ŞEKERBANK T.A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2006 ARA DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLAR VE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

Transkript

1 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2006 ARA DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLAR VE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

2 Şekerbank T.A.Ş. Yönetim Kurulu na İstanbul ŞEKERBANK T.A.Ş. 1 OCAK 30 HAZİRAN 2006 ARA DÖNEMİNE AİT SINIRLI DENETİM RAPORU 1. Şekerbank T.A.Ş. nin ( Banka ) 30 Haziran 2006 tarihi itibariyle hazırlanan bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait gelir tablosu, nakit akım tablosu ve öz kaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu mali tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız sınırlı denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu mali tablolar üzerine rapor sunmaktır. 2. Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu ve bu Kanun un Geçici 1 inci maddesi uyarınca yürürlükte bulunan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin, mali tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak mali tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir. 3. Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki mali tabloların, Banka nın 30 Haziran 2006 tarihi itibariyle mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu nun 37 nci maddesi ve bu Kanun un Geçici 1 inci Maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır. DENETİM SERBEST MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU Özlem Gören Güçdemir Sorumlu Ortak Başdenetçi İstanbul, 10 Ağustos 2006

3 'NİN 30 HAZİRAN 2006 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN ALTI AYLIK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU Adres : Büyükdere Cad. No:171 Metrocity Kat:9 1. Levent İstanbul Telefon : (212) Fax : (212) Elektronik site adresi Elektronik posta adresi : http// : malikontrolvemuhasebe@sekerbank.com.tr Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Kamuya Açıklanacak Mali Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında 17 Sayılı Tebliğ e göre hazırlanan altı aylık konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır. BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER BANKANIN KONSOLİDE OLMAYAN ARA DÖNEM MALİ TABLOLARI İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR BANKANIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER KONSOLİDE OLMAYAN DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU Bu raporda yer alan konsolide olmayan altı aylık mali tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Muhasebe Uygulama Yönetmeliği ve ilgili Tebliğler ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Yeni Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. 10 Ağustos 2006 Dr. Hasan Basri GÖKTAN Yönetim Kurulu Başkanı Genel Müdür Halil Can YEŞİLADA Denetim Komitesi Üyesi Fatih TEZCAN Denetim Komitesi Üyesi Mesut ÖZDİNÇ Genel Müdür Yardımcısı İrem SOYDAN Mali Kontrol ve Muhasebe Md. Yönetmen Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad/Unvan: İrem Soydan / Yönetmen Tel No: (0 212) Fax No: (0 212)

4 1 OCAK 30 HAZİRAN 2006 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLAR İÇİNDEKİLER BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER SAYFA I. Banka nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanları... 1 II. Banka nın Dahil Olduğu Grup... 1 İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLAR I. Bilanço II. Bilanço Dışı Yükümlülükler Tablosu... 4 III. Gelir Tablosu... 5 IV. Özkaynak Değişim Tablosu... 6 V. Nakit Akım Tablosu... 7 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM ARA DÖNEM MALİ TABLOLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR I. Muhasebe İlkelerinde Meydana Gelen Değişiklikler İle İlgili Açıklama ve Dipnotlar... 8 II. Mevsimsellik veya Dönemsellik Arzeden İşlemler... 8 III. Sürekli Olmayan İşlemler ve Temel Hatalar... 8 IV. Olağan Faaliyetlerin Dışında Gerçekleşen Kalemlerin Niteliği ve Tutarı... 8 V. Önceki Dönem Mali Tablolarında, Cari Döneme İlişkin Olarak Yeralan Tahmini Tutarlarda Meydana Gelen Değişiklikler İle Önceki Dönemde Tahmini Değerleri Üzerinden Yeralan Tutarların Gerçekleşen Değerleri... 8 VI. Borçlanma Senetleri ile Sermaye Araçlarının İhracı ve Bu İşlemlere İlişkin Olarak Yapılan Ödemeler 9 VII. Hisse Başına ve Toplam Temettü Ödemeleri... 9 VIII. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Önemli Hususlar... 9 IX. Ortaklıkların, Uzun Vadeli Yatırımların Edinilmesi veya Elden Çıkarılması, Yeniden Yapılanma veya Durdurulan Faaliyetler... 9 X. Şarta Bağlı Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişiklikler... 9 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar II. Piyasa Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar III. Kur Riski ne İlişkin Açıklama ve Dipnotlar IV. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar V. Likidite Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar III. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar IV. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar V. Nakit Akım Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar VI. Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar VII. Enflasyon Muhasebesine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar VIII. Bilanço Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar ALTINCI BÖLÜM DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Banka nın Faaliyetlerine İlişkin Diğer Açıklama ve Dipnotlar YEDİNCİ BÖLÜM BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR I. Bağımsız Sınırlı Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklamalar ve Dipnotlar... 56

5 BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I. Banka nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanları 1953 yılında 14 ortaklı bir Türk bankası olarak Eskişehir de faaliyetlerine başlayan Pancar Kooperatifleri Bankası Anonim Şirketi, 1956 yılında Şekerbank T.A.Ş. adını alarak merkezini Ankara ya nakletmiştir. Banka 1996 yılında %15 hissesini halka açmış olup, bugün hisselerinin % lük kısmı halka arz edilmiş durumdadır. Banka nın ana hissedarı Şekerbank T.A.Ş. Personeli Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Sandığı Vakfı, sosyal güvenlik sistemi içinde üyelerine emeklilik güvenceleri sağlamaktadır. Şekerbank T.A.Ş. nin finans, ticaret, turizm, şeker sanayi, yem sanayi, madencilik alanlarında çeşitli iştirak ve bağlı ortaklıkları bulunmaktadır. Bankanın faaliyet alanı her türlü nakdi ve gayrinakdi Türk Lirası ve döviz üzerinden krediler açmak, sermaye piyasası işlemlerini yapmak, TL ve YP mevduat toplamak, ve diğer bankacılık hizmetlerini yapmaktır. II. Banka nın Dahil Olduğu Grup 30 Haziran 2006 tarihi itibariyle başlıca hissedarlar ve sermaye yapısı aşağıda belirtilmiştir : Kişi ve Kuruluşun Adı Pay Tutarı Pay Oranı (%) * Ödenmiş Sermaye Şekerbank T.A.Ş. Personeli Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Sandığı Vakfı 53, ,700 Şekerbank T.A.Ş. Personeli Sosyal Sigorta Sandığı Vakfı 11, ,350 Ödenmemiş Sermaye Halka Arz 56, ,829 - Diğer 3, ,121 - Toplam 125, ,000 - (*)Borsada işlem gören hisselerle birlikte Şekerbank T.A.Ş. Personeli Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Sandığı Vakfı nın payı % e, Şekerbank T.A.Ş. Personeli Sosyal Sigorta Sandığı Vakfı nın payı da % e ulaşmaktadır

6 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM ARA DÖNEM MALİ TABLOLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR I. Muhasebe İlkelerinde Meydana Gelen Değişiklikler İle İlgili Açıklama ve Dipnotlar: II. III. IV. Bankalar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu nun 37. maddesi uyarınca, kuruluş birliklerinin ve Türkiye Muhasebe Standartları Kurulunun görüşü alınmak suretiyle Kurul tarafından uluslararası standartlar esas alınarak belirlenecek usûl ve esaslara uygun olarak muhasebe sistemlerinde tekdüzeni uygulamak; tüm işlemlerini gerçek mahiyetlerine uygun surette muhasebeleştirmek; finansal raporlarını bilgi edinme ihtiyacını karşılayabilecek biçim ve içerikte, anlaşılır, güvenilir ve karşılaştırılabilir, denetime, analize ve yorumlamaya elverişli, zamanında ve doğru şekilde düzenlemek zorundadır. Bankalar, kanunî ve yardımcı defter ve kayıtlarını, şubeleri, yurt içi ve yurt dışındaki muhabirleri ile hesap mutabakatı sağlamadan bilançolarını kapatamazlar. Banka yasal kayıtlarını, mali tablolarını ve mali tablolarına baz teşkil eden dokümanları söz konusu düzenlemelere ve Türk Ticaret Mevzuatı ile Vergi Mevzuatı na uygun olarak tutmaktadır. Banka, mali tablolarını, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu nun Geçici 1. Maddesi uyarınca yürürlükten kaldırılan 4389 sayılı Bankalar Kanunu'nun "Hesap ve Kayıt Düzeni" başlıklı 13. maddesi hükmü çerçevesinde yürürlükte bulunan "Muhasebe Uygulama Yönetmeliği" (MUY) ve ilgili tebliğler ile diğer düzenlemelere uygun olarak hazırlamaktadır. Yıl sonu itibariyle hazırlanan mali tabloların baz alındığı muhasebe politika ve yöntemleri ara dönem mali tablolarının hazırlanmasında değiştirilmeden uygulanmıştır. Yıl sonu itibariyle hazırlanan mali tablolar ile muhasebe politika ve yöntemlerine web sayfasından ulaşılabilir. Banka, satılmaya hazır menkul değerler ve alım satım amaçlı menkul değerler portföylerinde bulunan iki adet devlet tahvilini piyasada likidite daralması olduğu ve fiyat oluşum aralığının çok açıldığı değerlendirmesi sonucunda, 30 Haziran 2006 tarihi itibariyle piyasa fiyatı yerine iç verim yöntemi kullanarak değerlemiştir. Söz konusu kağıtlar piyasa fiyatına göre değerlenseydi faiz gelirleri 4,185 Bin YTL, menkul değerler değer artış fonu ise 4,948 Bin YTL daha az olarak mali tablolara yansıyacaktı. Mevsimsellik Veya Dönemsellik Arzeden İşlemler: Banka nın mevsimsellik veya dönemsellik arzeden işlemleri bulunmamaktadır. Sürekli Olmayan İşlemler Ve Temel Hatalar: Banka nın bünyesinde bulunan faaliyetlerden kaynaklanan sürekli olmayan işlemleri veya temel hataları bulunmamaktadır. Olağan Faaliyetlerin Dışında Gerçekleşen Kalemlerin Niteliği Ve Tutarı: Banka nın varlıklar, yükümlülükler, özkaynaklar, net kar veya nakit akımlarını etkileyen ve nitelik, tutar veya oluşum bakımından olağan faaliyetlerin dışında gerçekleşen işlemleri bulunmamaktadır. V. Önceki Dönem Mali Tablolarında, Cari Döneme İlişkin Olarak Yeralan Tahmini Tutarlarda Meydana Gelen Değişiklikler İle Önceki Dönemde Tahmini Değerleri Üzerinden Yeralan Tutarların Gerçekleşen Değerleri: Genel giderler dışında, önceki dönemde tahmini değerleriyle muhasebeleştirilen işlemler bulunmamakta ve genel giderlerin tahmini değerleriyle gerçekleşen değerleri arasında oluşan fark mali tabloları önemli ölçüde etkilememektedir. 8

7 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) ARA DÖNEM MALİ TABLOLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı) VI. Borçlanma Senetleri İle Sermaye Araçlarının İhracı Ve Bu İşlemlere İlişkin Olarak Yapılan Ödemeler: Banka nın ihraç ettiği borçlanma senetleri ile benzeri sermaye araçları bulunmamaktadır. VII. Hisse Başına Ve Toplam Temettü Ödemeleri: Banka nın 30 Haziran 2006 tarihi itibariyle açıkladığı hisse başına veya toplam temettü ödemeleri bulunmamaktadır. VIII. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Önemli Hususlar: Banka nın faaliyetlerini ve mali tablolarını önemli derecede etkileyecek bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan önemli bir husus bulunmamaktadır. IX. Ortaklıkların, Uzun Vadeli Yatırımların Edinilmesi Veya Elden Çıkarılması, Yeniden Yapılanma Veya Durdurulan Faaliyetler: Banka nın, elden çıkardığı ortaklığı veya uzun vadeli yatırımı ile yine aynı dönemde edindiği ortaklığı veya uzun vadeli yatırımları ile yeniden yapılandırılan veya durdurulan faaliyetleri bulunmamaktadır. X. Şarta Bağlı Varlık Ve Yükümlülüklerdeki Değişiklikler: Bilanço tarihi itibariyle, Banka nın hukuk departmanından alınan bilgilere göre Banka aleyhine açılmış ve halen devam eden toplam 138 adet dava bulunmaktadır. Davaların, bilanço tarihi itibariyle toplam tutarı 7,609 Bin YTL dir. Banka, bilanço tarihi itibariyle, aleyhte açılan davaların tamamına karşılık ayırmıştır. 9

8 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Bilanço tarihi itibariyle Banka nın sermaye yeterlilik oranı % dir. Standart metod kullanılarak aylık bazda piyasa riski hesaplanmakta, elde edilen sonuçlar sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması sırasında dikkate alınmaktadır. Banka sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde standart metodu kullanmaktadır. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Bilgiler: Risk Ağırlıkları Banka 0 % 20 % 50 % 100 % Risk Ağır. Varlık, Yüküm., Gnakdi Kredi Bilanço Kalemleri (Net) 452,967 71, , ,212 Nakit Değerler 47, Bankalar 197,324 71, Bankalararası Para Piyasası 54, Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar Zorunlu Karşılıklar 75, Özel Finans Kurumları Krediler 34, , ,768 Takipteki Alacaklar (Net) İştirak, Bağlı Ortak. Ve VKET Men. Değ ,579 Muhtelif Alacaklar ,581 Vadeye Kadar Elde Tutul Men. Değ (Net) 37, Finansal Kira. Amaç. Varlık. Veril Avans Finansal Kira. İşlemlerinden Alacaklar Finansal Kira. Konusu Varlıklar (Net) ,223 - Sabit Kıymetler (Net) ,425 Diğer Aktifler 6, ,859 Bilanço Dışı Kalemler 196, , ,128 90,103 Garanti ve Kefaletler 10, ,931 13,744 64,989 Taahhütler ,384 - Diğer Nazım Hesaplar Türev Finansal Araçlar ile İlgili İşlemler 181, Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları 4, ,050 Risk Ağırlığı Verilmemiş Hesaplar Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar 649, , , ,315 Banka Cari Dönem Önceki Dönem Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar(*) 1,572,160 1,476,739 Piyasa Riskine Esas Tutar 139, ,038 Özkaynak 307, ,985 Özkaynak/(RAV+PRET)*100 (*) (*) RAV: Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar, PRET: Piyasa Riskine Esas Tutar 10

9 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) Cari Dönem Önceki Dönem ANA SERMAYE Ödenmiş Sermaye 125, ,000 Nominal Sermaye 125, ,000 Sermaye Taahhütleri (-) - - Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı 59,300 59,300 Hisse Senedi İhraç Primleri ve İptal Kârları - - Yasal Yedekler 23,459 21,606 I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) 9,055 7,202 II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2) 14,404 14,404 Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe - - Statü Yedekleri - - Olağanüstü Yedekler 124,543 89,366 Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe 124,543 89,366 Dağıtılmamış Kârlar - - Birikmiş Zararlar - - Yabancı Para Sermaye Kur Farkı - - Kâr 8,654 37,030 Dönem Kârı 8,654 37,030 Geçmiş Yıllar Kârı - - Zarar (-) - - Dönem Zararı - - Geçmiş Yıllar Zararı - - Ana Sermaye Toplamı 340, ,302 KATKI SERMAYE Yeniden Değerleme Fonu Menkuller - - Gayrimenkuller - - Sermayeye Eklenecek İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kaz Özel Maliyet Bedelleri Yeniden Değerleme Fonu - - Yeniden Değerleme Değer Artışı Kur Farkları - - Genel Karşılıklar 9,573 8,889 Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar 13,100 8,534 Alınan Sermaye Benzeri Krediler - - Menkul Değerler Değer Artış Fonu (14,562) 16,632 İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan - Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden (14,562) 16,632 Yapısal Pozisyona Konu Edilen Menkul Değerler Değer Artışı - - Katkı Sermaye Toplamı 9,243 35,092 ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE - - SERMAYE 350, ,394 SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER 43,052 41,409 Ana Faaliyet Konuları Para ve Sermaye Piyasaları ile Sigortacılık Olan ve Bu Konudaki Özel Kanunlara Göre İzin ve Ruhsat ile Faaliyet Gösteren Mali Kurumlara Yapılan Tüm Sermaye Katılımlarına İlişkin Tutarlar ile Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolidasyon Dışı Bırakılmış Bu Tür Mali Ortaklıklara İlişkin Sermaye Payları 34,835 34,222 Özel Maliyet Bedelleri 2,292 2,550 İlk Tesis Bedelleri 5,102 4,182 Peşin Ödenmiş Giderler İştiraklerin, Bağlı Ortaklıkların, Sermayesine Katılınan Diğer Ortaklıkların, Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolidasyon Dışı Bırakılmış Bu Tür Mali Ortaklıkların ve Konsolide Sabit Kıymetlerin Rayiç Değerleri Bilançoda Kayıtlı Değerlerinin Altında ise Aradaki Fark - - Türkiye de Faaliyet Gösteren Diğer Bankalara Verilen Sermaye Benzeri Krediler - - Konsolidasyon Şerefiyesi (Net) - - Aktifleştirilmiş Giderler - - Toplam Özkaynak 307, ,985 11

10 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) II. Piyasa Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Banka tarafından kısa veya uzun pozisyonun minimum düzeyde tutulması suretiyle squar gitme politikası uygulanmakta ve böylece kur riskinden kaçınılmaktadır. Piyasa Riskine maruz tutarı oluşturan faiz oranı riski (aylık), hisse senedi pozisyon riski (aylık) ve kur riski (aylık-haftalık) standart metod ile hesaplanarak Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu na raporlanmaktadır. Risk ile ilgili yapılan tüm hesaplamalar, ilgili müdürlüklere pozisyon ayarlamalarında yol göstermesi amacı ile gönderilmektedir. Piyasa Riski ile ilgili tablo Tutar Faiz Oranı Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 10,173 Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü 10,173 Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Faiz Oranı Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Hisse Senedi Pozisyon Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Standart Metot 6 Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü 4 Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü 2 Hisse Senedi Pozisyon Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 969 Sermaye Yükümlülüğü 969 Kur Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Toplam RMD-İç Model - Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü 11,148 Piyasa Riskine Maruz Tutar 139,350 12

11 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) III. Kur Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Banka kur riskine maruz bırakılmamaktadır. Ancak, oluşabilecek kur riskleri standart metod kapsamında yer alan kur riski tablosunda haftalık ve aylık periyodlarla hesaplanmaktadır. Böylece kur riski yakından takip edilmektedir. Gerekli görüldüğü zamanlarda, bankalarla nadiren de olsa para swapı işlemleri yapılmaktadır. Bankanın, finansal piyasalarda alabileceği riskler Yönetim Kurulu ve Aktif Pasif Komitesi (APKO) kararları ile belirlenmektedir. APKO kararı ile Fon Yönetimi Müdürlüğü nün taşıyabileceği pozisyon limitleri sınırlandırılmıştır. Gün içi limit, gecelik taşıma limiti ve zarar durdurma limitleri yetki bazında belirlenmiş olup bunların kontrolleri İç Denetim Müdürlüğü tarafından yapılmaktadır. Haftalık yapılmakta olan APKO toplantılarında piyasalar, bankanın aktif/pasif yapısı ve taşınmakta olan riskler detaylı olarak tartışılarak strateji belirlenmektedir.bankanın mali tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan ABD Doları ve Euro cari döviz alış kurları aşağıdaki gibidir: ABD Doları Euro Banka nın ABD Doları, Euro ve Yen cari döviz alış kurunun mali tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değeri: 1 ABD Doları Euro Yen (*100)

12 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) III. Kur Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) Banka nın Kur Riskine İlişkin Tablo EURO USD Yen Diğer YP Toplam Cari Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. 38,287 6,239-1,026 45,552 Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar 14,833 42,881-12,161 69,875 Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. 4, , ,632 Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler 121, , ,510 Verilen Krediler (*) 77, ,692-1, ,561 İştirak ve Bağlı Ortaklıklardaki Yat. - 4, ,522 Vadeye Kadar Elde Tutulacak M. D 30,530 8, ,717 Maddi Duran Varlıklar Şerefiye Diğer Varlıklar (*) 45,252 73, ,950 Toplam Varlıklar 333, ,450-14, ,319 Yükümlülükler Bankalararası Mevduat 976 1, ,829 Döviz Tevdiat Hesabı 470, , , ,113 Para Piyasalarına Borçlar Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 6,965 8,592-1,115 16,672 İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler 2,141 4, ,649 Toplam Yükümlülükler 481, , , ,040 Net Bilanço Pozisyonu (148,042) 132,304 (70) (2,913) (18,721) Net Bilanço Dışı Pozisyon 149,405 (139,848) 154 4,013 13,724 Türev Finansal Araçlardan Alacak. 154,491 21, , ,141 Türev Finansal Araçlardan Borçlar 5, ,279-1, ,417 Gayrinakdi Krediler 132, ,335 3,218 7, ,868 Önceki Dönem Toplam Varlıklar 334, , , ,901 Toplam Yükümlülükler 461, , , ,399 Net Bilanço Pozisyonu (127,013) 132, (2,230) 3,502 Bilanço Dışı Pozisyon 122,758 (132,966) - 3,598 (6,610) Gayrinakdi Krediler 108, ,803 2,131 7, ,319 *Verilen krediler içerisinde 24,971 Bin YTL tutarında USD cinsinden, 4,070 Bin YTL tutarında EURO cinsinden, diğer varlıklar içerisinde 3,825 Bin YTL USD cinsinden, 1,034 Bin YTL tutarında EURO cinsinden dövize endeksli varlıklar ilave edilmiştir. 14

13 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) IV. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı Banka tarafından ölçülmektedir. Standart metod içerisinde yer alan genel ve spesifik faiz oranı riski tabloları ile varlık ve yükümlülükler ele alınarak Banka nın karşı karşıya olduğu faiz oranı riski hesaplanmakta ve genel piyasa riskinin bir parçası olarak, Sermaye Yeterliliği Standart Oranı nın hesaplanmasında dikkate alınmaktadır. Bankanın TL mevduat, DTH, repo vb. bütün kaynak maliyetleri Yönetim Kurulu nca yetkili kılınan ilgili Genel Müdür Yardımcısı onayı ile fiyatlanmaktadır. Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibariyle) Cari Dönem Sonu 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 1 Yıl ve üzeri Faizsiz Toplam Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. 197, , ,946 Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar 43,353 1, ,552 71,905 Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. 31, ,499 95,579 24, ,360 Para Piyasalarından Alacaklar 54, ,700 Satılmaya Hazır Menkul Değerler 190, , , ,842 87, ,170 Verilen Krediler 158, , , , ,975-1,308,023 Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ. - 41, , ,508 Diğer Varlıklar 99,265 23,682 17,197 12,888 1, , ,671 Toplam Varlıklar 774,842 1,212, , , , ,910 3,409,283 Yükümlülükler Bankalararası Mevduat 3, ,289 7,443 Diğer Mevduat 1,619, ,315 51,021 22,831 1, ,235 2,592,894 Para Piyasalarına Borçlar 217,652 2, ,181 Muhtelif Borçlar ,649 10,649 İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 4,174 8,985 15,369 1,416 52,480-82,424 Diğer Yükümlülükler (*) 89,843 5,547 1, , , ,692 Toplam Yükümlülükler 1,934, ,376 67,448 25,230 57, ,918 3,409,283 Bilançodaki Faize Duyarlı Açık (1,159,251) 767, , , ,303 (625,008) - Bilanço Dışı Faize Duyarlı Açık ,092 Toplam Faize Duyarlı Açık (1,158,288) 767, , , ,303 (625,008) 1,092 (*) Diğer yükümlülükler altındaki 329,754 Bin YTL tutarındaki özkaynaklar faizsiz sütununda gösterilmiştir. 15

14 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) IV. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibariyle) (devamı) Önceki Dönem Sonu 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 1 Yıl ve üzeri Faizsiz Toplam Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. 143, , ,423 Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar 184, ,707 Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. 28, , ,207 5,078 10, ,463 Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler 319, , , , ,863 Verilen Krediler 79, ,164 94, , ,918-1,134,594 Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ. - 57, ,937-1, ,766 Diğer Varlıklar(*) 115,907 41,027 35,688 24,567 10, , ,003 Toplam Varlıklar 551,734 1,112, , , , ,346 3,137,819 Yükümlülükler Bankalararası Mevduat 12, ,055 Diğer Mevduat 2,057, ,945 38,872 85, ,456,292 Para Piyasalarına Borçlar 28,710 28, ,278 Muhtelif Borçlar ,824 6,824 İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 7,691 8,385 10,799 3,352 54,235 84,462 Diğer Yükümlülükler 13,771 31,366 2,792 1,215 4, , ,908 Toplam Yükümlülükler 2,119, ,264 52,463 90,462 59, ,325 3,137,819 Bilançodaki Faize Duyarlı Açık (1,568,198) 771, , , ,096 (227,979) - Bilanço Dışı Faize Duyarlı Açık (12,935) (12,129) Toplam Faize Duyarlı Açık (1,581,133) 772, , , ,096 (227,979) (12,129) (*)Vadesiz, faiz içeren hesap bakiyeleri 1 aya kadar vadeli grubunun altında, dağıtılamayan bakiyeler ise faizsiz gurubunun altında sınıflanmıştır. 16

15 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) IV. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) Parasal Finansal Araçlara Uygulanan Faiz Oranları Cari Dönem Sonu EURO USD Yen YTL % % % % Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Alım Satım Amaçlı Menkul Değer Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ Yükümlülükler Bankalararası Mevduat Diğer Mevduat (Vadeli) Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar * tarih itibariyle bakiye vermeyen varlık ve yükümlülük kalemlerinin faiz oranları 0 olarak yazılmıştır Önceki Dönem Sonu EURO USD Yen YTL % % % % Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Alım Satım Amaçlı Menkul Değer Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ Yükümlülükler Bankalararası Mevduat Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar * tarih itibariyle bakiye vermeyen varlık ve yükümlülük kalemlerinin faiz oranları 0 olarak yazılmıştır 17

16 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) V. Likidite Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Likidite yönetimi yapılırken vadesi gelecek tüm borçları karşılayacak bir kaynak yapısı oluşturulmuş, piyasaya olan borç tutarının, toplam yükümlülükler içerisindeki payı oldukça düşük düzeyde gerçekleşmiştir. Banka, genelde gecelik vadenin yaygın olarak kullanıldığı İMKB repo, T.C. Merkez Bankası, Para Piyasası veya Bankalararası Para Piyasası gibi kısa vadeli piyasaları kullanmama yönünde politikalar uygulamıştır. Bunun nedeni bu piyasalarda mevcut limitlerin mümkün olduğu kadar kriz dönemlerinde kullanılmak üzere boş tutulması ve gecelik fonlamaya dayalı aktif yönetiminin faiz riskine çok hassas olmasıdır. Banka nın yaygın ve köklü şube ağına sahip olması dolayısıyla mevduat tabanının güçlülüğü ve bunun daha da güçlendirilmesinin mümkün olması olası likidite krizlerine karşı kuvvetli bir güvence ve avantaj sağlamaktadır. Banka nın nakit akımı tüm vadeleri kapsayacak şekilde günlük olarak takip edilmekte aktif / pasif yapısı arasında gerekli açık pozisyon (gap) ve faiz analizleri günlük yapılarak buna göre yönetim kararları alınmaktadır. Kısa vadeli likidite ihtiyacı oldukça düşüktür ve ihtiyaç olması durumunda Banka, gerek yurtiçi gerekse yurtdışı piyasalardan (TCMB, İMKB, Bankalararası Para Piyasaları, Takasbank ve diğer piyasalar) rahatlıkla borçlanabilmektedir. Özellikle yurtdışı borçlanmalar ortalamada dikkate alınmayacak düzeydedir ve çoğu zaman Banka borç veren konumundadır. Ancak yine de ihtiyaç durumunda Banka mevcut yabancı para portföyü ile önemli bir yabancı para repo kaynağı yaratabilme kapasitesine sahip bulunmaktadır. Likidite ve döviz pozisyonuna ilişkin yabancı para bazında yapılan haftalık, aylık hesaplamalar TCMB na düzenli olarak bildirilmektedir. - 18

17 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) V. Likidite Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi Cari Dönem Varlıklar Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 1 Yıl ve Üzeri Dağıtılama yan Toplam Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) Ve T.C. Merkez Bnk. 244, ,946 Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan 27,552 43,353 1, ,905 Alım Satım Amaçlı Menkul Değer ,448 1,621 11, , ,360 Para Piyasalarından Alacaklar - 54, ,700 Satılmaya Hazır Menkul Değerler ,076 52, , , ,170 Verilen Krediler - 158, , , , ,975-1,308,023 Vadeye Kadar Elde Tutulacak M.D , ,190 7,801-74,508 Diğer Varlıklar 18,765 78,116 31,120 14,964 12,888 17, , ,671 Toplam Varlıklar 291, , , , ,486 1,210, ,920 3,409,283 Yükümlülükler Bankalararası Mevduat 4,289 3, ,443 Diğer Mevduat 470,235 1,619, ,315 51,021 22,831 1,222-2,592,894 Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar - 4,174 8,985 15,369 1,416 52,480-82,424 Para Piyasalarına Borçlar - 217,652 2, ,181 İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar 10, ,649 Diğer Yükümlülükler 329, ,695 5,547 1, , ,692 Toplam Yükümlülükler 815,066 1,998, ,376 67,448 25,230 57,218-3,409,283 Net Likidite Açığı (523,753) (1,663,507) 264, , ,256 1,152, ,920 - Önceki Dönem Toplam Aktifler 231, , , , ,151 1,218, ,730 3,137,819 Toplam Yükümlülükler 890,289 1,703, ,868 52,462 90,462 59,372-3,137,819 Net Likidite Açığı (658,644) (1,346,395) 268, , ,689 1,159, ,730 - *Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilmiştir. 19

18 BEŞİNCİ BÖLÜM I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler YTL YP YTL YP Vadesiz Serbest Tutar 168,297 29, ,941 29,270 Vadeli Serbest Tutar Toplam 168,297 29, ,941 29, Alım satım amaçlı menkul değerlere ilişkin bilgiler 2.1. Teminata verilen/ bloke edilen alım satım amaçlı menkul değerlere ilişkin bilgiler: YTL YP YTL YP Hisse Senetleri Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ. 4, Diğer Toplam * Cari dönem Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.lere ait serbest tutarların toplamı 333,061 Bin YTL, hisse senetleri ve diğer menkul değerlerin toplam tutarı 49 Bin YTL'dır. Önceki dönem Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.lere ait serbest tutarların toplamı 278,414 Bin YTL, hisse senetleri ve diğer menkul değerlerin toplam tutarı 49 Bin YTL'dir Repo işlemlerine konu olan alım satım amaçlı menkul değerler: YTL YP YTL YP Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Kamu Borçlanma Senetleri Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Diğer Toplam

19 (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 3. Satılmaya hazır menkul değerlere ilişkin bilgiler 3.1 Satılmaya hazır menkul değerlere ilişkin bilgiler: Borçlanma senetleri 995, ,286 Borsada işlem gören 995, ,286 Borsada işlem görmeyen - - Hisse senetleri - - Borsada işlem gören - - Borsada işlem görmeyen - - Değer Azalma Karşılığı (-) (11,939) (423) Toplam 983, , Teminat olarak gösterilen satılmaya hazır menkul değerlerin özellikleri ve defter değerleri: Bilanço tarihi itibariyle teminat olarak gösterilen satılmaya hazır menkul değer bulunmamaktadır. 3.3 Teminata verilen/ bloke edilen satılmaya hazır menkul değerlere ilişkin bilgiler: TP YP TP YP Hisse Senetleri Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ. 144, ,836 64, ,321 Diğer Toplam 144, ,836 64, , Repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır menkul değerler: Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Devlet Tahvili 225, Hazine Bonosu Diğer Kamu Borçlanma Senetleri Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Diğer Toplam 225,

20 (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 4. Kredilere ilişkin açıklamalar 4.1. Banka nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler: Nakdi Gayrinakdi Nakdi Gayrinakdi Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler Banka Mensuplarına Verilen Krediler 5,172-5,061 - Toplam 5,172-5, Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler: Nakdi Krediler Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Krediler ve Planına Diğer Alacaklar Bağlananlar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Krediler ve Planına Diğer Alacaklar Bağlananlar İhtisas Dışı Krediler 1,258,264 12, İskonto ve İştira Senetleri 2, İhracat Kredileri 148, İthalat Kredileri Mali Kesime Verilen Krediler 10, Yurtdışı Krediler Tüketici Kredileri 165, Kredi Kartları 74, Kıymetli Maden Kredisi Diğer 855,913 12, İhtisas Kredileri 37, Diğer Alacaklar Toplam 1,295,615 12,

21 (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 4. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı) 4.3 Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları ve personel kredilerine ilişkin bilgiler Kısa Faiz ve Gelir Tah.ve Reesk. Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam Tüketici Kredileri-TP 12, , ,380 1,615 Konut Kredisi ,534 61, Taşıt Kredisi ,360 38, İhtiyaç Kredisi 8,302 47,771 56, Diğer 3,377-3, Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli - 2,522 2,522 8 Konut Kredisi - 2,258 2,258 6 Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Bireysel Kredi Kartları-TP 72,397-72,397 - Taksitli 1,165-1,165 - Taksitsiz 71,232-71,232 - Bireysel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Personel Kredileri-TP 709 3,187 3,896 - Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi 328 2,956 3,284 - Diğer Personel Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredi Kartları-TP 1,276-1,276 - Taksitli Taksitsiz 1,244-1,244 - Personel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Toplam 87, , ,542 1,623 23

22 (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 4. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı) 4.4. Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler: Faiz ve Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam Gelir Tah.ve Reesk. Taksitli Ticari Krediler-TP 42, , ,868 21,251 İşyeri Kredisi 38 10,272 10, Taşıt Kredisi 1,278 70,806 72,084 8,633 İhtiyaç Kredisi 35,414 47,031 82,445 11,845 Diğer 6,029-6, Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli 3, , İşyeri Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi 3, ,966 5 Diğer Taksitli Ticari Krediler-YP ,016 - İşyeri Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi ,001 - Diğer Kurumsal Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Kurumsal Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Toplam 47, , ,758 21, Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı: Yurtiçi Krediler 1,308,023 1,134,046 Yurtdışı Krediler Toplam 1,308,023 1,134,594 24

23 (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 4. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı) 4.6. Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler: Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler 9,931 13,245 Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler Toplam 9,931 13, Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar: Özel Karşılıklar Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 24, ,895 Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 29,098 11,344 Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 169, ,353 Toplam 223, ,592 25

24 (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 4. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı) 4.8. Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net): Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler: III. Grup: IV. Grup: V. Grup: Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar Cari Dönem 173 7,536 4,699 (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar 173 7,536 4,699 Önceki Dönem - 7,902 5,365 (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar - 7,902 5, Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler: III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar(*) Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Kredi ve Diğer Alacaklar(*) Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 104,895 11, ,353 Dönem İçinde İntikal (+) 30,151 1,204 5,195 Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) - 24,967 74,404 Diğer Donuk.Alacak Hesaplarına Çıkış (-) 95,020 4,524 - Dönem İçinde Tahsilat (-) 15,691 3,893 10,096 Aktiften Silinen (-) Parasal Kayıp/Kazanç Etkisi(-) Dönem Sonu Bakiyesi 24,335 29, ,856 Özel Karşılık (-) 24,335 29, ,856 Bilançodaki Net Bakiyesi (*) Banka takipteki tüm kredilerine %100 oranında karşılık ayırmakla birlikte, dönem içinde sınıflamalarını yeniden gözden geçirerek gerekli düzeltmeleri yapmıştır Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler: Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacak bulunmamaktadır. 26

25 (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 5. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler (Net) 5.1. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler: Borçlanma Senetleri 75, ,408 Borsada İşlem Görenler 75, ,518 Borsada İşlem Görmeyenler - 70,890 Değer Azalma Karşılığı (-) (911) (642) Toplam 74, , Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin yıl içindeki hareketleri: Dönem Başındaki Değer 189, ,415 Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları 6,756 (7,856) Yıl İçindeki Alımlar - 42,756 Satış ve İtfa Yoluyla Yolu İle Elden Çıkarılanlar (121,103) (331,907) Değer Azalışı Karşılığı (-) (911) (642) Enflasyon düzeltmesi nedeniyle oluşan parasal kazanç (kayıp) - - Dönem Sonu Toplamı 74, , Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin izlendiği hesaplara ilişkin bilgiler: Maliyet Bedeli Değerleme Tutarı Maliyet Bedeli Değerleme Tutarı Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler TP YP TP YP TP YP TP YP Teminata Verilen/Bloke Edilen 33,586 3,407 33,586 3,466 96,182 3, ,749 3,709 Repo İşlemlerine Konu Olan ,956-55,620 - Yapısal Pozisyon Olarak Tutulan Menkul Kıymet Ödünç Piyasasından Alacaklar Menkul Kıymet Ödünç Piyasası Teminatları Diğer 2,201 35,310 2,469 36,063 17,660 28,490 21,753 30,158 Toplam 35,791 38,717 36,060 39, ,798 31, ,122 33,867 27

26 (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 5. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler (Net) (devamı) 5.4. Teminat olarak gösterilen vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin başlıca özellikleri: TP YP TP YP Bono Hisse Senetleri Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler 33,586 3,407 96,182 3,478 Diğer Toplam 33,586 3,407 96,182 3, Repo işlemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler: TP YP TP YP Devlet Tahvili 4-43,956 - Hazine Bonosu Diğer Kamu Borçlanma Senetleri Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Diğer Toplam 4-43, Yapısal pozisyon olarak tutulan vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler: Devlet Tahvili - - Hazine Bonosu - - Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar - - Diğer - - Toplam

27 (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 6. İştiraklere ilişkin bilgiler (Net) 6.1. İştiraklere ilişkin bilgiler: İştiraklere ilişkin bilgiler: Unvanı (*) İlgili iştiraklerin en son finansal bilgileri aşağıda sunulmuştur. Diğer iştiraklere ait mali tablolar bilanço tarihi itibarı ile elde edilememiştir (6.1.1.) daki sıraya göre iştiraklere ilişkin bilgiler : Adres (Şehir/ Ülke) Bankanın Pay Oranı- Farklıysa Oy Oranı(%) Banka Risk Grubu Pay Oranı (%) Şeker Finansal Kiralama A.ş. (*) İstanbul/Türkiye 41.62% 41.62% Çalık-Şeker Konsorsiyum A.ş.(*) İstanbul/Türkiye 34.00% 34.00% Dinar Yem Sanayi A.ş. Afyon/Türkiye 17.50% 17.50% Panko Turizm ve Ticaret A.ş. Ankara/Türkiye 10.00% 41.00% Pancar Motor San.Ticaret A.ş. İstanbul/Türkiye 20.45% 21.28% Timak Tarım İşl. A.ş. Ankara/Türkiye 21.84% 21.84% İstanbul Altın Rafinerisi A.ş. İstanbul/Türkiye 0.03% 0.03% İMKB Takas ve Saklama Bankası A.ş İstanbul/Türkiye 0.02% 0.02% Yatırım Finansman A.ş. İstanbul/Türkiye 0.67% 0.67% Amasya Şeker Fabrikası A.ş. Amasya/Türkiye 4.00% 4.00% Hedef Tarım Ticaret ve Sanayi A.ş. Ankara/Türkiye 2.00% 2.00% Gör-gel Madencilik A.ş. Kütahya/Türkiye 0.30% 0.30% Karaman Yem ve Un Gıda sanayi A.ş. Karaman/Türkiye 0.20% 0.20% Kömür İşletmeleri A.ş. Ankara/Türkiye 5.00% 5.00% Kredi Kayıt Bürosu A.ş. İstanbul/Türkiye 9.09% 9.09% Mars Ticaret Sanayi A.ş. Ankara/Türkiye 5.00% 5.60% Tostaş Tosya Yem ve Gıda Sanayi A.ş Kastamonu/Türkiye 1.41% 1.41% Türkiye Libya Ortak Tarım ve Hayvancılık A.ş. Ankara/Türkiye 0.10% 0.10% Aktif Toplamı Özkaynak Sabit Varlık Toplamı Faiz Gelirleri Menkul Değer Gelirleri Cari Dönem Kâr/Zararı Önceki Dönem Kâr/Zararı Rayiç Değeri 86,263 (3,987) 2,144 3,523 - (584) (41,674) - 17,019 17, , ,081-29

28 (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 6. İştiraklere ilişkin bilgiler (Net) (devamı): 6.2 İştirakler hareket tablosu Ana ortaklık ve/veya finansal kurumlar topluluğunun diğer üyeleri ile beraber kontrol gücüne sahip olan topluluk dışı diğer üyeler/hissedarlar bulunmamaktadır. Dönem Başı Değeri 14,982 10,985 Dönem İçi Hareketler (5,593) 3,997 Alışlar 61 2,479 Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yıl Payından Alınan Kar - - Satışlar (-)(*) (5,326) - Yeniden Değerleme Artışı - - Değer Azalma Karşılıkları (-) (328) 1,192 Dönem Sonu Değeri 9,389 14,982 Sermaye Taahhütleri - - Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) (*)Satışlar rakamının 5,273 Bin YTL si yıl içinde pay oranında meydana gelen artış nedeniyle Şeker Factoring in iştiraklerden bağlı ortaklıklara transferinden oluşmaktadır İştiraklere yapılan yatırımların değerlemesi: Maliyet Değeri İle Değerleme 9,389 14,982 Rayiç Değer İle Değerleme - - Özsermaye Yöntemi İle Değerleme İştiraklere ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar: Bankalar Sigorta Şirketleri - - Faktoring Şirketleri - 5,273 Leasing Şirketleri - - Finansman Şirketleri Diğer Mali İştirakler 5,784 5,829 30

29 (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): Borsaya kote edilen iştirakler: İştiraklerden Şeker Finansal Kiralama A.Ş. İstanbul Menkul Kıymetler Borsa sına kotedir Cari dönem içinde elden çıkarılan iştirakler: Satış Unvanı Satış Fiyatı Tarihindeki Piyasa veya Borsa Değeri Peşin ve/veya Vadeli Satışına İlişkin Bilgi Pan Tohum Islah Üretme A.Ş Peşin Cari dönem içinde satın alınan iştirakler: Cari dönemde satın alınan iştirak bulunmamaktadır. 31

30 (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 7. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net) Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler: Unvanı Adres(Şehir/ Ülke) Ana Ortaklık Bankanın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı(%) Banka Risk Grubunun Pay Oranı (%) Şekerbank Kıbrıs Ltd. (*) Lefkoşa/K.K.T.C 89.80% 89.80% Şekerbank Off-Shore (*) Lefkoşa/K.K.T.C 74.30% 75.67% Şeker Yatırım Menkul Değerler A.Ş. (*) İstanbul/Türkiye 99.04% 99.04% Şeker Factoring Hizmetleri A.Ş. İstanbul/Türkiye 84.99% 84.99% Tarpam A.Ş. Ankara/Türkiye 56.70% 56.70% Şeker Bilişim San. A.Ş. Ankara/Türkiye 95.99% 95.99% (*) İlgili bağlı ortaklıkların en son finansal bilgileri aşağıda sunulmuştur. Diğer bağlı ortaklıklara ait mali tablolar bilanço tarihi itibarı ile elde edilememiştir (7.1.1.) deki sıraya göre bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler : Aktif Toplamı Özkaynak Sabit Varlık Toplamı Faiz Gelirleri Menkul Değer Gelirleri Cari Dönem Kâr/Zararı Önceki Dönem Kâr/Zararı Rayiç Değeri 62,632 (859) 1,958 1,876 4 (5,452) (12,802) - 6,956 6,086 1, (1,459) - 41,547 17, Bağlı Ortaklıklar hareket tablosu: Dönem Başı Değeri 24,137 22,169 Dönem İçi Hareketler 5,888 1,968 Alışlar(*) 8, Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yıl Payından Alınan Kar 2,121 - Satışlar (-) - (998) Yeniden Değerleme Artışı Değer Azalma Karşılıkları (-) (5,342) 1,478 Parasal Kazanç/(Kayıp) - - Dönem Sonu Değeri 30,025 24,137 Sermaye Taahhütleri - - Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) (*)Alışlar rakamının 5,273 Bin YTL si yıl içinde pay oranında meydana gelen artış nedeniyle Şeker Factoring in iştiraklerden bağlı ortaklıklara transferinden oluşmaktadır. 32

31 (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 7. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net) (devamı) 7.3. Bağlı ortaklıklara yapılan yatırımların değerlemesi: Maliyet Değeri İle Değerleme 30,025 24,137 Rayiç Değer İle Değerleme - - Özsermaye Yöntemi İle Değerleme Bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar: Bağlı Ortaklıklar Cari Dönem Önceki Dönem Bankalar 4,522 5,264 Sigorta Şirketleri - - Faktoring Şirketleri 6,669 - Leasing Şirketleri - - Finansman Şirketleri - - Diğer Mali Bağlı Ortaklıklar 17,643 17, Borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar: Borsaya kote edilen bağlı ortaklık bulunmamaktadır Cari dönem içinde elden çıkarılan bağlı ortaklıklar: Cari dönem içinde elden çıkarılan bağlı ortaklıklar bulunmamaktadır Cari dönem içinde satın alınan bağlı ortaklıklar: Cari dönem içinde satın alınan bağlı ortaklık bulunmamaktadır. 8. Diğer yatırımlara ilişkin açıklamalar: Konsolide edilmemiş birlikte kontrol edilen ortaklığının konsolide edilmeme nedenleri ile ana ortaklık bankanın konsolide olmayan mali tablolarında, birlikte kontrol edilen ortaklıklarının muhasebeleştirilmesinde kullanılan yöntem: Banka nın 30 Haziran 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır. 33

32 (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 9. Finansal kiralama alacaklarına ilişkin bilgiler (Net) Banka nın finansal kiralama alacağı bulunmamaktadır. 10. Faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontlarına ilişkin açıklamalar Krediler faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontlarına ilişkin bilgiler: Kredi Faiz. Gelir.Tahakkuk Reeskontları TP YP TP YP Faiz Tahakkukları 11, , Faiz Reeskontları 6,985 1,003 6, Kredi Komisyon ve Diğer Gelirler Tahakkuk Kredi Komisyon ve Diğer Gelirler Reeskont. 4, Toplam 23,585 1,465 22, Diğer faiz ve gelir reeskontlarına ilişkin bilgiler: Diğer Faiz ve Gelir Reeskontları TP YP TP YP Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlerin 2,169 1,397 3,033 4,312 Satılmaya Hazır Menkul Değerlerin 30,560 5,209 43,918 5,471 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler ,960 1,867 Ters Repo İşlemleri Faiz Reeskontları Zorunlu Karşılıklar Faiz Reeskontları 2, , Türev Finansal Araçlar Reeskontları - 8, Faiz ve Gelir Reeskontları Kur Gelir Reeskontları - 8, Faktoring Alacaklarına İlişkin Reeskontlar Finansal Kiralama Gelir Reeskontları Diğer Toplam 35,742 16,592 97,277 13,032 34