ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

Transkript

1 TİCARET A.Ş. Bağımsız Denetim'den Dipnot Geçmiş Geçmiş BİLANÇO () Referansları VARLIKLAR Cari / Dönen Varlıklar Hazır Değerler Menkul Kıymetler (net) Ticari Alacaklar (net) Finansal Kiralama Alacakları (net) İlişkili Taraflardan Alacaklar (net) Diğer Alacaklar (net) Canlı Varlıklar (net) Stoklar (net) Devam Eden İnşaat Sözleşmelerinden Alacaklar (net) Ertelenen Vergi Varlıkları Diğer Cari/Dönen Varlıklar Cari Olmayan / Duran Varlıklar Ticari Alacaklar (net) Finansal Kiralama Alacakları (net) İlişkili Taraflardan Alacaklar (net) Diğer Alacaklar (net) Finansal Varlıklar (net) Pozitif/Negatif Şerefiye (net) 17 ( ) ( ) Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller (net) Maddi Varlıklar (net) Maddi Olmayan Varlıklar (net) Ertelenen Vergi Varlıkları Diğer Cari Olmayan/Duran Varlıklar TOPLAM VARLIKLAR ASELS YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal Boçlar (net) Uzun Vadeli Finansal Borçların Kısa Vadeli Kısımları (net) Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar (net) Diğer Finansal Yükümlülükler (net) Ticari Borçlar (net) İlişkili Taraflara Borçlar (net) Alınan Avanslar Devam Eden İnşaat Sözleşmeleri Hakediş Bedelleri (net) Borç Karşılıkları Ertelenen Vergi Yükümlülüğü Diğer Yükümlülükler (net) Uzun Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar (net) Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar (net) Diğer Finansal Yükümlülükler (net) Ticari Borçlar (net) İlişkili Taraflara Borçlar (net) Alınan Avanslar Borç Karşılıkları Ertelenen Vergi Yükümlülüğü Diğer Yükümlülükler (net) ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR ÖZSERMAYE Sermaye Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi Sermaye Yedekleri Hisse Senetleri İhraç Primleri 0 0 Hiss Senedi İptal Karları 0 0 Yeniden Değerleme Fonu 0 0 Finansal Varlıklar Değer Artış Fonu 0 0 Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları Kar Yedekleri Yasal Yedekler Statü Yedekleri 0 0 Olağanüstü Yedekler Özel Yedekler 0 0 Sermayeye Eklenecek İştirak Hisseleri ve Gayrimenkul Satış Kazançları 0 0 Yabancı Para Çevrim Farkları 0 0 Net Dönem Karı/Zararı Geçmiş Yıllar Kar/Zararları TOPLAM ÖZ SERMAYE VE YÜKÜMLÜLÜKLER

2 TİCARET A.Ş. ASELS GELİR TABLOSU () Bağımsız Denetim'den Dipnot Geçmiş Geçmiş Geçmiş Geçmiş Referansları ESAS FAALİYET GELİRLERİ Satış Gelirleri (net) Satışların Maliyeti (-) 36 ( ) ( ) 0 0 Hizmet Gelirleri (net) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler / faiz+temettü+kira (net) BRÜT ESAS FAALİYET KARI/ZARARI Faaliyet Giderleri (-) 37 ( ) ( ) 0 0 NET ESAS FAALİYET KARI/ZARARI Diğer Faaliyetlerden Gelir ve Karlar Diğer Faaliyetlerden Gider ve Zararlar (-) 38 ( ) ( ) 0 0 Finansman Giderleri (-) 39 (89.494) FAALİYET KARI/ZARARI Net Parasal Pozisyon Kar/Zararı ANA ORTAKLIK DIŞI KAR/ZARAR 24 ( ) ( ) 0 0 VERGİ ÖNCESİ KAR/ZARAR Vergiler 41 ( ) ( ) 0 0 NET DÖNEM KARI/ZARARI HİSSE BAŞINA KAZANÇ 42 0,77 0,55 0 0

3 Özsermaye Enflasyon ÖZSERMAYE Düzeltme Yasal Olağanüstü Birikmiş DEĞİŞİM TABLOSU Sermaye Farkları Yedekler Yedekler Kar Toplam 1 Ocak itibariyle bakiye Yedeklere transfer ( ) - Ödenen temettüler ( ) ( ) Dönem net karı itibariyle bakiye

4 İŞLETME FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI Net dönem karı Dönem karını işletme faaliyetlerinden elde edilen nakit akımına getirmek için yapılan düzeltmeler: Amortisman giderleri ve itfa payları Kıdem tazminatı karşılığındaki değişim Diğer karşılıklardaki değişim Ertelenen vergideki değişim Negatif şerefiyenin itfa payı İşletme sermayesindeki değişim öncesi faaliyetlerden elde edilen nakit akımı İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler Faaliyetlerden elde edilen nakit Ödenen vergiler İşletme faaliyetlerinde (kullanılan) nakit akımı YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI Menkul kıymetlerdeki değişim Maddi duran varlık alımlarına ilişkin nakit çıkışları Maddi olmayan duran varlık alımlarına ilişkin nakit çıkışları Yatırım faaliyetlerinde (kullanılan) nakit akımı FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI Mali borçlardaki değişim Ödenen temettüler Ana ortaklık dışı paylardaki değişim Finansman faaliyetlerinde (kullanılan) nakit akımı NAKİT HAREKETLERİNDEKİ NET DEĞİŞİM DÖNEM BAŞI NAKİT VE BANKALAR DÖNEM SONU NAKİT VE BANKALAR

5 TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa No: 1 30 HAZİRAN VE 31 ARALIK TARİHLERİ İTİBARİYLE (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 1. ŞİRKET İN YAPISI VE FAALİYET ALANI Şirket, her türlü kurum, kuruluş, ve tüketiciye yönelik olarak, kara, hava, deniz ve uzay uygulamaları kapsamında her nevi elektrik, elektronik, mikrodalga, elektro-optik, güdüm, bilgisayar, bilişim, kriptoloji, güvenlik, mekanik kimya ve benzeri konularda çeşitli yazılım, cihaz, sistem, araç, gereç ve platformların araştırma, geliştirme, mühendislik, üretim, test, montaj, entegrasyon ve satışını yapmak, satış sonrası hizmetini vermek, ticaretini yapmak, yaptırmak ve proje, mühendislik, danışmanlık, servis, eğitim, taahhüt, inşaat, yayın, ticaret, işletme ve internet hizmetleri konusunda her türlü girişim ve faaliyetlerde bulunmak amacı ile kurulmuştur. Şirket, aynı sektörde faaliyet gösteren ve mali tablolarını konsolide ettiği bağlı ortaklığı Mikrodalga Elektronik Sistemler A.Ş. ( Mikes ) ile beraber ilerleyen dipnotlarda Grup olarak anılacaktır. Konsolidasyona dahil edilen şirketlerin, esas faaliyet alanları ve Grubun sermayelerine iştirak oranları aşağıdaki gibidir: Şirket İsmi Mikrodalga Elektronik Sistemler A.Ş. Faaliyet Alanı İştirak Oranı % İştirak Oranı % Mikro dalga araştırma, geliştirme projeleri 72,00 72,00 Not 16 da belirtilen diğer finansal varlıklar, mali tablolara etkileri önemli olmadığı ya da iştirak oranları düşük olduğu için mali tablolarda konsolide edilmemiştir. Kategori itibariyle yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı : Adet Adet Mühendis Diğer üniversite mezunu Teknik eleman Büro personeli İşçi Şirket in ticaret siciline kayıtlı adresi P.K. 101 Yenimahalle / Ankara dır.

6 TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa No: 2 30 HAZİRAN VE 31 ARALIK TARİHLERİ İTİBARİYLE (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 2. MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR Uygulanan Muhasebe Standartları SPK, 15 Kasım 2003 tarihinde Seri XI No: 25 sayılı Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ i yayımlamış bulunmaktadır. Bu Tebliğ, 1 Ocak tarihinden sonra sona eren ilk ara mali tablolardan geçerli olmak üzere yayımı tarihinde yürürlüğe girmiştir. Şirket, defterlerini ve kanuni mali tablolarını ( Kanuni Mali Tablolar ) Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadırlar. Ekli konsolide mali tablolar Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan Seri XI No: 25 sayılı Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ e uygun olarak Şirket in yasal kayıtlarına yapılan düzeltmeleri ve sınıflamaları içermektedir. Mali tabloların hazırlanmasındaki esaslar SPK, Seri: XI, No: 25 sayılı Sermaye Piyasalarında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ ile kapsamlı bir muhasebe ilkeleri seti yayımlamıştır. Anılan tebliğde, alternatif olarak Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (IASB) ve Uluslararası Muhasebe Standartları Komitesi (IASC) tarafından çıkarılmış olan muhasebe standartlarının uygulanmasının da, SPK Muhasebe Standartlarına uyulmuş sayılacağı belirtilmiştir. Ekli mali tablolar ve dipnotlar, yukarıda bahsedilen SPK nın Seri: XI, No: 25 sayılı Tebliği çerçevesinde hazırlanmış ve SPK tarafından 20 Aralık tarihli duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuştur. SPK, 17 Mart tarihli toplantısında, Türkiye de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları na göre mali tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmesine karar vermiştir. Bu doğrultuda Grup 1 Ocak - dönemine ilişkin mali tablolarını hazırlarken enflasyon muhasebesine ilişkin düzeltmeleri yapmamıştır.

7 TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa No: 3 30 HAZİRAN VE 31 ARALIK TARİHLERİ İTİBARİYLE (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 2. MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR () Enflasyon Etkisinin Muhasebeleştirilmesi 1 Ocak tarihinden önceki dönemlerde düzenlenen mali tablolar Türk Lirası nın satın alma gücündeki değişimin gösterilmesi amacıyla, SPK nın Seri: XI No: 25 Tebliği nin 15 inci Kısım hükümlerince öngörüldüğü üzere toptan eşya genel fiyat endeksleri kullanılarak enflasyon düzeltmeleri yapılmıştır. Seri: XI No: 25 Kısım 15, hiperenflasyonist ekonomilerin para birimi ile hazırlanan mali tabloların bilanço tarihindeki ölçüm biriminden gösterilmesi öngörülmektedir. SPK nın tarih ve 11/367 sayılı toplantısında, Seri:XI, No:20 sayılı Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesine İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ in 6 ncı maddesi ile Seri:XI, No:25 sayılı Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ in buna tekabül eden 375 inci maddesi uyarınca, yüksek enflasyon döneminin sona erdiği; ayrıca, yüksek enflasyon döneminin devamına ilişkin diğer emarelerin de büyük ölçüde ortadan kalktığı hususları çerçevesinde, yılında mali tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulamasına son verilmesine karar verilmiş, dolayısıyla tarihli mali tablolarda enflasyon muhasebesi uygulanmamıştır. tarihi itibariyle enflasyona göre yapılan düzeltmeler, Devlet İstatistik Enstitüsü (DİE) tarafından yayımlanan toptan eşya fiyat endeksi (TEFE) endeksleri kullanılarak endekslenmiştir. tarihi itibariyle ekte sunulan mali tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeks ve katsayılar aşağıda belirtilmiştir: Endeks Katsayı ,7 1, ,8 1, ,1 1, ,8 1,0000 SPK XI No: 25 Kısım 15 te belirtilen endeksleme işlemlerinin ana hatları aşağıdaki gibidir: tarihi itibari ile bilanço tarihi itibariyle cari satınalma gücü ile gösterilenler dışındaki tüm kalemler tarihli toptan eşya genel fiyat endeksi (TEFE) katsayıları kullanılarak endekslenmiştir.

8 TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa No: 4 30 HAZİRAN VE 31 ARALIK TARİHLERİ İTİBARİYLE (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 2. MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR () tarihli mali tablolardaki parasal aktif ve pasif kalemler, bilanço tarihinde cari olan satın alma gücü ile ifade edildiklerinden endekslemeye tabi tutulmamışlardır. Parasal kalemler nakit para ve nakit olarak alınacak veya ödenecek kalemlerdir. tarihli mali tablolardaki parasal olmayan aktif ve pasifler satın alma veya ilk kayda alınma tarihinden bilanço tarihine kadar olan süre içerisinde genel fiyat endeksinde meydana gelen değişikliklerin alım maliyetlerine ve birikmiş amortisman tutarlarına yansıtılması suretiyle yeniden ifade edilmiştir. Böylece maddi ve maddi olmayan varlıklar ve benzeri aktifler piyasa değerlerini geçmeyecek şekilde alım değerleri üzerinden endekslenmiştir. Amortismanlar da benzeri şekilde yeniden düzeltilmişlerdir. Özkaynakların içerisinde yeralan tutarlar, bu tutarların şirkete katıldığı veya Şirket içerisinde oluştuğu dönemlerdeki genel fiyat endekslerinin uygulanması neticesinde yeniden düzeltilmiştir. tarihi itibariyle net parasal pozisyon üzerinden genel enflasyon neticesinde oluşan kazanç veya kayıp, parasal olmayan aktiflere, özkaynak kalemlerine ve gelir tablosu hesaplarına yapılan düzeltmelerin farkıdır. Net parasal vaziyet üzerinden hesaplanan bu kazanç veya kayıp net kara dahil edilmiştir. Konsolidasyon Konsolide mali tablolar Not 1 de açıklandığı gibi Grup ve Grup tarafından idare edilen şirketlerin finansal tablolarını kapsamaktadır. Grup içi satış ve alışlar, Grup içi alacaklar ve borçlar ile Grup içi iştiraklerin elimine edilmesi için düzeltmeler yapılmıştır. Grubun, doğrudan veya dolaylı olarak, %50 veya daha fazla hissesine sahip olduğu veya %50 üzerinde oy hakkı sahibi olduğu veya faaliyetleri üzerinde kontrol hakkına sahip olduğu şirketler tam konsolidasyona tabi tutulmuştur. Grup kendi yararına mali ve idari politikaları belirleme hakkına sahipse kontrol sözkonusu olmaktadır. Konsolidasyona dahil edilen şirketlerin uyguladıkları muhasebe politikaları gerekli olduğu hallerde değiştirilerek Grubun muhasebe politikalarına uygun hale getirilmiştir. Şirket ve konsolidasyona dahil edilen iştirakleri arasındaki tüm önemli işlemler konsolidasyon sırasında elimine edilmiştir. Konsolidasyon sonrası ortaya çıkan negatif şerefiye onbeş yılda gelir yazılıp itfa edilmektedir. Finansal ve operasyonel politikalarıyla ilgili kararlarında Grubun önemli ölçüde etki edebildiği tüzel kişilikler, iştirak olarak adlandırılırlar. İştiraklerin net aktif değerindeki düşüşün geçici olmaması durumunda iştirak değeri, konsolide mali tablolarda azaltılmış değeriyle gösterilir.

9 TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa No: 5 30 HAZİRAN VE 31 ARALIK TARİHLERİ İTİBARİYLE (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 2. MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR () Grupça oy hakkı veya hisselerin %20 sinden azına sahip olunan diğer iştirakler endekslenmiş maliyetleri üzerinden muhasebeleştirilirler. Gerekli olduğu hallerde değer düşüklüğü karşılığı ayrılır. Bir şirketin Grup tarafından satın alımı gerçekleştiğinde ilgili bağlı ortaklığın aktif ve pasifleri, alım günü itibariyle gerçeğe uygun değerleriyle ölçülür. Azınlıkların payı, aktif ve pasiflerin gerçeğe yakın değerlerinin azınlık payı oranında hesaplanmasıyla elde edilir. Yıl içinde alınan veya satılan iştiraklerin, alımın gerçekleştiği tarihten başlayan veya satışın gerçekleştiği tarihe kadar olan faaliyet sonuçları konsolide gelir tablosuna dahil edilir. Gerekli görülen durumlarda bağlı ortaklıkların mali tablolarını diğer grup içi şirketlerinin uyguladığı muhasebe prensiplerine uygun hale getirebilmek için düzeltmeler yapılır. Yeni Türk Lirası 5083 sayılı Türkiye Cumhuriyeti nin Para Birimi Hakkında Kanun un yürürlük tarihi 1 Ocak olarak belirlenmiş olup, bu tarihten itibaren Türkiye Cumhuriyeti nin yeni para birimi Yeni Türk Lirası () ve alt birimi ise Yeni Kuruş (YKr) olarak tanımlanmıştır. İlgili Kanun un 2 nci maddesi ile Türk Lirası yeni para birimi olan Yeni Türk Lirası na dönüştürülmüş ve Türk Lirası ndan altı sıfır kaldırılarak, bir milyon Türk Lirası eşittir bir Yeni Türk Lirası ( TL= 1 ) değişim oranında yeni bir para birimi oluşturulmuştur. Başbakanlık Sermaye Piyasası Kurulu nun MSD-10/ sayılı ve 1 Aralık tarihli yazısında açıklandığı üzere, yılı içerisinde kamuya açıklanacak olan hesap dönemlerine ilişkin mali tabloların, karşılaştırma amacıyla kullanılacak olan bir önceki döneme ait finansal veriler de dahil olmak üzere, cinsinden sunulması gerekmektedir. Bu sebeple ekli konsolide mali tablolar cinsinden hazırlanmıştır.

10 TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa No: 6 30 HAZİRAN VE 31 ARALIK TARİHLERİ İTİBARİYLE (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI Ekteki mali tabloların hazırlanmasında takip edilen değerleme ilkeleri ve muhasebe politikaları aşağıdaki gibidir: a. Gelirler Satış gelirleri, teslimatın gerçekleşmesi, gelir tutarının güvenilir şekilde belirlenebilmesi ve işlemle ilgili ekonomik faydaların Şirket e akmasının muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin rayiç değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Net satışlar, mal satışlarından iade, indirim ve komisyonların düşülmesi suretiyle gösterilmiştir. Ciro primleri hariç olmak üzere faturalanan diğer gelirler, satıcıların ve taşeronların sözkonusu servislerden faydalandıkları dönem için tahakkuk esasına göre satış olarak muhasebeleştirilir. Ciro primleri, satılan malın maliyetinden indirilir. Kira gelirleri dönemsel tahakkuk esasına göre, faiz gelirleri etkin faiz yöntemi esasına göre, temettü geliri temettü tahsil etme hakkının ortaya çıktığı tarihte muhasebeleştirilir. b. Stoklar Stoklar, aylık hareketli ağırlıklı ortalama maliyet metoduna göre değerlenir. Ticari mal alımlarında fiyatların içerisinde gizli olan vade farkları satılan malın maliyetinden ve stoklardan düşülür. Stoklar, maliyetin veya net makul değerin düşük olanı ile değerlenir. Stokların maliyeti, stokların yerine getirilişi sırasında oluşan tüm masraflar ve üretimle ilgili bir genel masraf da hesaba katılarak üretime başlayana kadar oluşan tüm masraflardan oluşur. c. Maddi Varlıklar Maddi varlıklar, 1 Ocak tarihinden önce satın alınan kalemler için tarihi itibariyle enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden ve yılında alınan kalemler için satın alım maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve kalıcı değer düşüşleri ayrılarak kayıtlara yansıtılmıştır.

11 TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa No: 7 30 HAZİRAN VE 31 ARALIK TARİHLERİ İTİBARİYLE (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI () c. Maddi Varlıklar () Maddi duran varlıklara ilişkin amortismanlar, varlıkların faydalı ömürlerine göre varlıklara giriş veya montaj tarihleri esas alınarak eşit tutarlı, doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmıştır. Sabit kıymetlerin ortalama ekonomik ömürleri gözönüne alınarak belirlenen amortisman ve itfa süreleri aşağıda belirtilmiştir: Binalar % 3-4 Yeraltı ve yerüstü düzenleri % 5-7 Makine ve cihazlar % 6-10 Taşıt araçları % 25 Demirbaşlar % d. Maddi Olmayan Varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak tarihinden önce satın alınan kalemler için enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş maliyetlerinden ve yılında satın alınan kalemler için satın alım maliyet değerinden, birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer kayıpları düşülmüş olarak gösterilirler. Maddi olmayan duran varlık itfa payları gelir tablolarında, ilgili varlıkların tahmini ekonomik ömürleri üzerinden eşit tutarlı, doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak hesaplanması sonucu muhasebeleştirilir. Sözkonusu maddi olmayan duran varlıklar kullanıma hazır oldukları tarihten itibaren itfa edilirler.

12 TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa No: 8 30 HAZİRAN VE 31 ARALIK TARİHLERİ İTİBARİYLE (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI () e. Varlıklarda Değer Düşüklüğü Ertelenmiş vergi aktifi ve finansal varlıklar dışındaki her varlık, her bir bilanço tarihinde, sözkonusu varlığa ilişkin değer kaybının olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığının tespiti için değerlendirir. Bir varlığın kayıtlı değeri, tahmini ikame değerinden büyük ise değer düşüklüğü karşılığı ayırmak gerekmektedir. İkame değeri, varlığın net satış değeri ile kullanım değerinden yüksek olanı olarak kabul edilir. Kullanım değeri, varlığın sürekli kullanımı sonucu gelecekte elde edilecek tahmini nakit girişlerinin ve kullanım ömrü sonundaki satış değerinin toplamının bugünkü değeridir. f. Borçlanma Maliyetleri Tüm finansman giderleri, oluştukları dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir. g. Finansal Araçlar Yatırım amaçlı varlıklar, alım-satım amaçlı finansal varlıklar, vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar ve satılmaya hazır finansal varlıklar gruplarında sınıflandırılmıştır. Fiyatlardaki kısa vadeli dalgalanmalardan kar elde etmek amacıyla satın alınan finansal araçlar, alım-satım amaçlı finansal varlıklar olarak sınıflandırılmış ve cari varlıklara dahil edilmiştir. Şirket yönetiminin vade tarihine kadar elinde tutma niyetinde ve yeteneğinde olduğu belirli veya sabit ödemeleri olan ve sabit bir vadesi bulunan finansal araçlar, vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar olarak sınıflandırılmıştır. Likidite ihtiyacının karşılanmasına yönelik olarak veya faiz oranlarındaki değişimler nedeniyle satılabilecek olan ve belirli bir süre gözetilmeksizin elde tutulan finansal araçlar, satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılmıştır. Satılmaya hazır finansal varlıklar, yönetimin bilanço tarihinden sonraki 12 aydan daha kısa bir süre için finansal aracı elde tutma niyeti olmadıkça veya işletme sermayesinin arttırılması amacıyla satışına ihtiyaç duyulmayacaksa, ki bu durumda dönen varlıklar içine dahil edilir, duran varlıklara dahil edilmiştir. Tüm finansal varlıklar, ilk olarak bedelin makul değeri olan ve yatırımla ilgili satın alma masrafları da dahil olmak üzere maliyet bedelleri üzerinden gösterilmektedir. Mali tablolara yansıtılmasından sonra satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılan finansal araçlar, makul değerlerinin güvenilir bir şekilde hesaplanması mümkün olduğu sürece makul değerleri üzerinden değerlendirilmiştir.

13 TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa No: 9 30 HAZİRAN VE 31 ARALIK TARİHLERİ İTİBARİYLE (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI () g. Finansal Araçlar (devamı) Rayiç değer, istekli ve bilgili alıcı ile satıcıların biraraya geldiği piyasalarda bir aktifin başka bir varlıkla değiştirilebileceği veya bir taahhütün yerine getirilebileceği değerdir. Bir finansal aracın piyasa değeri, aktif bir pazarın mevcudiyeti durumunda, satıştan elde edilebilecek tutara veya satın almadan doğabilecek borca eşittir. Finansal araçların tahmini rayiç değeri Grup tarafından piyasalara ilişkin bilgiler ve gerekli değerleme yöntemleri kullanılarak belirlenmektedir. Ancak, rayiç değerin belirlenmesinde kullanılan piyasa verilerinin yorumlanmasına gerek duyulmaktadır. Bu nedenle, bu raporda sunulan tahminler Grubun varlıklarını elden çıkarması durumunda cari piyasa koşullarında elde edebileceği değerler olmayabilir. Banka mevduatları, alacaklar, teminat mektupları ve akreditifler gibi şarta bağlı taahhütler ve vadeli alım-satım işlemleri gibi diğer türev enstrümanlar, karşı tarafın anlaşmanın şartlarını yerine getirememesi durumunda, Grubun finansal durumunu olumsuz yönde etkileyebilecek önemli finansal enstrümanlardır. Bazı finansal varlıkların maliyet değerine eşit olan kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli nitelikleri nedeniyle rayiç değerlerine eşit olduğu varsayılmaktadır. Aşağıda finansal araçların her bir grubunun en uygun tahmini rayiç değerini belirlemede kullanılan yöntemler ve tahminler belirtilmiştir. Hazır değerler: Yabancı para cinsinden olan banka bakiyeleri dönem sonu kurundan değerlenmiştir. Bilançodaki diğer kasa ve banka mevcudunun kayıtlı değeri, tahmini rayiç değeridir. Ticari alacaklar ve ticari borçlar: Tahsili şüpheli alacaklar karşılığı sonrası ticari alacaklar ile ticari borçların bilançodaki mevcut değerleri, belirli kredi süreleri çerçevesinde tutulan alacak ve borçlar bugünkü değerlerine indirgenmiş olanlar dışında, gerçeğe uygun tahmini değerleridir. İlişkili şirketlerden alacaklar / borçlar: İlişkili şirketlerden alacaklar / borçların bilanço değerleri, belirli kredi süreleri çerçevesinde tutulan alacak ve borçlar bugünkü değerlerine indirgenmiş olanlar dışında, gerçeğe uygun tahmini değerleridir.

14 TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa No: HAZİRAN VE 31 ARALIK TARİHLERİ İTİBARİYLE (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI () g. Finansal Araçlar (devamı) Finansal borçlar: Kullanılan krediler, kullanıldıkları tarihte sabitlenen faiz oranlarına tabidir fakat piyasadaki faiz oranlarındaki değişmelerden etkilenebilir. Banka kredileri elde edilen nakit tutarından muhasebeleştirilirler. Finansman giderleri tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilir ve oluştukları dönemde ödenmeyen kısım bilançodaki kredi tutarına eklenir. Kredi riski Grubun kredi riski esas olarak alacaklarından doğabilmektedir. Alacakları, Şirket yönetimince geçmiş tecrübeler ve cari ekonomik durum gözönüne alınarak değerlendirilmekte ve uygun oranda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir. Likit fonlara ilişkin risk, söz konusu fonların kısa vadeli banka mevduatı olarak kullanılması nedeniyle sınırlıdır. Piyasa riski Piyasa riski faiz oranlarında, kurlarda veya menkul kıymetlerin ve diğer finansal sözleşmelerin değerinde meydana gelecek ve Grubu olumsuz etkileyecek değişimlerdir. Grup için esas önemli riskler kurdaki ve faizdeki değişimlerdir. Likidite riski Grup genellikle kısa vadeli finansal araçlarını nakite çevirerek; örneğin alacaklarını tahsil ederek ve bankalardaki mevduatlarını nakde dönüştürerek kendisine fon yaratmaktadır. Bu araçlardan elde edilen tutarlar rayiç değerleri ile kayıtlarda yer almaktadır. Grup nakit ihtiyacı bulunması durumunda kreditörlerinden ve hissedarlarından fon sağlamaktadır.

15 TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa No: HAZİRAN VE 31 ARALIK TARİHLERİ İTİBARİYLE (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI () h. İşletme Birleşmeleri Bulunmamaktadır. i. Kur Değişiminin Etkileri Yabancı para işlemleri işlem tarihindeki cari kurlardan muhasebeleştirilmektedir. Bilançoda yer alan yabancı para cinsinden varlık ve borçlar bilanço tarihindeki kurlardan çevrilmektedir. Bu işlemlerden doğan kur farkı gelir veya giderleri mali tablolara yansıtılmaktadır. j. Hisse Başına Kazanç Hisse başına kazanç/zarar miktarı, dönem kar/zararının Şirket hisselerinin dönem içindeki ağırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanır. k. Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar Bilanço tarihinden sonraki olaylar; kara ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar. Grup; bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, mali tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir. l. Karşılıklar, Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Şarta Bağlı Varlıklar Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir hukuki veya zımni yükümlülüğün bulunması; yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması durumlarında karşılık mali tablolarda yer almaktadır. m. Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklik ve Hatalar Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem mali tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır.

16 TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa No: HAZİRAN VE 31 ARALIK TARİHLERİ İTİBARİYLE (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI () n. İlişkili Taraflar Ekteki mali tablolarda Grubun hissedarları ve bu şirketlerle ilişkili olan şirketler, bunların yöneticileri ve ilişkili oldukları bilinen diğer gruplar, ilişkili taraflar olarak tanımlanmışlardır. o. Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlanması Bölümlere göre raporlamayı gerektirecek herhangi bir farklı faaliyet alanı ve farklı coğrafi bölge bulunmamaktadır. p. İnşaat Sözleşmeleri İnşaat taahhüdü sözleşmelerinin özelliği gereği, inşaat işinin başlangıç ve bitiş tarihleri genellikle farklı mali dönemlere rastlamaktadır. Taahhüt sözleşmelerinin muhasebeleştirilmesinde, hasılat ve harcamalar inşaat işinin devam ettiği dönemlere yansıtılmıştır. İnşaat gelirleri projenin her aşaması tamamlandıkça oluşmaktadır. r. Durdurulan Faaliyetler Bulunmamaktadır. s. Devlet Teşvik ve Yardımları Grubun tarihi itibariyle devreden yatırım indirimi bulunmamaktadır. Grup yürütmekte olduğu geliştirme projeleri için T.C. Başbakanlık Dış Ticaret Müsteşarlığı İhracat Genel Müdürlüğü nden tutarında teşvik almıştır. Ayrıca tarihi itibariyle tutarında fuar teşviği bulunmaktadır. Grubun tarihi itibariyle tutarında teşviği bulunmaktadır. t. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Bulunmamaktadır.

17 TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa No: HAZİRAN VE 31 ARALIK TARİHLERİ İTİBARİYLE (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI () u. Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler Mali tablolarda yer alan gelir vergileri, ilgili dönemin vergisi ile ertelenmiş vergilerdeki değişimi içermektedir. Mali tablolarda işletmenin faaliyet sonuçlarından doğacak kurumlar vergisi, gelir vergisi ve fonlara ilişkin yükümlülükler için tahmini karşılık ayrılmıştır. Cari dönem vergisi, Şirket faaliyet sonuçları üzerinden vergisel açıdan kabul edilmeyen giderler ve istisnalar dikkate alınarak hesaplanmaktadır. Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin mali tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre ve yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, sözkonusu geçici farklılıkların ortadan kalkacağı ilerideki dönemlerde ödenecek vergi tutarlarında yapacakları tahmin edilen artış ve azalış oranlarında mali tablolara yansıtılmaktadırlar. Ertelenen vergi varlığı, gelecek dönemlerde vergi avantajının sağlanması olası durumlarda ayrılır. Bu varlıktan yararlanılamayacağının anlaşıldığı oranda ilgili varlıktan tenzil edilir. v. Çalışanlara Sağlanan Faydalar/ Kıdem Tazminatları Yürürlükteki kanunlara göre, Şirket, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve İş Kanunu nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğacak yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve mali tablolarda yansıtılmıştır. y. Emeklilik Planları Bulunmamaktadır. z. Tarımsal Faaliyetler Bulunmamaktadır.

18 TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa No: HAZİRAN VE 31 ARALIK TARİHLERİ İTİBARİYLE (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI () aa. Nakit Akım Tablosu Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin hazır değerlerdeki değişimler ; esas, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanmıştır. Hazır değerler, kısa vadeli yükümlülükler için elde bulundurulan ve yatırım amacıyla veya diğer amaçlarla kullanılmayan kasa, banka gibi varlıklardır. ab. Netleştirme Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkı var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması, veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, bilançoda net değerleri ile gösterilirler.

19 TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa No: HAZİRAN VE 31 ARALIK TARİHLERİ İTİBARİYLE (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 4. HAZIR DEĞERLER Kasa Alınan çekler Vadesiz mevduatlar Yabancı para vadesiz mevduatlar Vadeli mevduatlar Yabancı para vadeli mevduatlar Gelir tahakkukları Diğer hazır değerler Vadesiz yabancı para mevduatların dökümü aşağıdaki gibidir : USD EURO 52 - GBP tarihi itibariyle, bankalardaki bloke mevduat tutarı dır.

20 TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa No: HAZİRAN VE 31 ARALIK TARİHLERİ İTİBARİYLE (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 4. HAZIR DEĞERLER () Vadeli yabancı para mevduatların dökümü aşağıdaki gibidir : USD EURO GBP tarihi itibariyle Grubun muhtelif bankalarda vade tarihleri Temmuz ile Haziran 2006 ayları arasında değişen ve %4 ile %6 faiz aralığında toplam Yeni TL tutarında yabancı para vadeli mevduatı bulunmaktadır. tarihi itibariyle Grubun muhtelif bankalarda vade tarihleri Temmuz ile Aralık ayları arasında değişen ve %18 ile %19,5 faiz aralığında toplam Yeni TL tutarında Türk Lirası vadeli mevduatı bulunmaktadır. tarihi itibariyle Grubun muhtelif bankalarda vade tarihleri Ocak ile Ekim ayları arasında değişen ve %3,1 ile %6,25 faiz aralığında toplam Yeni TL tutarında yabancı para vadeli mevduatı bulunmaktadır. tarihi itibariyle Grubun muhtelif bankalarda vade tarihi Ocak ayı içerisinde olan ve %24 ile %26 faiz aralığında toplam Yeni TL tutarında Türk Lirası vadeli mevduatı bulunmaktadır.

21 TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa No: HAZİRAN VE 31 ARALIK TARİHLERİ İTİBARİYLE (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 5. MENKUL KIYMETLER Devlet tahvili Eurobond Gelir tahakkukları tarihi itibariyle Eurobondlar, Şubat 2014 ve Şubat 2034 vadeli ve faiz oranları %6,5 ve %8 arasında değişen menkul kıymetlerden oluşmaktadır. tarihi itibariyle Devlet tahvilleri, vadeleri 2006 ve 2007 yılları arasında ve faiz oranları %5,88 ve % 23,60 arasında değişen menkul kıymetlerden oluşmaktadır. tarihi itibariyle Eurobondlar, Şubat 2014, Şubat 2034 arasında değişen vadelerde ve faiz oranları %4,64 ve %8 arasında değişen menkul kıymetlerden oluşmaktadır. tarihi itibariyle Devlet tahvilleri, vadeleri ve 2007 yılları arasında ve faiz oranları %4,64 ve %8 arasında değişen menkul kıymetlerden oluşmaktadır. 6. FİNANSAL BORÇLAR Kısa Vadeli Finansal Borçlar Gider Tahakkukları Finansal borçların geri ödemelerinin vadeye göre dağılımı aşağıdaki gibidir: Bir sene içinde

22 TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa No: HAZİRAN VE 31 ARALIK TARİHLERİ İTİBARİYLE (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 6. FİNANSAL BORÇLAR ( ) tarihi itibariyle kısa vadeli finansal borçların içerisinde bulunan Yeni TL ( : Yeni TL) SSK primleri ve gümrük vergilerini ödemek maksadı ile alınan %0 faizli Temmuz vadeli kredilerden oluşmaktadır. Ayrıca, tarihi itibariyle kısa vadeli finansal borçların içerisinde bulunan Yeni TL tutarındaki Türk Eximbank kaynaklı krediler, sevk öncesi ihracat kredisi niteliğinde olup %15 faizli ve Aralık vadelidir. Yukarıda belirtilen finansal borçlara ek olarak, tarihi itibariyle Yeni TL tutarında faiz oranları %15,75 %17,50 arasında değişen kısa vadeli krediler bulunmaktadır. 7. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR NET a) Ticari alacaklar kısa vadeli Ticari alacaklar Alacak senetleri Alacak senetleri reeskontu ( ) ( ) Diğer ticari alacaklar Verilen depozito ve teminatlar Şüpheli ticari alacaklar Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) ( ) ( ) b) Ticari alacaklar uzun vadeli Ticari alacaklar c) Ticari borçlar kısa vadeli Ticari borçlar Borç senetleri Ticari borçlar reeskontu ( ) - Borç senetleri reeskontu (58.659) ( ) Diğer ticari borçlar Alınan depozito ve teminatlar d) Ticari borçlar uzun vadeli Ticari borçlar Ticari borçlar reeskontu - ( ) Diğer ticari borçlar

23 TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa No: HAZİRAN VE 31 ARALIK TARİHLERİ İTİBARİYLE (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 8. FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI ve tarihleri itibariyle finansal kiralama alacakları bulunmamaktadır. a) Kısa Vadeli Finansal Kiralama Borçları net Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyeti (-) (60.916) (71.344) b) Uzun Vadeli Finansal Kiralama Borçları net Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyeti (-) (7.172) (15.660)

24 TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa No: HAZİRAN VE 31 ARALIK TARİHLERİ İTİBARİYLE (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 9. İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR - NET a) İlişkili taraflardan alacaklar Aselsan Bakü AsNet Personelden alacaklar Personel avansları b) İlişkili taraflara borçlar Axa Oyak Sigorta Roketsan Personele borçlar Aspilsan A.Ş Ortaklara borçlar c) İlişkili taraflara satışlar Roketsan Aselsan Bakü Tülomsaş AsNet d) İlişkili taraflardan alımlar Axa Oyak Sigorta Aspilsan Aselsan Bakü TSK Güçlendirme Vakfı

25 TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa No: HAZİRAN VE 31 ARALIK TARİHLERİ İTİBARİYLE (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 10. DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR - NET a) Kısa vadeli diğer alacaklar Vergi, SSK, tasarrufu teşvik alacakları Diğer çeşitli alacaklar Jandarma Gen. Kom. dan alacaklar Şüpheli alacaklar karşılığı ( ) ( ) b) Kısa vadeli diğer yükümlülükler Ödenecek SSK primleri Ödenecek vergi, harç ve fonlar Vadesi geçmiş, ertelenmiş veya taksitlendirilmiş yükümlülükler Gider tahakkukları Diğer çeşitli borçlar c) Uzun vadeli diğer yükümlülükler Kamuya olan ertelenmiş borçlar

26 TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa No: HAZİRAN VE 31 ARALIK TARİHLERİ İTİBARİYLE (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 11. CANLI VARLIKLAR - NET ve tarihleri itibariyle canlı varlıklar bulunmamaktadır. 12. STOKLAR - NET Hammadde Yarı mamüller Ara mamuller Mamuller Ticari mallar Diğer stoklar Verilen sipariş avansları Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) ( ) ( ) DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ ALACAKLARI VE HAKEDİŞ BEDELLERİ - NET a) Devam eden inşaat sözleşmeleri alacakları Otomatik geçiş sistemi projesi alacakları b) Devam eden inşaat sözleşmeleri hakediş bedelleri Otomatik geçiş sistemi projesi hakediş bedelleri

27 TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa No: HAZİRAN VE 31 ARALIK TARİHLERİ İTİBARİYLE (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 14. ERTELENEN VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ Ertelenen Vergi Grup vergiye esas yasal mali tabloları ile SPK nın Muhasebe Standartları Hakkında Tebliği ne göre hazırlanmış mali tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi aktifi ve pasifini muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile SPK nın Muhasebe Standartları Hakkında Tebliği ne göre hazırlanan mali tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup aşağıda açıklanmaktadır. Zamanlama farklılıkları, muhasebe ve vergi amaçlı kaydedilen gelir ve giderlerin yıllar arasında meydana gelen farklarından kaynaklanmaktadır. Zamanlama farklılıkları, maddi duran varlıklar (arsa ve arazi hariç), maddi olmayan duran varlıklar, stokların ve peşin ödenen giderlerin yeniden değerlenmesi ile alacakların reeskontu, kıdem tazminatı karşılığı, şüpheli alacak karşılığı ve fazla mesai ve izin karşılığı tutarları üzerinden hesaplanmaktadır. Ertelenen vergiye ve kurumsal vergiye baz teşkil eden kalemler aşağıda belirtilmiştir: Ertelenen vergiye baz teşkil eden zamanlama farklılıkları: Maddi Duran Varlıkların Yeniden Değerlenmesi Kıdem Tazminatı Karşılığı ( ) ( ) Alacak Senetleri Reeskontu ( ) ( ) Borç Senetleri Reeskontu Stokların Yeniden Değerlenmesi ( ) Şüpheli Alacaklar ( ) - Düzeltme Kayıtları ( ) ( ) ( ) 6.605

28 TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa No: HAZİRAN VE 31 ARALIK TARİHLERİ İTİBARİYLE (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 14. ERTELENEN VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (devamı) Ertelenen Vergi (devamı) Cari ertelenen vergi (varlıkları): Alacak senetleri reeskontu ( ) ( ) Stokların yeniden değerlenmesi ( ) - Şüpheli Alacaklar ( ) - Düzeltme kayıtları ( ) ( ) ( ) ( ) Cari olmayan ertelenen vergi (varlıkları): Kıdem tazminatı karşılığı ( ) ( ) Düzeltme kayıtları ( ) ( ) ( ) ( ) Cari ertelenen vergi yükümlülükleri: Stokların yeniden değerlenmesi Borç senetleri reeskontu Düzeltme kayıtları Cari olmayan ertelenen vergi yükümlülükleri: Maddi duran varlıkların yeniden değerlenmesi Borç senetleri reeskontu Düzeltme kayıtları Şüpheli Alacaklar Ertelenen Vergi (Varlık) / Yükümlülük Hareketleri: Açılış Bakiyesi Ertelenen Vergi (Geliri) ( ) Kapanış Bakiyesi ( ) ( ) 1.982

29 TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa No: HAZİRAN VE 31 ARALIK TARİHLERİ İTİBARİYLE (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 15. DİĞER DÖNEN DURAN VARLIKLAR - NET a) Diğer Cari / Dönen Varlıklar Gelecek aylara ait giderler Devreden KDV Peşin ödenen vergi ve fonlar İndirilecek KDV - - İş avansları Diğer b) Diğer Cari Olmayan/ Duran Varlıklar Gelecek yıllara ait giderler İş avansları FİNANSAL VARLIKLAR - NET Grubun ve tarihleri itibariyle iştirakleri, iştirak oran ve tutarları aşağıdaki gibidir: Oran Oran Şirket Ünvanı % % Aselsan Bakü 100, , AsNet 95, , Roketsan 15, , Tülomsaş 1, , Havaalanı İşletme ve Havacılık End. A.Ş. < < Aspilsan 1, ,

30 TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa No: HAZİRAN VE 31 ARALIK TARİHLERİ İTİBARİYLE (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 17. POZİTİF/NEGATİF ŞEREFİYE - NET Negatif Şerefiye Mikes A.Ş. ( ) ( ) Birikmiş Amortisman ( ) ( ) Dönem başı itibariyle Dönem geliri Dönem sonu itibariyle Negatif Şerefiye-net değeri ( ) ( ) Söz konusu şerefiye, Mikes A.Ş. nin tarihi itibariyle devralınmasından kaynaklanan negatif şerefiyeden oluşmaktadır. 18. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER - NET ve tarihleri itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkuller bulunmamaktadır.

31 TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN VE 31 ARALIK TARİHLERİ İTİBARİYLE Sayfa No: 27 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 19. MADDİ VARLIKLAR - NET dönemi maddi duran varlık hareket tablosu aşağıda verilmektedir : Arsa ve Yeraltı ve Yapılmakta Yerüstü Tesis, Makina Döşeme ve Olan Araziler Düzenleri Binalar ve Cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Yatırımlar Toplam Maliyet değeri 1 Ocak açılış bakiyesi Alışlar Satışlar ( ) - ( ) (36.734) ( ) Transferler ( ) - kapanış bakiyesi Birikmiş amortismanlar 1 Ocak açılış bakiyesi - ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - ( ) Dönem gideri - (66.052) ( ) ( ) ( ) ( ) - ( ) Satışlar kapanış bakiyesi - ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - ( ) Verilen Avanslar itibariyle net defter değeri

32 TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN VE 31 ARALIK TARİHLERİ İTİBARİYLE Sayfa No: 28 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 19. MADDİ VARLIKLAR NET () dönemi maddi duran varlık hareket tablosu aşağıda verilmektedir. Arsa ve Araziler Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri Binalar Tesis, Makina ve Cihazlar Taşıtlar Döşeme ve Demirbaşlar Yapılmakta Olan Yatırımlar Toplam Maliyet değeri 1 Ocak açılış bakiyesi Alışlar Satışlar - - (66.568) ( ) ( ) ( ) - ( ) Transferler ( ) - kapanış bakiyesi Birikmiş amortismanlar 1 Ocak açılış bakiyesi - ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - ( ) Dönem gideri - ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - ( ) Satışlar kapanış bakiyesi - ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - ( ) Verilen Avanslar itibariyle net defter değeri

33 TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN VE 31 ARALIK TARİHLERİ İTİBARİYLE Sayfa No: 29 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 20. MADDİ OLMAYAN VARLIKLAR NET Haklar Şerefiye Geliştirme giderleri (*) Özel maliyetler Diğer maddi olmayan duran varlıklar Birikmiş itfa payları (-) ( ) ( ) Verilen avanslar (*) Geliştirme giderleri, doğrudan ürün geliştirmeye yönelik faaliyet giderlerini içermektedir. 21. ALINAN AVANSLAR Alınan sipariş avansları (kısa vadeli) Alınan sipariş avansları (uzun vadeli) EMEKLİLİK PLANLARI ve tarihleri itibariyle emeklilik planı ve buna ait varlıklar bulunmamaktadır.

34 TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN VE 31 ARALIK TARİHLERİ İTİBARİYLE Sayfa No: 30 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 23. BORÇ KARŞILIKLARI a) Kısa Vadeli Borç Karşılıkları Kurumlar vergisi karşılığı Peşin ödenen vergi ve fonlar (-) ( ) ( ) Maliyet giderleri karşılığı Gecikme cezası karşılıkları Dava karşılıkları Diğer b) Uzun Vadeli Borç Karşılıkları Kıdem tazminatı karşılığı Fazla mesai ve izin karşılıkları Türkiye de mevcut kanunlar çerçevesinde, Şirket bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden, erkekler için 25, kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran ya da emeklilik yaşına gelmiş (kadınlarda 58, erkeklerde 60 yaş) personeline kıdem tazminatı ödemesi yapılmak zorundadır. Kıdem tazminatı ödemeleri, her hizmet yılı için 30 günlük brüt maaş üzerinden hesaplanmaktadır. İlgili bilanço tarihi itibariyle ödenecek kıdem tazminatı, senesi için aylık 1.648,9 tavanına tabidir (: ).

35 TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN VE 31 ARALIK TARİHLERİ İTİBARİYLE Sayfa No: 31 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 23. BORÇ KARŞILIKLARI () Seri XI No: 25 sayılı Tebliğ, Kısım 29 ( Çalışanlara Sağlanan Faydalar ) yükümlülüğün gelecek dönemlere ait olduğunu dikkate alarak, yükümlülüğün muhasebeleştirilmesini daha açık hale getirmiştir: Netinin reel iskonto oranını vereceği tahmini bir iskonto oranı belirlenmelidir. Hesaplanan reel iskonto oranı gelecekte ödenecek kıdem tazminatı ödemelerinin bilanço tarihi itibariyle bugünkü değerlerinin hesaplanmasında kullanılmalıdır. İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, Şirket e kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmalıdır. Yukarıdaki tarihler itibariyle kıdem tazminatı yükümlülükleri, yıllık %10 enflasyon ve %16 iskonto oranı tahmin edilerek hesaplanan yıllık %5,5 reel iskonto oranı kullanılarak belirlenmiştir. Kıdem Tazminatı Karşılığı Hareketleri : Dönem başı itibariyle karşılık Dönem gideri Dönem sonu itibariyle karşılık Fazla Mesai ve İzin Karşılığı Hareketleri : Dönem başı itibariyle karşılık Dönem gideri Dönem sonu itibariyle karşılık