Denizbank Anonim Şirketi 30 Eylül 2006 Ara Hesap Dönemine Ait Mali Tablolar ve Sınırlı Denetim Raporu

Transkript

1 30 Eylül 2006 Ara Hesap Dönemine Ait Mali Tablolar ve Sınırlı Denetim Raporu Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi 14 Kasım 2006 Bu rapor 57 sayfadır.

2 I. Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu II. Kamuya Açıklanacak Finansal Raporu

3

4 DENİZBANK A.Ş. NİN 30 EYLÜL 2006 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU Bankanın Yönetim Merkezinin Adresi Büyükdere Caddesi No: ESENTEPE/İSTANBUL Bankanın Telefon ve Faks Numaraları Tel : Faks: Bankanın Elektronik Site Adresi İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi yatirimciiliskileri@denizbank.com Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Kamuya Açıklanacak Mali Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında 17 Sayılı Tebliğe göre hazırlanan konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır. BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER BANKA NIN KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARI BANKA NIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU Bu raporda yer alan konsolide olmayan mali tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Muhasebe Uygulama Yönetmeliği ve ilgili Tebliğler ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Yeni Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. KÜRŞAD TAÇALAN SUAVİ DEMİRCİOĞLU HAKAN ATEŞ Genel Muhasebe Genel Müdür Yardımcısı Yönetim Kurulu Üyesi Grup Müdürü Genel Müdür MUSTAFA TINAS TİTİZ Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi İHSAN VEYSİ SEVİĞ Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler Ad-soyad/Unvan: Şehsuvar ALADAĞ/ Yatırımcı İlişkileri Bölüm Müdürü Tel No : Faks No:

5 BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler I. Banka nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi II. Banka nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimi doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama III. Banka nın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcıları, varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile bunların Banka da sahip oldukları paylara ilişkin açıklama IV. Ara dönem mali tablolarına ilişkin açıklamalar V. Diğer bilgiler İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Mali Tablolar I. Bilançolar II. Bilanço dışı yükümlülükler tabloları III. Gelir tabloları IV. Özkaynak değişim tabloları V. Nakit akım tabloları ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler I. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar II. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklama ve dipnotlar III. Kredi riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar IV. Piyasa riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar V. Kur riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar VI. Faiz oranı riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar VII. Likidite riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar VIII. Finansal varlık ve yükümlülüklerin rayiç değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklama ve dipnotlar IX. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar X. Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklama ve dipnotlar DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Açıklanması Gereken Hususlar I. Bilançonun aktif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar II. Bilançonun pasif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar III. Gelir tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar IV. Nazım hesaplara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar V. Özkaynak değişim tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar VI. Nakit akım tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar VII. Banka birleşme ve devirleri ile bankalarca iktisap edilen ortaklıkların muhasebeleştirilmesine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar VIII. Banka nın dahil olduğu risk grubu ile ilgili olarak açıklanması gereken hususlar IX. Enflasyon muhasebesine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar X. Banka nın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakleri ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar XI. Bilanço sonrası hususlara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar

6 BEŞİNCİ BÖLÜM Diğer Açıklama ve Dipnotlar I. Banka nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar ALTINCI BÖLÜM Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu I. Bağımsız sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar

7 (Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler I. Banka nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi Denizbank A.Ş. (Banka), Türk denizcilik sektörüne finansman sağlamak üzere 1938 yılında bir devlet bankası olarak kurulmuştur yılında hükümetin bazı devlet bankalarını birleştirme kararı sonrasında Banka, Emlakbank çatısı altına girmiştir. 20 Mart 1997 tarih ve 97/5 sayılı karar ile Denizbank A.Ş. hisselerinin %100 ünün özelleştirilmesine karar verilmiş, bu kararı takiben Zorlu Holding A.Ş. ile Özelleştirme İdaresi Başkanlığı arasında 29 Mayıs 1997 tarihinde hisse satışı sözleşmesi imzalanmış ve Banka 25 Ağustos 1997 tarihinde faaliyet izni alarak faaliyetlerine başlamıştır. Bankanın hisse senetleri 1 Ekim 2004 tarihinden itibaren İstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda işlem görmeye başlamıştır. Banka nın hisselerinin %25 i halka açıktır. II. Banka nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama 30 Eylül 2006 tarihi itibarıyla Banka nın sermayesinin % 75 ine Zorlu Holding A.Ş. sahiptir. Banka nın hisselerinin %25 i halka açıktır ve 1 Ekim 2004 tarihinden itibaren İstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda işlem görmektedir. Dexia SA/NV nin doğrudan ve dolaylı olarak %100 sahibi olduğu Dexia Participation Belgique SA 17 Ekim 2006 tarihinde Zorlu Holding A.Ş. nin elinde bulunan %75 oranındaki Banka hisselerini devralmıştır. 1

8 III. Banka nın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcıları, varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile bunların Banka da sahip oldukları paylara ilişkin açıklama Sahip oldukları pay Adı Soyadı Görevi (%) Yönetim Kurulu Başkanı İhsan Veysi Seviğ Başkan -- Yönetim Kurulu Üyeleri M.Cem Bodur Başkan Vekili -- Mustafa Tınas Titiz Üye -- Fikret Arabacı Üye -- Cemalettin Hasdemir Üye -- Can Taşpulat İç denetim sisteminden sorumlu yönetim kurulu üyesi -- Hakan Ateş Üye-Genel Müdür Denetim Kurulu Üyeleri Cem Kadırgan Şerif Arı Genel Müdür Yardımcıları A.Dinçer Alpman -- Bora Böcügöz -- Suavi Demircioğlu -- Arif İsfendiyaroğlu -- Tanju Kaya -- Behçet Perim -- Mehmet Saraç -- Nihat Sevinç -- Nesrin Sungu -- Burçin Tunca -- Hüseyin Uyar -- Yönetim Kurulu üyelerinden Can Taşpulat ve Cemalettin Hasdemir in istifaları nedeniyle 17 Ekim 2006 tarihinde gerçekleştirilen 2006/48 sayılı Yönetim Kurulu Toplantısı nda alınan kararlar ile adı geçen yönetim kurulu üyeleri yerine Türk Ticaret Kanunu nun 315. maddesi gereğince ilk genel kurul toplantısına kadar görev yapmak üzere Dirk G.M Bruneel ve Bruno Accou Yönetim Kurulu üyeliklerine seçilmişlerdir. 17 Ekim 2006 tarihinde istifa eden Denetim Kurulu üyelerinden Şerif Arı nın yerine ilk Genel Kurula kadar vazife görmek üzere Türk Ticaret Kanunu nun 351. Maddesi uyarınca diğer Denetim Kurulu üyesi Cem Kadırgan tarafından Mehmet Uğur Ok un seçilmesine karar verilmiştir. Genel Müdür Yardımcılarından A.Dinçer Alpman ve Burçin Tunca 31 Ekim 2006 tarihinde istifa suretiyle bu görevlerinden ayrılmışlar ve Banka adına haiz oldukları imza yetkileri 1 Kasım 2006 tarih ve 2006/54 sayılı Yönetim Kurulu Toplantısı nda alınan karar ile iptal edilmiştir. 2

9 IV. Ara dönem mali tablolarına ilişkin açıklamalar 31 Aralık 2005 itibarıyla mali tabloların hazırlanmasında kullanılan muhasebe politika ve yöntemleri, aşağıdaki paragrafta açıklanan husus dışında, ara dönem mali tabloların hazırlanmasında değiştirilmeden uygulanmıştır; Banka, mali tablolarında Maddi Duran Varlıklar içerisinde izlediği Özel Maliyetler tutarını, BDDK nın 17 Nisan 2006 tarihli BN-8.1 BE sayılı yazısında belirttiği üzere Maddi Olmayan Duran Varlıklar satırında göstermeye başlamıştır. Ara dönemde gerçekleşen mevsimsellik veya dönemsellik arzeden işlemler bulunmamaktadır. Mali tabloları etkileyen temel hatalar ve önemli ölçüde sürekli olmayan işlemler bulunmamaktadır. Varlıklar, yükümlülükler, özkaynaklar, net kar veya nakit akımlarını etkileyen ve nitelik, tutar veya oluşum bakımından olağan faaliyetlerin dışında gerçekleşen kalemler bulunmamaktadır. Önemlilik ilkesi dikkate alınarak önceki dönem mali tablolarında, cari döneme ilişkin olarak yer alan tahmini tutarlarda meydana gelen değişiklikler bulunmamaktadır. Dönem içerisinde borçlanma senetleri ile sermaye araçlarının ihracı ve bu işlemlere ilişkin olarak yapılan ödemeler bulunmamaktadır. İmtiyazlı hisse senetleri ayrıca gösterilmek suretiyle, hisse başına ve toplam temettü ödemeleri bulunmamaktadır. Ara dönem mali tabloların düzenlenmesine esas tarihten sonra ortaya çıkan işlemler Dördüncü Bölüm-XI de bilanço sonrası hususlarda belirtilmiştir. Ortaklıkların, uzun vadeli yatırımların edinilmesi veya elden çıkarılması, yeniden yapılanma, durdurulan faaliyetler gibi bankanın yapısına etki eden işlemler bulunmamaktadır. Yıl sonu bilanço düzenleme tarihinden sonra ortaya çıkan şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerde değişiklik bulunmamaktadır. V. Diğer bilgiler Banka nın Ticaret Ünvanı: Banka nın Genel Müdürlüğü nün Adresi: Denizbank Anonim Şirketi Büyükdere Caddesi No:106 Esentepe İstanbul Banka nın Telefon ve Faks Numaraları: Telefon: (0212) Faks : (0212) Banka nın Elektronik Site Adresi: Banka nın Elektronik Posta Adresi: yatirimciiliskileri@denizbank.com Raporlama Dönemi: 1 Ocak Eylül 2006 Mali tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan bilgiler aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası olarak hazırlanmıştır. 3

10 İKİNCİ BÖLÜM MALİ TABLOLAR I. Bilançolar II. Bilanço Dışı Yükümlülükler Tabloları III. Gelir Tabloları IV. Özkaynak Değişim Tabloları V. Nakit Akım Tabloları

11 30 Eylül 2006 ve 31 Aralık 2005 Tarihleri İtibarıyla Konsolide Olmayan Bilançolar AKTİF KALEMLER CARİ DÖNEM Sınırlı Denetimden Geçmiş ÖNCEKİ DÖNEM Tam Kapsamlı Denetimden Geçmiş Dipnot ( 30/09/2006 ) ( 31/12/2005 ) TP YP Toplam TP YP Toplam I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI (4.I.1) 213, , , , , , Kasa 44,807-44,807 40,328-40, Efektif Deposu - 131, , , , T.C. Merkez Bankası 168, , , , , , Diğer - 9,295 9,295-1,049 1,049 II. ALIM SATIM AMAÇLI MENKUL DEĞERLER (Net) (4.I.2) 116,585 23, , ,048 19, , Devlet Borçlanma Senetleri 105,895 6, ,748 85,858 7,564 93, Devlet Tahvili 44,966 6,853 51,819 79,672 7,564 87, Hazine Bonosu 60,929-60,929 6,186-6, Diğer Kamu Borçlanma Senetleri Hisse Senetleri 10,690-10,690 91,190-91, Diğer Menkul Değerler - 16,927 16,927-11,553 11,553 III. BANKALAR VE DİĞER MALİ KURULUŞLAR (4.I.3) 2, , ,817 88,027 1,698,229 1,786, Bankalar 2, , ,548 88,027 1,698,229 1,786, Yurtiçi Bankalar 2, , ,479 76, , , Yurtdışı Bankalar - 608, ,069 12,000 1,314,660 1,326, Yurtdışı Merkez ve Şubeler Diğer Mali Kuruluşlar - 2,269 2, IV. PARA PİYASALARI (4.I.4) 25,000-25, , , Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar 25,000-25, , , İMKB Takasbank Piy asasından Alacaklar Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar V. SATILMAYA HAZIR MENKUL DEĞERLER (Net) (4.I.5) 579, ,256 1,506, , ,825 1,119, Hisse Senetleri 3,867-3,867 3,466-3, Diğer Menkul Değerler 575, ,256 1,502, , ,825 1,116,248 VI. KREDİLER (4.I.6) 4,277,663 1,885,662 6,163,325 3,045,562 1,513,543 4,559, Kısa Vadeli 2,262, ,048 3,186,859 2,096, ,651 2,787, Orta ve Uzun Vadeli 2,006, ,614 2,968, , ,892 1,759, Takipteki Krediler 161, , , , Özel Karşılıklar (-) 153, , , ,410 VII. FAKTORİNG ALACAKLARI (4.I.7) VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK MD (Net) (4.I.8) - 44,304 44,304 24,115 10,817 34, Devlet Borçlanma Senetleri ,115-24, Devlet Tahvili ,115-24, Hazine Bonosu Diğer Kamu Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler - 44,304 44,304-10,817 10,817 IX. İŞTİRAKLER (Net) (4.I.9) 3,323-3, , , Mali İştirakler Mali Olmayan İştirakler 3,323-3, , ,478 X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) (4.I.10) 113,547 75, ,674 76,555 63, , Mali Ortaklıklar 108,532 75, ,659 68,632 63, , Mali Olmayan Ortaklıklar 5,015-5,015 7,923-7,923 XI. DİĞER YATIRIMLAR (Net) (4.I.11) XII. FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI (Net) (4.I.12) Finansal Kiralama Alacakları Kazanılmamış Gelirler ( - ) XIII. ZORUNLU KARŞILIKLAR - 409, , , ,430 XIV. MUHTELİF ALACAKLAR (4.I.13) 80,834 2,026 82,860 58,765 2,204 60,969 XV. FAİZ VE G ELİR TAHAKKUK VE REESKONTLARI (4.I.14) 208,058 71, ,983 81,386 31, , Kredilerin 139,266 31, ,257 43,101 16,687 59, Menkul Değerlerin 27,514 5,786 33,300 33,310 6,744 40, Diğer 41,278 34,148 75,426 4,975 8,053 13,028 XVI. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) (4.I.15) 95, , , , Defter Değeri 162, , , , Birikmiş Amortismanlar ( - ) 67, ,664 70, ,310 XVII. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) (4.I.16) 39, ,193 11, , Şerefiye Diğer 90,502 1,023 91,525 35, , Birikmiş Amortismanlar ( - ) 50, ,332 24, ,495 XVIII. ERTELENMİŞ VERGİ AKTİFİ (4.I.17) 1,782-1,782 7,017-7,017 XIX. DİĞER AKTİFLER (4.I.18) 38,622 29,753 68,375 97,328 2,109 99,437 AKTİF TOPLAMI 5,795,771 4,549,857 10,345,628 5,111,039 4,246,770 9,357,809 5

12 30 Eylül 2006 ve 31 Aralık 2005 Tarihleri İtibarıyla Konsolide Olmayan Bilançolar CARİ DÖNEM Sınırlı Denetimden Geçmiş ÖNCEKİ DÖNEM Tam Kapsamlı Denetimden Geçmiş PASİF KALEMLER Dipnot ( 30/09/2006 ) ( 31/12/2005 ) TP YP Toplam TP YP Toplam I. MEVDUAT (4.II.1) 2,813,091 2,807,693 5,620,784 2,604,643 2,629,728 5,234, Bankalararası Mevduat 33,681 34,990 68, ,873 39, , Tasarruf Mevduatı 1,994,672-1,994,672 1,594,180-1,594, Resmi Kuruluşlar Mevduatı 28,942-28,942 43,919-43, Ticari Kuruluşlar Mevduatı 711, , , , Diğer Kuruluşlar Mevduatı 43,930-43,930 28,537-28, Döviz Tevdiat Hesabı - 2,763,654 2,763,654-2,589,639 2,589, Kıymetli Madenler Depo Hesapları - 9,049 9, II. PARA PİYASALARI (4.II.2) 37,067-37, , , Bankalararası Para Piyasalarından Alınan Borçlar İMKB Takasbank P iy asasından Alınan Borçlar ,500-92, Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar 37,067-37, , ,607 III. ALINAN KREDİLER (4.II.3) 173,076 2,821,606 2,994, ,188 2,097,748 2,283, T.C. Merkez Bankası Kredileri Alınan Diğer Krediler 173,076 2,821,606 2,994, ,188 2,097,748 2,283, Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan 49,927 36,211 86,138 41,623 12,812 54, Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan 123,149 2,785,395 2,908, ,565 2,084,936 2,229,501 IV. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) (4.II.4) Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıy metler Tahviller V. FONLAR (4.II.5) VI. MUHTELİF BORÇLAR (4.II.6) 206,553 32, , ,896 5, ,194 VII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR (4.II.7) 32,960 18,861 51,821 50,986 2,619 53,605 VIII. ÖDENECEK VERGİ, RESİM, HARÇ VE PRİMLER (4.II.8) 26,847-26,847 23,305-23,305 IX. FAKTORİNG BORÇLARI (4.II.9) X. FİNANSAL KİRALAMA BORÇLARI (Net) (4.II.10) - 15,775 15,775-18,770 18, Finansal Kiralama Borçları - 17,481 17,481-20,585 20, Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) - 1,706 1,706-1,815 1,815 XI. FAİZ VE G İDER REESKONTLARI (4.II.11) 55,763 63, ,774 27,972 42,555 70, Mevduatın 16,150 8,021 24,171 17,587 6,364 23, Alınan Kredilerin 6,949 26,348 33,297 4,008 24,765 28, Repo İşlemlerinin Diğer 32,625 28,642 61,267 6,058 11,426 17,484 XII. KARŞILIKLAR (4.II.12) 89,283 9,259 98, ,667 10, , Genel Karşılıklar 40,575-40,575 34,786-34, Kıdem Tazminatı Karşılığı 18,852-18,852 18,875-18, Vergi Karşılığı 22,737-22,737 56,861-56, Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) Diğer Karşılıklar 7,119 9,259 16,378 4,145 10,695 14,840 XIII. SERMAYE BENZERİ KREDİLER (4.II.12) XIV. AZINLIK HAKLARI XV. ERTELENMİŞ VERGİ PASİFİ (4.II.14) XVI. ÖZKAYNAKLAR (4.II.13) 1,142, ,142,583 1,024,812 22,820 1,047, Ödenmiş Sermay e 316, , , , Sermaye Yedekleri 292, , , , Hisse Senedi İhraç Primleri (4.II.14) 98,351-98,351 98,351-98, Hisse Senedi İptal Kârları Menkul Değerler Değer Artış Fonu (4.II.15) , , Yeniden Değerleme Fonu (4.II.16) Yeniden Değerleme Değer Artışı (4.II.17) 4,702-4,702 16,180-16, Diğer Sermaye Yedekleri (4.IX.4) 189, , , , Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Kâr Yedekleri 322, , , , Yasal Yedekler (4.II.18) 15,666-15,666 5,631-5, Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler (4.II.19) 300, , , , Diğer Kâr Yedekleri 6,008-6,008 (3,611) - (3,611) 16.4.Kâr veya Zarar (4.II.20) 211, , ,033 22, , Geçmiş Yıllar Kâr ve Zararları 7,018-7,018 10,098-10, Grubun Payı 7,018-7,018 10,098-10, Azınlık Hakları Dönem Net Kâr ve Zararı 204, , ,935 22, , Grubun Payı 204, , ,935 22, , Azınlık Hakları PASİF TOPLAMI 4,577,185 5,768,443 10,345,628 4,527,576 4,830,233 9,357,809 6

13 30 Eylül 2006 ve 31 Aralık 2005 Tarihleri İtibarıyla Konsolide Olmayan Bilanço Dışı Yükümlülükler Tabloları CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM Sınırlı Denetimden Geçmiş Tam Kapsamlı Denetimden Geçmiş ( 30/09/2006 ) ( 31/12/2005 ) Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) 4,921,689 7,805,751 12,727,440 3,998,265 5,720,482 9,718,747 I. GARANTİ ve KEFALETLER (4.IV.5) 1,200,564 2,891,829 4,092,393 1,011,639 2,142,386 3,154, Teminat Mektupları (4.IV.3) 1,200,564 1,624,623 2,825,187 1,011,639 1,092,106 2,103, Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler Dış Ticaret İşlemleri Dolay ısıyla Verilenler Diğer Teminat Mektupları 1,200,564 1,624,623 2,825,187 1,011,639 1,092,106 2,103, Banka Kredileri - 225, , , , İthalat Kabul Kredileri - 225, , , , Diğer Banka Kabulleri Akreditifler - 945, , , , Belgeli Akreditifler - 687, , , , Diğer Akreditifler - 257, ,980-90,534 90, Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar T.C. Merkez Bankasına Cirolar Diğer Cirolar Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diğer Garantilerimizden - 96,452 96, , , Diğer Kefaletlerimizden II. TAAHHÜTLER (4.IV.5) 2,622,425 29,942 2,652,367 2,061,290-2,061, Cayılamaz Taahhütler (4.IV.1) 2,621,744 29,942 2,651,686 2,060,609-2,060, Vadeli, Aktif Değer Alım Taahhütleri Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 37,892-37, Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz 426, , , , İhracat Taahhüt. Kaynaklanan Vergi ve Fon Yüküml Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 2,066,536-2,066,536 1,649,932-1,649, Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhüt. Alacaklar Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhüt. Borçlar Diğer Cayılamaz Taahhütler 90,945 29, ,887 50,407-50, Cayılabilir Taahhütler Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR (4.IV.2) 1,098,700 4,883,980 5,982, ,336 3,578,096 4,503, Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 295,368 3,924,639 4,220,007 82,560 2,118,274 2,200, Vadeli Döviz Alım İşlemleri 49,806 2,060,519 2,110,325 54,963 1,045,525 1,100, Vadeli Döviz Satım İşlemleri 245,562 1,864,120 2,109,682 27,597 1,072,749 1,100, Para ve Faiz Swap İşlemleri 495, , ,932 41, , , Swap Para Alım İşlemleri - 297, ,451-96,849 96, Swap Para Satım İşlemleri 266,562 17, ,333 41,060 62, , Swap Faiz Alım İşlemleri 114,467 67, ,574-9,581 9, Swap Faiz Satım İşlemleri 114,467 67, ,574-9,581 9, Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 307, , , ,716 1,123,517 1,925, Para Alım Opsiyonları 130, , , , , , Para Satım Opsiyonları 177, , , , , , Faiz Alım Opsiyonları Faiz Satım Opsiyonları Menkul Değerler Alım Opsiyonları Menkul Değerler Satım Opsiyonları Futures Para İşlemleri - 106, ,364-75,482 75, Futures Para Alım İşlemleri - 56,884 56,884-52,801 52, Futures Para Satım İşlemleri - 49,480 49,480-22,681 22, Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri Futures Faiz Alım İşlemleri Futures Faiz Satım İşlemleri Diğer - 6,554 6,554-82,191 82,191 B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) 7,878,329 4,173,376 12,051,705 3,239, ,360 4,074,861 IV. EMANET KIYMETLER (4.IV.6) 2,801, ,450 3,557,390 2,972, ,241 3,572, Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları Emanete Alınan Menkul Değerler 2,389, ,222 2,561,285 2,523, ,522 2,704, Tahsile Alınan Çekler - 154, , ,958 82, Tahsile Alınan Ticari Senetler 207, , ,662 91, , , Tahsile Alınan Diğer Kıymetler İhracına Aracı Olunan Kıymetler 155, , , , Diğer Emanet Kıy metler ,586 31,756-46,947 46, Emanet Kıy met Alanlar 49,891-49, , ,289 V. REHİNLİ KIYMETLER 5,076,212 3,344,245 8,420, , , , Menkul Kıymetler 398,010 20, , Teminat Senetleri 968, ,153 1,489, , , , Emtia 1,007, ,959 1,773, Varant Gayrimenkul 2,490,215 1,747,769 4,237, Diğer Rehinli Kıymetler 211, , , Rehinli Kıymet Alanlar VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER ,681 73, BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 12,800,018 11,979,127 24,779,145 7,237,766 6,555,842 13,793,608 7

14 30 Eylül 2006 ve 2005 Tarihlerinde Sona Eren Dönemlere Ait Konsolide Olmayan Gelir Tabloları BİN YENİ TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM GELİR VE GİDER KALEMLERİ Dipnot Sınırlı Denetimden Geçmiş Sınırlı Denetimden Geçmiş Sınırlı Denetimden Geçmiş Sınırlı Denetimden Geçmiş (01/01/ /09/2006) (01/01/ /09/2005) (01/07/ /09/2006) (01/07/ /09/2005) I. FAİZ GELİRLERİ (4.III.1) 884, , , , Kredilerden Alınan Faizler 651, , , , TP Kredilerden Alınan Faizler 557, , , , Kısa Vadeli Kredilerden 350, , ,152 91, Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden 207,497 63,589 84,494 28, YP Kredilerden Alınan Faizler 88,321 57,351 31,697 21, Kısa Vadeli Kredilerden 38,367 28,809 13,889 10, Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden 49,954 28,542 17,808 11, Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler 5,945 5,148 2,663 1, Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler 21,482 11,266 8,723 4, Bankalardan Alınan Faizler 40,583 20,275 16,545 9, T.C. Merkez Bankasından 1, Yurtiçi Bankalardan 7,541 3,714 1,483 1, Yurtdışı Bankalardan 31,625 15,892 14,224 8, Yurtdışı Merkez ve Şubelerden Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler 30,677 1,887 1, Menkul Değerlerden Alınan Faizler 125, ,897 45,365 80, Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlerden 10,356 38,807 6,153 21, Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden 107, ,219 38,139 58, Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerlerden 7, , Diğer Faiz Gelirleri 14,544 10,792 5,957 3,534 II. FAİZ GİDERLERİ (4.III.2) 469, , , , Mevduata Verilen Faizler 325, , ,305 81, Bankalararası Mevduata 9,197 13,465 1,772 5, Tasarruf Mevduatına 200, ,228 76,747 42, Resmi Kuruluşlar Mevduatına 2, Ticari Kuruluşlar Mevduatına 53,055 44,805 16,111 16, Diğer Kuruluşlar Mevduatına 1,163 1, Döviz Tevdiat Hesaplarına 59,193 41,549 21,677 15, Kıymetli Maden Depo Hesaplarına Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler 903 6, , Kullanılan Kredilere Verilen Faizler 127,496 54,474 49,349 27, T.C. Merkez Bankasına Yurtiçi Bankalara 5,762 6,516 2,541 1, Yurtdışı Bankalara 121,734 47,958 46,808 25, Yurtdışı Merkez ve Şubeler Diğer Kuruluşlara İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler Diğer Faiz Giderleri 15,245 20,520 10,791 9,317 III. NET FAİZ GELİRİ (I - II) 414, , , ,102 IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ 106,559 76,236 36,367 26, Alınan Ücret ve Komisyonlar (4.III) 149, ,093 54,015 38, Nakdi Kredilerden 11,063 6,667 4,241 2, Gayri Nakdi Kredilerden 29,490 23,622 10,540 8, Diğer 109,070 75,804 39,234 28, Verilen Ücret ve Komisyonlar (4.III) 43,064 29,857 17,648 12, Nakdi Kredilere Verilen - 3,827-1, Gayri Nakdi Kredilere Verilen Diğer 43,039 26,010 17,642 11,290 V. TEMETTÜ GELİRLERİ Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlerden Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden VI. NET TİCARİ KÂR / ZARAR (128,141) (5,946) 28,313 (9,695) 6.1.Sermaye Piyasası İşlemleri Kâr/Zararı (Net) 31,361 (14,187) (26,225) (6,690) Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı 99,457 43,387 (29,666) 6, Türev Finansal Araçlardan Kârlar 88,903 22,086 (32,171) Diğer 10,554 21,301 2,505 6, Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı (-) 68,096 57,574 (3,441) 12, Türev Finansal Araçlardan Zararlar 42,338 44,816 (24,092) 10, Diğer 25,758 12,758 20,651 2, Kambiyo Kâr/Zararı (Net) (159,502) 8,241 54,538 (3,005) Kambiyo Kârı 4,545,534 2,054,034 1,437, , Kambiyo Zararı (-) 4,705,036 2,045,793 1,382, ,789 VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ (4.III.3) 209,600 85,127 35,185 11,550 VIII. FAALİYET GELİRLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) 602, , , ,344 IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR KARŞILIĞI (-) (4.III.4) 75,577 59,328 (10,292) 6,183 X. DİĞER FALİYET GİDERLERİ (-) (4.III.5) 333, , ,051 89,303 XI. FAALİYET KÂRI (VIII-IX-X) 193, , ,990 54,858 XII. BAĞLI ORTAKLIKLAR VE İŞTİRAKLERDEN KÂR/ZARAR (4.III.6) 37,205 17,604 12,125 5,413 XIII. NET PARASAL POZİSYON KÂR/ZARARI XIV. VERGİ ÖNCESİ KÂR (XI+XII+XIII) 231, , ,115 60,271 XV. VERGİ KARŞILIĞI (+/-) (4.III.7) (26,931) (42,897) (14,000) (16,456) 15.1 Cari Vergi Karşılığı (21,696) (54,565) (16,741) (15,241) 15.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı (5,235) 11,668 2,741 (1,215) XVI. VERGİ SONRASI OLAĞAN FAALİYET KÂR/ZARARI (XIV+XV) 204, , ,115 43,815 XVII. VERGİ SONRASI OLAĞANÜSTÜ KÂR/ZARAR Vergi Öncesi Olağanüstü Net Kâr/Zarar Olağanüstü Gelirler Olağanüstü Giderler (-) Olağanüstü Kâra İlişkin Vergi Karşılığı (-) XVIII. KONSOLİDASYON DIŞI ORTAKLIKLAR KÂR/ZARARI (-) (4.III.8) XIX. NET DÖNEM KÂR ve ZARARI (XVI+XVII-XVIII) (4.III.9) 204, , ,115 43, Grubun Kârı / Zararı 204, , ,115 43, Azınlık Hakları Kârı / Zararı Hisse Başına Kâr / Zarar

15 30 Eylül 2006 ve 2005 Tarihlerinde Sona Eren Dönemlere Ait Konsolide Olmayan Özkaynak Değişim Tabloları ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Dipnot Ödenmiş Ödenmiş Sermaye Hisse Senedi Hisse Senedi Yasal Yedek Statü Olağanüstü Diğer Dönem Net Geçmiş Dönem Yeni. Değerleme Yeni. Değerleme Menkul Değer. Genel Sermaye Enf.Düzeltme Farkı İhraç Primleri İptal Kârları Akçeler Yedekleri Yedek Akçe Yedekler Kârı / (Zararı) Kârı / (Zararı) Fonu Değer Artışı Değer Artış Fonu Toplam ÖNCEKİ DÖNEM ( 30/09/2005 ) I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 316, ,164 98, (710) 122, , , ,535 Dönem İçindeki Artışlar: (4.V.1) II. S atılmaya Hazır Menkul Kıymetlerden (2,351) (4,226) (6,577) 2.1.Net Rayiç Değer Kârı / Zararı (2,351) (4,226) (6,577) III. Nakit Akış Riskinden Korunmadan Net Rayiç Değer Kârı / Zararı Aktarılan Tutarlar: (4.V.2) IV. S atılmaya Hazır Menkul Kıymetlerden (7,542) (7,542) 4.1.Net Kâra Aktarılan Tutarlar (7,542) (7,542) V. Nakit Akış Riskinden Korunmadan Net Kâra Aktarılan Tutarlar Varlıklara Aktarılan Tutarlar VI. Dönem Net Kârı , ,959 VII. Kar Dağıtımı , ,983 - (122,711) 10, Dağıtılan Temettü (4.V.3) Yedeklere Aktarılan Tutarlar (4.V.4) , , (112,614) Diğer (122,711) 122, VIII. S ermaye Artırımı (2,082) ,690-2, Nakden Yeniden Değerleme Fonu Yeniden Değerleme Değer Artışı Menkul Değer Değer Artış Fonu Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhracı Kur Farkları (2,082) (2,082) 8.8 Diğer (4.V.6) ,690-4,690 IX. Hisse Senetlerine Dönüştürülebilir Tahviller Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII+IX) 316, ,164 98,351-5, ,983 (2,792) 153,959 10,097-16, , ,983 CARİ DÖNEM ( 30/09/2006 ) I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 316, ,164 98,351-5, ,983 (3,611) 200,714 10,098-16, ,022 1,047,632 Dönem İçindeki Artışlar: (4.V.1) II. S atılmaya Hazır Menkul Kıymetlerden (43,329) (43,329) 2.1.Net Rayiç Değer Kârı / Zararı (43,329) (43,329) III. Nakit Akış Riskinden Korunmadan Net Rayiç Değer Kârı / Zararı Aktarılan Tutarlar: (4.V.2) IV. S atılmaya Hazır Menkul Kıymetlerden (11,478) (63,982) (75,460) 4.1.Net Kâra Aktarılan Tutarlar (11,478) (63,982) (75,460) V. Nakit Akış Riskinden Korunmadan Net Kâra Aktarılan Tutarlar Varlıklara Aktarılan Tutarlar VI. Dönem Net Kârı , ,121 VII. Kar Dağıtımı , ,759 - (200,714) (3,080) Dağıtılan Temettü (4.V.3) Yedeklere Aktarılan Tutarlar (4.V.4) , , (203,794) Diğer (200,714) 200, VIII. S ermaye Artırımı , , Nakden Yeniden Değerleme Fonu Yeniden Değerleme Değer Artışı Menkul Değer Değer Artış Fonu Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhracı Kur Farkları , , Diğer (4.V.6) IX. Hisse Senetlerine Dönüştürülebilir Tahviller Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII+IX) 316, ,164 98,351-15, ,742 6, ,121 7,018-4, ,142,583 9

16 30 Eylül 2006 ve 2005 Tarihlerinde Sona Eren Dönemlere Ait Konsolide Olmayan Nakit Akım Tabloları CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM Sınırlı Denetimden Geçmiş Sınırlı Denetimden Geçmiş Dipnot ( 30/09/2006 ) ( 30/09/2005 ) A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1. Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı(+) 277, , Alınan Faizler(+) 770, , Ödenen Faizler(-) 445, , Alınan Temettüler(+) 37,205 17, Alınan Ücret ve Komisyonlar(+) 149, , Elde Edilen Diğer Kazançlar(+) 265,250 62, Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar(+) 43,807 39, Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler(-) 160, , Ödenen Vergiler(-) 15,661 6, Olağandışı Kalemler(+/-) Diğer(+/-) (4.VI.1) (367,017) (269,860) 1.2. Bankacılık Faaliye tleri Konusu Aktif ve Pasifle rde ki Değişim (389,581) 242, Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlerde Net (Artış)/Azalış(+/-) 448,544 24, Bankalar Hesabındaki Net (Artış)/Azalış(+/-) (10,044) 59, Kredilerdeki Net (Artış)/Azalış(+/-) (1,638,211) (1,530,056) Diğer Aktiflerde Net (Artış)/Azalış(+/-) (3,728) (9,988) Bankaların Mevduatlarında Net Artış/(Azalış)(+/-) (75,717) (38,909) Diğer Mevduatlarda Net Artış /(Azalış)(+/-) 462, , Alınan Kredilerdeki Net Artış/(Azalış)(+/-) 710, , Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış/(Azalış)(+/-) Diğer Borçlarda Net Artış/(Azalış)(+/-) (4.VI.1) (283,301) 427,413 I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı(+/-) (112,238) 454,754 B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI - - II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı(+/-) (367,314) (477,285) 2.1.İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Diğer Yatırımlar(-) (4.VI.2) 40,315 47, Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Diğer Yatırımlar(+) (4.VI.3) 90,176 3, Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller(-) 19,035 28, Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller(+) 1,543 3, Elde Edilen Satılmaya Hazır Menkul Değerler(-) 600, , Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Menkul Değerler(+) 213, Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler(-) 12, Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler(+) Olağandışı Kalemler(+/-) Diğer (+/-) - - C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI - - III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit(+/-) (13,398) (15,762) 3.1.Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit(+) Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı(-) İhraç Edilen Sermaye Araçları(+) Temettü Ödemeleri(-) Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler(-) 13,398 15, Olağandışı Kalemler(+/-) Diğer(+/-) (4.VI.1) - - IV.Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi(+/-) (4.VI.1) (167,664) 16,439 V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış(I+II+III+IV) (660,614) (21,854) VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar(+) (4.VI.4) 3,005,614 2,160,998 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar(V+VI) (4.VI.5) 2,345,000 2,139,144 10

17 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler I. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar: Banka kaynakları çeşitli vade dilimlerinde mevduat ve kısa vadeli dış kaynaklı borçlardan oluşmaktadır. Sağlanan kaynaklar genelde sabit oranlı olup, yüksek getirisi olan finansal aktiflerde değerlendirilmektedir. Kaynakların önemli bir bölümü, getiriyi artırmak ve likiditeyi desteklemek amacı ile yüksek getirili ve değişken faizli Türk Lirası ve yabancı para devlet iç borçlanma senetleri ve eurobond gibi enstrümanlar ile dikkatli ve seçici bir yaklaşımla kredilere tahsis edilmektedir. Vadesi gelmiş bütün yükümlülüklerin karşılanabilirliğini sağlayıcı likidite yapısı, fonlama kaynaklarını çeşitlendirerek, yeterli düzeyde nakit ve nakde dönüşebilir varlık bulundurarak oluşturulmaktadır. Kaynakların vade yapısı ile plasmanların vade yapısı ve getirisi piyasa şartları elverdiğince dikkate alınmakta, uzun vadeli plasmanlarda daha yüksek getiri ilkesi benimsenmektedir. Banka nın faaliyet alanları için hesaplanan ortalama getirinin üzerinde getiri elde edilen faaliyet alanı bulunmamaktadır. Banka, para ve sermaye piyasalarındaki kısa vadeli kur, faiz ve fiyat hareketleri karşısında ve piyasa koşullarına göre risk limitleri dahilinde çeşitli riskler alabilmektedir. Banka nın Risk Yönetimi Sistemi nde bu pozisyonlar sürekli olarak izlenmekte; aşım ya da piyasa verilerindeki değişimler sonucunda gerekli tedbirler alınmaktadır. Faiz riskinden korunmak için, sabit ve değişken faizli aktifler ile pasifler, vade yapıları da gözetilerek, dengede tutulmaktadır. Gerek döviz cinsi gerekse vade yapıları gözetilerek bilançonun aktif-pasif dengesi günlük olarak izlenmektedir. Kısa süreli alınan pozisyon riskleri ise, vadeli işlem, swap ve opsiyon gibi türev ürünleri ile karşılanmaktadır. ABD Doları ve Avro döviz cinslerinin dışındaki döviz cinslerinde risk alınmamakta, müşteri işlemleri dolayısıyla alınan pozisyon bilanço büyüklüğünün yaklaşık %0.01 kadarını aştığında, türev ürünleri ile pozisyon kapatılmaktadır. II. Sermaye yeterliliği standart oranı 30 Eylül 2006 tarihi itibarıyla sermaye yeterliliği standart oranı %12.37 (31 Aralık 2005: %14.12) tür. Bu oran ilgili mevzuatta belirlenen asgari oran olan %8 in üzerindedir. 1. Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri: Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 31 Ocak 2002 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanmış Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik çerçevesinde yapılmaktadır. Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanılır. Ayrıca Bankaların İç Denetim ve Risk Yönetimi Sistemleri Hakkındaki Yönetmelik esaslarına göre piyasa riski tutarı hesaplanarak sermaye yeterliliği standart oranına dahil edilmiştir. Özkaynak hesabında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar, risk ağırlıklı varlıklar, gayrinakdi krediler ve yükümlülüklerin hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar; ilgili amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınır. 11

18 Gayrinakdi krediler ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan alacaklar, varsa bu işlemler için Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Kredilere İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik e istinaden ayrılan ve pasif hesaplar arasında izlenen özel karşılıklar düşüldükten sonraki net tutar üzerinden, Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkındaki Yönetmelik in 21. maddesinin (1) numaralı fıkrasında belirtilen ilgili krediye dönüştürme oranlarıyla çarpıldıktan sonra karşı tarafa ve teminat türüne göre, belirlenen risk grubunun ağırlığı ile ağırlıklandırılır. Döviz ve faiz haddi ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan alacaklar, Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik in 21. maddesinin (2) numaralı fıkrasında belirtilen krediye dönüştürme oranlarında ilgili risk grubuna dahil edilerek, ilgili risk grubunun ağırlığı ile ikinci defa ağırlıklandırılır. 2. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler: Risk Ağırlıkları 0% 20% 50% 100% Risk Ağır. Varlıklar, Yükümlülükler, Gayri Nakdi Krediler Bilanço Kalemleri (Net) 1,309, ,868 1,060,090 4,990,019 Nakit Değerler 185, Bankalar 322, , ,293 Bankalararası Para Piyasası 25, Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar Zorunlu Karşılıklar 409, Özel Finans Kurumları -- 2, Krediler 351,142 2,810 1,029,011 4,772,344 Takipteki Alacaklar (Net) ,018 İştirak, Bağlı Ortak. ve VKET Men. Değ ,205 Muhtelif Alacaklar ,860 Vadeye Kadar Elde Tutul Men. Değ (Net) -- 44, Finansal Kira. Amaç. Varlık. Veril Avans Finansal Kira. İşlemlerinden Alacaklar Finansal Kira. Konusu Varlıklar (Net) , Sabit Kıymetler (Net) ,947 Diğer Aktifler 15,709 1, ,352 Bilanço Dışı Kalemler 197,845 1,499,483 2,206, ,158 Garanti ve Kefaletler 178,663 1,418, , ,998 Taahhütler ,866, Diğer Nazım Hesaplar Türev Finansal Araçlar ile İlgili İşlemler -- 80, ,604 Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları 18, , ,556 Risk Ağırlığı Verilmemiş Hesaplar Toplam Riske Maruz Varlıklar 1,507,177 2,332,351 3,266,863 5,328,177 Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar ,470 1,633,432 5,328,177 12

19 3. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi: Önceki Dönem Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar 7,428,079 5,928,377 Piyasa Riskine Esas Tutar 272, ,525 Özkaynak 952, ,563 Özkaynak / (RAV+PRET)*100 %12.37 %14.12 RAV: Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar PRET: Piyasa Riskine Esas Tutar 13

20 4. Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler: Cari Dönem Önceki Dönem ANA SERMAYE Ödenmiş Sermaye 316, ,100 Nominal Sermaye 316, ,100 Sermaye Taahhütleri (-) Ödenmiş Sermayenin Enflasyona Göre Düzeltilmesinden Kaynaklanan Sermaye Yedekleri 189, ,164 Hisse Senedi İhraç Primleri ve İptal Kârları 98,351 98,351 Yasal Yedekler 15,666 5,631 I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) 15,666 5,631 II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2) Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler 300, ,983 Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe 300, ,983 Dağıtılmamış Kârlar Birikmiş Zararlar Yabancı Para Sermaye Kur Farkı Kâr 211, ,812 Dönem Kârı 204, ,714 Geçmiş Yıllan Kârı 7,018 10,098 Zarar (-) Dönem Zararı Geçmiş Yıllar Zararı Ana Sermaye Toplamı 1,131, ,041 KATKI SERMAYE Yeniden Değerleme Fonu Menkuller Gayrimenkuller Sermayeye Eklenecek İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazanç Özel Maliyet Bedelleri Yeniden Değerleme Fonu Yeniden Değerleme Değer Artışı 4,702 16,180 Kur Farkları 6,008 (3,611) Genel Karşılıklar 40,575 34,786 Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar Alınan Sermaye Benzeri Krediler Menkul Değerler Değer Artış Fonu ,022 İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan ,748 Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden 711 7,274 Yapısal Pozisyona Konu Edilen Menkul Değerler Değer Artışı Katkı Sermaye Toplamı 52, ,930 ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE SERMAYE 1,183,700 1,082,971 SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER 230, ,408 Ana Faaliyet Konuları Para ve Sermaye Piyasaları ile Sigortacılık Olan ve Bu Konudaki Özel Kanunlara Göre izin ve Ruhsat ile Faaliyet Gösteren Mali Kurumlara Yapılan Tüm Sermaye Katılımlarına İlişkin Tutarlar ile Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemiş Bu Tür Mali Ortaklıklara İlişkin Sermaye Payları 183, ,244 Özel Maliyet Bedelleri 29,486 30,341 İlk Tesis Bedelleri Peşin Ödenmiş Giderler 17,416 17,226 İştirakler, Bağlı Ortaklıkların, Sermayesine Katılınan Diğer Ortaklıkların, Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemiş Bu Tür Mali Ortaklıkların ve Konsolide Sabit Kıymetlerin Rayiç Değerleri Bilançoda Kayıtlı Değerlerinin Altında ise Aradaki Fark Türkiye de Faaliyet Gösteren Diğer Bankalara Verilen Sermaye Benzeri Krediler Şerefiye (Net) Aktifleştirilmiş Giderler Toplam Özkaynak 952, ,563 14

21 III. IV. Kredi riski Piyasa riski Banka nın finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla önlem alıp almadığı, piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle banka yönetim kurulunun risk yönetimine ilişkin olarak almış olduğu önlemler, piyasa riskinin ölçümünde kullanılan yöntemler ile piyasa riski ölçümlerinin aralıkları Finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla Bankaların İç Denetim ve Risk Yönetimi Sistemleri Hakkında Yönetmelik ve Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik kapsamında piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirleyerek gerekli önlemler alınmıştır. Piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle Banka nın yönetim kurulunun risk yönetimine ilişkin almış olduğu önlemlerin başında ekonomik sermaye kapsamında belirlenen risk limitleri gelmektedir. Piyasa riskinin ölçümünde standart metot ve iç model uygulanmaktadır. Standart metot, BDDK tarafından kriterleri belirlenmiş uygulama olup aylık olarak yapılmaktadır. İç model ile risk ölçümü ise günlük olarak takip edilmektedir. Tutar Faiz Oranı Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 10,257 Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü 10,212 Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü 45 Faiz Oranı Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü -- Hisse Senedi Pozisyon Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 1,283 Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü 855 Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü 428 Hisse Senedi Pozisyon Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü -- Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 10,276 Sermaye Yükümlülüğü 10,271 Kur Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü 5 Toplam RMD-İç Model -- Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü 21,816 Piyasa Riskine Maruz Tutar 272,700 V. Kur riski 1. Banka nın maruz kaldığı kur riski, bu durumun etkilerinin tahmin edilmesi Banka Yönetim Kurulu nun günlük olarak izlenen pozisyonlar için belirlediği limitler: Banka olarak parite ve kur riski alınmamakta, TCMB döviz sepetine uygun olarak işlemler anında hedge edilmektedir. Ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken yasal limitler dahilinde alınmaktadır. Bankaların İç Denetim ve Risk Yönetimi Sistemleri Hakkındaki Yönetmelik esaslarına göre kur riski izlenmekte ve yabancı para işlemlerde oluşması muhtemel değer değişiklikleri gözlenmektedir. Kur riskinin ölçülmesinde Standart Metot kullanılmaktadır. Standart Metot kapsamında yapılan ölçümler haftalık bazda gerçekleştirilmektedir. Banka Yönetim Kurulu günlük olarak; genel ekonomik durum ve piyasalardaki gelişmelere göre risk limitlerini gözden geçirerek gerekli hallerde yeni limitler belirlemektedir. 15

22 2. Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçları ile korunmasının boyutu: Yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçları ile korunması durumu söz konusu değildir. 3. Yabancı para risk yönetim politikası: Banka olarak parite ve kur riski alınmamakta, TCMB döviz sepetine uygun olarak işlemler anında hedge edilmektedir. Ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken yasal limitler dahilinde alınmaktadır. 4. Banka nın mali tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları: Bilanço tarihindeki ABD Doları Gişe Döviz Alış Kuru Bilanço tarihindeki Avro Gişe Döviz Alış Kuru YTL YTL Tarih ABD Doları Avro 25 Eylül YTL YTL 26 Eylül YTL YTL 27 Eylül YTL YTL 28 Eylül YTL YTL 29 Eylül YTL YTL 5. Banka nın cari döviz alış kurunun mali tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değeri: 2006 yılı Eylül ayı basit aritmetik ortalama ile ABD Doları döviz alış kuru YTL, Avro döviz alış kuru YTL dir. 16

23 Kur riskine ilişkin bilgiler: (Bin YTL) Varlıklar Avro ABD Doları Japon Yeni Diğer Toplam Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. 55, , , ,179 Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar 138, , , ,995 Alım Satım Amaçlı Menkul Değerler 6,136 16, ,780 Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler 59, , ,256 Verilen Krediler (*) 676,694 1,925, ,819 2,612,751 İştirak ve Bağlı Ortaklıklardaki Yat. 62,917 12, ,127 Vadeye Kadar Elde Tutulacak M. D. 31,579 12, ,304 Maddi Duran Varlıklar Şerefiye Diğer Varlıklar (***) 51, , , ,073 Toplam Varlıklar 1,082,567 4,072, ,473 5,246,481 Yükümlülükler Bankalararası Mevduat 5,430 28, ,990 Döviz Tevdiat Hesabı 959,903 1,755,109 1,782 55,909 2,772,703 Para Piyasalarına Borçlar Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 43,257 2,777, ,314 2,821,606 İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar 1,601 30, ,200 Diğer Yükümlülükler (**) (***) 28,028 51, ,688 Toplam Yükümlülükler 1,038,219 4,642,867 1,793 58,308 5,741,187 Net Bilanço Pozisyonu 44,348 (569,966) (1,253) 32,165 (494,706) Net Bilanço Dışı Pozisyon (172,350) 701,523 1,258 (7,197) 523,234 Türev Finansal Araçlardan Alacaklar 480,225 1,655, , ,714 2,703,607 Türev Finansal Araçlardan Borçlar 652, , , ,911 2,180,373 Gayrinakdi Krediler 751,893 2,084,280 3,386 52,270 2,891,829 Önceki Dönem Toplam Varlıklar 951,579 3,898, ,999 4,879,169 Toplam Yükümlülükler 1,063,498 3,690,486 3,642 40,251 4,797,877 Net Bilanço Pozisyonu (111,919) 207,609 (3,146) (11,252) 81,292 Net Bilanço Dışı Pozisyon 88,615 (84,492) 14,659 (23,924) (5,142) Gayrinakdi Krediler 490,933 1,592,534 16,737 42,182 2,142,386 (*) : Dövize Endeksli Varlıklar dahil edilmiştir. (**) : YP özkaynaklar dahil edilmemiştir. (***) : Türev finansal araçların kur farkı gelir/gider reeskontları dahil edilmemiştir. 17