuken him aye gören haklar gibi varlıklar ile bu nlar için hesaplanan birikm iş itfa paylarından oluşm aktadır. Ajans ta ra fın d a n satın alınan m addi olm ayan duran varlık la r için 10 O cak 2008 ta rih li ve sayılı Resmi G azetede y ayın la n m ış "G enel Yönetim M uh a seb e Y ö n etm eliğ i G enel Tebliği nde ön görü len usul ve esaslara göre itfa payı a yrılm aktad ır. İlgili tebliğ uyarınca, m addi olm ayan duran varlık la r için am ortism an oranı %100 olarak belirle n m iştir. (g) Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Diğer kısa vad eli yükü m lü lü kler, Ajans tarafından soru m lu veya m ü ke lle f sıfatıyla ö d enecek her türlü vergi, resim, harç, kesinti, sigorta prim i ve benzeri borçlardan oluşm aktadır. (h) Net Değer Net değer hesabı; Ajans h esaplarında kayıtlı varlıklar to p la m ı ile yab ancı kaynaklar, yeniden d eğerlem e farkları, geçm iş y ılla r olu m lu -o lu m su z faaliyet sonuçları ve dönem faa liye t sonuçla n to p la m ı arasındaki fark, ilk kuruluşta verilen varlık karşılıkları; hesaplarda kayıtlı olm ayan varlık ve ya yapılarak hesaplara alın a n lar ile öz kaynaklar ana hesap grubundaki d i hesaba aktarılm asına karar ve rilen lerd en oluşur. / 31 A ralık 2010 tarih i itibarıyla net değer ilk kuruluşta verilen vaj d a n kaydı envanteri 1 tutarlardan bu \ t, \ şm aktadır. 12

15 SERHAT KALKINMA AJANSI Tarihi İtibarıyla Mali Tablolar ve Mali Tablolara Ait Dipnotlar (Aksi Belirtilmedikçe Para Birimi (Türk Lirası TL dir.) (i) Gelirler Ajans'ın g e lirle ri şunlardır: i) Bir önceki yıl g erçekleşen genel bütçe vergi gelirleri ta h silâ tın d a n vergi ia d e le ri ile m ahalli idarelere ve fonlara aktarılan p aylar d ü şü ld ü kten sonra kalan tu ta r ü zerinden binde beş o ra n ın d a her yıl ayrılacak transfer ödeneğinden, Yüksek Planlam a K uruluna Ajans için nüfus, g e lişm işlik düzeyi ve p e rfo rm a n s ö lçü tle rin e göre belirlenen pay. Söz konusu tra n sfe r ödeneği, Kalkınm a Bakanlığı b ü tçe sin d e g ö ste rilir ve aylık harcam a program ına göre Kalkınm a Bakanlığı tarafından Ajans a kulland ırılır. ii) Bir önceki yıl g erçekleşen b ü tçe g elirleri üzerinden, Kars, A rd ahan, Ağrı, İğdır il özel idareleri için, borçlanm a, tahsisi m a h iyette ki g e lirle r ile genel ve özel bütçeli kuru lu şlard an alın an y a rd ım la r kalem leri hariç tutu lm ak üzere y ü zd e bir ve b e le d iy e le r için; borçlanm a tahsisi m a h iye tte ki g e lir k ale m le ri hariç tu tu lm a k üzere binde beş oranında cari yıl bütçesinden aktarılan pay İÜ) Sanayi ve T icaret o d aların ın, bir önceki yıl kesin leşm iş b ü tçe gelirle rin in yüzd e biri oranında, cari yıl bütçesinden aktarıla n pay iv) Bir ön ceki yıldan devreden gelirler. Yukarıda (ii) ve (iii) b e n tle rin d e b elirtilen paylar, ilgili idare ve kuru lu şla r ta ra fın d a n haziran ayının sonuna kadar A jans hesabına aktarılır. Bununla birlikte, (ii) b e n d in d e b e lirtile n paylar, süresi içinde aktarılm adığı takdirde, bu id a re le re genel bütçe vergi g elirleri tahsilât to p la m ı ü zerinden ayrılan paydan ilgisine gore İller Bankası'nca kesilerek Ajans hesabına aktarılır. Diğer alacakların tah silin de, genel h ü kü m le re gore işlem yapılır. Ajans, atıl d uran n akit varlıkların ı, ödem e le rin i aksatm am ak kaydıyla, vad eli hesaplarda d eğerlen dirm ekte ve faiz geliri elde etm ektedir. (j) Giderler G iderler, A jan s'ın faa liye tle rin i yürü tm ek am acıyla g erçekleştirdiğ i h arcam alard an, proje destek giderleri ve am ortism an g id erlerind en oluşm aktadır. (k) Vergi itibarıyla kuru m lar vergisi ödem e yüküm lülüğü b ulunm am aktadır. (I) Bütçe Karşılaştırma Tablosu G elir ta b lo su yla b eraber sunulan "Bütçe Karşılaştırm a T abloî ödenen gelir ve g id e rle rd e n oluşan ve bütçe ile karşılaştırılan nakit ifade etm ektedir.,inde tahsil edilen veya rtşhm ış gelir tablosunu V A 13

16 SERHAT KALKINMA AJANSI Tarihi İtibarıyla Mali Tablolar ve Mali Tablolara Ait Dipnotlar (Aksi Belirtilmedikçe Para Birimi (Türk Lirası TL dir.) 4,Dipnot Hazır Değerler 31 Aralık Aralık 2011 Bankalar-TL V adesiz M e vd u a t Bankalar-TL V ad e li M e v d u a t 0 0 Verilen Çekler ve G ö n d e rm e Em irleri Döviz Hesabı TOPLAM Dönem sonu itib ariyle Türk Lirası m evduatların ın faiz oranı % 5,00 - % 11,55 arasında değişm ektedir. 5.Dipnot a- üeıırıeraen MiacaKiar M erkezi Yönetim B ü tçesinden A ktarılan Paylar 0 0 İl Özel İdarelerinden A lacaklar 0 0 Belediyelerden A la ca kla r Ticaret ve Sanayi O d aların dan Alacaklar TOPLAM Aralık Aralık 2011 İl Özel İdarelerinden A lacaklar 0 0 Belediyelerden A la ca kla r Ticaret ve Sanayi O d aların d an Alacaklar 0 0 TOPLAM Ajans'ın a lacaklarının vadesi Kalkınm a A jansları Bütçe ve M u h a se b e Y ö n etm e liğ i u yarın ca H aziran ayının sonu olarak b e lirlenm iştir. Ajans daha önceki d ö n e m le rd e on iki b elediyede ilgili kanun gereği borç yap ıla n d ırm a sın a gitm iş, 2012 yılına borcu yapıla n d ırılm ış olan dokuz belediye devretm iştir. Bu b e le d iy e le rd e n üçü 2012 yılı için d e borçların ı ödem iş ve altısı tekrar 2013 yılın a d evre tm iştir. Bu alacakların tahsili yasal faizi ile b e ra b e r b elirli v adele re yayılm ıştır. M uh asebenin te m e l kavram ların d an d önem sellik ilkesi gereği bazı vadeli katkı payı alacaklarının vadesinin bir takvim d ön em i izlenm ektedir. d ışına çıkm asın d an dolayı bu alacaklar Uzun V ad e li G e lirle rd e n A la ca kla r hesabından 14

17 SERHAT KALKINMA AJANSI Tarihi İtibarıyla Mali Tablolar ve Mali Tablolara Ait Dipnotlar (Aksi Belirtilmedikçe Para Birimi (Türk Lirası TL dir.) 31 Aralık Aralık 2011 M erkezi Yönetim B ü tçesinden A ktarılan Pay İl Özel İdarelerinden Alacaklar 0 0 Belediyelerden A la ca kla r Ticaret ve Sanayi O d aların d an Alacaklar Diğer Paylar 0 0 TOPLAM A ralık 2012 ta rih i itib arı ile g elirlerd en takip li alacaklar bakiyesi 31 A ra lık 2012 ta rih in e kadar m uaccel hale geldiği halde tahsil e d ile m e m iş gelirlerden oluşm aktadır. G elirlerden ta kip li alacaklar altında izlenen M erkezi Yönetim B ü tçesinden A k ta rıla n Pay kalem in e ilişkin bakiye hazine tarafından ajanslara 2013 yılının ilk haftasında g ön d e rilm iştir. Bu n e d en le Kalkınm a Ajansları M evzu atı gereği bu bakiye d önem sonunda takibe düşm üş gibi mali tablo la rd a yer alm aktadır. Ayrıca hâzinenin d önem i sonrasında gön d erm iş olduğu bu bakiye ajansın bütçe g e rçe kle şm e le ri açısından da sorun oluştu rm aktadır. Kalkınm a Ajanslarının Kuruluşu, Koordinasyonu ve G ö re vle ri H akkında Kanun'un 20. M addesi;..... ;/ " Ajansın yıllık p erson el g id erleri toplam ı; gerçekleşen en son yıl bütçe g e lirle rin in yüzde on beşim aşam az şeklindedir. A jansların en büyük gelir kalem inin M erkezi Y ö n etim Bütçesinden A k ta rıla n Pay olduğu dikkate alındığında yeni personel istihdam ı yönünden de ajans önüm üzdeki d ön em d e sıkıntı çekeb ilecektir. d- Verilen Depozito ve Teminatlar Hesabı V erilen D epozito ve T e m in a tla r Hesabı TOPLAM 31 Aralık Aralık İlgili tem in atın TL'si 2011 yılından devretm iş, D efterdarlık M u h a se b e M ü d ü rlü ğ ü n e verilm iştir. 150 TL'si T.C. Halk Bankası'na ve rilm iş ve 149 TL'si e- Diğer Alacaklar Hesabı Kişilerden A lacaklar Hesabı TOPLAM 31 Aralık Aralık Dipnot Ön Ödemeler İş Avans ve Kredileri Hesabı TOPLAM 31 Aralık Aralık Ön ödem eler, A jans ta ra fın d a n desteklenen proje ve faaliyet avansların d an o lu şm a kta d ır. Bu hesapların bilanço dönem i itib ariyle kapanm am ış olm asının nedeni y a ra rla n,d a rla ö d e m e y e j t o M ^ r ^ ş l e r i n önüm üzdeki dönem de kesin le şe ce k olm asıd ır. D önem sonu itib ariyle bu b akiyen in f c ^ Ş p» a H ^ w K b ır kist harcam a çalışm ası ve m u ta bakatı yapıla m am ıştır. Bu bakiyelere ilişkin işleyen b a n k i z l e r i a ja n s t ^ u t ç e geliri olara kaydedilm ektedir. H esaplar dönem sonu itibariyle kapanm am ış o ld u ^ ^ f ^ ^ ^ 5 5 { 0 6 gösterilm em iştir. 15

18 SERHAT KALKINMA AJANSI Tarihi İtibarıyla Mali Tablolar ve Mali Tablolara Ait Dipnotlar (Aksi Belirtilmedikçe Para Birimi (Türk Lirası TL dir.) 7.Dipnot Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 31 Aralık Aralık 2011 Gelir Tahakkukları Hesabı TOPLAM G elecek Yıllara ait G id e rle r Ajansın Ağrı ve İğdır ille rin d e bulun an Yatırım D estek O fis le rin in hizm et binalarına ilişkin kira b e d e lid ir. Bu tu ta r iki Yatırım Destek Ofisi h izm et b inaları için de TL olarak 2011 yılında ödenm iş ve 2012 yılına ait olduğu için bu hesapta izlenm iştir. 8.Dipnot Maddi Duran Varlıklar 3 1.A ra.ll Alışlar Satışlar 31.Ara.12 Binalar Hesabı Tesis, M akin e ve C ih azlar Hesabı D em irbaşlar Hesabı Birikm iş A m o rtism a n la r Hesabı (-) Net Değer 0 0 Dönem içe risin d e v arlık g irişle rin e ilişkin uygulam a genel m u hasebe y ö n e tm e liğ i genel te b liğ in d e öngörülen usul ve esaslara göre yap ılm ıştır. 9.Dipnot Maddi Olmayan Duran Varlıklar 3 1.A ra.ll Alışlar Satışlar 31.Ara.12 Haklar Hesabı Özel M a liy e tle r Hesabı Birikm iş A m o rtism a n la r Hesabı (-) Net Değer Dipnot Faaliyet Borçları 31 Aralık Aralık

19 SERHAT KALKINMA AJANSI Tarihi İtibarıyla Mali Tablolar ve Mali Tablolara Ait Dipnotlar (Aksi Belirtilmedikçe Para Birimi (Türk Lirası TL dir.) 11.Dipnot Diğer Borçlar 31 Aralık Aralık 2011 Alınan D epozito ve T e m in a tlar Hesabı Em anetler Hesabı TOPLAM Ajans 2012 yılı için d e 7 proje ve 1 güvenlik ihalesi için to p la m d a 9 adet te m in a t alm ış ayrıca 2 adet te m in a t 2011 yılından devren g elm iştir. Bunlardan beşini yıl içinde gerekli şa rtla r yerin e g e tirild iğ i için iade etm iş; diğer altısı ise ajansın b a kiye sin d e kalm ıştır. A lınan D epozito ve T e m in a tlar H esabının ta m a m ı bu altı tem in at bedelinden oluşm akta ve ajansın aldığı herhangi bir depozito b u lun m am aktad ır. 12.Dipnot Ödenecek Diğer Yükümlülükler 31 Aralık Aralık 2011 Ö denecek Vergi ve Fonlar Hesabı Ö denecek Sosyal G ü ven lik Kesintileri Hesabı TOPLAM Ajansın vergi m u afiye tin e ilişkin açıklam a raporun 3. m addesi k fıkrasında açıklan m ıştır. 13.Dipnot Özkaynaklar 31 Aralık Aralık 2011 Net Değer Hesabı G eçm iş Yıllar O lu m lu /O lu m su z Faaliyet Sonuçları Hesabı Dönem O lu m lu /O lu m su z Faaliyet Sonucu Hesabı TOPLAM Ajansın çalışm alarına başladığı 2010 yılında ajansın y apıla n d ırm asın d a kullanılan kaynak gelir kaydedilm iş ardından '590 D önem O lu m lu Faaliyet Sonucu' hesabına aktarılm ış, '500 N et D eğer' hesabı ku llanılm am ıştır 14.Dipnot Ge ir e r 31 Aralık Aralık 2011 M erkezi Yönetim Bütçesinden A ktarılan il Özel id a re le rin d e n A kta rıla n Belediyelerden A k ta rıla n la r Ticaret ve Sanayi O d a la rın d an Aktarılan Faaliyet G elirleri Faiz G elirleri TOPLAM

20 SERHAT KALKINMA AJANSI Tarihi İtibarıyla Mali Tablolar ve Mali Tablolara Ait Dipnotlar (Aksi Belirtilmedikçe Para Birimi (Türk Lirası TL dir.) 15. Dipnot Giderler 31 Aralık Aralık 2011 Personel Ü cretleri Sosyal G üvenlik Prim G id erleri Tüketim e Yönelik M a l ve M alze m e A lım ları Yolluklar Hizm et A lım ları Tem sil ve T anıtm a G id e rle ri M enkul M al ve G ayri M a d d i Hak A lım ı G id erleri Bakım ve O narım G id e rle ri Proje ve Faaliyet D esteklem e H izm etleri Terkinler TOPLAM

21 DIŞ DENETİM EK KONTROL LİSTESİ KONTROL ve AÇIKLAMA Yönetim Kurulu üyeleri, teklif çağrısı, teknik destek ve doğrudan faaliyet desteği kapsamında kendileri ile ilgili kurumların proje ve önerilerine ilişkin oylamalara katılmamaktadır. Genel Sekreterlik, Yönetim Kurulu Kararlar,na belgelerine uymakta ve bunları uygulamaktadır. Ajansa mevzuatla verilen tüm görevler dikkate alınarak birimler ve YDO bazında iş yükü analizleri yapılmıştır Kaynakları Politikası Yönetim Kurulunda :;q n â.y1 a % ı$ tt ;rff.\.v - "«: / ' Ajans personelinin ücret, gündelik ve diğer mali ve sosyal haklarıyla ilişkili düzenleme ve kararlarda, ilgili mevzuat ve YPK kararlarına aykırılık bulunmamaktadır. Planlama, Araştırma ve Analizle ilgili birim kalite ve performans düzeyinde yerine Program Yönetimi ile ilgili birim mevzuatta belirtilen fonksiyonları ortalama kalite ve performans düzeyinde yerine getirebilmektedir. A r rı i. getirebilmektedir.,, Destek ve Yönetim Hizmetleri ile ilgili birim mevzuatta belirtilen fonksiyonları ortalama kalite ve performans düzeyinde yerine getirebilmektedir. n, n f.. l/n n r rlin a cu n n ÎİP i Tanıtım ve Halkla İlişkiler ile ilgili birim mevzuatta belirtilen fonksiyonları ortalama kalite ve performans düzeyinde yerine getirebilmektedir. : w a n r *ı* J t,1 : V n n m o u T i ı n t *GORUŞ BİLDİRMEME e yerine getirel