DERİMOD KONFEKSİYON AYAKKABI DERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLOLAR

Transkript

1 DERİMOD KONFEKSİYON AYAKKABI DERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLOLAR

2 ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU DERİMOD KONFEKSİYON AYAKKABI DERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. Yönetim Kurulu na Giriş Derimod Konfeksiyon Ayakkabı Deri Sanayi ve Ticaret A.Ş. nin ( Şirket ) 30 Haziran 2014 tarihli ilişikteki özet finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait ilgili özet kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, özet özkaynaklar değişim tablosunun ve özet nakit akış tablosunun sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin Türkiye Muhasebe Standardı 34 Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı na ( TMS 34 ) uygun olarak hazırlanmasından ve sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir. Sınırlı Denetimin Kapsamı Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartları na uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz. Sonuç Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem finansal bilgilerin, tüm önemli yönleriyle TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı na uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir. Dikkat Çekilen Husus Şirket in 30 Haziran 2014 tarihinde sona eren altı aylık döneme ait satışlarının %99 u (30 Haziran 2013: %99), ortak kontrol ve yönetim ilişkisi içinde olduğu Derimod Deri Konfeksiyon Pazarlama Sanayi ve Ticaret A.Ş. ye ( Derimod Pazarlama ) yapılmıştır. DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED Şule Firuzment Bekçe, SMMM Sorumlu Denetçi İstanbul, 11 Ağustos 2014

3 İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU... 3 ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU... 4 ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU... 5 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR NOT 1 ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU... 6 NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR NOT 3 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ NOT 4 FİNANSAL BORÇLAR NOT 5 TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR NOT 6 DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR NOT 7 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER NOT 8 STOKLAR NOT 9 MADDİ DURAN VARLIKLAR NOT 10 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR NOT 11 DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER NOT 12 ÖZKAYNAKLAR NOT 13 TAAHHÜTLER VE ZORUNLULUKLAR NOT 14 PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ,GENEL YÖNETİM GİDERLERİ NOT 15 ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER NOT 16 FİNANSMAN GİDERLERİ NOT 17 GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) NOT 18 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI NOT 19 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ NOT 20 FİNANSAL ARAÇLAR NOT 21 RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR... 33

4 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU Bağımsız Bağımsız sınırlı denetimden geçmiş denetimden geçmiş Cari Dönem Cari Dönem Dipnot 30 Haziran 31 Aralık Referansları VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri 3 # Ticari Alacaklar İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 6,18 # İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 6 # Diğer Alacaklar İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 6,18 # İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 6 # Stoklar 8 # Peşin Ödenmiş Giderler 7 # Diğer Dönen Varlıklar 11 # Duran Varlıklar Finansal Yatırımlar # Diğer Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 6 # Maddi Duran Varlıklar 9 # Maddi Olmayan Duran Varlıklar Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar 10 # Peşin Ödenmiş Giderler 7 # TOPLAM VARLIKLAR Ekteki dipnotlar bu özet finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 1

5 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU Bağımsız Bağımsız sınırlı denetimden geçmiş denetimden geçmiş Cari Dönem Cari Dönem Dipnot 30 Haziran 31 Aralık Referansları KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Kısa Vadeli Borçlanmalar 4 # Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 4 # Ticari Borçlar İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 5 # Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 13 # Diğer Borçlar İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 6,18 # İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 6 # Ertelenmiş Gelirler # Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 17 # Kısa Vadeli Karşılıklar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa # Vadeli Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar # Uzun Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Borçlanmalar 4 # Diğer Borçlar İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 6 # Uzun Vadeli Karşılıklar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun # Vadeli Karşılıklar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 17 # ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş Sermaye 12 # Sermaye Düzeltme Farkları 12 # Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları # Diğer Kazanç/ Kayıplar Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler # Geçmiş Yıllar Karları # Net Dönem Karı TOPLAM KAYNAKLAR Ekteki dipnotlar bu özet finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 2

6 30 HAZİRAN 2014 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.) KAR VEYA ZARAR KISMI Cari Dönem Cari Dönem Geçmiş Dönem Geçmiş Dönem Bağımsız Bağımsız Bağımsız Bağımsız sınırlı denetimden denetimden sınırlı denetimden denetimden geçmiş geçmemiş geçmiş geçmemiş 1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan- Dipnot 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran Referansları Hasılat Satışların Maliyeti (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar BRÜT KAR Genel Yönetim Giderleri (-) 14 ( ) ( ) ( ) ( ) Pazarlama Giderleri (-) 14 ( ) ( ) ( ) ( ) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) 15 ( ) ( ) ( ) ( ) ESAS FAALİYET KARI Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI Finansman Gelirleri Finansman Giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/ (ZARARI) ( ) Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri)/Geliri ( ) (48.364) ( ) Dönem Vergi Gideri 17 ( ) (66.816) ( ) ( ) Ertelenmiş Vergi Geliri SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ (ZARARI) ( ) DÖNEM KARI/ (ZARARI) ( ) Diğer Kapsamlı Gelir TOPLAM KAPSAMLI GELİR /(GİDER) ( ) Pay başına kazanç/(kayıp) 0,222 0,046 0,317 (0,206) Ekteki dipnotlar bu özet finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 3

7 30 HAZİRAN 2014 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Birikmiş Karlar Ödenmiş Sermaye Düzeltme Yeniden Değerleme ve Ölçüm Tanımlanmış Emeklilik Fayda Planlarındaki Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Geçmiş Yıllar Net Dönem Ana Ortaklığa #REF! Sermaye - Farkları - Kazançları #REF! Aktüeryal Kazanç #REF! Yedekler #REF! Kar / Zararları #REF! Karı / Zararı Ait Özkaynaklar #REF! Bağımsız incelemeden geçmiş 1 Ocak 2013 itibarıyla bakiyeler Transferler ( ) - Toplam Kapsamlı Gelir Haziran 2013 itibarıyla bakiyeler Bağımsız incelemeden geçmiş 1 Ocak 2014 itibarıyla bakiyeler Transferler ( ) - Toplam Kapsamlı Gelir Haziran 2014 itibarıyla bakiyeler Ekteki dipnotlar bu özet finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 4

8 30 HAZİRAN 2014 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU A. İşletme Faaliyetlerden Nakit Akışları Cari Dönem Geçmiş Dönem 1 Ocak- 1 Ocak- Dipnot 30 Haziran 30 Haziran Referansları Dönem Karı Dönem Net Karı Mutabakatı ile ilgili Düzeltmeler - Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler 9, Çalışanlara sağlanan faydalar Şüpheli alacak karşılığı ile ilgili düzeltme İptal edilen şüpheli alacak gideri 5 ( ) - - Kredi faiz gideri Faktoring faiz gideri Vadeli satışlardan kaynaklanan faiz geliri ( ) ( ) - Vadeli alımlardan kaynaklanan faiz gideri Faiz gelirleri 15 ( ) ( ) - Alacak reeskont gideri/(geliri) ( ) ( ) - Borç reeskont gideri/(geliri) ( ) (76.010) - Turquality gelir tahakkukları 6 ( ) - - Vergi Kar/Zarar gideri Mutabakatı ile İlgili Diğer Düzeltmeler İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler - Stoklardaki artışla ilgili düzeltmeler ( ) ( ) - İlişkili olmayan ticari alacaklardaki artış ile ilgili düzeltmeler ( ) - İlişkili taraflardan ticari alacaklardaki (artış)/azalış ile ilgili düzeltmeler ( ) - Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki artış ile ilgili düzeltmeler ( ) ( ) - Peşin ödenmiş giderlerdeki (artış)/azalış ( ) - Diğer dönen varlıklardaki artış ( ) ( ) - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklardaki azalış Ticari borçlardaki azalışla ilgili düzeltmeler ( ) ( ) -Diğer borçlardaki azalış ( ) (82.945) - Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlardaki artış İşletme sermayesinde gerçekleşen diğer artış ile ilgili düzeltmeler - ( ) Faaliyetlerde Kullanılan Nakit Akışları ( ) ( ) Ödenen kıdem tazminatı (50.911) (24.374) Alınan faiz Vadeli satışlardan alınan faizler Vadeli alımlardan ödenen faizler ( ) ( ) Vergi ödemeleri/ iadeleri - ( ) ( ) ( ) B. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları Maddi ve maddi olmayan duran varlıkları alımından kaynaklanan nakit çıkışları 9,10 ( ) ( ) ( ) ( ) C. Finansman Faaliyetlerinden Nakit Akışları Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları ( ) ( ) Banka kredisi faiz ödemeleri ( ) ( ) Faktoring faiz ödemeleri 16 ( ) ( ) YABANCI PARA ÇEVİRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (A+B+C) D. YABANCI PARA ÇEVİRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (A+B+C+D) E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E) Ekteki dipnotlar bu özet finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 5

9 30 HAZİRAN 2014 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) 1 ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Derimod Konfeksiyon Ayakkabı Deri Sanayi ve Ticaret A.Ş ( Şirket ) nin ana faaliyet konusu üçüncü kişilerden hizmet alarak giysi imalatı, yurtiçi piyasadan giysi alımı, yurtiçi ve yurtdışı piyasalardan ayakkabı ve çanta alımı yapmaktır. Bu üçüncü kişilere imal ettirdiği ve hazır aldığı tüm emtiaları Şirket in ana hissedarı olan Zaim Ailesi tarafından kontrol edilen ve yönetim ilişkisinde bulunduğu Derimod Pazarlama ya toptan satmaktadır. Derimod Pazarlama nın 30 Haziran 2014 tarihi itibariyla yurtiçinde 88 (31 Aralık 2013: 84) adet kira olarak tuttuğu mağazası mevcuttur. Şirket in kayıtlı adresi aşağıdaki gibidir: Edirne- İstanbul asfaltı üzeri, Yeni Tabakhaneler Mevkii, No: 3 Kat: 1 Çorlu/Tekirdağ Şirket in yönetim adresi aşağıdaki gibidir: Kazlıçeşme Mahallesi, Beşkardeşler 4. Sokak No:14, Kat:1-2 Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu na (SPK) kayıtlıdır ve 30 Haziran 2014 tarihi itibariyla hisselerin %34 ü Borsa İstanbul A.Ş. 'de (BIST) işlem görmektedir. 30 Haziran 2014 ve 31Aralık 2013 tarihleri itibariyla Şirket in ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran Aralık 2013 Adı Pay Oranı Pay Oranı Ümit Zaim % 46,50 % 46,50 Zerrin Zaim % 16,34 % 16,34 Diğer % 37,16 % 37,16 Finansal tabloların onaylanması: % 100,00 % 100,00 Finansal tablolar, yönetim kurulu tarafından onaylanmış ve 11 Ağustos 2014 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul un finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır. 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar TMS ye Uygunluk Beyanı Şirket yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 13 Haziran 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ( TMS/TFRS ) esas alınmıştır. 30 Haziran 2014 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait özet finansal tablolar, TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardı uyarınca hazırlanmıştır. Ara dönem özet finansal tablolar, yıllık finansal tablolara nazaran tüm bilgi ve dipnotları içermediğinden 31 Aralık 2013 tarihli yıllık finansal tablolarla beraber değerlendirilmelidir. 6

10 30 HAZİRAN 2014 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) Finansal tablolar, bazı duran varlıkların yeniden değerlenmesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır. Kullanılan Para Birimi Şirket in finansal tabloları faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) olan TL cinsinden ifade edilmiştir. Yüksek enflasyon dönemlerinde finansal tabloların düzeltilmesi SPK nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca, Türkiye'de faaliyette bulunan ve KGK tarafından yürürlüğe konulan Muhasebe Standartları'na (UMS/UFRS uygulamasını benimseyenler dahil) uygun olarak finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Buna istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren UMSK tarafından yayımlanmış 29 No lu Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı ( TMS 29 ) uygulanmamıştır. 2.2 Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle finansal tablolar, 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren yıla ait finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. 2.3 Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Şirket in cari dönem içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişikliği olmamıştır. 2.4 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları (a) Finansal tablolarda raporlanan tutarları ve dipnotları etkileyen TMS de yapılan değişiklikler Bulunmamaktadır. 7

11 30 HAZİRAN 2014 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.4 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları (devamı) (b) 2014 yılından itibaren geçerli olup, Şirket in finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar TFRS 10, 11, TMS 27 (Değişiklikler) Yatırım Şirketleri 1 TMS 32 (Değişiklikler) Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi 1 TMS 36 (Değişiklikler) Finansal Olmayan Varlıklar için Geri Kazanılabilir Değer Açıklamaları 1 TMS 39 (Değişiklikler) Türev Ürünlerin Yenilenmesi ve Riskten Korunma Muhasebesinin Devamlılığı 1 TFRS Yorum 21 Harçlar ve Vergiler Ocak 2014 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. TFRS 10, 11, TMS 27 (Değişiklikler) Yatırım Şirketleri Bu değişiklik ile TFRS 10 a eklenen hükümler çerçevesinde yatırım işletmesi tanımını karşılayan işletmelerin tüm bağlı ortaklıklarını gerçeğe uygun değer farkını kâr veya zarara yansıtarak ölçmesi zorunlu olup, konsolide finansal tablo sunmalarına ilişkin istisna getirilmiştir. TMS 32 (Değişiklikler) Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi TMS 32 deki değişiklikler finansal varlık ve finansal borçların netleştirilmesine yönelik kurallar ile ilgili mevcut uygulama konularına açıklama getirmektedir. Bu değişiklikler özellikle cari dönemde yasal olarak uygulanabilen mahsuplaştırma hakkına sahip ve eş zamanlı tahakkuk ve ödeme ifadelerine açıklık getirir. TMS 36 (Değişiklikler) Finansal Olmayan Varlıklar için Geri Kazanılabilir Değer Açıklamaları TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü Standardının bir sonucu olarak değer düşüklüğüne uğramış varlıkların geri kazanılabilir tutarının ölçümüne ilişkin açıklamalarda bazı değişiklikler yapılmıştır. Bu değişiklik finansal olmayan varlıklarla sınırlı tutulmuş olup, TMS 36 nın 130 ve 134 üncü paragrafları değiştirilmiştir. TMS 39 (Değişiklikler) Türev Ürünlerin Yenilenmesi ve Riskten Korunma Muhasebesinin Devamlılığı TMS 39 da yapılan bu değişiklikle, hangi durumlarda finansal riskten korunma aracının vadesinin dolmasının veya sonlandırılmasının söz konusu olmayacağına, dolayısıyla finansal riskten korunma muhasebesinin uygulanmasına son verilmeyeceğine açıklık getirilmiştir. TFRS Yorum 21 Harçlar ve Vergiler TFRS Yorum 21, vergi benzeri yükümlülüklerin ödenmesini ortaya çıkaran mevzuatta tanımlanan bir faaliyet gerçekleştiğinde, işletmelerin vergi ve vergi benzerinin ödenmesine ilişkin olarak bir borç muhasebeleştirmesi gerektiğine açıklık getirmektedir 8

12 30 HAZİRAN 2014 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.4 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları (devamı) (c) Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar Şirket henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır: TFRS 9 Finansal Araçlar Kasım 2009 da yayınlanan TFRS 9 finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçümü ile ilgili yeni zorunluluklar getirmektedir. Ekim 2010 da değişiklik yapılan TFRS 9 finansal yükümlülüklerin sınıflandırılması ve ölçümü ve kayıtlardan çıkarılması ile ilgili değişiklikleri içermektedir. TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişiklikler) TFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlük Tarihi Kasım 2013 te TFRS 9 un zorunlu uygulama tarihi 1 Ocak 2017 tarihinden önce olmamak kaydıyla ertelenmiştir. Bu değişiklik KGK tarafından henüz yayınlanmamıştır. Şirket, standartların finansal durum ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. 9

13 30 HAZİRAN 2014 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) 3. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 30 Haziran 31 Aralık Kasa Bankadaki nakit Vadesiz mevduatlar Nakit akış tablolarının hazırlanması amacıyla nakit ve nakit benzeri değerler, nakit ve banka mevduatı ile tutarı belirli nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve vadesi üç ay ve daha kısa olan yatırımları içermektedir. 4. FİNANSAL BORÇLAR Kısa vadeli finansal borçlar aşağıdaki gibidir : 30 Haziran 31 Aralık Finansal Borçlar Kısa vadeli banka kredileri Uzun vadeli kredilerin anapara taksitleri ve faizleri Faktoring işlemlerine ilişkin borçlar (Not 5) Uzun vadeli banka kredileri Toplam finansal borçlar

14 30 HAZİRAN 2014 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) 4. FİNANSAL BORÇLAR (devamı) 30 Haziran 31 Aralık yıl içerisinde ödenecek yıl içerisinde ödenecek yıl içerisinde ödenecek yıl içerisinde ödenecek yıl içerisinde ödenecek yıl ve daha uzun vadeli Ağırlıklı ortalama 30 Haziran 2014 Para birimi faiz oranı Kısa vadeli Uzun vadeli TL % 10, USD % 5, EUR % 5, Ağırlıklı ortalama 31 Aralık 2013 Para birimi faiz oranı Kısa vadeli Uzun vadeli TL % 10, USD % 6, Şirket 1 Mart 2013 tarihinde Denizbank A.Ş. ile imzaladığı genel kredi sözleşmesi çerçevesinde kısa vadeli finansman borçları ve faktoring borçlarının kapatılması amacıyla ilgili bankadan TL tutarında % 11 faiz, erken kapatma opsiyonlu, 1 yıl ödemesiz 8 yıl vadeli kredi kullanmıştır. Kullanılan bu kredi karsılığında Şirket ortaklarından Ümit Zaim ve ortak yönetime tabi ilişkili şirket Derimod Deri Konfeksiyon Pazarlama Sanayi ve Ticaret A.Ş. müteselsil kefil olarak TL tutarında kefil olmuştur. Aynı zamanda, kullanılan bu krediye istinaden Şirket in hissedarlarından Ümit Zaim e ait Derimod Deri Konfesiyon Pazarlama Sanayi ve Ticaret A.Ş. hisselerinin %50 ini temsil eden beheri 0,01 TL nominal bedelli adet, TL nominal bedelli hisse ile Ümit Zaim e ait Derimod Konfeksiyon Ayakkabı Deri Sanayi ve Ticaret A.Ş. ait hisselerinin %18 ini temsil eden beheri 0,01 TL nominal bedelli adet, TL nominal bedelli hisseleri Denizbank A.Ş lehine rehnedilmistir. Şirket in kısa vadeli kredilerine teminat olarak şirket aktifleri üzerinde TL tutarında, Şirket ortaklarının şahsi mülkleri üzerinde TL tutarında ve Şirket ilişkili şirketlerinin varlıkları üzerinde TL olmak üzere toplam TL tutarında ipotek verilmiştir. (31 Aralık 2013: TL). Şirket in TL tutarında kullanmış olduğu uzun vadeli krediye ilişkin olarak geçmiş dönemlerde kullanılan kredilerde olduğu gibi temettü ödemesi, yeni kredi kullanımı, garantiler, şirket birleşmeleri, aktiflerin alımı ve satışı ve belirli ödemelere ilişkin sınırlayıcı hükümler bulunmaktadır. 11

15 30 HAZİRAN 2014 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) 5. TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR Bilanço tarihi itibariyla Şirket in ticari alacakları aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 31 Aralık Kısa vadeli ticari alacaklar İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 18) İlişkili taraflardan alınan senetler (Not 4, 18)(*) İlişkili taraflardan ticari alacaklar ve alacak senetleri reeskontu (Not 18) ( ) ( ) Diğer ticari alacaklar Şüpheli ticari alacaklar Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) ( ) ( ) (*) 30 Haziran 2014 tarihi itibariyla Şirket, faktoring şirketlerine net TL (31 Aralık 2013: TL) tutarında çek devretmiştir. Devretme işlemi sırasında Şirket, söz konusu alacaklarla ilgili tahsil edilmeme riski için devralan şirkete kredi teminatı olarak ilgili çekleri vermiştir. Dolayısıyla Şirket, faktoringe tabi alacakları, bilançosunun aktifinde ilişkili taraflardan alınan senetler hesabında, bilançonun pasif tarafında da faktoring borçları hesabında göstermektedir (Not 4). Şüpheli ticari alacak karşılığının 30 Haziran 2014 ve 2013 tarihleri itibariyla dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir (TL): 1 Ocak- 1 Ocak- 30 Haziran 30 Haziran Şüpheli ticari alacak karşılığı hareketleri Açılış bakiyesi Dönem gideri İptal edilen karşılık ( ) - Kapanış bakiyesi Haziran 2014 tarihi itibariyla, ticari alacakların ve verilen sipariş avanslarının TL (31 Aralık 2013: TL) tutarındaki kısmı için şüpheli alacak karşılığı ayrılmıştır. Bilanço tarihi itibariyla Şirket in ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 31 Aralık Kısa vadeli ticari borçlar Ticari borçlar Borç senetleri Borç reeskontu (-) ( ) ( ) Gider tahakkukları Diğer ticari borçlar

16 30 HAZİRAN 2014 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) 6. DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR Kısa vadeli diğer alacaklar aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 31 Aralık Kısa Vadeli Diğer Alacaklar İlişkili taraflardan ticari olmayan alacaklar (Not 18) Gelir tahakkukları (*) Verilen depozito ve teminatlar Personelden alacaklar (*) Şirket in 26 Şubat 2014 tarihi itibarıyla 2006/4 sayılı Türk Ürünlerinin Yurtdışında Markalaşması, Türk Malı İmajının Yerleştirilmesi Ve Turquality nin Desteklenmesi Hakkında Tebliğ in 11 inci maddesinde yer alan Turquality Destek Programı kapsamına alınması uygun görülmüştür. Bu çerçevede, 1 Nisan Haziran 2014 tarihleri arasında gerçekleştirilen destek kapsamındaki harcama tutarının %50 si olan TL gelir tahakkuk edilmiştir. Uzun vadeli diğer alacaklar aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 31 Aralık Uzun Vadeli Diğer Alacaklar Verilen depozito ve teminatlar Kısa vadeli diğer borçlar aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 31 Aralık Kısa Vadeli Diğer Borçlar Ödenecek vergi ve fonlar Yeniden yapılandırılan ödenecek vergi ve fonlar (*) İlişkili taraflara ticari olmayan borçlar (Not 18)

17 30 HAZİRAN 2014 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) 6. DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR (devamı) Uzun vadeli diğer borçlar aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 31 Aralık Uzun Vadeli Diğer Borçlar Yeniden yapılandırılan ödenecek vergi ve fonlar (*) (*) Şirket 25 Şubat 2011 tarihinde yürürlüğe giren 6111 sayılı Torba Yasa Çerçevesinde 30 Haziran 2012 tarihi itibari ile ödenmemiş vergi ve SSK borçlarını yeniden yapılandırmıştır. Mali tablolarda gösterilen toplam yükümlülük Torba Yasa çerçevesinde hesaplanmış ve yansıtılmıştır. 7. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER 30 Haziran 31 Aralık Kısa Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler Stok alımı için verilen sipariş avansları Gelecek aylara ait giderler Haziran 31 Aralık Uzun Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler Gelecek yıllara ait giderler STOKLAR Haziran 31 Aralık İlk madde ve malzeme Yarı mamüller Mamüller Ticari mallar Diğer stoklar

18 30 HAZİRAN 2014 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) 9. MADDİ DURAN VARLIKLAR Binalar Tesis makine ve cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Özel maliyetler Toplam Maliyet Değeri 1 Ocak 2013 itibariyle açılış bakiyesi Alımlar Haziran 2013 itibariyle kapanış bakiyesi Birikmiş Amortismanlar 1 Ocak 2013 itibariyle açılış bakiyesi ( ) ( ) (23.296) ( ) ( ) ( ) Dönem gideri ( ) (8.647) (15.823) (46.339) (66.133) ( ) 30 Haziran 2013 itibariyle kapanış bakiyesi ( ) ( ) (39.119) ( ) ( ) ( ) 30 Haziran 2013 itibariyle net defter değeri Binalar Tesis makine ve cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Özel maliyetler Toplam Maliyet Değeri 1 Ocak 2014 itibariyle açılış bakiyesi Alımlar Haziran 2014 itibariyle kapanış bakiyesi Birikmiş Amortismanlar 1 Ocak 2014 itibariyle açılış bakiyesi ( ) ( ) (55.551) ( ) ( ) ( ) Dönem gideri ( ) (9.875) (16.484) (58.434) (74.222) ( ) 30 Haziran 2014 itibariyle kapanış bakiyesi ( ) ( ) (72.035) ( ) ( ) ( ) 30 Haziran 2014 itibariyle net defter değeri Amortisman giderlerinin TL si (30 Haziran 2013: TL) genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir. Şirket'in 30 Haziran 2014 tarihi itibariyla kullanmış olduğu krediler için verdiği ipotek turarı TL'dir (30 Haziran 2013: TL). 15

19 30 HAZİRAN 2014 TARİHİNE AİT 9. MADDİ DURAN VARLIKLAR (devamı) Şirket in arsa ve binalarının gerçeğe uygun değer ölçümleri Şirket in sahip olduğu bina, yeniden değerleme tarihindeki gerçeğe uygun değerinden birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklüğü karşılığı düşülmüş tutar olan yeniden değerlenme tutarlarıyla gösterilmiştir. 30 Haziran 2014 itibarıyla Şirket in mülkiyetinde bulunan binanın gerçeğe uygun değeri Şirket ile ilişkisi bulunmayan Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yetkilendirilmiş 1A Grup Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. gayrimenkul değerleme şirketi tarafından 30 Aralık 2013 tarihinde hazırlanan raporda gerçeğe uygun değeri hesaplanmıştır. Değerleme şirketi ilgili bölgelerdeki emlakların gerçeğe uygun değer ölçümlemesinde yeterli tecrübeye ve niteliğe sahiptir. Uluslararası Değerleme Standartları na göre yapılan değerlemede, emsal değeri yaklaşımı yöntemi dikkate alınmıştır. Binanın değerlemesinden kaynaklanan TL tutarındaki ertelenmiş vergi sonrası TL tutarındaki gerçeğe uygun değer farkı kapsamlı gelir tablosuna dahil edilmiştir. Sahip olunan binanın gerçeğe uygun değeri emsal değeri yaklaşımı yöntemi dikkate alınarak belirlenmiştir. Şirket mevcut dönemde binaları için yeni bir değerleme yapmamıştır. 30 Haziran 2014 tarihi itibariyla Şirket in sahip olduğu binaya ilişkin bilgiler ile söz konusu varlıklara ilişkin gerçeğe uygun değer hiyerarşisi aşağıdaki tabloda gösterilmiştir: Raporlama tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer seviyesi 30 Haziran 1. Seviye 2. Seviye 3. Seviye 2014 TL TL TL Zeytinburnu idari binası Mevcut dönemde 1. Seviye ve 2. Seviye arasında herhangi bir geçiş olmamıştır. Grubun sahip olduğu binaların tarihi maliyet esasına göre değerlenmiş olması durumundaki net defter değerlerine aşağıda yer verilmiştir: 30 Haziran 31 Aralık Maliyet Birikmiş amortisman ( ) ( ) Net defter değeri

20 30 HAZİRAN 2014 TARİHİNE AİT 10. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR Maliyet Değeri Haklar 1 Ocak 2014 itibariyle açılış bakiyesi Alımlar Haziran 2014 itibariyle kapanış bakiyesi Birikmiş İtfa Payları Toplam 1 Ocak 2014 itibariyle açılış bakiyesi ( ) Dönem gideri (10.125) 30 Haziran 2014 itibariyle kapanış bakiyesi ( ) 30 Haziran 2014 itibariyle net defter değeri Maliyet Değeri Toplam 1 Ocak 2013 itibariyle açılış bakiyesi Alımlar - 30 Haziran 2013 itibariyle kapanış bakiyesi Birikmiş İtfa Payları 1 Ocak 2013 itibariyle açılış bakiyesi ( ) Dönem gideri (6.376) 30 Haziran 2013 itibariyle kapanış bakiyesi ( ) 30 Haziran 2013 itibariyle net defter değeri Amortisman giderlerinin TL si (30 Haziran 2013: TL) genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir. 17

21 30 HAZİRAN 2014 TARİHİNE AİT 11. DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER 30 Haziran 31 Aralık Diğer Dönen Varlıklar Devreden KDV İndirimli orana tabi işlemlere ilişkin iade KDV ÖZKAYNAKLAR Şirket in 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihlerinde ödenmiş sermaye yapısı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 31 Aralık Ortaklar % 2014 % 2013 Ümit Zaim 46, , Zerrin Zaim 16, , Diğer * 37, , Nominal sermaye 100, , Enflasyon düzeltmesi Düzeltilmiş sermaye * Sermayenin %10 undan daha azına sahip ortakların toplamını göstermektedir. Şirket in 30 Haziran 2014 tarihi itibariyla sermayesi adet hisseden oluşmaktadır (31 Aralık 2013: adet hisse). Hisselerin itibari değeri hisse başına 0,01 TL dir( 31 Aralık 2013: hisse başına 0,01 TL). Şirket in imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır. 18

22 30 HAZİRAN 2014 TARİHİNE AİT 13. TAAHHÜTLER VE ZORUNLULUKLAR a) Teminat-Rehin-İpotekler ( TRİ ) 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyla Şirket in teminat/rehin/ipotek pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 31 Aralık Orjinal Para Birimi TL Karşılığı Orjinal Para Birimi TL Karşılığı A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı i) Teminat Senedi TL - TL - ii) Teminat Mektubu TL TL iii) Rehin TL - TL - iv) İpotek TL TL B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı - - C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı - - D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı i. Ana Ortak lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı - - ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı (*) iii. C Maddesi Kapsamına Gimeyen 3. kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı - - (*) 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla ilgili TRİ ler Derimod Pazarlama nın kullanmış olduğu krediler içinde verilmiştir. 19

23 30 HAZİRAN 2014 TARİHİNE AİT 13. TAAHHÜTLER VE ZORUNLULUKLAR (devamı) (b) Koşullu varlık ve yükümlülükler Şirket in vermiş olduğu diğer TRİ lerin Şirket in özkaynaklarına oranı 30 Haziran 2014 tarihi itibariyla %85 dir ( 31 Aralık 2013 tarihi itibariyla %51). 30 Haziran 2014 tarihi itibariyla Şirket aleyhine açılan davaların tutarı TL olup Şirket bu davaları kaybetme riski öngörmemektedir (31 Aralık 2013: TL). 30 Haziran 2014 tarihi itibariye Şirket tarafından açılan davaların tutarı TL dir (31 Aralık 2013: TL). Çorlu/Tekirdağ Vergi Dairesi tarafından yapılan vergi incelemesine ilişkin olarak Şirket e Haziran 2013 döneminde toplam TL tutarında özel usulsüzlük cezası tebliğ edilmiştir TL lik özel usulsüzlük cezasının sebebinin ilişkili şirket olan Derimod Pazarlama ile olan ticari ilişkiden kaynaklanan pazarlama ve satış giderleri ile reklam giderleri yansıtmalarına ilişkin olarak karşılıklı olarak yapılan gelir ve gider tahakkuklarına ilişkin faturaların zamanında düzenlenmemiş olduğu gerekçesiyle hiç düzenlenmemiş sayılması olduğu öğrenilmiştir. Bu tebliğe karşılık Şirket yönetimi 1 Temmuz 2013 tarihinde Tekirdağ Vergi Mahkemesi nde itiraz davası açmıştır. Bu dava sonucunda 30 Nisan 2014 tarihinde, Tekirdağ Vergi Mahkemesi Danıştay a temyiz yolu açık olmak üzere dava konusu özel usulsüzlük cezasını kaldırmıştır. İlgili karar Çorlu/Tekirdağ Vergi Dairesi tarafından temyiz edilmiştir. İlgili tutara ilişkin Şirket yönetimi herhangi bir nakit çıkışı öngörmediği için ekli finansal tablolarda herhangi bir karşılık ayrılmamıştır. 14. PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ 1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan- 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Genel yönetim giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) 20

24 30 HAZİRAN 2014 TARİHİNE AİT 14. PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ (devamı) a) Genel Yönetim Giderleri Detayı 1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan- 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran Personel giderleri Amortisman ve itfa payı Danışmanlık giderleri Ofis, kırtasiye, ve sarf giderleri Kira giderleri Diğer vergi gideri Bakım onarım giderleri Sigorta giderleri Numune giderleri Şüpheli alacak karşılığı gideri Yurt dışı seyehat gideri Diğer genel yönetim giderleri

25 30 HAZİRAN 2014 TARİHİNE AİT 14. GENEL YÖNETİM GİDERLERİ, PAZARLAMA GİDERLERİ (devamı) b) Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri Detayı 1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan- 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran Numune Giderleri Kira Giderleri İhracat Giderleri Marka Tescil Giderleri Personel Giderleri Azo Test Gideri Bakım Onarım Giderleri Nakliye Giderleri Sigorta Giderleri Ambalaj Malzemesi Yansıtılan Diğer Giderler(*) Reklam giderleri(**) Diğer (*) 30 Haziran 2013 itibarıyla diğer pazarlama, satış ve dağıtım giderlerinin TL lik kısmı Derimod Pazarlama dan yansıtılan giderlerden oluşmaktadır. (**) 30 Haziran 2013 itibarıyla reklam giderlerinin 2013 dönemine ait Derimod Pazarlama da oluşan ve % 50 si Şirket e yansıtılan reklam giderlerinden oluşmaktadır. 22

26 30 HAZİRAN 2014 TARİHİNE AİT 15. ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER 30 Haziran 2014 ve 2013 tarihlerinde sona eren dönemlere ait esas faaliyetlerden diğer gelirlerin detayı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan- 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran Faaliyetlerden kaynaklanan kur farkı geliri Vadeli satışlardan kaynaklanan faiz geliri Faiz ve cari hesap adat geliri Turquality gelirleri (Not 6) Diğer gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler 1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan- 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran Faaliyetlerden kaynaklanan kur farkı gideri Vadeli alımlardan kaynaklanan faiz gideri Diğer giderler FİNANSMAN GİDERLERİ 1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan- 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran Kredi faiz gideri ( ) ( ) ( ) ( ) Faktoring faiz gideri ( ) ( ) ( ) ( ) Banka komisyon gideri ( ) ( ) ( ) (82.651) Kredi değerleme kur farkı gideri (2.245) (2.644) - ( ) ( ) ( ) ( ) 23

27 30 HAZİRAN 2014 TARİHİNE AİT 17. GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) 30 Haziran 31 Aralık Cari vergi yükümlülüğü: Cari kurumlar vergisi karşılığı Eksi: Peşin ödenen vergi ve fonlar ( ) ( ) Gelir tablosundaki vergi gideri: 1 Ocak- 1 Ocak- 30 Haziran 30 Haziran Vergi gideri aşağıdakilerden oluşmaktadır: Cari kurumlar vergi gideri ( ) ( ) Ertelenmiş vergi geliri ( ) ( ) Kurumlar Vergisi Şirket, Türkiye de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Şirket in cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır yılında uygulanan efektif vergi oranı %20 dir (2013: %20). Türkiye de geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyla hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibariyla vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı %20 dir (2013: %20). Zararlar gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez. Türkiye de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1-25 Nisan tarihleri arasında vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilir. 24

28 30 HAZİRAN 2014 TARİHİNE AİT 17. GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) (devamı) Gelir Vergisi Stopajı Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 24 Nisan Temmuz 2006 tarihleri arasında tüm şirketlerde %10 olarak uygulanmıştır. Bu oran, 22 Temmuz 2006 tarihinden itibaren, 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile %15 olarak uygulanmaktadır. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir Ertelenmiş Vergi Şirket, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TMS ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile TMS ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir.ertelenmiş vergi yükümlülüğünün hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %20 dir (2013: %20). Ertelenen vergi varlıkları/ Toplam geçici farklar (yükümlülükleri) 30 Haziran 31 Aralık 30 Haziran 31 Aralık Ertelenmiş vergi (varlıkları)/yükümlülükleri: Alacak reeskontu ( ) ( ) ( ) ( ) Maddi ve maddi olmayan varlıkların itfa farkları ( ) ( ) ( ) ( ) Kıdem tazminatı ve izin karşılıkları ( ) ( ) ( ) ( ) Borç reeskontu düzeltme kaydı Yeniden değerleme fonu değer artışı Diğer ( ) (20.000) ( ) (4.000) Haziran 2014 tarihi itibariyla sona eren yıl içindeki ertelenmiş vergi (aktifleri)/ pasiflerinin hareketi aşağıda verilmiştir: 1 Ocak- 1 Ocak- 30 Haziran 30 Haziran Ertelenmiş vergi (varlığı) / yükümlülüğü hareketleri: Ocak itibariyle açılış bakiyesi Gelir tablosunda muhasebeleştirilen ( ) (3.166) 31 Aralık itibariyle kapanış bakiyesi

29 30 HAZİRAN 2014 TARİHİNE AİT 17. GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) (devamı) Dönem vergi giderinin dönem karı ile mutabakatı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak- 1 Ocak- 30 Haziran 30 Haziran Vergi karşılığının mutabakatı: Gelir tablolarındaki vergi öncesi kar Hesaplanan vergi : %20 ( ) ( ) Kanunen kabul edilmeyen giderlerin etkisi (34.802) (81.365) İstisna ve indirimler Gelir tablosundaki vergi gideri ( ) ( ) 26

30 30 HAZİRAN 2014 TARİHİNE AİT 18. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI 30 Haziran 2014 Alacaklar Borçlar İlişkili taraflarla olan bakiyeler Ticari Ticari olmayan Ticari Ticari olmayan Derimod Deri Konf. Paz. San. ve Tic. A.Ş İlişkili kuruluşlardan alacaklar reeskontu ( ) Deri & Mod Ltd Ümit Lojistik Depoculuk A.Ş Has Deri Konfeksiyon A.Ş Hasan Yelmen (*) Zerrin Zaim (*) Ümit Zaim (*) Asuman Zaim (*) Cavidan Tepe (*) (*) Ortaklardan olan alacaklar diğer alacakların içinde gösterilmiştir Ticari olmayan kısa vadeli alacaklar şirket ortaklarına ilgili dönemde finansal nitelikte verilen borçlardan kaynaklanmaktadır. Şirket in ilişkili taraflardan olan alacaklarının önceden anlaşılmış belli bir vadesi yoktur. Şirket 30 Haziran 2014 itibariyla ilişkili taraflardan olan alacaklarına istinaden %11 faiz oranı ile TL faiz geliri elde etmiştir (30 Haziran 2013: TL). 31 Aralık 2013 Alacaklar Borçlar İlişkili taraflarla olan bakiyeler Ticari Ticari olmayan Ticari Ticari olmayan Derimod Deri Konfeksiyon Pazarlama Sanayi ve Ticaret A.Ş İlişkili kuruluşlardan alacaklar reeskontu ( ) Deri & Mod Ltd Ümit Lojistik Depoculuk A.Ş Has Deri Konfeksiyon A.Ş Hasan Yelmen (*) Zerrin Zaim (*) Ümit Zaim (*) Asuman Zaim (*) Cavidan Tepe (*)

31 30 HAZİRAN 2014 TARİHİNE AİT 18. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) İlişkili taraflarla olan işlemler Satışlar (Mal) 1 Ocak - 30 Haziran 2014 Satış İskontosu(*) Kira geliri İadeler Faiz geliri Derimod Deri Konfeksiyon Pazarlama Sanayi ve Ticaret A.Ş ( ) - ( ) - Deri & Mod Ltd Ümit Lojistik Depoculuk A.Ş Has Deri Konfeksiyon A.Ş Ümit Zaim Zerrin Zaim Asuman Zaim ( ) ( ) (*) Sermaye Piyasası Kurulu Ortaklar Finansmanı Daire Başkanlığı tarih B.02.1.SPK /8 sayılı yazısına istinaden tarihinde Kamuyu Aydınlatma Platformu ndan açıklanan ve Şirket in 2013 yılı sonuna kadar uygulamış olduğu Derimod Pazarlama Şirketi nin 760 Pazarlama Satış ve Dağıtım Giderleri Hesabı altında yer alan Reklam Giderleri dışında kalan giderlerinin Net Hasılat Oranı yöntemi ile dağıtılması uygulamasına 2014 yılı itibariyle E-fatura sistemine geçilmesi ve iki şirket arasındaki faturalaşmanın getirdiği operasyonel zorluklar nedeniyle son vermiş olup %20 oranında Net Satış İskontosu uygulanması yöntemine geçilmiştir. 28