ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 31 MART 2015 TARİHİ İTİBARIYLA ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

Transkript

1 ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 31 MART TARİHİ İTİBARIYLA ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

2 İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU ÖZET KONSOLİDE KÂR VEYA ZARAR TABLOSU... 4 ÖZET KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU... 5 ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU... 6 ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR NOT 1 GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU NOT 2 ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR NOT 3 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI NOT 4 TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR NOT 5 STOKLAR NOT 6 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER NOT 7 MADDİ VE MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR NOT 8 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR NOT 9 TAAHHÜTLER NOT 10 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR NOT 11 SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ NOT 12 HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ NOT 13 İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ NOT 14 ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER NOT 15 FİNANSMAN GELİRLERİ NOT 16 FİNANSMAN GİDERLERİ NOT 17 PAY BAŞINA KAZANÇ NOT 18 YABANCI PARA POZİSYONU NOT 19 FİNANSAL ARAÇLAR GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR NOT 20 RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR... 51

3 31 MART TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU VARLIKLAR Dipnot Referansları Cari Dönem Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmemiş Önceki Dönem Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Ticari Alacaklar İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Stoklar Peşin Ödenmiş Giderler Diğer Dönen Varlıklar Duran Varlıklar Finansal Yatırımlar Ticari Alacaklar İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar - - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Peşin Ödenmiş Giderler Ertelenmiş Vergi Varlığı Diğer Duran Varlıklar TOPLAM VARLIKLAR Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 1

4 31 MART TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU KAYNAKLAR Dipnot Referansları Cari Dönem Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmemiş Önceki Dönem Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık Kısa Vadeli Yükümlülükler Kısa Vadeli Borçlanmalar Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları Ticari Borçlar İlişkili Taraflara Ticari Borçlar İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Diğer Borçlar İlişkili Taraflara Diğer Borçlar İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar Devlet Teşvik ve Yardımları Ertelenmiş Gelirler Dönem Kârı Vergi Yükümlülüğü Kısa Vadeli Karşılıklar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Borçlanmalar Ticari Borçlar İlişkili Taraflara Ticari Borçlar İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar Diğer Borçlar İlişkili Taraflara Diğer Borçlar - - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar Devlet Teşvik ve Yardımları Ertelenmiş Gelirler Uzun Vadeli Karşılıklar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 2

5 31 MART TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU Dipnot Referansları Cari Dönem Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmemiş Önceki Dönem Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları ( ) ( ) Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme Kazançları Kârdan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Kârları Net Dönem Kârı/(Zararı) 17 ( ) TOPLAM KAYNAKLAR Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 3

6 31 MART TARİHİNDE SONA EREN 3 AYLIK DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE KÂR VEYA ZARAR TABLOSU Dipnot Referansları Cari Dönem Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmemiş Önceki Dönem Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmemiş 1 Ocak- 1 Ocak- KÂR VEYA ZARAR KISMI Hasılat Satışların Maliyeti (-) 12 ( ) ( ) BRÜT KÂR Genel Yönetim Giderleri (-) ( ) ( ) Pazarlama Giderleri (-) ( ) ( ) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) ( ) ( ) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) 14 ( ) ( ) ESAS FAALİYET KÂRI/(ZARARI) ( ) Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KÂRI/(ZARARI) ( ) Finansman Gelirleri Finansman Giderleri (-) 16 ( ) ( ) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KÂRI/(ZARARI) ( ) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Geliri Dönem Vergi Gideri (-) ( ) ( ) - Ertelenmiş Vergi Geliri SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KÂRI/(ZARARI) ( ) Dönem Kâr/(Zarar) Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları ( ) ( ) Adet Pay Başına Kazanç/(Kayıp) 17 (0,08) 0,12 Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 4

7 31 MART TARİHİNDE SONA EREN 3 AYLIK DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU Dipnot Referansları Cari Dönem Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmemiş Önceki Dönem Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmemiş 1 Ocak- 1 Ocak- DÖNEM KÂRI/(ZARARI) ( ) DİĞER KAPSAMLI GELİRLER Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları Ertelenmiş Vergi Gideri (-) / Geliri ( ) - DİĞER KAPSAMLI GELİR TOPLAM KAPSAMLI GELİR/(GİDER) ( ) Toplam Kapsamlı Gelirin/(Giderin) Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları ( ) ( ) Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 5

8 31 MART TARİHİNDE SONA EREN 3 AYLIK DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Birikmiş Kârlar Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme Kazançları Kârdan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıl Kârları Net Dönem Kârı/(Zararı) Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Kontrol Gücü Olmayan Paylar Özkaynaklar 1 Ocak İtibarıyla Bakiyeler (Dönem Başı) ( ) Transferler ( ) Toplam Kapsamlı Gelir Temettüler ( ) ( ) - ( ) İtibarıyla Bakiyeler (Dönem Sonu) ( ) Ocak İtibarıyla Bakiyeler (Dönem Başı) ( ) Transferler ( ) Toplam Kapsamlı Gelir ( ) ( ) - ( ) Temettüler ( ) ( ) - ( ) Bağlı Ortaklığın Devir Alınmasının Etkisi (*) ( ) - ( ) - ( ) İtibarıyla Bakiyeler (Dönem Sonu) ( ) ( ) (*) 20 Ocak tarihi itibarıyla MİKES Mikrodalga Elektronik Sistemler Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin ASELSAN Elektronik San. ve Tic. A.Ş. ile birleşme işlemi etkisidir. Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 6

9 31 MART TARİHİNDE SONA EREN 3 AYLIK DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU Dipnot Referansları Cari Dönem Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmemiş 1 Ocak- Önceki Dönem Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmemiş 1 Ocak- İşletme Faaliyetlerinden Nakit Akışları ( ) Dönem Kârı/(Zararı) ( ) Dönem Net Kârı/(Zararı) Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler Amortisman ve İtfa Giderleri ile İlgili Düzeltmeler Araştırma ve Geliştirme Giderleri ile İlgili Düzeltmeler Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Şüpheli Ticari Alacak Karşılığı Gideri / (İptali) - Net Garanti Gider Karşılığı / (İptali) - Net Gecikme Cezası Nedeniyle Ayrılan Karşılık Gideri/(İptali) - Net Dava Karşılığı Giderleri - Net Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı - Net Diğer Karşılıklar ( ) Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler 14 ( ) ( ) - Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler Finansal Borçlardan Kaynaklanan Gerçekleşmemiş Kur Farkları - Net ( ) - Vergi Gideri/Geliri ile İlgili Düzeltmeler ( ) ( ) - Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler - ( ) İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler ( ) - Stoklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler ( ) ( ) - Ticari Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler ( ) Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler ( ) - Peşin Ödenmiş Giderler 6 ( ) ( ) - Diğer Dönen Varlıklar ( ) ( ) - Diğer Duran Varlıklar ( ) ( ) - Ticari Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler 4 ( ) Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 10 ( ) ( ) - Devlet Teşvik ve Yardımları ( ) Ertelenmiş Gelirler Diğer Yükümlülükler ( ) ( ) Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 7

10 31 MART TARİHİNDE SONA EREN 3 AYLIK DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU Dipnot Referansları Cari Dönem Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmemiş 1 Ocak- Önceki Dönem Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmemiş 1 Ocak- Faaliyetlerden Elde Edilen/ (Kullanılan) Nakit Akışları ( ) Ödenen Faiz - ( ) Alınan Faiz Vergi Ödemeleri/İadeleri ( ) ( ) Ödenen Kıdem Tazminatı 10 ( ) ( ) Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları ( ) ( ) Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık Satışından Elde Edilen Nakit Maddi Duran Varlık Alımlarına İlişkin Nakit Çıkışları ( ) ( ) Maddi Olmayan Duran Varlık Alımlarına İlişkin Nakit Çıkışları - Net 7 ( ) ( ) Finansal Yatırımlardaki Değişim - (50.000) Alınan Temettüler Finansman Faaliyetlerinden Nakit Akışları Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları ( ) ( ) Finansal Kiralama Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları (20.179) (22.138) NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET AZALIŞ ( ) ( ) DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 8

11 1. GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ASELSAN Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. ( Şirket ) her türlü kurum, kuruluş ve tüketiciye yönelik olarak kara, hava, deniz ve uzay uygulamaları kapsamında her nevi elektrik, elektronik, mikrodalga, elektro-optik, güdüm, bilgisayar, bilişim, kriptoloji, güvenlik, mekanik kimya ve benzeri konularda çeşitli yazılım, cihaz, sistem, araç, gereç ve platformların araştırma, geliştirme, mühendislik, üretim, test, montaj, entegrasyon ve satışını yapmak, satış sonrası hizmetini vermek, ticaretini yapmak, yaptırmak ve proje, mühendislik, danışmanlık, servis, eğitim, taahhüt, inşaat, yayın, ticaret, işletme ve internet hizmetleri konusunda her türlü girişim ve faaliyetlerde bulunmak amacı ile kurulmuştur. Şirket, 1975 yılı sonunda Kara Kuvvetlerini Güçlendirme Vakfı öncülüğünde Vakıf Kuruluşu bir Anonim Şirket olarak kurulmuştur. Şirket 1979 yılı başlarında Ankara Macunköy tesislerinde üretim faaliyetine geçmiştir. Bilanço tarihi itibarıyla, Şirket yatırım ve üretim yapısı gerektiren proje konularına bağlı olarak Haberleşme ve Bilgi Teknolojileri Sektör Başkanlığı Genel Müdür Yardımcılığı (HBT), Mikroelektronik, Güdüm ve Elektro-Optik Sektör Başkanlığı Genel Müdür Yardımcılığı (MGEO), Savunma Sistem Teknolojileri Sektör Başkanlığı Genel Müdür Yardımcılığı (SST), Radar ve Elektronik Harp Sistemleri Sektör Başkanlığı Genel Müdür Yardımcılığı (REHİS) ve Ulaşım, Güvenlik, Enerji ve Otomasyon Sistemleri Sektör Başkanlığı Genel Müdür Yardımcılığı (UGES) olmak üzere beş ayrı Sektör Başkanlığı Genel Müdür Yardımcılığı bünyesinde örgütlenmiştir. Sektör Başkanlığı Genel Müdür Yardımcılıkları dışında ayrıca Mali Yönetim Genel Müdür Yardımcılığı, Destek Hizmetleri Genel Müdür Yardımcılığı, Ar-Ge ve Teknoloji Yönetimi Genel Müdür Yardımcılığı, Strateji ve İş Geliştirme Genel Müdür Yardımcılığı ve İnsan Kaynakları Yönetimi Genel Müdür Yardımcılığı olmak üzere Şirket te toplam on ayrı Genel Müdür Yardımcılığı bulunmaktadır. Şirket, Ankara'da, Macunköy, Akyurt ve Gölbaşı nda yerleşik üç ayrı tesiste üretim ve mühendislik faaliyetlerini sürdürmekte olup Genel Müdürlük teşkilatı Ankara Macunköy'de bulunmaktadır. Şirket in ana ortağı %84,58 oranında sermayesini elinde bulunduran Türk Silahlı Kuvvetlerini Güçlendirme Vakfı dır ( TSKGV ). TSKGV, 17 Haziran 1987 tarihinde 3388 Sayılı yasa ile Türk Silahlı Kuvvetleri ne gerekli olan silah, araç ve gereçleri, yurt içinde üretmek veya yurt dışından temin etmek için kurulmuştur. Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu na ( SPK ) kayıtlıdır ve hisseleri 1990 yılından bu yana Borsa İstanbul A.Ş. de işlem görmektedir. tarihi itibarıyla, Şirket in halka açıklık oranı % 15,30 dur (31 Aralık : %15,30) (Not 11). 9

12 1. GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (devamı) Şirket in ticaret siciline kayıtlı adresi Mehmet Akif Ersoy Mahallesi 296. Cadde No: Yenimahalle/Ankara dır. Grup un itibarıyla çalışan ortalama personel sayısı tür. (31 Aralık : 5.335). Şirket, aynı sektörde faaliyet gösteren ve finansal tablolarını konsolide ettiği bağlı ortaklığı ASELSANNET Elektronik ve Haberleşme Sistemleri Sanayi Ticaret İnşaat ve Taahhüt Ltd. Şti. ( ASELSANNET ) ile beraber ilerleyen dipnotlarda Grup olarak anılacaktır. Konsolidasyona dahil edilen şirketin, esas faaliyet alanı ve Şirket in hisse oranı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık Şirket İsmi Faaliyet Alanı Hisse oranı (%) ASELSANNET Haberleşme sistemleri 100,00 100,00 Yıl sonu itibarıyla %100 oranında hissesine sahip olunan ve konsolidasyona tabi tutulan bağlı ortak MİKES Mikrodalga Elektronik Sistemler Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin (MİKES) 5 Ocak tarihli 843 nolu Yönetim Kurulu Kararı ile devrolmak suretiyle kolaylaştırılmış birleşme usulüne göre ASELSAN Elektronik San. ve Tic. A.Ş. (Şirket) ile birleşmesine karar verilmiş olup, MİKES in infisahı ve birleşme işlemi 20 Ocak tarihi itibarıyla tescil edilmiştir. MİKES, SPK nın II-23.2 Sayılı Birleşme ve Bölünme Tebliği, Türk Ticaret Kanunu'nun 136. ve diğer maddeleri ile Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 19, 20 ve 21. maddeleri gereğince, bütün aktif ve pasifi ile birlikte ve külli halefiyet yoluyla Şirket e devrolmuş ve 20 Ocak tarihi itibarıyla MİKES tasfiyesiz olarak infisah etmiştir. İnfisah eden MİKES in tüm hak ve borçları, 20 Ocak tarihi itibarıyla devir alan Şirket e intikal etmiştir. Uzun vadeli finansal yatırımlar içinde yer alan bağlı ortaklıklardan Mikroelektronik Ar-Ge Tasarım ve Ticaret Limited Şirketi ve ASELSAN Bakü Şirketi Grup finansal tablolarını önemli düzeyde etkilememeleri sebebiyle konsolidasyona dahil edilmemişlerdir. Şirket, 2011 yılında ASELSAN Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. EP Co. adı altında Güney Afrika da ve yılında ASELSAN Makedonya Koridor-10 Otoyolu Ücret Toplama Sistemi Projesi adı altında Makedonya da Şube açmıştır. Şubeler, Grup finansal tablolarını önemli düzeyde etkilememesi sebebiyle konsolidasyona dahil edilmemiştir. Ayrıca, uzun vadeli finansal yatırımlar içinde yer alan Grup un iş ortaklıklarından 2011 yılında kurulan IGG ASELSAN Integrated Systems LLC (Birleşik Arap Emirlikleri) ve Kazakhstan ASELSAN Engineering LLP (Kazakistan) ile 2012 yılında kurulan ASELSAN Middle East PSC LTD (Ürdün) Grup finansal tablolarını önemli düzeyde etkilememeleri sebebiyle konsolidasyona dahil edilmemiştir. 10

13 1. GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (devamı) yılının Mart ayı içerisinde, %50'si ASELSAN a, %50'si Sivas Optik Malzemeleri Sanayi ve Ticaret A.Ş.'ye ait olmak üzere ASELSAN Hassas Optik Sanayi ve Ticaret A.Ş. firması kurulmuştur. ASELSAN tarafından tasarlanarak yurt dışında ürettirilen, mor ötesi, görünür ve yakın kızılötesi bantlar için hassas optik teknolojisinin üretimi Sivas ta kurulan firma tesisinin tamamlanmasını takiben gerçekleştirilecektir. Firma, Grup finansal tablolarını önemli düzeyde etkilememesi sebebiyle konsolidasyona dahil edilmemiştir. yılının Kasım ayı içerisinde, %50 si ASELSAN a, %50 si İhsan Doğramacı Bilkent Üniversitesi'ne ait olmak üzere ASELSAN Bilkent Mikro Nano Teknolojileri Sanayi ve Ticaret A.Ş. firması kurulmuştur. Firma tesisinin inşaatı devam etmektedir. Her nevi yarı-iletken ve benzeri teknolojik malzemeleri içeren mikro ve nano boyutlu aygıtların üretimi amacıyla kurulan firma, Grup finansal tablolarını önemli düzeyde etkilememesi sebebiyle konsolidasyona dahil edilmemiştir. Özet Konsolide Finansal Tabloların Onaylanması Özet Konsolide finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından 11 Mayıs tarihinde 856 Sayılı karar ile onaylanmış ve yayınlanması için yetki verilmiştir. Yönetim Kurulu ve Genel Kurul dışındakilerin konsolide finansal tabloları değiştirme yetkisi yoktur. 2. ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar TMS ye Uygunluk Beyanı Şirket ve Türkiye de yerleşik bağlı ortaklığı olan ASELSANNET, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını ( Kanuni Finansal Tablolar ) Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak Türk Lirası ( TL ) olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. İlişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 13 Haziran 2013 tarih ve Sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ( TMS ) ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır. 11

14 2. ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) TMS ye Uygunluk Beyanı (devamı) Ayrıca, konsolide finansal tablolar ve dipnotlar SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile açıklanan formatlara uygun olarak sunulmuştur. Konsolide finansal tablolar, arsaların ve bazı finansal araçların yeniden değerlemesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır. Kullanılan Para Birimi Grup un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi ( Fonksiyonel Para Birimi ) ile sunulmuştur. Şirket ve bağlı ortaklığının fonksiyonel para birimi TL dir. Her işletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Grup un geçerli para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir. Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi SPK nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 Sayılı kararı uyarınca, Türkiye'de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları'na (UMS/UFRS uygulamasını benimseyenler dahil) uygun olarak finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Buna istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren 29 No lu Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı ( UMS/TMS 29 ) uygulanmamıştır. Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Finansal Tablolarının Düzeltilmesi Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. Not 9 da yer alan Taahhütler notunun D-ii maddesinde yer alan teminat tutarı 31 Aralık raporlama tarihi itibarıyla TL yerine TL olarak revize edilmiştir. 12

15 2. ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) Konsolidasyona İlişkin Esaslar Bağlı Ortaklıklar: Şirketin bağlı ortaklıklarının detayları aşağıdaki gibidir: Kuruluş ve Faaliyet Yeri Geçerli Para Birimi Grup un sermayedeki pay oranı ve oy kullanma hakkı oranı (%) 31 Aralık Bağlı Ortaklıklar Ana Faaliyeti Haberleşme ASELSANNET Türkiye TL sistemleri Grup ürünlerinin pazarlama ve satışı ASELSAN Bakü Şirketi (*) Azerbaycan AZN Mikroelektronik Ar-Ge Tasarım ve Tic. Ltd Şti. (*) Türkiye TL Mikroelektronik Ar-ge projeleri (*) Grup finansal tablolarını önemli düzeyde etkilememeleri sebebiyle konsolidasyona dahil edilmemişlerdir. Geçerli para birimi olarak ülke para birimi kullanılmıştır. Konsolide finansal tablolar, Şirket ve bağlı ortaklığı tarafından kontrol edilen işletmelerin finansal tablolarını kapsar. Kontrol, Şirket in aşağıdaki şartları sağlaması ile sağlanır: yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde gücünün olması; yatırım yapılan şirket/varlıktan elde edeceği değişken getirilere açık olması ya da bu getirilere hakkı olması; ve getiriler üzerinde etkisi olabilecek şekilde gücünü kullanabilmesi. Yukarıda listelenen kriterlerin en az birinde herhangi bir değişiklik oluşmasına neden olabilecek bir durumun ya da olayın ortaya çıkması halinde Şirket yatırımının üzerinde kontrol gücünün olup olmadığını yeniden değerlendirir. 13

16 2. ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) Konsolidasyona İlişkin Esaslar (devamı) Bağlı Ortaklıklar (devamı): Şirket in yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde çoğunluk oy hakkına sahip olmadığı durumlarda, ilgili yatırımın faaliyetlerini tek başına yönlendirebilecek/yönetebilecek şekilde yeterli oy hakkının olması halinde, yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde kontrol gücü vardır. Şirket, aşağıdaki unsurlar da dahil olmak üzere, ilgili yatırımdaki oy çoğunluğunun kontrol gücü sağlamak için yeterli olup olmadığının değerlendirmesinde konuyla ilgili tüm olayları ve şartları göz önünde bulundurur: Şirket in sahip olduğu oy hakkı ile diğer hissedarların sahip olduğu oy hakkının karşılaştırılması; Şirket ve diğer hissedarların sahip olduğu potansiyel oy hakları; Sözleşmeye bağlı diğer anlaşmalardan doğan haklar; ve Şirket in karar verilmesi gereken durumlarda ilgili faaliyetleri yönetmede (geçmiş dönemlerdeki genel kurul toplantılarında yapılan oylamalar da dahil olmak üzere) mevcut gücünün olup olmadığını gösterebilecek diğer olay ve şartlar. Bir bağlı ortaklığın konsolidasyon kapsamına alınması Şirket in bağlı ortaklık üzerinde kontrole sahip olmasıyla başlar ve kontrolünü kaybetmesiyle sona erer. Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların gelir ve giderleri, satın alım tarihinden elden çıkarma tarihine kadar konsolide kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda dahil edilir. Kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelirin her bir kalemi ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aittir. Kontrol gücü olmayan paylar ters bakiye ile sonuçlansa dahi, bağlı ortaklıkların toplam kapsamlı geliri ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aktarılır. 14

17 2. ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) Konsolidasyona İlişkin Esaslar (devamı) Bağlı Ortaklıklar (devamı): Gerekli olması halinde, Grup un izlediği muhasebe politikalarıyla aynı olması amacıyla bağlı ortaklığının finansal tablolarında muhasebe politikalarıyla ilgili düzeltmeler yapılmıştır. Tüm grup içi varlıklar ve yükümlülükler, özkaynaklar, gelir ve giderler ve Grup şirketleri arasındaki işlemlere ilişkin nakit akışları konsolidasyonda elimine edilir. İş Ortaklıklarındaki Paylar: ve 31 Aralık tarihleri itibarıyla Grup un iş ortaklıklarının detayı aşağıdaki gibidir: Grup un sermayedeki pay oranı ve oy kullanma hakkı İş Ortaklıklarındaki Paylar ASELSAN Hassas Optik Sanayi ve Ticaret A.Ş. ASELSAN Bilkent Mikro Nano Teknolojileri Sanayi ve Ticaret A.Ş. IGG ASELSAN Integrated Systems LLC Kazakhstan ASELSAN Engineering LLP ASELSAN Middle East PSC LTD Ana Faaliyeti Hassas optik teknolojisi Yarı-iletken ve benzeri teknolojik malzemeleri içeren mikro ve nano boyutlu aygıtların üretimi Grup ürünlerinin pazarlama ve satışı Grup ürünlerinin pazarlama ve satışı Grup ürünlerinin pazarlama ve satışı Kuruluş ve Faaliyet Yeri oranı (%) 31 Aralık Türkiye Türkiye B.A.E Kazakistan Ürdün İş ortaklığı, bir düzenlemede müşterek kontrolü olan tarafların, ortak düzenlemedeki net varlıklara ilişkin haklarının olduğu ortak bir girişimdir. Müşterek kontrol, bir ekonomik faaliyet üzerindeki kontrolün sözleşmeye dayalı olarak paylaşılmasıdır. Bu kontrolün, ilgili faaliyetlere ilişkin kararların, kontrolü paylaşan tarafların oy birliği ile mutabakatını gerektirdiği durumlarda var olduğu kabul edilir. 15

18 2. ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) Konsolidasyona İlişkin Esaslar (devamı) İş Ortaklıklarındaki Paylar (devamı): Uzun vadeli finansal yatırımlar içinde yer alan, Grup un iş ortaklıklarından 2011 yılında kurulmuş olan IGG ASELSAN Integrated Systems LLC (Birleşik Arap Emirlikleri) ve Kazakhstan ASELSAN Engineering LLP (Kazakistan), 2012 yılında kurulan ASELSAN Middle East PSC LTD (Ürdün) ve yılında kurulan ASELSAN Hassas Optik Sanayi ve Ticaret A.Ş. ile ASELSAN Bilkent Mikro Nano Teknolojileri Sanayi ve Ticaret A.Ş. Grup finansal tablolarını önemli düzeyde etkilememeleri sebebiyle konsolidasyona dahil edilmemiş olup maliyet değerleri üzerlerinden, varsa, değer düşüklüğü karşılığı düşülerek muhasebeleştirilmiştir. 2.2 Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Grup un finansal yatırımları sınıfında yer alan bağlı menkul kıymeti ROKETSAN-Roket Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık tarihi itibarıyla yeniden değerlenmiş ve gerçeğe uygun değerinden gösterilmiştir. Söz konusu bağlı menkul kıymetin yeniden değerlemesinden kaynaklanan artış, özkaynaktaki yeniden değerleme fonuna kaydedilmiştir. Muhasebe politikasındaki bu değişiklik, TMS 8, Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklikler ve Hatalar standardı uyarınca, yeniden değerleme olarak ele alındığından, geçmiş dönem konsolide finansal tablolarının yeniden düzenlenmesi gerekmemiş olup ileriye dönük uygulanmıştır. 2.3 Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Grup un cari dönem içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişikliği olmamıştır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem konsolide finansal tabloları yeniden düzenlenir. 16

19 2. ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.4 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar TFRS 9 Finansal araçlar sınıflandırma ve ölçümleme Aralık 2012 de yayınlanan değişiklikle yeni standart, 1 Ocak 2018 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. TFRS 9 da yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Standardın erken uygulanmasına izin verilmektedir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. TMS 16 ve TMS 38 Uygulanılabilir amortisman ve itfa yöntemlerine açıklık getirilmesi TMS 16 Maddi Duran Varlıklar standardında yapılan değişiklik gelir bazlı amortisman hesaplaması yöntemlerinin maddi duran varlıkların amortisman hesaplamalarında kullanılamayacağını açıkça ifade etmektedir. TMS 38 Maddi Olmayan Duran Varlıklar standardında yapılan değişiklik, maddi olmayan duran varlıkların amortismanında gelir bazlı amortisman yöntemlerinin kullanılmasının uygun olmayacağı yönünde aksi kanıtlanılabilir bir varsayım uygulamaya koymaktadır. Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Standardın erken uygulamasına izin verilmektedir. Değişikliğin, Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. TFRS 11 Müşterek faaliyetlerde edinilen payların muhasebeleştirilmesi Değişiklikler bir işletme standardın işletme tanımına uygun olan müşterek faaliyetlerde edinilen paylar için TFRS 3 İşletme Birleşmeleri standardının uygulanıp uygulanamayacağına açıklık getirmektedir. Değişiklikler işletme birleşmesi muhasebeleştirmesinin bir işletme teşkil eden müşterek faaliyetlerde edinilen paylar için uygulanmasını gerektirmektedir. Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Standardın erken uygulamasına izin verilmektedir. Değişikliğin Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. 17

20 2. ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.4 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları (devamı) Yatırımcı işletmenin iştirakine veya iş ortaklığına yaptığı varlık satışı veya katkısı (TFRS 10 ve TMS 28 de değişiklikler) Bu değişiklikler yürürlükteki konsolidasyon ve özkaynak muhasebesi uygulamalarının arasındaki çelişkiyi ele almaktadır. Değişiklikler transfer edilen varlıkların TFRS 3 İşletme Birleşmeleri standardındaki iş tanımına uyması haline bütün kazancın muhasebeleştirilmesini gerektirmektedir. Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Standardın erken uygulamasına izin verilmektedir. Değişikliğin Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. Bireysel finansal tablolarda özkaynak yöntemi (TMS 27 de değişiklikler) Değişiklikler özkaynak yönteminin bireysel finansal tablolarda kullanılmasına izin vermektedir ve bu uygulama sadece iştirak ve iş ortaklıkları için değil bağlı ortaklıklar için de geçerlidir. Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve geriye dönük olarak uygulanacaktır. Standardın erken uygulamasına izin verilmektedir. Değişikliğin Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. Açıklama insiyatifi (TMS 1 de değişiklik) Bu dar kapsamlı değişiklik, TMS 1 Finansal Tabloların Sunuluşu standardını önemli ölçüde değiştirmek yerine, TMS 1 de sunulan gereklilikleri açıklığa kavuşturmaktadır. Değişiklikler çoğu durumda TMS 1 deki ifadelerin aşırı kuralcı yorumlamalarına yanıt vermektedir. Değişiklikler şu konulara açıklık getirmektedir: önemlilik seviyesi, dipnotların sıralaması, alt toplamlar, muhasebe standartları ve açılımlar. Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Değişikliğin erken uygulamasına izin verilmektedir. Değişikliğin Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. Yatırım işletmeleri: Konsolidasyon muafiyetinin uygulanması (TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28 e yapılan değişiklikler) Değişiklikten önce, yatırım ile alakalı servis sağlayan bağlı ortaklıkların nasıl muhasebeleştirileceği açık değildi. Değişikliğin sonucunda, ara seviyedeki yatırım işletmelerin konsolide edilmesine izin verilmemektedir. Buna bağlı olarak bir yatırım işletmesinin iç yapısı ara seviyedeki işletmeleri kullanırsa, finansal tablolar yatırım performansı hakkında daha az ayrıntılı bilgi sağlayacaktır örneğin temel alınan yatırım portfoyünü oluşturan yatırımların gerçeğe uygun değerleri ve yatırımlardan elde edilen nakit akışları hakkında daha az ayrıntı. Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve ileriye dönük olarak 18