Türkiye Finans Katılım Bankası Anonim Şirketi

Transkript

1 Türkiye Finans Katılım Bankası Anonim Şirketi 31 Mart 2016 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait konsolide finansal tablolar vesınırlı denetim raporu

2 E! GüneyBağımsızDenetimve SMMMA$ Fax: Eski Buyükdere Cad. ey.com Orlin Maslak No:27 Ticaret Sıcit Na: Buildıng a better Mastak, Sarıyer workıng world IstanbuL - Turkey Türkiye Finans Katılım Bankası Anonim Şirketi Yönetim Kuruluna TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ ARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU Giriş Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ nin ( Banka ) ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının (hep birlikte Grup olarak anılacaktır) ve aynı tarihte sona eren üç aylık döneme ait konsolide gelir tablosunun, konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablonun, konsolide özkaynak değişim tablosunun ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarmın smırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu an dönem finansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafindan bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ( BDDK ) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34 Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı hükümlerini içeren; BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir. Sınırlı Denetimin Kapsamı Yaptığımız sınırlı denetim, Smırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarmın Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafindan Sınırlı Bağımsız Denetimi ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkmda bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem fınansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vükıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz. Sonuç Sınırlı denetimimize göre, ilişikteki ara dönem konsolide finansal bilgilerin, Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ nin ( Banka ) ve konsolidasyona tabi bağlı ortaklıkları nın ( Grup ) 31 Mnrt 2016 tarihi itibarıyln finansal durumunun, fınansal performansının ve aynı tarihte sona eren üç aylık döneme ilişkin nakit akışlannın BDDK Muhasebe ve Raporlama Mevzuatı na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir. Diğer husus Gmp un 31 Aralık 2015 ve 31 Mart 2015 tarihleri itibarıyla Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafindan bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ( BDDK ) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümledni içeren; BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı na uygun olarak düzenlenen konsolide finansal tabloları başka bir denetim fırması tarafından denetlenmiş ve 1 Kasım 2006 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ( BDDK ) genelge ve açıklamalarına ve BDDK mevzuatı ile düzenlenmiş hususlar haricinde Türkiye Muhasebe Standartları 34 Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı na uygun olarak düzenlenen konsolide fınansal tabloları sınırlı denetim ilke ve kurallarına göre incelenmiştir. Söz konusu bağımsız denetim firmasının 5 Mayıs 2015 tarihli raporunda Gmp un 31 Mart 2015 tarihli konsolide finansal tablolarımn Banka nın mali durumunu, faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını Amcmborfirm ofırnst Young GIab,ıı Umiıcd

3 übuilding a better working world 1 Kasım 2006 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ilişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurula tarafindan bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ( BDDK ) gene1e ve açıklamalarına (hep birlikle BDDK Muhasebe ve Raporlama Mevzuatı ) ve BDDK mevzuatı ile düzenlenmiş hususlar haricinde Türkiye Muhasebe Standartları 34 Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı na uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli bir hususa rastlanmadığı belirtilmiş, 12 Şubat 2016 tarihli bağımsız denetim raporunda da Grup un 31 Aralık 2015 tarihli konsolide finansal tablolannın BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı na uygun olarak gerçeğe uygun bir biçimde sunulduğuna ilişkin olumlu görüş belinilmiştir. Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere ilişkin Rapor Sınırlı denetimimiz sonucunda, ilişikte yedinci bölümde yer verilen ara dönem faaliyet raporunda yer alan fınansal bilgilerin sınırlı denetimden geçmiş ara dönem fınansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile, tüm önemli yönleriyle, tutarlı olmadığına dair herhangi bir hususa rastlanmamıştır. Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi EmstSYoung Global Limited 5 Mayıs İstanbul, Türkiye [M A member fjrm of Ernot 8 Young Global Lirnited

4 Turkıyo nın Finans, Türkiye Finans Katılım Bankası ğ.ş. Gene! friudur!uk TtırJ<ıje FIflhıflS t > Vakacık Mevkii Adnan Kahveci Cd. No Kartal/ISI ( hc, 5k. Na, ( TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ NİN 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN ÜÇ AYLIK KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU Katılım Bankası nın Yönetim Merkezinin Adresi : Adnan Kahveci Caddesi Na:l Yakacık IC nal / lstanblıl Katılım Bankası nın Telefon ve Fax Numaraları : / Katılım Bankası nın İnternet Sayfası Adresi : İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi - : maliislerturkiyeflnans.com.tr Bankacılık Düzenleme ve Denetleme KurLımu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tehliğe göre hazırlanan Uç aylık konsolide fınansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır: ANA ORTAKLIK KATILIM BANKASI l-iakkinda GENEL BİLGİLER ANA ORTAKLIK KATILIM BANKASI NIN KONSOLİDE ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARI İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR SINIRLI DENETİM RAPORU ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU Bu konsolide fınansal rapor çerçevesinde linansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız aşağıda belirtildiği gibidir: Bağlı Ortaklıklar 1. TF Varlık Kiralama AŞ 2. TFKB Varlık Kiralama AŞ Bu raporda yer alan Üç aylık konsol ide ünansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar l Iakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe :: Standartları, TÜ iye Finansal Raporlama Standartları, blınlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun r <si belirtilmediği ıüddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanıuış ;ve ::::if::i:::ak Yönetim Kurulu Geı M Üdür Finansal Raporlamadan Sorumlu Finansal Raporlamadaa Başkanı Genel Müdür Yardımcısı Sorumlu Müdür CLt lo% OUl Denetim Komitesi Uyesi Denetim Komitesi Üyesi Bu fınaasal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad/Unvan: Sefa SEYHAN / Yönetici TelNo:02l FaxNo:02l

5 İÇİNDEKİLER SAYFA BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I. Ana Ortaklık Katılım Bankası nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Katılım Bankası nın Tarihçesi 1 II. Ana Ortaklık Katılım Bankası nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Dönem İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama Açıklama 1 III. Ana Ortaklık Katılım Bankası nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının, Varsa Katılım Bankası nda Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin Açıklamalar 2 IV. Ana Ortaklık Katılım Bankası nda Nitelikli Paya Sahip Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar 3 V. Ana Ortaklık Katılım Bankası nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarını İçeren Özet Bilgi 3 VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları Gereği Yapılan Konsolidasyon İşlemleri Arasındaki Farklılıklar ile Tam Konsolidasyona veya Oransal Konsolidasyona Tabi Tutulan, Özkaynaklardan İndirilen ya da Bu Üç Yönteme Dahil Olmayan Kuruluşlar Hakkında Kısa Açıklama 4 VII. Ana Ortaklık Katılım Bankası ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller 4 İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR I. Konsolide Bilanço (Konsolide Finansal Durum Tablosu) 5 II. Konsolide Nazım Hesaplar Tablosu 7 III. Konsolide Gelir Tablosu 8 IV. Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Konsolide Tablo 9 V. Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu 10 VI. Konsolide Nakit Akış Tablosu 12 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI I. Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar 13 II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar 14 III. Konsolide Edilen Ortaklıklara İlişkin Bilgilerin Sunumu 14 IV. Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlerine İlişkin Açıklamalar 15 V. Kar Payı Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar 15 VI. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 15 VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 16 VIII. Finansal Araçların Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar 17 IX. Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar 18 X. Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar 18 XI. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faal. İlişkin Duran Varl. ile Bu Varlıklara İlişkin Borçlar Hakk. Açıklamalar 18 XII. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 19 XIII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 19 XIV. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 20 XV. Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar 20 XVI. Koşullu Varlıklara İlişkin Açıklamalar 20 XVII. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar 21 XVIII. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar 21 XIX. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar 22 XX. İhraç Edilen Hisse Senetlerine İlişkin Açıklamalar 22 XXI. Aval ve Kabullere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 22 XXII. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 22 XXIII. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 23 XXIV. Diğer Hususlar 23

6 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER I. Konsolide Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar ve Dipnotlar 24 II. Konsolide Kur Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 32 III. Konsolide Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Hisse Senedi Pozisyon Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 34 IV. Konsolide Likidite Riski Yönetimi ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 34 V. Konsolide Kaldıraç Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 38 VI. Konsolide Riskten Korunma Muhasebesi Uygulamalarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 38 VII. Konsolide Risk Yönetimine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 41 BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Konsolide Bilançonun Aktif Kalemlere İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 42 II. Konsolide Bilançonun Pasif Kalemlere İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 51 III. Konsolide Nazım Hesaplara İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 58 IV. Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 59 V. Konsolide Nakit Akış Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 62 VI. Ana Ortaklık Katılım Bankası nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile İlgili Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 63 VII. Bilanço Tarihi Sonrası Hususlara İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 65 ALTINCI BÖLÜM SINIRLI DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Sınırlı Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 65 II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar 65 YEDİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU I. Konsolide Ara Dönem Faaliyetlerine Faaliyet raporu 66

7 BİRİNCİ BÖLÜM: GENEL BİLGİLER I. Ana Ortaklık Katılım Bankası nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Katılım Bankası nın Tarihçesi Özel Finans Kurumları nın Kurulması Hakkında 16 Aralık 1983 gün ve 83/7506 sayılı Kararname ve bu kararnameye istinaden çıkarılan Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı ile Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası Tebliğleri ile faaliyetlerini sürdüren özel finans kurumları, 17 Aralık 1999 tarih, 4491 sayılı Kanun la yapılan değişiklikle 18 Haziran 1999 tarihli 4389 sayılı Bankalar Kanunu hükümlerine tabi kılınmışlardır sayılı Kanun un geçici 3. maddesi uyarınca bu Kurumlara, Bankalar Kanunu hükümlerine uyum sağlamaları için iki yıllık geçiş süresi tanınmıştır. Ana Ortaklık Katılım Bankası, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu na göre faaliyetlerini sürdürmektedir. Ana Ortaklık Katılım Bankası, 16 Aralık 1983 tarihinde yürürlüğe konulan 83/7506 Sayılı Kararnameye göre 4 Kasım 1991 tarihinde faaliyete geçmiştir. Anadolu Finans Kurumu AŞ ( Kurum ) Yönetim Kurulu nun 31 Mayıs 2005 tarih ve 1047 sayılı toplantısında alınan karar gereği, Kurum un Family Finans Kurumu AŞ ile birleşmesine karar verilmiştir. Birleşme, Family Finans Kurumu AŞ nin tüm aktif ve pasifleri ve bilanço dışı yükümlülükleriyle birlikte Anadolu Finans Kurumu AŞ ye devredilmesi yöntemiyle gerçekleşmiştir. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ( BDDK ), 20 Ekim 2005 tarih ve 1726 sayılı Kararı ile Anadolu Finans Kurumu AŞ ve Family Finans Kurumu AŞ Yönetim Kurulları nca imzalanan devir sözleşmesi ve Anadolu Finans Kurumu AŞ ana sözleşme değişiklik taslağını onaylamıştır. Her iki katılım bankasının 23 Aralık 2005 tarihinde yapılan genel kurullarının devre dair kararlarının tescil edilmesine BDDK nın 28 Aralık 2005 tarih ve 1764 sayılı Kararı ile onay verilmiştir. BDDK, 30 Kasım 2005 tarih ve 1747 sayılı kararı ile Family Finans Kurumu AŞ nin Anadolu Finans Kurumu AŞ ye devri süresince unvanın Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ ( Ana Ortaklık Katılım Bankası ) olarak değiştirilmesine yönelik olarak Türk Ticaret Kanunu nun 48 inci maddesi hükmü çerçevesinde Bakanlar Kurulu ndan gerekli iznin alınması kaydıyla onay vermiştir. Unvan değişikliği 30 Aralık 2005 tarihinde, 6762 sayılı Türk Ticaret Kanunu hükümlerine uygun olarak T.C. İstanbul Ticaret Sicili Memurluğu tarafından tescil edilmiştir. Ana Ortaklık Katılım Bankası, 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla 286 (31 Aralık 2015: 286) şubesi ve 4,103 (31 Aralık 2015: 4,132) personeli ile hizmet vermektedir. II. Ana Ortaklık Katılım Bankası nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Dönem İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama Ana Ortaklık Katılım Bankası nın sermaye yapısı, raporun ilerleyen kısmındaki not IV te verilmiştir. BDDK nın 28 Şubat 2008 tarih ve 2489 no lu İzni ile Katılım Bankası nın %60 lık hissesi The National Commercial Bank a ( NCB ) devredilmiştir yılında yapılan sermaye artışı ile Katılım Bankası nın ödenmiş sermayesi 292,047 TL den 800,000 TL ye, 2012 yılında yapılan sermaye artışı ile 800,000 TL den 1,775,000 TL ye yükselmiştir. Katılım Bankası nın, 29 Ağustos 2014 tarihli Olağanüstü Genel Kurul Kararı ile 1,775,000 TL olan şirket sermayesinin 225,000 TL sinin nakden, 600,000 TL sinin bedelsiz olarak Genel Kurul Kararı uyarınca ayrılan yedek akçeden karşılanmak üzere 825,000 TL daha artırılarak 2,600,000 TL ye yükseltilmesine karar verilmiş ve nakit olarak taahhüt edilen 100,000 TL 24 Ekim 2014 tarihinde, TL ise 19 Kasım 2014 tarihinde Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu nun izni ile sermaye hesaplarına alınmıştır. 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla, NCB %67.03, Boydak Grubu %22.34, Ülker Grubu %10.57 oranındaki payları ile Ana Ortaklık Katılım Bankası nın yönetiminde stratejik ortaklık misyonlarını sürdürmektedir. 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Katılım Bankası nın ödenmiş sermayesi birim pay nominal değeri 1 TL olan 2,600,000,000 adet hisseden oluşmaktadır. Ana Ortaklık Katılım Bankası, The National Commercial Bank grubuna dahildir. Suudi Arabistan ın ilk bankası olarak kurulan ve ülkenin en büyük bankası olarak faaliyet gösteren The National Commercial Bank ( NCB ), Bahreyn ve Lübnan'da sınır ötesi şubesi aracılığı ile bankacılık faaliyetlerinde bulunmaktadır. NCB'nin merkezi Cidde'dedir. 1

8 III. Ana Ortaklık Katılım Bankası nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının, Varsa Katılım Bankası nda Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin Açıklamalar Unvanı Adı ve Soyadı Tahsil Durumu Sorumluluk Alanları Yönetim Kurulu Başkanı Saeed Mohammed A. Alghamdi Lisans Yönetim Kurulu Başkanı - Sahip Oldukları Pay ( % ) Yönetim Kurulu Üyeleri Mustafa Boydak Lisans Yönetim Kurulu Başkan Vekili 1.9 Halil Cem Karakaş Doktora Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Başkanı - Alsharif Khalid AlGhalib Y. Lisans Yönetim Kurulu Üyesi - Lama Ahmad M Ghazzaoui Lisans Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi - Majed Hamdan A. Alghamdi Y. Lisans Yönetim Kurulu Üyesi - Osman Çelik Lisans Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür - Denetim Komitesi Üyeleri Halil Cem Karakaş Doktora Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Başkanı - Lama Ahmad M Ghazzaoui Lisans Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi - Genel Müdür Yardımcıları Abdüllatif ÖZKAYNAK Lisans Finans ve Strateji - Hakan Uzun Y. Lisans Hazine - Bayram UÇAR Y. Lisans Krediler - Dursun ARSLAN Y. Lisans Operasyon - Erol GÖRGÜN Y. Lisans Risk İzleme, Tahsilatlar ve Hukuk - Fahri ÖBEK Y. Lisans Bilgi Sistemleri - Menduh KARA Lisans Ticari Bankacılık - Mustafa SAĞLAM Lisans Bireysel Bankacılık ve Dağıtım Ağı - Mete M. KANAT Y. Lisans Risk Yönetim Merkezi - 15 Ocak 2016 tarihinde Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Başkanı Oğuz Kayhan görevlerinden istifa etmiştir. Aynı tarihte Denetim Komitesi Başkanlığına Halil Cem Karakaş atanmıştır. 2 Mart 2016 tarihinde Majed Hamdan A. Alghamdi Yönetim Kurulu Üyesi olarak atanmıştır. Risk Yönetim Merkezi Başkanlığını Direktör pozisyonunda devam ettiren Mete M. Kanat 31 Mart 2016 tarihinde Risk Yönetimi Merkezi iş ailesinden sorumlu genel müdür yardımcısı olarak atanmıştır. 2

9 IV. Ana Ortaklık Katılım Bankası nda Nitelikli Paya Sahip Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar Ad Soyad/Ticaret Unvanı Pay Tutarları Ödenmemiş Pay Oranları % Ödenmiş Paylar Paylar THE NATIONAL COMMERCIAL BANK 1,742, ,742,676 - GÖZDE GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI AŞ 274, ,838 - (HACI) MUSTAFA BOYDAK (1934) 60, ,994 - BOYDAK HOLDİNG AŞ 58, ,090 - MUSTAFA BOYDAK ( Sami oğlu) 49, ,275 - BEKİR BOYDAK 49, ,275 - MEMDUH BOYDAK 49, ,275 - YUSUF BOYDAK 46, ,381 - ŞÜKRÜ BOYDAK 41, ,080 - HACI BOYDAK 39, ,521 - V. Ana Ortaklık Katılım Bankası nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarına İlişkin Özet Bilgi Ana Ortaklık Katılım Bankası, faizsiz bankacılık yapmakta, özel cari hesap ve katılma hesapları şeklinde fon toplayıp, bireysel ve kurumsal finansman, finansal kiralama, kar/zarar ortaklığı yatırımı, mal karşılığı vesaikin finansmanı ve ortak yatırımlar yoluyla fon kullandırmaktadır. Ana Ortaklık Katılım Bankası; "özel cari hesaplar" ve "katılma hesapları" adı altında iki yöntemle fon toplamaktadır. Hesap kayıtlarında özel cari hesaplar ve katılma hesaplarını diğer hesaplardan ayrı şekilde, vadelerine göre tasnif etmektedir. Katılma hesapları, bir ay, üç aya kadar vadeli (üç ay dahil), altı aya kadar vadeli (altı ay dahil), bir yıla kadar vadeli ve bir yıldan uzun vadeli (bir ay, üç ay, altı ay ve yıllık kar payı ödemeli) olmak üzere beş vade grubu altında açılmaktadır. Ana Ortaklık Katılım Bankası, katılma hesaplarının işletilmesinden doğacak kâr ve zarara katılma oranlarını; zarara katılma oranı, kâra katılma oranının yüzde ellisinden az olmayacak şekilde, vade grupları itibarıyla Türk Lirası veya yabancı para hesaplar için ayrı ayrı da belirleyebilmektedir. Önceden belirlenmiş projelerin finansmanı için ve münhasıran o işe tahsis edilmek üzere müstakil hesaplarda fon toplamak suretiyle özel fon havuzları oluşturulmaktadır. Bu şekilde toplanan fonlara ait katılma hesapları, vadeleri itibarıyla ve diğer hesaplardan bağımsız olarak ayrı hesaplarda işletilmekte ve toplanan fonlardan diğer vade gruplarına aktarma yapılmamaktadır. Özel fon havuzları, toplanacak fonların münhasıran kullandırılacağı proje ile finansman süresi önceden belirlenir. Ana Ortaklık Katılım Bankası normal bankacılık faaliyetlerinin yanı sıra, şubeleri aracılığıyla, Eureko Sigorta, Işık Sigorta, Unico Sigorta, Neova Sigorta, Groupama Sigorta ve HDI Sigorta adına elementer sigorta acenteliği, Groupama Emeklilik, Vakıf Emeklilik ve Garanti Emeklilik adına hayat ve emeklilik acenteliği, Bizim Menkul Değerler AŞ adına aracı kurum acenteliği hizmetlerini de sunmaktadır. Öte yandan Ana Ortaklık Katılım Bankası, teminat mektupları, akreditif kredileri ve kabul kredileri başta olmak üzere çeşitli türde gayrinakdi kredi kullandırmaktadır. Ana Ortaklık Katılım Bankası nın yapabileceği işlemler bu maddelerde yazılı işlemlerle sınırlı değildir. Bu işlemlerden başka herhangi bir işlem yapılması Ana Ortaklık Katılım Bankası için faydalı görülürse, buna başlanılması, Yönetim Kurulu nun önerisi üzerine Genel Kurul tarafından karara bağlanmasına, gerekli kanuni mercilerden onay alınması ve Ana Sözleşme de değişiklik mahiyetinde olan bu kararın Gümrük ve Ticaret Bakanlığı nca onanmasına bağlıdır. Bu suretle tasdik olunan karar Ana Sözleşme ye eklenir. Ana Ortaklık Katılım Bankası nın %100 oranında pay sahibi olduğu bağlı ortaklıkları TF Varlık Kiralama AŞ ve TFKB Varlık Kiralama AŞ kaynak kuruluşlardan devraldığı varlıkları tekrar kaynak kuruluşa kiralamak suretiyle kira geliri elde etmek; söz konusu kira gelirlerine dayalı olarak kira sertifikası ihraç etmek ve kira süresi sonunda ilgili varlığı kaynak kuruluşa devretmek amacıyla kurulmuştur. 3

10 VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları Gereği Yapılan Konsolidasyon İşlemleri Arasındaki Farklılıklar ile Tam Konsolidasyona veya Oransal Konsolidasyona Tabi Tutulan, Özkaynaklardan İndirilen ya da Bu Üç Yönteme Dahil Olmayan Kuruluşlar Hakkında Kısa Açıklama 11 Şubat 2013 tarihinde kurulan ve Katılım Bankası nın %100 oranında pay sahibi olduğu bağlı ortaklığı TF Varlık Kiralama AŞ tam konsolidasyon kapsamına alınarak 30 Haziran 2013 tarihinden itibaren, 8 Temmuz 2014 tarihinde kurulan ve Katılım Bankası nın %100 oranında pay sahibi olduğu bağlı ortaklığı TFKB Varlık Kiralama AŞ 31 Aralık 2014 tarihinden itibaren konsolide finansal tablolara dahil edilmektedir. VII. Ana Ortaklık Katılım Bankası ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller Ana Ortaklık Katılım Bankası ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transferi sözkonusu değildir. Ana Ortaklık Katılım Bankası ile bağlı ortaklıkları arasında borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engel bulunmamaktadır. Ana Ortaklık Katılım Bankası bağlı ortaklıklarıyla yaptığı hizmet alım veya sunumuna dair bedelleri, düzenlenen hizmet sözleşmeleri kapsamında tahsil veya tediye etmektedir. 4

11 İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

12 KONSOLİDE BİLANÇOSU (Konsolide Finansal Durum Tablosu) BİN TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş AKTİF KALEMLER Dipnot (31/03/2016) (31/12/2015) (5-I) TP YP Toplam TP YP Toplam I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI (1) 485,440 5,236,922 5,722, ,619 4,727,884 5,372,503 II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net) (2) 18,642 15,393 34,035 10,708 33,541 44, Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 18,642 15,393 34,035 10,708 33,541 44, Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 18,258 14,691 32,949 9,893 32,914 42, Diğer Menkul Değerler , , Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Krediler Diğer Menkul Değerler III. BANKALAR (3) 65, , ,723 47, , ,369 IV. PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) (4) 666,843 1,274,154 1,940, ,546 1,233,861 1,897, Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 4, ,898 4, , Devlet Borçlanma Senetleri 662,109 1,273,990 1,936, ,812 1,233,698 1,892, Diğer Menkul Değerler VI. KREDİLER (5) 24,730,853 2,485,328 27,216,181 24,784,481 2,330,410 27,114, Krediler 24,184,472 2,484,163 26,668,635 24,287,401 2,328,784 26,616, Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler 202,515 61, , ,129 61, , Devlet Borçlanma Senetleri Diğer 23,981,957 2,423,016 26,404,973 24,183,272 2,267,050 26,450, Takipteki Krediler 1,389,895 8,262 1,398,157 1,242,557 8,285 1,250, Özel Karşılıklar (-) (843,514) (7,097) (850,611) (745,477) (6,659) (752,136) VII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) (6) 767, , , ,893 VIII. İŞTİRAKLER (Net) (7) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali İştirakler Mali Olmayan İştirakler IX. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) (8) Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar X. BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) (9) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali Ortaklıklar Mali Olmayan Ortaklıklar XI. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (10) 1,725,269-1,725,269 1,782,011-1,782, Finansal Kiralama Alacakları 2,045,770-2,045,770 2,129,893-2,129, Faaliyet Kiralaması Alacakları Diğer Kazanılmamış Gelirler ( - ) (320,501) - (320,501) (347,882) - (347,882) XII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR (11) 39,378-39,378 48,627-48, Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 39,378-39,378 48,627-48, Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XIII. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 518, , , ,724 XIV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 58,315-58,315 54,371-54, Şerefiye Diğer 58,315-58,315 54,371-54,371 XV. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) (12) XVI. VERGİ VARLIĞI 66,696-66,696 83,028-83, Cari Vergi Varlığı Ertelenmiş Vergi Varlığı (13) 66,696-66,696 83,028-83,028 XVII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) (14) ,732-1, Satış Amaçlı ,732-1, Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XVIII. DİĞER AKTİFLER (15) 463,422 38, , ,333 58, ,771 AKTİF TOPLAMI 29,606,247 9,479,957 39,086,204 29,973,663 8,561,913 38,535,576 5

13 KONSOLİDE BİLANÇOSU (Konsolide Finansal Durum Tablosu) BİN TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş PASİF KALEMLER Dipnot (31/03/2016) (31/12/2015) (5-II) TP YP Toplam TP YP Toplam I. TOPLANAN FONLAR (1) 11,787,374 10,572,565 22,359,939 12,059,602 10,117,117 22,176, Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Fonu 121, , , , , , Diğer 11,665,893 10,243,267 21,909,160 11,935,860 9,774,002 21,709,862 II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (2) 34,632 91, ,543 19,044 14,310 33,354 III. ALINAN KREDİLER (3) 741,432 4,145,977 4,887, ,361 3,771,921 4,523,282 IV. PARA PİYASALARINA BORÇLAR 906, , , ,544 V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) (4) 428,373 3,723,131 4,151, ,662 3,707,326 4,102,988 VI. MUHTELİF BORÇLAR 735, ,425 1,064, , ,720 1,018,792 VII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR (5) 675,348 44, , ,139 75, ,508 VIII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (6) Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-) IX. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (7) - 197, , , , Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - 197, , , , Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar X. KARŞILIKLAR (8) 379,067 62, , ,251 65, , Genel Karşılıklar 258, , , , Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Karşılığı 63,235-63,235 73,090-73, Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) Diğer Karşılıklar 56,921 62, ,776 56,729 65, ,758 XI. VERGİ BORCU (9) 57,248-57,248 80,452-80, Cari Vergi Borcu 57,248-57,248 80,452-80, Ertelenmiş Vergi Borcu XII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XIII. SERMAYE BENZERİ KREDİLER (10) - 717, , , ,023 XIV. ÖZKAYNAKLAR (11) 3,494,493 (37,510) 3,456,983 3,403,321 (55,230) 3,348, Ödenmiş Sermaye 2,600,000-2,600,000 2,600,000-2,600, Sermaye Yedekleri 103,674 (37,510) 66,164 99,140 (55,230) 43, Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Menkul Değerler Değerleme Farkları (1,446) (5,440) (6,886) (5,980) (13,647) (19,627) Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 115, , , , Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort) Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) - (32,070) (32,070) - (41,583) (41,583) Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Dudurulan Faaliyetlere Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları Diğer Sermaye Yedekleri (10,822) - (10,822) (10,822) - (10,822) 14.3 Kâr Yedekleri 703, , , , Yasal Yedekler 115, , , , Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler 587, , , , Diğer Kâr Yedekleri Kâr veya Zarar 87,059-87, , , Geçmiş Yıllar Kâr/Zararı Dönem Net Kâr/Zararı 86,638-86, , , Azınlık Payları PASİF TOPLAMI 19,239,977 19,846,227 39,086,204 19,528,448 19,007,128 38,535,576 6

14 BİN TÜRK LİRASI KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOSU CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş (31/03/2016) (31/12/2015) Dipnot TP YP TOPLAM TP YP TOPLAM (5-III) A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) 12,806,782 18,510,357 31,317,139 12,133,595 17,495,332 29,628,927 I. GARANTİ ve KEFALETLER (1) 7,206,665 5,346,372 12,553,037 7,042,486 5,459,918 12,502, Teminat Mektupları 7,203,979 3,919,633 11,123,612 7,038,213 3,967,993 11,006, Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 180, , , , Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler Diğer Teminat Mektupları 7,023,583 3,919,633 10,943,216 6,856,424 3,967,993 10,824, Banka Kredileri 2, , ,167 2, , , İthalat Kabul Kredileri 2, , ,167 2, , , Diğer Banka Kabulleri Akreditifler - 885, ,882 1, , , Belgeli Akreditifler - 885, ,882 1, , , Diğer Akreditifler Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar T.C. Merkez Bankasına Cirolar Diğer Cirolar Diğer Garantilerimizden - 2,376 2,376-1,714 1, Diğer Kefaletlerimizden II. TAAHHÜTLER (1) 2,691,041 1,392,035 4,083,076 2,583,593 1,139,180 3,722, Cayılamaz Taahhütler 2,691,041 1,392,035 4,083,076 2,583,593 1,139,180 3,722, Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri 347,772 1,392,035 1,739, ,628 1,139,180 1,475, İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 20,351-20,351 18,558-18, Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 1,414,806-1,414,806 1,337,586-1,337, İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 2,616-2,616 2,580-2, Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 863, , , , Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 2,102-2,102 1,970-1, Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar Diğer Cayılamaz Taahhütler 39,927-39,927 33,596-33, Cayılabilir Taahhütler Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 2,909,076 11,771,950 14,681,026 2,507,516 10,896,234 13,403, Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar 214,000 2,062,948 2,276, ,000 2,044,270 2,258, Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 214, , , , , , Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - 1,825,990 1,825,990-1,803,977 1,803, Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Araçlar 2,695,076 9,709,002 12,404,078 2,293,516 8,851,964 11,145, Vadeli Alım-Satım İşlemleri 2,695,076 9,004,408 11,699,484 2,293,516 8,117,319 10,410, Vadeli Döviz Alım İşlemleri 686,952 5,318,578 6,005, ,993 4,798,331 5,421, Vadeli Döviz Satım İşlemleri 2,008,124 3,685,830 5,693,954 1,670,523 3,318,988 4,989, Diğer Vadeli Alım-Satım İşlemleri - 704, , , , Diğer B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) 404,015,867 38,525, ,541, ,013,585 38,796, ,809,654 IV. EMANET KIYMETLER 4,716,038 4,094,578 8,810,616 14,049,491 4,326,143 18,375, Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları Emanete Alınan Menkul Değerler Tahsile Alınan Çekler 2,821, ,284 3,091,999 12,143, ,199 12,412, Tahsile Alınan Ticari Senetler 973, ,438 1,542, , ,531 1,512, Tahsile Alınan Diğer Kıymetler İhracına Aracı Olunan Kıymetler Diğer Emanet Kıymetler 379 2,702,231 2,702, ,816,013 2,816, Emanet Kıymet Alanlar 920, ,625 1,473,239 1,085, ,400 1,634,090 V. REHİNLİ KIYMETLER 399,299,829 34,379, ,678, ,964,094 34,416, ,381, Menkul Kıymetler 40,215 9,576 49,791 40,665 10,498 51, Teminat Senetleri 126,876,382 5,370, ,246, ,906,872 5,131, ,037, Emtia 3,754, ,262 4,338,113 3,357, ,454 3,972, Varant Gayrimenkul 79,357, ,808 79,601,058 75,565, ,340 75,867, Diğer Rehinli Kıymetler 189,113,807 28,101, ,214, ,893,111 28,187, ,080, Rehinli Kıymet Alanlar 157,324 71, , , , ,419 VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER - 51,552 51,552-52,976 52,976 BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 416,822,649 57,035, ,858, ,147,180 56,291, ,438,581 7

15 KONSOLİDE GELİR TABLOSU BİN TÜRK LİRASI Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş GELİR VE GİDER KALEMLERİ Dipnot CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM (5-IV) 1 Ocak- 31 Mart Ocak- 31 Mart 2015 I. KÂR PAYI GELİRLERİ (1) 764, , Kredilerden Alınan Kâr Payları 664, , Zorunlu Karşılıklardan Alınan Gelirler 7, Bankalardan Alınan Gelirler Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Gelirler Menkul Değerlerden Alınan Gelirler 45,080 42, Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 26,077 26, Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan 19,003 16, Finansal Kiralama Gelirleri 39,620 32, Diğer Kâr Payı Gelirleri 7,837 9,511 II. KÂR PAYI GİDERLERİ (2) 361, , Katılma Hesaplarına Verilen Kâr Payları 224, , Kullanılan Kredilere Verilen Kâr Payları 50,300 54, Para Piyasası İşlemlerine Verilen Kâr Payları 16,811 14, İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kâr Payları 56,523 49, Diğer Kâr Payı Giderleri 13, III. NET KÂR PAYI GELİRİ/GİDERİ (I - II) 402, ,419 IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ 36,337 39, Alınan Ücret ve Komisyonlar 71,883 63, Gayri Nakdi Kredilerden 28,416 26, Diğer (9) 43,467 37, Verilen Ücret ve Komisyonlar 35,546 24, Gayri Nakdi Kredilere Diğer (9) 35,546 24,616 V. TEMETTÜ GELİRLERİ - - VI. TİCARİ KÂR / ZARAR (Net) (3) (7,521) 17, Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar (95,919) 22, Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı 88,275 (6,092) VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ (4) 96,501 36,277 VIII. FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) 528, ,015 IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) (5) (204,811) (130,640) X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) (6) (212,134) (203,220) XI. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) 111,254 81,155 XII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI - - XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR - - XIV. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI - - XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) 111,254 81,155 XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) (7) (24,616) (16,854) 16.1 Cari Vergi Karşılığı (13,733) (18,111) 16.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı (10,883) 1,257 XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) 86,638 64,301 XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş. Ort.) Satış Karları Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - - XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - - XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) - - XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Gider Karşılığı - - XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) - - XXIII. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII) (8) 86,638 64, Grubun Kârı / Zararı 86,638 64, Azınlık Payları Kârı / Zararı (-) - - 8

16 ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN KONSOLİDE TABLO BİN TÜRK LİRASI ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş (01/01/ /03/2016) (01/01/ /03/2015) I. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN 15,926 8,737 II. MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - - III. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - - IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI - - V. NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) 11,891 (15,072) VI. YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) - - VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ - - VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI - - IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ (5,563) 565 X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+ +IX) 22,254 (5,770) XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI 86,638 64, Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) (1) 1, Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Diğer 86,639 63,141 XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) 108,892 58,531 9

17 KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU BİN TÜRK LİRASI ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER ÖNCEKİ DÖNEM Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş ( ) Dipnot Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Enf.Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedek Akçe Diğer Yedekler Dönem Net Kârı / (Zararı) Geçmiş Dönem Kârı / (Zararı) Menkul Kıymet Değerleme Farkı Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları Satış A./ Durdurulan F. İlişkin Dur.V. Bir.Değ.F. Toplam Özkaynak I. Dönem Başı Bakiyesi 2,600, ,826-19,097 (15,711) 334,427-11, ,942 - (3,668) - 3,150,283 II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi III. Yeni Bakiye (I+II) 2,600, ,826-19,097 (15,711) 334,427-11, ,942 - (3,668) - 3,150,283 Dönem İçindeki Değişimler IV. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış V. Menkul Değerler Değerleme Farkları , ,990 VI. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) (12,760) - (12,760) 6.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı (12,760) - (12,760) 6.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı VII. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VIII. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları IX. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz HS X. Kur Farkları XI. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik XII. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik XIII. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi XIV. Sermaye Artırımı Nakden İç Kaynaklardan XV. Hisse Senedi İhraç Primi XVI. Hisse Senedi İptal Kârları XVII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVIII Diğer (199) XIX. Dönem Net Kârı veya Zararı , ,301 XX. Kâr Dağıtımı , ,556 - (334,228) Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar , ,556 - (334,228) Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+ +XVI+XVII+XX) 2,600, , ,653 (15,657) 64, , ,942 - (16,428) - 3,208,867 10

18 KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU BİN TÜRK LİRASI ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER CARİ DÖNEM Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş ( ) Dipnot Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Enf.Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedek Akçe Diğer Yedekler Dönem Net Kârı / (Zararı) Geçmiş Dönem Kârı / (Zararı) Menkul Kıymet Değerleme Farkı Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF Ortaklıklarda n Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları Satış A./ Durdurulan F. İlişkin Dur.V. Bir.Değ.F. Azınlık Payları Hariç Toplam Azınlık Payları Özkaynak Toplam Özkaynak I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 2,600, , ,653 (10,488) 261, (19,627) 115,942 - (41,583) - 3,348,091-3,348,091 Dönem İçindeki Değişimler II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış III. Menkul Değerler Değerleme Farkları , ,741-12,741 IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) ,513-9,513-9, Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı ,513-9,513-9, Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz HS VIII. Kur Farkları IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi XII. Sermaye Artırımı Nakden İç Kaynaklardan XIII. Hisse Senedi İhraç Primi XIV. Hisse Senedi İptal Kârları XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVI. Diğer (223) XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı , ,638-86,638 XVIII. Kâr Dağıtımı , ,971 - (261,275) Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar , ,971 - (261,275) Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+ +XVI+XVII+XVIII) 2,600, , ,624 (10,488) 86, (6,886) 115,942 - (32,070) - 3,456,983-3,456,983 11

19 KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU BİN TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM Dipnot Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş (5-V) (01/01/ /03/2016) (01/01/ /03/2015) A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 393,631 (8,682) Alınan Kâr Payları 771, , Ödenen Kâr Payları (309,210) (285,668) Alınan Temettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar 71,883 63, Elde Edilen Diğer Kazançlar 12,464 14, Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar 86,537 36, Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (153,938) (147,721) Ödenen Vergiler (33,975) (36,529) Diğer (51,882) (287,492) 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim 337,113 (1,012,687) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara YansıtılanFinansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış 21,807 (1,258,256) Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (124,571) (1,621,666) Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış 40,608 (96,644) Bankalardan Toplanan Fonlarda Net Artış (Azalış) 74, , Diğer Toplanan Fonlarda Net Artış (Azalış) 107, , Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) 360, , Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (142,262) 402,112 I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı 730,744 (1,021,369) B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (37,828) 9, İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (65,387) (20,931) 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (171,043) (150,806) 2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 97, , Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (250,000) (311,374) 2.8 Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler 350, Diğer - - C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit 32, , Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit 212, , Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (180,000) İhraç Edilen Sermaye Araçları Temettü Ödemeleri Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler Diğer - 54 IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (96,939) 471,831 V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış / (Azalış) 628, ,018 VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 1,869,326 2,965,655 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (1) 2,497,409 3,071,673 12