KATMERCİLER ARAÇ ÜSTÜ EKİPMAN SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 1 OCAK 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT

Transkript

1 KATMERCİLER ARAÇ ÜSTÜ EKİPMAN SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 1 OCAK 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLARI

2 31 MART 2016 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.) Bağımsız İncelemeden Geçmemiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem Önceki Dönem V A R L I K L A R Dipnot Referansları DÖNEN VARLIKLAR Nakit ve Nakit Benzerleri Ticari Alacaklar İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Stoklar Peşin Ödenmiş Giderler Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar DURAN VARLIKLAR Diğer Alacaklar İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Şerefiye Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Peşin Ödenmiş Giderler Ertelenmiş Vergi Varlığı TOPLAM VARLIKLAR Ekteki dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.

3 31 MART 2016 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.) Bağımsız İncelemeden Geçmemiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Dipnot Cari Dönem Önceki Dönem KAYNAKLAR Referansları KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa Vadeli Borçlanmalar Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları Ticari Borçlar İlişkili Taraflara Ticari Borçlar İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Diğer Borçlar İlişkili Taraflara Diğer Borçlar İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar Ertelenmiş Gelirler Kısa Vadeli Karşılıklar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Uzun Vadeli Borçlanmalar Uzun Vadeli Karşılıklar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar - - Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Ö Z K A Y N A K L A R ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş Sermaye Geri Alınmış Paylar (-) 21 (38.827) (38.827) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / Kayıpları (32.292) ( ) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs ve İşletmeleri İçeren Birleşme Etkisi ( ) ( ) Geçmiş Yıllar Karları/Zararları Net Dönem Karı/Zararı KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR TOPLAM KAYNAKLAR Ekteki dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.

4 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER Dipnot Referansları Cari Dönem Bağımsız İncelemeden Geçmemiş Önceki Dönem Hasılat Satışların Maliyeti (-) 5 ( ) ( ) BRÜT KAR/ZARAR Genel Yönetim Giderleri (-) 5 ( ) ( ) Pazarlama Giderleri (-) 5 ( ) ( ) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) 5 ( ) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) ( ) ( ) ESAS FAALİYET KARI/ZARARI Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) 5 FİNANSMAN GELİR VE GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI / (ZARARI) Finansman Gelirleri Finansman Giderleri (-) ( ) ( ) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/ (ZARARI) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri (-)/Geliri ( ) ( ) - Dönem Vergi Gideri (-)/Geliri 22 ( ) ( ) - Ertelenmiş Vergi Gideri (-)/Geliri 22 ( ) ( ) NET DÖNEM KARI / (ZARARI) Dönem Karı/Zararının Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları Pay Başına Kazanç 0,10 0,06 - Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç 0,10 0,06 - Sürdürülen Faaliyetlerden sulandırılmış hisse başına kazanç NET DÖNEM KARI / (ZARARI) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar ( ) Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları / (Azalışları) Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları / (Azalışları) Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / Kayıpları ( ) Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler Gelir/(Giderleri) (51.568) (30.605) - Dönem Vergi (Gideri) / Geliri) (51.568) (30.605) - Ertelenmiş Vergi (Gideri) / Geliri) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar - - Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler Gelir/(Giderleri) - Dönem Vergi (Gideri) / Geliri) - Ertelenmiş Vergi (Gideri) / Geliri) - - DİĞER KAPSAMLI GELİR (VERGİ SONRASI) ( ) TOPLAM KAPSAMLI GELİR Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı: Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları Ekteki dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.

5 Dipnot Özel Fon KATMERCİLER ARAÇ ÜSTÜ EKİPMAN SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ÖZ KAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Birikmiş Karlar ÖNCEKİ DÖNEM Ödenmiş Sermaye Geri Karşılıklı Sermaye Düzeltme Farkları Alınmış Paylar İştirak Sermaye Düzeltmesi Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/ Kayıpları MDV Yeniden Değerleme Artışları Yabancı Para Çevirim Farkları Riskten Korunma Kazanç / Kayıpları Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç / Kayıpları Diğer Kazanç / Kayıplar Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs ve İşletmeleri İçeren Birleşme Etkisi Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Kar / (Zararı) Net Dönem Kar / (Zararı) Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Kontrol Gücü Olmayan Paylar Özkaynaklar 01 Ocak 2015 Tarihi İtibariyle Bakiyeler (Dönem Başı) (38.827) - - ( ) ( ) ( ) Hatalara İlişkin Düzeltmeler - - Transferler ( ) - - Toplam Kapsamlı Gelir Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış / Azalış Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış / Azalış ( ) ( ) 31 Mart 2015 Tarihi İtibariyle Bakiyeler (Dönem Sonu) (38.827) - - ( ) ( ) CARİ DÖNEM 01 Ocak 2016 Tarihi İtibariyle Bakiyeler (Dönem Başı) (38.827) ( ) ( ) Hatalara İlişkin Düzeltmeler - - Transferler ( ) - - Toplam Kapsamlı Gelir Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış / Azalış Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış / Azalış (7.055) (7.055) 31 Mart 2016 Tarihi İtibariyle Bakiyeler (Dönem Sonu) (38.827) - - (32.292) ( ) Ekteki dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.

6 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.) Dipnot Referansları Bağımsız İncelemeden Geçmemiş Cari Dönem Önceki Dönem A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI ( ) ( ) Dönem Karı/Zararı Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler Amortisman ve İtfa Giderleri İle İlgili Düzeltmeler Değer Düşüklüğü/İptali İle İlgili Düzeltmeler 11 (6.269) Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler 18 (94.024) (97.989) - Faiz Gelirleri ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevirim Farkları İle İlgili Düzeltmeler (1.910) - Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları/Kazançları İle İlgili Düzeltmeler - Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıp/Kazançlar İle İlgili Düzeltmeler (16.924) (3.549) - Yatırım ya da Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışlarına Neden Olan Diğer Kalemlere İlişkin Düzeltmeler - Kar/Zarar Mutabakatı İle İlgili Diğer Düzeltmeler İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler ( ) ( ) - Stoklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler ( ) - Ticari Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler 9 ( ) ( ) - Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler Ticari Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler 9 ( ) Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler ( ) ( ) - İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler ( ) Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları ( ) ( ) Vergi Ödemeleri/İadeleri Diğer Nakit Girişleri/Çıkışları ( ) ( ), B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI ( ) Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları ( ) Alınan Faiz Vergi Ödemeleri/İadeleri Diğer Nakit Girişleri/Çıkışları C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI İşletmenin Kendi Paylarını ve Diğer Özkaynağa Dayalı Araçlarını Almasıyla İlgili Nakit Çıkışları Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları ( ) ( ) Finansal Kiralama Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları ( ) ( ) Alınan Faiz Ödenen Faiz ( ) ( ) YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ ( ) ( ) D. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ ( ) ( ) E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ Ekteki dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.

7 İÇİNDEKİLER 1. GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR İŞLETME BİRLEŞMELERİ DİĞER İŞLETMELERDEKİ PAYLAR BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ FİNANSAL YATIRIMLAR FİNANSAL BORÇLANMALAR TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR DİĞER ALACAK VE BORÇLAR STOKLAR PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER MADDİ DURAN VARLIKLAR MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ŞEREFİYE KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ GELİR VERGİLERİ PAY BAŞINA KAZANÇ FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR) RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR FİNANSAL TABLOLARIN ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR... 28

8 1. GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Katmerciler Araç Üstü Ekipman Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ( Şirket ), 1985 tarihinde Katmerciler Araç Üstü Ekipman Sanayi ve Ticaret A.Ş. unvanı ile İzmir Ticaret Sicili ne tescil ve tarih, 1380 sayılı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi nde ilan edilerek kurulmuştur. Grup un merkez adresi: Atatürk Organize Sanayi Bölgesi Sokak No:10 Çiğli / İZMİR olup, Kızılırmak Mah Sok. No: 2b/82 The Pragon İş Merkezi Çukurambar Çankaya / ANKARA adresinde şubesi bulunmaktadır. Grup un Başkent Organize Sanayi Bölgesi Ankara adresinde Savunma Sanayiine yönelik üretim yapmak amacıyla bir fabrika binası inşaatı ve ayrıca Küçükbakkalköy Mah. Önder Sk. Panoroma Plaza Ataşehir İstanbul adresinde bir irtibat ofisi bulunmaktadır. Şirket ve bağlı ortaklıkları ( Grup ) her türlü araç üstü ekipman imalatı, boyama işçiliği ve kaynak işçiliği alanında faaliyet göstermektedir. Aşağıda ayrıntıları verilen faaliyet alanları aynı zamanda Grup un faaliyet alanlarına göre raporlamasının temelini oluşturmaktadır. Grubun ana faaliyet konuları aşağıda belirtildiği gibidir: Boyama İşçiliği Araç üstü ekipmanların boyanması Kaynak İşçiliği Araç üstü ekipmanların kaynak işçiliği Araç Üstü Ekipman İmalatı İtfaiye, çöp, vidanjör, kanal açma, çevre aracı, taşıma aracı, savunma sanayine yönelik araç ve inşaat sektörüne yönelik araç üstü ekipman imalatı Şirket payları 2010 yılında halka arz edilmiş olup, 31 Mart 2016 itibariyle % 36,29 u Borsa İstanbul A.Ş. (BİST) de işlem görmektedir. Grup un 31 Mart 2016 tarihi itibariyle personel sayısı 299 dür. (31 Aralık 2015: 349) Grup un ana ortağı İsmail Katmerci dir. (Not 21). Şirket in bağlı ortaklıklarına ilişkin bilgiler aşağıda verilmektedir: Ekli konsolide finansal tablolarda tam konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklıklar; Şirketin İsmi Faaliyet Alanı Kurulduğu Ülke Katmerciler Profil San. ve Tic. A.Ş. Boyama İşçiliği Türkiye Isıpan Otomotiv ve Üst Ekipman Metal ve Makine San. ve Tic. A.Ş. Kaynak İşçiliği Türkiye Gimkat Araç Üstü Ekipman San. ve Tic. A.Ş. Araç Üstü Ekipman İmalatı Türkiye Şirket in herhangi bir borsada işlem gören bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. 1

9 2. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR A. Sunuma İlişkin Temel Esaslar Ara Dönem özet konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin temel esaslar Grup, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. İlişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyası Kurulu nun ( SPK ) 13 Haziran 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayınlanan Seri II, 14.1 nolu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları na (TMS) uygun olarak hazırlanmıştır. TMS; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır. SPK mevzuatına göre raporlama yapan şirketler Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ( TMS/TFRS ) uygularlar. Konsolide finansal tablolar Grup un yasal kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup, KGK tarafından yayınlanan Türkiye Muhasebe Standartları na göre Grup un durumunu gerektiği gibi sunabilmek için bazı düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır. Konsolide finansal tabloların TFRS ye uygun olarak hazırlanması, varlık ve yükümlülükler ile şarta bağlı varlık ve yükümlülüklere ilişkin açıklayıcı notları etkileyecek belirli varsayımların ve önemli muhasebe tahminlerinin kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve aksiyonlar çerçevesinde en iyi tahminlerine dayansa da, fiili sonuçlar tahmin edilenden farklı gerçekleşebilir. Karmaşık ve daha ileri derecede bir yorum gerektiren varsayım ve tahminlerin finansal tablolar üzerinde önemli etkisi bulunabilir. 31 Mart 2016 tarihi itibariyle sona eren konsolide finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan varsayım ve önemli muhasebe tahminlerinde değişiklik olmamıştır. Enflasyon Muhasebesi Uygulamasına Son Verilmesi Şirket in finansal tabloları, 31 Aralık 2004 tarihine kadar, geçerli olan Maliye Bakanlığı nın enflasyon muhasebesine ilişkin mevzuatı çerçevesinde düzenlenmiş olup, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tablolarının Düzeltilmesi Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. İşletmenin Sürekliliği Varsayımı Finansal tablolar, Şirket in önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır. 2

10 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) A. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) Netleştirme / Mahsup Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkının var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, finansal durum tablosunda net değerleri ile gösterilirler. Türkiye Muhasebe Standartlarındaki Değişiklikler Yayınlanan ancak henüz uygulamada olmayan yeni standart ve yorumlar Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar Finansal tabloların onaylanma tarihi itibarıyla yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar Sınıflandırma ve Ölçümleme Aralık 2012 de yayınlanan değişiklikle yeni standart, 1 Ocak 2018 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. TFRS 9 da yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Standardın erken uygulanmasına izin verilmektedir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS lerdeki değişiklikler, UMSK tarafından yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiştir; fakat bu yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından TFRS ye uyarlanmamıştır/ yayınlanmamıştır ve bu sebeple TFRS nin bir parçasını oluşturmazlar. Buna bağlı olarak UMSK tarafından yayımlanan fakat hâlihazırda KGK tarafından yayımlanmayan standartlara UFRS veya UMS şeklinde atıfta bulunulmaktadır. Şirket, finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır. UFRS 9 Finansal Araçlar Riskten Korunma Muhasebesi ve TFRS 9, TFRS 7 ve TMS 39 daki değişiklikler UFRS 9 (2013) UMSK Kasım 2013 de, yeni riskten korunma muhasebesi gerekliliklerini ve TMS 39 ve TFRS 7 deki ilgili değişiklikleri içeren UFRS 9 un yeni bir versiyonunu yayınlamıştır. Bu versiyona bağlı olarak işletmeler tüm riskten korunma işlemleri için TMS 39 un riskten korunma muhasebesi gerekliliklerini uygulamaya devam etmek üzere muhasebe politikası seçimi yapabilirler. Buna ek olarak Standart, UFRS 9 un eski versiyonlarında yer alan 1 Ocak 2015 zorunlu yürürlük tarihini ertelemektedir. UFRS 9 (2013) ten sonra yayımlanan UFRS 9 (2014) ile zorunlu yürürlük tarihi 1 Ocak 2018 olarak belirlenmiştir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. 3

11 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) A. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) UFRS 9 Finansal Araçlar (2014) Temmuz 2014 te yayımlanan UFRS 9 standardı TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardındaki mevcut yönlendirmeyi değiştirmektedir. Bu versiyon daha önceki versiyonlarda yayımlanan yönlendirmeleri de içerecek şekilde finansal varlıklardaki değer kaybının hesaplanması için yeni bir beklenen kredi kayıp modeli de dahil olmak üzere finansal araçların sınıflandırılması ve ölçülmesi ve yeni genel riskten korunma muhasebesi gereklilikleri ile ilgili güncellenmiş uygulamaları içermektedir. UFRS 9 aynı zamanda TMS 39 da yer alan finansal araçların muhasebeleştirilmesi ve bilanço dışında bırakılması ile ilgili uygulamaları yeni UFRS 9 standardına taşımaktadır. UFRS 9 standardı 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. UFRS 15 Müşterilerle Yapılan Sözleşmeler Yeni standart, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (UFRS) ve Amerika Birleşik Devletleri Genel Kabul Görmüş Muhasebe Prensipleri nde yer alan rehberlikleri değiştirip müşterilerle yapılan sözleşmeler için kontrol bazlı yeni bir model getirmektedir. Bu yeni standart, hasılatın muhasebeleştirilmesinde, sözleşmede yer alan mal ve hizmetleri ayrıştırma ve zaman boyunca muhasebeleştirme konularında yeni yönlendirmeler getirmekte ve hasılat bedelinin, gerçeğe uygun değerden ziyade, şirketin hak etmeyi beklediği bedel olarak ölçülmesini öngörmektedir. Bu değişiklik 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. UFRS 16 Kiralama İşlemleri Yeni kiralama işlemleri standardı 13 Ocak 2016 tarihinde UMSK tarafından yayınlanmıştır. Bu standart kiralama işlemlerini yöneten mevcut TMS 17 Kiralama İşlemleri, TFRS Yorum 4 Bir Anlaşmanın Kiralama İşlemi İçerip İçermediğinin Belirlenmesi ve TMS Yorum 15 Faaliyet Kiralamaları Teşvikler standartlarının yerini almakta ve TMS 40 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller standardında da değişikliklere sebep olmaktadır. UFRS 16, kiracılar açısından mevcut uygulama olan finansal kiralama işlemlerinin bilançoda ve operasyonel kiralama işlemlerinin bilanço dışında gösterilmesi şeklindeki ikili muhasebe modelini ortadan kaldırmaktadır. Bunun yerine, mevcut finansal kiralama muhasebesine benzer olarak bilanço bazlı tekil bir muhasebe modeli ortaya koyulmaktadır. Kiralayanlar için muhasebeleştirme mevcut uygulamalara benzer şekilde devam etmektedir. Bu değişiklik 1 Ocak 2019 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır ve UFRS 15 Müşterilerle Yapılan Sözleşmeler standardını uygulayan işletmeler için erken uygulamaya izin verilmektedir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. UMS 7 de değişiklikler Açıklama İnisiyatifi UMSK nın geniş kapsamlı açıklama inisiyatifinin bir parçası olarak finansal tablolardaki gösterim ve açıklamaları iyileştirmek amacıyla UMS 7 Nakit Akış Tabloları standardında değişiklikler yapılmıştır. Bu değişiklikle, finansman aktiviteleri sonucu yükümlülüklerde meydana gelen nakit bazlı ve nakit bazlı olmayan değişimlerin finansal tablo kullanıcıları tarafından değerlendirilmesine olanak sağlanmış olacaktır. Bu değişiklik, 1 Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Şirket, değişikliğin finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. UMS 12 de değişiklikler Gerçekleşmemiş Zararlar İçin Ertelenmiş Vergi Varlıklarının Kayıtlara Alınması Değişiklikler, bir indirilebilir geçici farkın söz konusu olup olmadığının, sadece varlığın net defter değeri ve raporlama dönemi sonundaki vergi matrahının karşılaştırılmasına bağlı bulunduğu ve ilgili varlığın net defter değerinde gelecekte meydana gelebilecek olası değişikliklerden veya tahmin edilen geri kazanılma şeklinden etkilenmeyeceği konusuna açıklık getirmektedir. Bu değişiklik, 1 Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Şirket, değişikliğin finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. 4

12 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) A. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) B. TMS ye Uygunluk Beyanı İlişikteki ara dönem finansal tablolar SPK nın 13 Haziran 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır. Şirket, Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ( TMS/TFRS ) uygulamaktadır. İlişikteki finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. Şirket in 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla düzenlenmiş finansal tabloları, 10 Mayıs 2016 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına imzalanmıştır. Genel Kurul un ve ilgili yasal kuruluşların yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları ve bu finansal tabloları düzeltme hakkı vardır. C. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren hesap dönemine ilişkin olarak açıklanan muhasebe politikalarında önemli bir değişiklik olmamıştır. 3. İŞLETME BİRLEŞMELERİ Bulunmamaktadır ( : Bulunmamaktadır). 4. DİĞER İŞLETMELERDEKİ PAYLAR Bulunmamaktadır ( : Bulunmamaktadır). 5. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Her bir raporlanabilir bölümün hasılatının elde edildiği ürünlerin ve hizmetlerin türü aşağıdaki gibidir; Araç üstü ekipman üretimi İtfaiye, çevre aracı, taşıma aracı, savunma sanayine yönelik araç ve inşaat sektörüne yönelik araç üstü ekipman üretimi ve satışıdır. Boyama İşçiliği Araç ve araç üstü ekipmanların boyanması işçiliğinin yapılmasıdır. Kaynak İşçiliği Araç üstü ekipmanların kaynak işçiliğinin yapılmasıdır. 5

13 5. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) Araç Üstü Konsolidasyon Kaynak Boyama Ekipman İşçiliği İşçiliği İmalatı Düzeltmeleri Toplam Net Grup Dışı Satışlar Net Grup İçi Satışlar ( ) - Net Satışlar Toplamı ( ) Satışların Maliyeti (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Brüt Kar Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) ( ) ( ) Pazarlama, Satış ve Dağıtım Gid.(-) ( ) ( ) Genel Yönetim Giderleri (-) ( ) (93.659) (27.594) ( ) Diğer Faaliyet Gelirleri ( ) Diğer Faaliyet Giderleri (-) ( ) (328) (487) (2) ( ) Faaliyet Karı/Zararı Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) Finansal Gelirler ( ) Finansal Giderler (-) ( ) (54) ( ) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/(Gideri) -Dönem Vergi Gelir/(Gideri) ( ) (6.037) (79.683) - ( ) -Ertelenmiş Vergi Gelir/(Gideri) ( ) (28) (3.161) - ( ) NET DÖNEM KARI/ZARARI Yatırım Harcamaları (giderleri) Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Amortisman, İtfa ve tükenme payları (19.824) Toplam Yatırım Harcamaları Diğer Bilgiler - Varlıklar Toplamı ( ) Kaynaklar Toplamı ( )

14 5. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) Araç Üstü Konsolidasyon Kaynak Boyama Ekipman İşçiliği İşçiliği Düzeltmeleri İmalatı Toplam Net Grup Dışı Satışlar Net Grup İçi Satışlar ( ) - Net Satışlar Toplamı ( ) Satışların Maliyeti (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Brüt Kar Araştırma ve Geliştirme Gid (-) Pazarlama, Satış ve Dağıtım Gid. (-) ( ) ( ) Genel Yönetim Giderleri (-) ( ) ( ) Diğer Faaliyet Gelirleri ( ) Diğer Faaliyet Giderleri (-) ( ) (361) (524) ( ) Faaliyet Karı/Zararı (96.820) Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) (96.785) Finansal Gelirler ( ) Finansal Giderler (-) ( ) (655) ( ) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) (5.328) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/(Gideri) -Dönem Vergi Gelir/(Gideri) ( ) (17.120) (48.338) - ( ) -Ertelenmiş Vergi Gelir/(Gideri) ( ) ( ) NET DÖNEM KARI/ZARARI (5.328) Yatırım Harcamaları (giderleri) Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Amortisman, İtfa ve tükenme payları Toplam Yatırım Harcamaları Diğer Bilgiler - Varlıklar Toplamı ( ) Kaynaklar Toplamı ( )

15 6. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ Kasa Bankalar Vadesiz mevduatlar (*) TL USD EURO Toplam * Şirket Banka hesapları içerisinde TL bloke bulunmaktadır. ( TL) Nakit ve nakit benzerlerindeki risklerin niteliği ve düzeyine ilişkin açıklamalar 24. notta açıklanmıştır. 7. FİNANSAL YATIRIMLAR Bulunmamaktadır. ( : Bulunmamaktadır). 8. FİNANSAL BORÇLANMALAR a) Banka Kredileri b) Uzun Vadeli Kredilerin Anapara Taksitleri c) Çıkarılmış Bonolar d) Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar Toplam a) Banka Kredileri Uzun Vadeli Ortalama Faiz Borçlanmaların Kısa Faiz Oranı ( %) Kısa Vadeli Kısa Vadeli Kısımları Uzun Vadeli Para Birimi TL 9,50-14, USD 3,25-4, EUR 3,10-4, Toplam Uzun Vadeli Ortalama Faiz Borçlanmaların Kısa Faiz Oranı ( %) Kısa Vadeli Kısa Vadeli Kısımları Uzun Vadeli Para Birimi TL 9,50-14, USD 3,25-4, EUR 3,10-4, Toplam

16 8. FİNANSAL BORÇLANMALAR (devamı) a) Banka Kredileri (devamı) 1 yıl içerisinde ödenecek yıl içerisinde ödenecek yıl içerisinde ödenecek yıl içerisinde ödenecek Toplam Kısa ve uzun vadeli borçların gerçeğe uygun değeri, iskonto edilmesinin etkisinin önemsiz olması nedeniyle defter değerine eşittir. Raporlama tarihi itibariyle, banka kredileri, binaların EUR, USD ve TL lik değeri üzerinden teminat altına alınmıştır. ( : EUR, USD ve TL). b) Uzun Vadeli Kredilerin Anapara Taksitleri Para Birimi Ortalama Faiz Oranı TL 11, USD 3,25-4, EUR 4, Toplam c) Çıkarılmış Bonolar Para Birimi Nominal Faiz Oranı Vade Nominal Değeri Defter Değeri Bulunmamaktadır Nominal Faiz Para Birimi Vade Nominal Değeri Defter Değeri Oranı TL 13,21 (*) Yıllık (*) tarihine kadar işlemiş faiz tutarı TL dir tarihinde TL Anapara itfası ve TL faiz ödemesi gerçekleştirilmiştir. (*) Her bir kupon ödeme dönemindeki kupon faizi ilgili tarihte geçerli olan gösterge Devlet İç borçlanma senedinin BİST Tahvil ve Bono kesin alım satım piyasasında oluşan son beş iş günündeki ağırlıklı ortalamasına yıllık %4,00 getiri eklenmesiyle hesaplanacaktır. Bonolar üç ayda bir faiz ödemeli olup ana para vade sonunda defaten itfa edilecektir. d) Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar Net Değerler Tesis, Makine ve Cihazlar (net)

17 8. FİNANSAL BORÇLANMALAR devamı) d) Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar (devamı): Finansal Kiralama Borçları, finansal kiralama yolu ile iktisap edilen tesis, makine ve cihazlar nedeniyle ödenecek tutarlardan bilanço tarihi itibariyle ödenmeyen kısımları göstermektedir. - Asgari kira ödemelerinin toplamı ve bugünkü değeri TL TL TL TL yıldan Fazla - 5 yıldan az 1 yıldan az 5 yıldan az Fazla Toplam Asgari Kira Ödeme Tutarı TL cinsinden finansal kiralamalar Toplam Ödemelerin bugünkü değeri TL cinsinden finansal kiralamalar Toplam TL TL TL TL yıldan Fazla - 5 yıldan az 1 yıldan az 5 yıldan az Fazla Toplam Asgari Kira Ödeme Tutarı TL cinsinden finansal kiralamalar Toplam Ödemelerin bugünkü değeri TL cinsinden finansal kiralamalar Toplam Finansal kiralama, kiralama dönemi 2 yıl olan makine, tesis ve demirbaş alımı ile ilgilidir. Şirketin 2 yıllık kiralama dönemi olan makine, tesisi ve demirbaş için satın alma opsiyonu bulunmaktadır. Şirket in finansal kiralamaya ilişkin yükümlülükleri, kiralayanın, kiralanan varlık üzerindeki mülkiyet hakkı vasıtasıyla güvence altına alınmıştır. Sözleşme tarihinde finansal kiralama işlemlerine ilişkin faiz oranları tüm kiralama dönemi için sabitlenmiştir. Sözleşme ortalama efektif faiz oranı yıllık yaklaşık % 5 tir. 10

18 9. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR a) Ticari Alacaklar: Bilanço tarihi itibariyle Grup un ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir: Kısa Vadeli Ticari Alacaklar Alıcılar Vadeli Çekler Eksi: Tahakkuk Etmemiş Finansman Geliri ( ) ( ) Şüpheli Ticari Alacaklar (*) Eksi: Şüpheli Ticari Alacak Karşılığı ( ) ( ) Ara Toplam İlişkili Taraflar Toplam Alıcılar, alacak senetleri ve vadeli çeklerin vade detayı aşağıdaki gibidir. Alıcılar ve Alacak Senetleri ve Vadeli Çekler 1-3 Ay Arası Vadeli Ay Arası Vadeli Ay Arası Vadeli Ay Arası Vadeli - - Toplam Mart 2016 tarihi itibariyle TL, USD ve EUR cinsinden kısa vadeli ticari alacaklar için hesaplanan tahakkuk etmemiş finansman geliri için kullanılan etkin ağırlıklı ortalama faiz oranları sırasıyla yıllık % 9,01 %0,74 ve % -0,20 dir. ( : sırasıyla %10,28 - %0,71 - %0,09) 31 Mart 2016 tarihi itibariyle, ticari alacakların TL ( : TL) tutarındaki kısmı için şüpheli alacak karşılığı ayrılmıştır. 31 Mart 2016 tarihi itibariyle dönem içinde ayrılan karşılık tutarı TL (31 Aralık 2015: TL) Şüpheli alacaklar, Şirket in raporlama tarihi ititbariyle mal satış yaptığı müşteriler ile ilgili olarak tahsilat yapılamayan tutardan oluşmaktadır. (*) Grup un şüpheli ticari alacaklar karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir. Şüpheli Ticari Alacaklar Dönem Başı Dönem Gideri Eksi: Dönem İçinde İptal Edilen (37.000) ( ) Dönem Sonu Uzun Vadeli Ticari Alacaklar Bulunmamaktadır ( : Bulunmamaktadır). 11

19 9. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (devamı) b) Ticari Borçlar: Bilanço tarihi itibariyle Grup un ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir: Kısa Vadeli Ticari Borçlar Satıcılar (*) Borç Senetleri (*) Eksi: Tahakkuk Etmemiş Finansman Gideri ( ) ( ) Diğer Ticari Borçlar Ara Toplam İlişkili Taraflara Ticari Borçlar - - Toplam Mart 2016 tarihi itibariyle TL, USD ve EUR cinsinden kısa vadeli ticari borçlar için hesaplanan tahakkuk etmemiş finansman giderleri için kullanılan etkin ağırlıklı ortalama faiz oranı sırasıyla yıllık % 9,01 %0,74 ve % -0,20 dir ( : 10,28 - %0,71 - % -0,09) (*)Satıcılar ve Borç Senetleri 0-6 Ay Arası Vadeli Borçlar Ay Arası Vadeli Borçlar Toplam Uzun Vadeli Ticari Borçlar Bulunmamaktadır ( : Bulunmamaktadır). 10. DİĞER ALACAK VE BORÇLAR Kısa Vadeli Diğer Alacaklar Verilen Depozito ve Teminatlar Vergi Dairesinden Alacaklar Banka Bloke Alacakları (*) Diğer Çeşitli Alacaklar Toplam (*) Bu tutar banka kredilerinden kaynaklanıp, kredi kapanmasına istinaden tahsilat yapılacaktır. Uzun Vadeli Diğer Alacaklar Verilen Depozito ve Teminatlar Toplam Kısa Vadeli Diğer Borçlar Ödenecek Vergi ve Fonlar Diğer Çeşitli Borçlar Toplam

20 11. STOKLAR İlk Madde ve Malzeme Yarı Mamul Mamuller Ticari Mallar Diğer Stoklar Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) (31.332) (37.600) Toplam Grup un 31 Mart 2016 tarihi itibariyle stokları üzerinde TL tutarında Emtia Sigortası bulunmaktadır. ( : TL) Grup un, bilanço tarihi itibariyle net gerçekleşebilir değeri maliyetinin altında kalan stokları TL dir ( : TL). Cari dönem içerisinde TL stok değer düşüklüğü karşılığı iptal edilmiştir. ( : TL) Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı Hareketleri Açılış Bakiyesi İlave Edilen Kaşılık İptal Edilen Karşılık (-) (6.268) (5.255) Kapanış Bakiyesi Grup un 31 Mart 2016 itibariyle kullanılan kredilere karşılık teminat olarak rehin verilen stoğu bulunmamaktadır ( : Bulunmamaktadır). 12. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER Kısa Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler Stoklar İçin Verilen Avanslar Gelecek Aylara Ait Giderler Toplam Uzun Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler Gayrimenkul için Verilen Avanslar Gelecek Yıllara Ait Giderler Toplam Kısa Vadeli Ertelenmiş Gelirler Gelecek Aylara Ait Gelirler Toplam Uzun Vadeli Ertelenmiş Gelirler Bulunmamaktadır ( : Bulunmamaktadır). 13

21 13. ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR Bulunmamaktadır ( : Bulunmamaktadır) 14. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER Grubun yatırım amaçlı gayrimenkullerinden Gaziemir / İzmir de bulunan bina ve arsaları, Güzelbahçe / İzmir de bulunan arsası, Ataşehir / İstanbul da bulunan binası, Grup ile ilişkisi olmayan SPK lisanslı bağımsız ekspertiz şirketi olan TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş. tarafından değerlenmiştir. Grup yönetimi, söz konusu değerleme şirketinin konu ile ilgili mesleki birikime sahip ve söz konusu yatırım amaçlı gayrimenkulün sınıf ve yeri hakkında güncel bilgileri bulunduğunu düşünmektedir. Yapılan değerlemede, söz konusu değerleme şirketi tarafından düzenlenen 31 Aralık 2015 tarihli ekspertiz raporuna göre Gaziemir/ İzmir de bulunan bina ve arsaların toplam değeri TL, Güzelbahçe / İzmir de bulunan arsaların değeri TL, Ataşehir /İstanbul da bulunan binaların değeri TL olarak takdir edilmiştir. Gayrimenkullerin değeri sırasıyla emsal karşılaştırma, maliyet, gelir indirgeme ve direkt kapitalizasyonu yöntemleriyle belirlenmiştir. Grup, cari dönemde yatırım amaçlı gayrimenkullerinden TL kira geliri elde etmiştir. ( : TL) Grup un yatırım amaçlı gayrimenkulleri üzerinde TL ipotek bulunmaktadır. ( : TL) Grubun Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller üzerinde TL lik sigorta teminatı bulunmaktadır. ( : TL) 15. MADDİ DURAN VARLIKLAR Grup, ara dönem içerisinde TL ( : TL) maddi duran varlık alımı, TL maddi duran varlık satışı gerçekleşmiştir. ( : TL) Grup kullanım amaçlı gayrimenkullerinden Çiğli / İzmir de bulunan Fabrika arsa ve binası ile Ankara da bulunan Fabrika Bina inşaatının sürdüğü arsası, Grup ile ilişkisi olmayan SPK lisanslı bağımsız ekspertiz şirketi olan TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş. tarafından değerlenmiştir. Grup yönetimi, söz konusu değerleme şirketinin konu ile ilgili mesleki birikime sahip ve söz konusu kullanım amaçlı gayrimenkulün sınıf ve yeri hakkında güncel bilgileri bulunduğunu düşünmektedir. Yapılan değerlemede, söz konusu değerleme şirketi tarafından düzenlenen 31 Aralık 2015 tarihli ekspertiz raporuna göre Çiğli / İzmir de bulunan Fabrika arsa ve binasının değeri TL, Ankara Başkent Organize Sanayi Bölgesinde bulunan arsasının değeri ise TL olarak takdir edilmiştir. Gayrimenkullerin değeri emsal karşılaştırma ve maliyet yaklaşımı yöntemiyle belirlenmiştir. Maddi Duran Varlıkları üzerinde Usd ve Euro ipotek bulunmaktadır.( Usd, Euro) 16. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR Grup, ara dönem içerisinde TL ( : TL) maddi olmayan duran varlık alımı yapmıştır. Ara dönem içerisinde maddi olmayan duran varlık satışı bulunmamaktadır. ( : TL) 17. ŞEREFİYE Bulunmamaktadır. ( Bulunmamaktadır.) 14

22 18. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR Kısa Vadeli Borç Karşılıkları Garanti Gider Karşılığı Dava Gider Karşılığı Faturası Beklenen Giderler Toplam Devam Eden Dava ve İcra Takipleri 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla, Grup aleyhine açılmış ve halen devam etmekte olan toplam 3 adet dava bulunmaktadır. Bu davaların toplam tutarı TL olup tamamı için karşılık ayrılmıştır. (31 Aralık 2015: TL). Teminat-Rehin-İpotekler-Kefaletler 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle Grup un teminat/rehin/ipotek pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir: Şirket Tarafından Verilen TRİ ler (Teminat Rehin İpotekler) TL Karşılıkları USD EUR TL 1. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı Diğer verilen TRİ lerin toplam tutarı - Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı ve 3. maddeler kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı madde kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı Toplam Teminat TL İpotek TL TL 15

23 18. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR (devamı) Teminat-Rehin-İpotekler- Kefaletler (devamı) Şirket Tarafından Verilen TRİK ler (Teminat Rehin İpotekler- Kefaleteler) TL Karşılıkları USD EUR TL A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİK lerin toplam tutarı B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİK lerin toplam tutarı C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİK lerin toplam tutarı D. Kurumsal Yönetim Tebliğ nin 12/2 maddesi çerçevesinde vermiş olduğu TRİK ler E. Diğer verilen TRİK ler i Ana ortak lehine vermiş olan TRİK ler ii. B. ve C. maddeler kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine verilmiş olan TRİK ler iii. C. madde kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine verilmiş olan TRİK ler Toplam Teminat İpotek TL TL TL Grup un vermiş olduğu Diğer TRİ i bulunmamaktadır. ( : Bulunmamaktadır) ve tarihleri itibariyle verilen TRİ lerin türleri itibariyle dağılımı aşağıda gösterilmiştir: Teminat, Rehin ve İpotekler Toplam TL Karşılıkları USD EUR TL Toplam TL Karşılıkları USD EUR TL Teminatlar Rehinler İpotekler Toplam

24 19. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar Kullanılmayan İzin Hakları Toplam Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar Kıdem Tazminatı Karşılığı Toplam Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Personele Borçlar Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri Toplam Türkiye de mevcut kanunlar çerçevesinde, Şirket bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden, erkekler için 25 kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran ya da emeklilik yaşına gelmiş (kadınlarda 58, erkeklerde 60 yaş) personeline kıdem tazminatı ödemesi yapmak zorundadır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket in, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 ( Çalışanlara Sağlanan Faydalar ), şirketin yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir: Bilanço tarihindeki karşılıklar yıllık % 5 beklenen maaş artış oranı ve % 9 iskonto oranı varsayımına göre, yaklaşık % 3,81 gerçek iskonto oranı ve aşağıdaki emekli olma varsayımlarına göre hesaplanmıştır. Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 31 Mart 2016 tarihi itibariyle, ekli finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanmaktadır. Grup un kıdem tazminatı karşılığı 2016 yılı için 01 Ocak 2016 tarihinden itibaren geçerli olan TL ( : TL) üzerinden hesaplanmaktadır. Kıdem tazminatı karşılığının yıl içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak - 31 Mart Ocak- 31 Aralık Ocak itibariyle karşılık Hizmet maliyeti Faiz maliyeti İptal edilen kıdem tazminatları ( ) ( ) Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç/Kayıpları (*) ( ) (89.208) Dönem Sonu Toplam Karşılık