ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. VE MALİ ORTAKLIKLARI

Transkript

1 VE MALİ ORTAKLIKLARI HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR, BUNLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR İLE BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU

2 Sınırlı Bağımsız Denetim Raporu Asya Katılım Bankası Anonim Şirketi Yönetim Kurulu na: Giriş Asya Katılım Bankası A.Ş. nin ( Banka ) ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının ( hep birlikte Grup olarak anılacaktır) 31 Mart 2015 tarihli ilişikteki konsolide finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren üç aylık dönemine ait konsolide gelir tablosunun, konsolide öz kaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablosunun, konsolide öz kaynak değişim tablosunun ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu genelge ve açıklamalarına (hep birlikte BDDK Muhasebe ve Raporlama mevzuatı ) ve BDDK mevzuatı ile düzenlenmiş konular haricinde Türkiye Muhasebe Standartları 34 Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir. Sınırlı Denetimin Kapsamı Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli konulara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz. Şartlı Sonucun Dayanakları yılında Banka, yedi tanesinin 2013 yılında imzalandığını tespit ettiği, kalan üç tanesinin de 2013 yılında imzalandığını tahmin ettiği toplam on üst düzey yöneticisine ait bin TL tutarındaki işten çıkarma tazminatını bir önceki döneme ait finansal tablolarında yansıtmak yerine 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle sona eren yıl içerisinde kayıtlarına yansıtmıştır. Banka Yönetiminde sözleşmelerin bulunmamasından dolayı, üç üst düzey yöneticiye ilişkin olarak yansıtılan bin TL tutarındaki tazminat ile ilgili olarak hem rakamın doğruluğu, hem de kayıtlara yansıtılma tarihi konusunda kanaat oluşturmamız mümkün olmamıştır. 2. Banka nın bağlı ortaklığı olan Tuna Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. ye ait diğer aktifler hesabında taşınan TL tutarındaki alacağın vadesi dolmasına rağmen rapor tarihimiz itibariyle tahsilatı görülemediğinden söz konusu alacağın tahsil edilebilirliğine ilişkin kanaat oluşturmamız mümkün olmamıştır.

3 Şartlı Sonuç Sınırlı denetimimize göre, Şartlı Sonucun Dayanağı bölümünün birinci paragrafında belirtilen ve tarafımızdan görülen yedi sözleşmenin 31 Mart 2014 tarihi itibariyle sona eren üç aylık döneme ait konsolide öz kaynak değişim tablosu üzerindeki etkisi ile yine aynı paragrafta belirtilen ve tarafımızla paylaşılmayan üç sözleşmenin 31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihli konsolide finansal durum tabloları üzerindeki muhtemel etkileri ve Şartlı Sonucun Dayanağı bölümünün ikinci paragrafında belirtilen hususun 31 Mart 2015 tarih ve bu tarih itibarıyla sona eren üç aylık hesap dönemine ait konsolide finansal tablolar ile 31 Aralık 2014 tarihli konsolide finansal durum tablosu üzerindeki muhtemel etkileri hariç olmak üzere, ilişikteki ara dönem konsolide finansal bilgilerin tüm önemli yönleriyle, Asya Katılım Bankası A.Ş nin 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla finansal durumunun, finansal performansının ve aynı tarihte sona eren üç aylık döneme ilişkin nakit akışlarının 1 Kasım 2006 tarihli ve sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu genelge ve açıklamalarına ve BDDK mevzuatı ile düzenlenmiş konular haricinde Türkiye Muhasebe Standartları 34 Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı na uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir. Dikkat Çekilen Husus İlişikteki konsolide finansal tablolara ait Birinci Bölüm, dördüncü dipnotta Banka nın Sürekliliğine İlişkin Açıklamalar yer alan BDDK nın 29 Mayıs 2015 tarihli ve 6318 sayılı kararına istinaden Banka nın temettü hariç ortaklık hakları ile yönetim ve denetiminin, zararın mevcut ortakların sermayesinden indirilmesi kaydıyla, kısmen veya tamamen devri, satışı veya birleştirilmesi amacıyla Bankacılık Kanunu nun 71 inci maddesinin birinci fıkrasının (b) bendi hükmü gereğince Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu(TMSF) na devredilmesine karar verildiğine ilişkin açıklamalara dikkat çekmek isteriz. İlgili dipnotta ayrıntıları ile açıklandığı üzere, Bankacılık Kanunu nun 107 inci maddesi gereğince, TMSF nin devir tarihi itibariyle hazırlanacak Banka nın finansal durum tablosu baz alınmak üzere Banka nın malî bünyesinin güçlendirilmesi, yeniden yapılandırılması, devri, birleştirilmesi ve satışı ile ilgili süreçleri devrin yapıldığı tarih olan 29 Mayıs 2015 tarihinden itibaren en geç dokuz aylık bir süre veya ilave üç aylık süre içerisinde tamamlaması gerektiği belirtilmektedir. İşlemlerin belirlenen süre zarfında tamamlanamamış olması hâlinde TMSF nin talebi üzerine BDDK Banka nın faaliyet iznini kaldırır hükmü bulunmaktadır. Bu şartlar, ilgili dipnotta açıklanan diğer hususlar ile birlikte, Banka nın sürekliliğinin devamına ilişkin ciddi şüphe oluşturabilecek önemli belirsizliklerin bulunduğunu göstermektedir. Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst & Young Global Limited Metin Canoğulları Sorumlu Denetçi, SMMM 13 Temmuz 2015 İstanbul, Türkiye

4 NİN HAZIRLANAN ÜÇ AYLIK KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU Katılım Bankası nın Yönetim Merkezinin Adresi : Saray Mahallesi Dr. Adnan Büyükdeniz Caddesi No: Ümraniye/İSTANBUL Katılım Bankası nın Telefon ve Fax Numaraları : / Katılım Bankası nın İnternet Sayfası Adresi : İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi : raporlama@bankasya.com.tr Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ e göre hazırlanan üç aylık konsolide finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır: ANA ORTAKLIK KATILIM BANKASI HAKKINDA GENEL BİLGİLER ANA ORTAKLIK KATILIM BANKASI NIN KONSOLİDE ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARI İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER DİĞER AÇIKLAMALAR VE DİPNOTLAR SINIRLI DENETİM RAPORU Bu finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız, iştiraklerimiz ve birlikte kontrol edilen ortaklarımız aşağıda belirtildiği gibidir: Bağlı Ortaklıklar İştirakler Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (1) Işık Sigorta A.Ş. - - (2) Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş. - - (3) Tuna Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. - - (4) Asya Yatırım Menkul Değerler A.Ş. - - (5) Asya Varlık Kiralama A.Ş. - - (6) Asya Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. - - Ayrıca Bankamızın bağlı ortaklığı olmamakla birlikte %100 kontrol gücüne sahip olduğu "Yapılandırılmış İşletme ("Structured Entity") olan Asya Sukuk Company Limited konsolidasyona dahil edilmiştir. Bu raporda yer alan konsolide üç aylık finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, sınırlı bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. Mehmet Ali İSLAMOĞLU Aydın GÜNDOĞDU Mahmut YALÇIN Çiğdem ÖZDEMİR Yönetim Kurulu Başkanı Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Finansal Raporlamadan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Finansal Raporlamadan Sorumlu Müdür Vekili Ahmet MUTLU Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Bedri SAYIN Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad/Ünvan: Merve Yasemin GÜNEŞ / Bütçe ve Raporlama Müdürlüğü / Yönetmen Tel No: Fax No:

5 BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I. Ana Ortaklık Katılım Bankası nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi 1 II. Ana Ortaklık Katılım Bankası nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklamalar 3 III. Ana Ortaklık Katılım Bankası nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar 4 IV. Ana Ortaklık Banka nın Sürekliliğine İlişkin Açıklamalar 5 V. Ana Ortaklık Katılım Bankası nda nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar 12 VI. Ana Ortaklık Katılım Bankası nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi 13 VII. Ana Ortaklık Banka nın Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklamalar 14 VIII. Ana ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller 14 İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE FİNANSAL BİLGİLER I. Konsolide bilanço 15 II. Konsolide nazım hesaplar tablosu 17 III. Konsolide gelir tablosu 18 IV. Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin konsolide tablo 19 V. Konsolide özkaynak değişim tablosu 20 VI. Konsolide nakit akış tablosu 22 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar 23 II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar 24 III. Konsolide edilmeyen iştirak ve bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar 24 IV. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu 25 V. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar 26 VI. Kar payı gelir ve giderine ilişkin açıklamalar 26 VII. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar 27 VIII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar 30 IX. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar 30 X. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar 31 XI. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar 31 Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar 31 XII. XIII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar 32 XIV. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar 33 XV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar 33 XVI. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 34 XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 35 XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar 36 XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar 37 XX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar 38 XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar 38 XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar 38 XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar 38 XXIV Diğer hususlara ilişkin açıklamalar 39 XXV. Diğer muhasebe politikaları 39

6 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER I. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar 42 II. Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar 50 III. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar 51 IV. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar 53 V. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar 53 BEŞİNCİ BÖLÜM I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 58 II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 74 III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar 84 IV. Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 86 V. Ana Ortaklık Banka nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin diğer açıklamalar 91 VI. Ana Ortaklık Banka nın bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotları 92 ALTINCI BÖLÜM DİĞER AÇIKLAMALAR I. Grup un faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar 93 YEDİNCİ BÖLÜM SINIRLI DENETİM RAPORU I. Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 93 II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 93

7 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I. Ana Ortaklık Katılım Bankası nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Tarihçesi Asya Finans Kurumu A.Ş. nin kurulmasına 11 Nisan 1996 tarih ve 96/8041 sayılı Bakanlar Kurulu kararıyla izin verilmiş, söz konusu karar 25 Nisan 1996 tarihli Resmi Gazete de yayınlanmış, 20 Eylül 1996 tarihinde tescil edilmiş ve Ana Sözleşme 25 Eylül 1996 tarihinde Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi nde yayınlanmıştır. Ünvan değişikliği 22 Aralık 2005 tarihinde yapılan olağanüstü genel kurul toplantısında karara bağlanmış ve Asya Finans Kurumu A.Ş. ünvanı Asya Katılım Bankası A.Ş. ( Ana Ortaklık Banka ) olarak değiştirilerek 26 Aralık 2005 tarihinde Ticaret Sicil Gazetesi nde yayınlanmıştır. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu'nun 3 Şubat 2015 tarih ve 6187 sayılı Kararı uyarınca, 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 18. Maddesi 5. Fıkrası kapsamında, 122 adet pay sahibine ait imtiyazlı hisselerin temettü hariç ortaklık haklarının Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu ( Fon ) tarafından kullanılmasına karar verilmiştir. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu nun 29 Mayıs 2015 tarih ve 6318 sayılı Kararı ile; 5411 sayılı Bankacılık Kanunu ( Kanun ) kapsamında Asya Katılım Bankası A.Ş. ( Ana Ortaklık Banka ) ile ilgili olarak yapılan denetimler neticesinde, Ana Ortaklık Banka nın mali bünyesi, ortaklık ve yönetim yapısı ile faaliyetlerinde yaşanan sorunların katılım fonu sahiplerinin hakları ve mali sistemin güven ve istikrarı bakımından tehlike arzettiğinin ortaya çıkması nedeniyle, Ana Ortaklık Banka nın temettü hariç ortaklık hakları ile yönetim ve denetiminin, zararın mevcut ortakların sermayesinden indirilmesi kaydıyla, kısmen veya tamamen devri, satışı veya birleştirilmesi amacıyla Kanunun 71 inci maddesinin birinci fıkrasının (b) bendi hükmü gereğince Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu na devredilmesine karar verilmiştir. Konsolidasyona Dahil Edilen Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler: Işık Sigorta A.Ş yılında İstanbul da kurulmuş olan Işık Sigorta A.Ş. ( Şirket ), hayat branşı hariç çeşitli sigorta ve reasürans konularında iştigal etmektedir. Türkiye de kayıtlı olan Şirket in yönetim merkezi, Saray Mah. Dr. Adnan Büyükdeniz Cad. No: Ümraniye, İstanbul adresinde olup yurt içinde, bölge müdürlükleri ve irtibat büroları bulunmaktadır. Şirket in bünyesinde 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla 150 kişi istihdam edilmektedir. Şirket in 4 adet bölge müdürlüğü, 2 adet bölge temsilciliği ve (Ana Ortaklık Banka şubeleri dahil) adet acentesi mevcuttur. Şirket te Ana Ortaklık Banka nın payı %67,52 dir. Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş yılında İstanbul da kurulmuş olan Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş. ( Şirket ) emeklilik, hayat ve kaza branşlarında iştigal etmektedir. Türkiye de kayıtlı olan Şirket in yönetim merkezi, Saray Mah. Dr. Adnan Büyükdeniz Cad. No: Ümraniye, İstanbul adresindedir. Şirket in bünyesinde 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla 102 kişi istihdam edilmektedir. Şirket te Ana Ortaklık Banka nın payı %97,99 dur. 1

8 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Ana Ortaklık Katılım Bankası nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Tarihçesi (Devamı) Konsolidasyona Dahil Edilen Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (devamı): Asya Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Asya Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ( Şirket ) 2 Kasım 2012 tarihinde TL sermaye ile kurulmuş olup Ana Ortaklık Banka nın şirketteki payı %100 dür. Şirket in ana faaliyet konusu Sermaye Piyasası Kanunu ile ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmaktır. Şirket bu amacı gerçekleştirmek için sermaye piyasası araçlarının alım satımını yapma, sermaye piyasası araçlarının halka arz yoluyla veya ihraççılar tarafından çıkarılıp halka arz edilmeksizin satışını ve daha önce ihraç edilmiş olan sermaye piyasası araçlarının alım satımına aracılık etme, portföy yönetimi yapma, yatırım danışmanlığı yapma ve kredili menkul kıymet, açığa satış ve menkul kıymetlerin ödünç alma ve verme işlemleri ile söz konusu alanlarda faaliyet göstermektedir. Her ayrı faaliyet için ilgili tebliğlerde belirlenen esaslar çerçevesinde Sermaye Piyasası Kurulu ndan yetki belgesi almak suretiyle yapmaktadır. Şirket bünyesinde 31 Mart 2015 itibariyle 20 çalışan bulunmaktadır. Şirket, kurumsal ve bireysel yatırımcıların sermaye piyasalarına erişiminde katılım bankacılığı prensipleri doğrultusunda hizmet sunmayı hedeflemektedir. Türkiye de kayıtlı olan Şirket in yönetim merkezi, Saray Mah. Dr. Adnan Büyükdeniz Cad. No: Ümraniye, İstanbul adresinde bulunmaktadır. Asya Varlık Kiralama A.Ş. Asya Varlık Kiralama A.Ş. ( Şirket ) Sermaye Piyasası Kurulu nun 1 Nisan 2010 tarihli Kira Sertifikalarına ve Varlık Kiralama Şirketlerine İlişkin Esaslar Hakkındaki Tebliği nde belirtilen mevzuat ve şartlara uygun olarak yurt içi ve yurtdışı piyasalarda kira sertifikası (sukuk) ihracını gerçekleştirmek amacıyla 10 Aralık 2012 tarihinde kurulmuş olup, Şirket te Ana Ortaklık Banka nın payı %100 dür. Türkiye de kayıtlı olan Şirket in yönetim merkezi, Saray Mah. Dr. Adnan Büyükdeniz Cad. No: Ümraniye, İstanbul adresinde bulunmaktadır. Şirket in bünyesinde 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla çalışan bulunmamaktadır. Asya Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. Asya Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. ( Şirket ) TL sermaye ile 10 Eylül 2013 tarihinde İstanbul Ticaret Sicil Müdürlüğü tarafından tescil olunarak kurulmuş olup, Şirket te Ana Ortaklık Banka nın payı %100 dür. Türkiye de kayıtlı olan Şirket in yönetim merkezi, Saray Mah. Dr. Adnan Büyükdeniz Cad. No: Ümraniye, İstanbul adresinde bulunmaktadır. Şirket in bünyesinde 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla 5 çalışan bulunmaktadır. Tuna Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. Sermaye Piyasası Kurulu nun 13 Ağustos 2009 tarihli yazısında 27 Mart 2009 tarih ve 7/194 sayılı kararı ile Ana Ortaklık Banka nın bağlı ortaklığı olan Asyafin Turizm İnşaat San. A.Ş. nin Tuna Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. ye ( Şirket ) dönüşmesine izin verilmiş olup, dönüşüm işlemi 30 Eylül 2009 tarihinde gerçekleştirilip tescil edilmiş ve Ana Sözleşmesi 8 Ekim 2009 tarihinde Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi nde yayımlanmıştır. Şirket te Ana Ortaklık Banka nın payı %24,18 dir. Ana Ortaklık Banka Risk Grubu pay oranı ise %50,20 dir. Tuna GYO nun statüsünde meydana gelen değişikliğe ilişkin açıklamalar Altıncı Bölüm Ana Ortaklık Banka nın bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotları nda yer almaktadır. Şirket in ana operasyonu ikamete yarar, satış amaçlı gayrimenkul projelerini geliştirmek ve portföyündeki gayrimenkullerin işletilmesinden gelir elde etmektir. Türkiye de kayıtlı olan Şirket in yönetim merkezi, Saray Mah. Dr. Adnan Büyükdeniz Cad. No: Ümraniye, İstanbul adresinde bulunmaktadır. Şirket in bünyesinde 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla 12 kişi istihdam edilmektedir. 2

9 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR II. Ana Ortaklık Katılım Bankası nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklamalar Ana Ortaklık Banka nın sermayesinin %10 ve daha fazlasına sahip olan, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına elinde bulunduran ortağı bulunmamaktadır. Ana Ortaklık Banka nın 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla toplam halka açıklık oranı %54,75 tir (31 Aralık 2014: %54,05). Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu'nun 3 Şubat 2015 tarih ve 6187 sayılı Kararı uyarınca, 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 18. Maddesi 5. Fıkrası kapsamında, 122 adet pay sahibine ait imtiyazlı hisselerin temettü hariç ortaklık haklarının Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu ( Fon ) tarafından kullanılmasına karar verilmiştir. Fon, Bankacılık Kanununun 71 inci maddesi hükümlerine göre ortaklarının temettü hariç ortaklık hakları ile yönetim ve denetimi kendisine devredilen bankalarla ilgili yetkilerini maliyet etkinliğini sağlama ve malî sistemin güven ve istikrarını koruma ilkeleri doğrultusunda kullanır. Fon, Bankacılık Kanununun 71inci maddesi hükümlerine göre ortaklarının temettü hariç ortaklık hakları ile yönetim ve denetimi kendisine devredilen Ana Ortaklık Bankanın faaliyetlerini Fon Kurulunca belirlenecek süre ile geçici olarak durdurmaya ve/veya devir tarihi itibarıyla düzenlenecek bilançosunu esas almak suretiyle; uygun göreceği aktiflerini, teşkilatını ve aksine talebi olmayan personeli ile devir tarihi itibarıyla mevduat bankaları bakımından mevduat toplamları en yüksek beş bankaca uygulanan faiz oranları ortalamasını, katılım bankaları bakımından katılım fonu toplamları en yüksek üç bankaca uygulanan getiri oranları ortalamasını geçmemek üzere işlemiş faiz ve getirileri ile birlikte sigortaya tâbi tasarruf mevduatı ve katılım fonlarını ve pasifte yer alan karşılık kalemlerini, kurulacak bir bankaya ya da mevcut bankalardan istekli olanlara devretmeye ve aktif ve pasifi kısmen veya tamamen devredilen bankanın faaliyet izninin kaldırılmasını Kuruldan istemeye yetkilidir. 3

10 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR III. Ana Ortaklık Katılım Bankası nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının Varsa Bankada Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin Açıklamalar Ünvanı Adı ve Soyadı (*) Sorumluluk Alanları Göreve Atanma Tarihleri Yönetim Kurulu Başkanı Mehmet Ali İSLAMOĞLU Yönetim Kurulu Başkanı 3 Şubat 2015 Yönetim Kurulu Üyeleri Abdullah GÜZELDÜLGER Yönetim Kurulu Üyesi ve Başkan Vekili 3 Şubat 2015 İdris Turan İLTER Yönetim Kurulu Üyesi 3 Şubat 2015 İsmail GÜLER Yönetim Kurulu Üyesi 3 Şubat 2015 Mehmet Ali GÖKÇE Yönetim Kurulu Üyesi 3 Şubat 2015 Zülfükar Ş. KANBEROĞLU Yönetim Kurulu Üyesi 3 Şubat 2015 Ahmet MUTLU Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi 3 Şubat 2015 Bedri SAYIN Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi 3 Şubat 2015 Genel Müdür Aydın GÜNDOĞDU Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili 3 Şubat 2015 Genel Müdür Yardımcıları Murat DEMİR Pazarlama Grubu 27 Aralık 2012 Ahmet AKAR Krediler Grubu 29 Nisan 2011 Feyzullah EĞRİBOYUN Hazine Grubu 7 Temmuz 2011 Mahmut YALÇIN Mali İşler Grubu ve İştirakler 27 Aralık 2012 Talha Salih YAYLA Risk İzleme Hukuk İşleri Grubu 15 Nisan 2011 Murat TANRIVERDİ BT Grubu ve Destek Hizmetleri Grubu 13 Şubat 2015 (*)Yukarıda belirtilen kişilerin Banka da sahip oldukları pay önemsiz seviyededir. 4

11 IV. Ana Ortaklık Banka nın Sürekliliğine İlişkin Açıklamalar Ana Ortaklık Banka nın finansal tabloları, Ana Ortaklık Banka Yönetimi ne tebliğ edilmiş bir bilgi bulunmaması, Ana Ortaklık Banka Yönetimi'nin Ana Ortaklık Banka'nın faaliyetlerini durdurmaya veya Ana Ortaklık Banka'nın infisahına ilişkin herhangi bir kararının olmaması sebebiyle öngörülebilir bir gelecekte faaliyetlerine devam edeceği varsayımıyla işletmenin sürekliliği prensibi esas alınarak hazırlanmıştır. Ancak aşağıda detayları ile açıklanan hususlar, Ana Ortaklık Banka nın sürekliliğinin devamına ilişkin ciddi şüphe oluşturabilecek önemli bir belirsizliğin mevcut olduğuna işaret etmektedir. Söz konusu durumda, Ana Ortaklık Banka nın olağan iş akışı içinde varlıklarından tam olarak fayda sağlamasının ve yükümlülüklerini zamanında yerine getirmesinin mümkün olamayabileceği durumların da ortaya çıkabileceği ihtimal dahilindedir. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu'nun ( BDDK ) 29 Mayıs 2015 tarih ve 6318 sayılı kararı ile; Ana Ortaklık Banka nın ortaklarının temettü hariç ortaklık hakları ile yönetim ve denetiminin, zararın mevcut ortakların sermayesinden indirilmesi kaydıyla, kısmen veya tamamen devri, satışı veya birleştirilmesi amacıyla 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 71 nci maddesinin birinci fıkrasının (b) bendi hükmü gereğince Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu na ( TMSF ) devredilmesine karar verilmiş ve bahse konu karar 30 Mayıs 2015 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanmıştır. Söz konusu karar ile, Ana Ortaklık Banka nın yönetim ve denetimi ile Ana Ortaklık Banka ortaklarının ilgili mevzuatta düzenlenmiş olan ortaklık hakları (temettü hakkı hariç) TMSF' ye devredilmiştir. Devir tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka'nın faaliyet izni iptal edilmemiş olup, Ana Ortaklık Banka, 5411 sayılı Bankacılık Kanunun 4 üncü maddesinde belirtilen bankacılık faaliyetlerine devam etmektedir. BDDK' nun almış olduğu karar sonucunda, TMSF, Ana Ortaklık Banka ile ilgili olarak 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 107 nci maddesinde yer alan düzenlemelere göre yetkilerini kullanacaktır. Bankacılık Kanunu 107'nci madde TMSF' ye aşağıdaki yetkileri vermektedir. TMSF, Bankacılık Kanunun 71 nci maddesi hükümlerine göre ortakların temettü hariç ortaklık hakları ile yönetim ve denetimi kendisine devredilen Ana Ortaklık Banka nın faaliyetlerini TMSF Kurulunca belirlenecek süre ile geçici olarak durdurmaya ve/veya devir tarihi itibarıyla düzenlenecek bilançosunu esas almak suretiyle; a) Uygun göreceği aktiflerini, teşkilatını ve aksine talebi olmayan personeli ile devir tarihi itibarıyla sigortaya tâbi tasarruf mevduatı ve katılım fonlarını ve pasifte yer alan karşılık kalemlerini, kurulacak bir bankaya ya da mevcut bankalardan istekli olanlara devretmeye ve aktif ve pasifi kısmen veya tamamen devredilen bankanın faaliyet izninin kaldırılmasını Kuruldan istemeye, b) Hisselerine sahip olmak kaydıyla ve sigorta kapsamındaki mevduat ve katılım fonu tutarını aşmamak koşuluyla malî yardım sağlamaya ve kendisine intikal eden hisseleri temsil eden sermayeye karşılık gelen zararları devralmaya, c) Devralınacak zararlar sonucunda hisselerinin tamamına sahip olunamaması hâlinde, zararın ödenmiş sermaye tutarından düşülmesi suretiyle hesaplanacak sermaye esas alınmak üzere bulunacak hisse bedelinin Fon Kurulunca belirlenecek süre içinde banka hissedarlarına ödenmesi karşılığında hisselerini devralmaya, d) Faaliyet izninin kaldırılmasını Kuruldan istemeye, yetkilidir. 5

12 IV. Ana Ortaklık Banka nın Sürekliliğine İlişkin Açıklamalar (Devamı) Ayrıca ilgili kanunun son fıkrasında TMSF nin, temettü hariç ortaklık hakları ile yönetim ve denetimi kendisine devredilen bankaların malî bünyelerinin güçlendirilmesi, yeniden yapılandırılması, devri, birleştirilmesi ve satışı ile ilgili süreçleri devrin yapıldığı tarihten itibaren en geç dokuz aylık bir süre içerisinde tamamlaması gerektiğini, ancak TMSF Kurulu kararı ile bu sürenin üç ayı geçmemek üzere uzatılabileceğini belirtmektedir. Bu süre içinde devir, birleşme veya satışın tamamlanamamış olması hâlinde Fonun talebi üzerine BDDK bankanın faaliyet iznini kaldırır, hükmü bulunmaktadır. Yukarıda detaylı bir şekilde açıklandığı üzere, TMSF nin yetkileri, 107 nci madde kapsamında hazırlanacak Ana Ortaklık Banka nın devir tarihine ilişkin bilançosuna göre şekillenecektir. Söz konusu maddeye istinaden hazırlanması gereken Ana Ortaklık Banka'nın devir tarihli bilançosu, rapor tarihi itibarıyla henüz hazırlanmamıştır. Bu durumun bir sonucu olarak, Ana Ortaklık Banka ile ilgili gerçekleştirilecek işlemlerde önemli bir belirsizlik bulunmaktadır. Ancak, Ana Ortaklık Banka'nın Fona devir tarihli bilançosunun hazırlanmasının ardından alınacak Fon Kurulu kararlarına da bağlı olmakla birlikte, dokuz aylık zaman zarfında devir, birleşme veya satışının tamamlanamaması halinde Ana Ortaklık Banka nın faaliyet izninin kaldırılması ve Ana Ortaklık Banka nın tasfiyesi de önemli bir risk olarak bulunmaktadır. Söz konusu süre Fon Kurulu kararı ile üç ay uzatılabilmektedir. Diğer taraftan, Ana Ortaklık Banka nın 31 Mart 2015 tarihi itibariyle sunulan finansal tablolarında da görüleceği üzere, pasif hesaplarda yer alan toplanan fonlar kalemi ile aktif hesaplarda yer alan kredi ve alacak kalemlerinde, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla mevcut olan tutarlarla karşılaştırıldığında sırasıyla yaklaşık % 15,0 ve % 9,8 azalmalar meydana gelmiştir. Söz konusu gelişmeler, Ana Ortaklık Banka'nın 2014 yılı içerisinde yaşamış olduğu toplanan fonlar ve kredilerdeki küçülmenin devam ettiğini göstermektedir. Ana Ortaklık Banka nın 31 Mart 2015 tarihli özkaynakları ise 31 Aralık 2014 tarihine göre %0,9 azalmıştır. Diğer taraftan, Ana Ortaklık Banka nın mali tabloların hazırlandığı tarihten itibaren bir yıllık dönem için hazırladığı ve olası fon çıkış senaryolarına yönelik yapmış olduğu açıklamalar ve likidite planları aşağıda sunulmaktadır. I. Ana Ortaklık Banka nın Likidite Yönetimine İlişkin Açıklamalar 31 Aralık 2014 ve 31 Mart 2015 itibarıyla finansal tablolar, Ana Ortaklık Banka nın faaliyetlerini işletmenin sürekliliği ilkesi kapsamında sürekli sürdüreceği prensibine göre hazırlanmıştır. Ana Ortaklık Banka 2014 yılında, 2013 yılının son ayından itibaren katılım fonu çıkışına maruz kalmış ve 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla toplanan fonlarda % 52, krediler ve alacaklarda ise % 56 azalma yaşanmış, 2014 hesap yılı içerisinde de özellikle kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılığı nedeniyle toplamda TL zarar elde etmiş ve bu nedenle özkaynakları 31 Aralık 2013 teki rakamlara göre % 32 azalmıştır. 31 Mart 2015 itibarıyla ise 2014 yıl sonuna göre toplanan fonlarda %15, kredi ve alacaklar %9,8, aktif büyüklük ise %12,5 oranında azalmıştır. Ana Ortaklık Banka 2013 yılı sonundan itibaren yaşadığı hızlı katılım fonu azalışına rağmen, likiditesini etkin olarak yönetmiş ve bugüne kadar müşterilerine olan tüm ödeme yükümlülüklerini tam ve zamanında yerine getirmiş bulunmaktadır. 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla katılım fonu hesaplarının vadeleri ile kredilerin vade dağılımı Bölüm 4 (Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar) de ayrıca verilmiş olmakla beraber, aşağıdaki tabloda Ana Ortaklık Banka nın 31 Aralık 2014 ve 31 Mart 2015 dönemleri karşılaştırılmıştır. 6

13 IV. Ana Ortaklık Banka nın Sürekliliğine İlişkin Açıklamalar (Devamı) I. Ana Ortaklık Banka nın Likidite Yönetimine Açıklamalar (Devamı) Dönem Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Dağıtılamayan Toplam 31 Aralık 2014 Verilen Krediler Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Farkı ( ) ( ) ( ) Mart 2015 Verilen Krediler Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Fark ( ) ( ) ( ) Yukarıda sunulan tablodan da görülebileceği üzere 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla üç aya kadar vade diliminde var olan TL tutarındaki likidite açığı, 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla TL azalarak TL ye gerilemiştir. Söz konusu dönemler arasında likit değerler ise TL den TL ye gerilemiştir. Bu dönemde Ana Ortaklık Banka ayrıca 188 miyon ABD doları (tam tutar), 45 milyon Euro (tam tutar) ve 1 milyon İsviçre Frangı (tam tutar) yurt dışı kredi ödemesi yapmıştır. Bilindiği üzere yürürlükte bulunan mevzuat nedeniyle Türkiye de TL (tam tutar) ye kadar gerçek kişilere ait katılım fonları Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu kapsamı altındadır. 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka nın Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu kapsamındaki katılım fonu toplamı TL dir yılının ilk altı ayını Ana Ortaklık Banka mali oranlarını ve likidite oranlarını koruyarak yönetmiştir. Aşağıda sunulan 1.3 no lu Likidite Projeksiyonu açıklamalarında katılım fonu çekilişine ilişkin projeksiyona yer verilmiştir. İlgili paragrafta da ayrıca belirtildiği üzere söz konusu katılım fonu çıkışlarının %40 ı aşması ve/veya likidite oluşturma imkanlarının beklenen ölçüde gerçekleşmemesi durumlarında; ilgili otoritelerin kararlarına da bağlı olarak kamu kurumlarından alınacak mevduatlar vb. yöntemlerle likidite ihtiyacının karşılanabilmesi de imkan dahilindedir. Ayrıca Bankacılık Kanununun 107 nci maddesinin (b) bendinde Fon, Fona devredilen Bankalar ile ilgili olarak Hisselerine sahip olmak kaydıyla ve sigorta kapsamındaki mevduat ve katılım fonu tutarını aşmamak koşuluyla mali yardım sağlamaya ve kendisine intikal eden hisseleri temsil eden sermayeye karşılık gelen zararları devralmaya yetkilidir. hükmü ile b/4 bendinde Likidite ihtiyacını gidermek üzere mevduat koymaya yetkilidir hükmü yer almaktadır. Tüm bu bilgiler dahilinde Ana Ortaklık Banka nın takip eden dönemlerde likidite açığı riskini yönetmek için alacağı ve/veya hali hazırda devam ettirdiği diğer tedbirlere de aşağıda yer verilmektedir. 7

14 IV. Ana Ortaklık Banka nın Sürekliliğine İlişkin Açıklamalar (Devamı) I. Ana Ortaklık Banka nın Likidite Yönetimine Açıklamalar (Devamı) 1.1 Ana Ortaklık Banka Tarafından Alınan / Alınacak Genel Önemler a. Yeni katılım fonu toplanması için çalışmalarda bulunmak, b. Mevcut katılım fonlarının Ana Ortaklık Banka da kalmasını sağlamak, c. Mevcut katılım hesaplarının vadesini uzatmak, d. Yurt dışından kaynak temini için gerekli çalışmaları yapmak, e. Mevcut kredilerden tahsilat yaparak likidite sağlamak, f. Gerektiğinde İştirak ve Bağlı Ortaklık satışlarını gerçekleştirmek, g. Elden çıkarılacak kıymetlerin satışını gerçekleştirmek, şeklinde özetlenebilir, Bu önlemler çerçevesinde yapılan/yapılacak çalışmalara ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir: Yeni katılım fonu toplanması için çalışmalarda bulunmak: Ana Ortaklık Banka kaynak yapısının güçlenmesi için uzun vadeli katılma hesaplarının açılması için tüm Ana Ortaklık Banka genelinde çeşitli kampanyalar başlatmıştır. Bu kapsamda 2014 yılı içinde yaklaşık adet yeni müşteri hesabı açılmıştır yılının ilk altı ayında da söz konusu yeni müşteri hesabı açılış sayısı yaklaşık adet olarak gerçekleşmiştir. Aynı zamanda 2014 yılında yaklaşık 184 bin adet, 2015 yılının ilk 6 ayında ise yaklaşık 46 bin adet hesap kapanmıştır Mevcut katılım fonlarının Ana Ortaklık Banka da kalmasını sağlamak: Ana Ortaklık Banka mevcut katılım fonu müşterilerinin Ana Ortaklık Banka da kalması için sürekli çalışmalar yapmakta olup, yapılan sadık müşteri analizleri yakından takip edilmektedir. 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka nın toplam katılma hesaplarının yaklaşık %68 u sadık müşterilerden oluşmaktadır Mevcut katılım hesaplarının vadesini uzatmak: Ana Ortaklık Banka katılma hesaplarının vadelerinin uzatılmasına yönelik yoğun çalışmalar gerçekleştirmiş olup, bu çalışmaların sonucunda Ana Ortaklık Banka nın katılım hesapları ortalama vadesi sektörün üzerinde seyretmiştir. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka nın kalan vadesi üç ay ve üzeri olan katılım hesaplarının oranı %19,1 den 31 Mayıs 2015 tarihi itibarıyla %22,69 a çıkmıştır Yurtdışından kaynak temini için gerekli çalışmaları yapmak: 2015 yılında Ana Ortaklık Banka, yurtdışından yeni kaynak temini için çalışmalarına devam etmektedir. Aynı zamanda Ana Ortaklık Banka, kredilerini kısa vadeli olarak yenilemek için çalışmaya başlamıştır. Ana Ortaklık Banka, 2015 yılının ilk altı ayında 16 milyon ABD doları (tam tutar) ve 4,5 milyon Euro (tam tutar) tutarında yurtdışı kaynak temin etmiştir. 8

15 IV. Ana Ortaklık Banka nın Sürekliliğine İlişkin Açıklamalar (Devamı) I. Ana Ortaklık Banka nın Likidite Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı) Mevcut kredilerden tahsilat yaparak likidite sağlamak: Ana Ortaklık Banka, 2014 yılında yapmış olduğu gibi likidite ihtiyaçlarını yönetmek için mevcut kredi portföyü içerisinde vadesinden önce ödeme imkanı bulunan kredilerin erken kapatılmasına yönelik çalışmalar yapmaktadır. Bu kapsamda 2014 yılı içerisinde yaklaşık 3 milyar TL (tam tutar) kredi vadesinden önce tahsil edilmiştir. 31 Mayıs 2015 tarihi itibarıyla sona eren ilk beş aylık dönemde vadesinden önce tahsil edilen kredi tutarı yaklaşık 617 milyon TL (tam tutar) dir Gerektiğinde İştirak ve Bağlı Ortaklık satışlarını gerçekleştirmek: Ana Ortaklık Banka iştiraklerinden Tamweel Holding SA daki % 40 payın satışının tamamlanmasına ilişkin Ana Ortaklık Banka yönetiminin çalışmaları devam etmektedir. Ayrıca, önümüzdeki dönemlerde ihtiyaç hasıl olursa, Ana Ortaklık Banka Yönetimi diğer bağlı ortaklıklarını da piyasa şartları elverdiği sürece satmayı düşünmektedir Elden çıkarılacak kıymetlerin satışlarını gerçekleştirmek: Ana Ortaklık Banka 2014 yılı içerisinde TL lik elden çıkarılacak kıymetlerden satış gerçekleştirmiş olup, TL kar elde etmiştir. Ayrıca mülkiyeti Ana Ortaklık Banka ya ait olan binalar ve üst yönetim makam araçlarından toplam TL lik satış gerçekleştirmiştir. 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla finansal durum tablosunda yer alan elden çıkarılacak varlıkların defter değeri TL dir (31 Mart 2015 tarihi itibarıyla bu varlıkların rayiç değeri yaklaşık TL). Ana Ortaklık Banka geçmiş yıllarda da olduğu üzere varlık satışları gerçekleştirmekte olup, 2015 yılında da gerçekleştirmeye devam edecektir. Ana Ortaklık Banka, 2015 yılının ilk altı aylık döneminde TL tutarında elden çıkarılacak varlık satışı gerçekleştirmiş olup, söz konusu satışlardan TL kar elde etmiştir. 9

16 IV. Ana Ortaklık Banka nın Sürekliliğine İlişkin Açıklamalar (Devamı) 1.2. Likidite Ana Ortaklık Banka nın toplanan fonları 2014 yılsonu itibarıyla geçen yılın aynı dönemi ile karşılaştırıldığında % 52 oranında azalmış olup, bu süre içerisinde müşterilerine karşı tüm yükümlülüklerini eksiksiz ve zamanında yerine getirmiştir yılının ilk 3 aylık döneminde ise yıl sonuna göre %15 oranında toplanan fonlarda azalış gerçekleşmiş olup, bu süreçte de Ana Ortaklık Banka müşterilerine karşı tüm yükümlülüklerini eksiksiz ve zamanında yerine getirmiştir. Ana Ortaklık Banka, Bankacılık Kanununun 71 nci maddesi (b) bendi hükmü gereğince tarihinde temettü hariç ortaklık hakları ile yönetim ve denetimi Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonuna devredildiğinden Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası nın Zorunlu Karşılıklar hakkında 2013/15 sayılı Tebliğinin 2 nci maddesinin 2 nci fıkrası uyarınca 30 Mayıs 2015 tarihinden itibaren zorunlu karşılık yükümlülüğünün sona ermesinden dolayı yaklaşık 242 milyon ABD Doları (tam tutar) ve 30 milyon EURO (tam tutar) serbest likit varlık girişi sağlamıştır Likidite Projeksiyonu Ana Ortaklık Banka likidite riskinin etkin olarak yönetilmesi ve Ana Ortaklık Banka nın ödeme yükümlülüklerinin tam ve zamanında yerine getirilmesini teminen, Yönetim tarafından etkin tedbirler almış, gerek söz konusu tedbirlerin alınması gerekse de uygulanması ile ilgili olarak başarı elde etmiştir. Ana Ortaklık Banka likidite projeksiyonu ihtiyatlı yaklaşımla hazırlamıştır. Yurtdışından alınan kredilerin vadesinde tamamının ödendiği, yeni kredi alınmadığı ve başka yeni kaynak temini olmadığı varsayılmıştır. Ayrıca kredilerin erken kapama olasılığı göz ardı edilmiştir. 31 Mart 2016 tarihine kadar yaklaşık TL lik (31 Mart 2015 tarihi itibarıyla kredi ve alacakların %46 sını oluşturmaktadır) kredi geri dönüşü beklenmekte olup, söz konusu tutara erken kredi tahsilatları eklenmemiştir. Ana Ortaklık Banka, kredi tahsilatlarını ve o an elinde bulundurduğu nakit ile %40 a kadar katılım fon çıkışını likidite rasyolarını etkilemeyecek şekilde yönetebilecek durumdadır. Söz konusu katılım fonu çıkışlarının %40 ı aşması ve/veya likidite oluşturma imkanlarının beklenen ölçüde gerçekleşmemesi durumlarında; ilgili otoritelerin kararlarına da bağlı olarak, kamu kurumlarından alınacak mevduatlar vb. yöntemlerle likidite ihtiyacının karşılanabilmesi de imkan dahilindedir. Mevcut Durum (TL) 30 Haziran 2015 (İncelemeden geçmemiş) 31 Mart Aralık Aralık 2013 Fark (31 Mart Aralık 2014) % Oran Likit Değerler ( ) -24,58% Krediler ve Finansal Kiralama Alacakları ( ) -9,78% Toplanan Fonlar ( ) -15,03% Aktif Toplamı ( ) -12,52% 10

17 IV. Ana Ortaklık Banka nın Sürekliliğine İlişkin Açıklamalar (Devamı) Ana Ortaklık Banka nın kendi imkanları ile likit ihtiyacına ilişkin: 2015 yılında %38 kredi tahsilatları ve %21 likit değer düşüşleri göz önüne alınarak %40 katılım fon çıkışı ve Ana Ortaklık Banka nın kullanmış olduğu kredi ödemeleri Ana Ortaklık Banka tarafından karşılanabilmektedir. Senaryonun gerçekleşmesi durumunda Ana Ortaklık Banka nın Sermaye Yeterlilik ve Likidite rasyolarının tamamı yasal sınırlar içerisinde olacaktır. Likit varlıkların toplam aktifler içerisindeki payı %22,7 dir Faaliyet Karlılığı ve Sürdürülebilir Karlılık 2015 yılı değerlendirmesi Ana Ortaklık Banka 2014 yılı bilançosunda önemli ölçüde küçülme yaşamış olup, ulaştığı yeni ölçek doğrultusunda 2015 yılı için sürdürülebilir bir faaliyet kârlılığı oluşturma çalışmalarını sürdürmektedir. Bu kapsamda gerekli tedbirleri etkin ve ivedi bir şekilde almakta ve yönetimsel yaklaşımını bu doğrultuda oluşturmaktadır. Ana Ortaklık Banka özkaynaklarının güçlendirilmesi, likidite sağlanması ve karlılık artışı amacıyla iştirak ve bağlı ortaklıkların satışı ile ilgili olarak çeşitli girişimlerde bulunmuştur. Ana Ortaklık Banka Yönetimi, ihtiyaç olması ve uygun alıcıların bulunması durumunda diğer iştirak ve bağlı ortaklıkların satışına yönelik olarak mevcut koşulları da göz önünde bulundurarak üzerine düşen görevi yapma iradesindedir. Aynı zamanda duran varlık satışları için uygun koşulların oluşması halinde gerekli aksiyonlar alınmaktadır. Ana Ortaklık Banka, operasyonel giderlerin azaltılmasına ilişkin tedbirler alınmasına yönelik çalışmalara 2015 yılında da devam etmektedir yılında alınan tedbirler çerçevesinde 2015 yılında operasyonel giderlerde, 2014 yılına göre yaklaşık 260 milyon (tam tutar) TL tasarruf sağlanacağı öngörülmektedir. Ana Ortaklık Banka nın 2015 yılı ilk 6 aylık faaliyet giderleri geçen yılın aynı dönemi ile karşılaştırıldığında yaklaşık 115 milyon (tam tutar) TL tasarruf sağlandığı görülmektedir. Ana Ortaklık Banka da 2011 yılından itibaren ihdas edilen Gider Yönetimi Komitesi nin yetkileri artırılmış, bu kapsamda giderlerde tasarrufa yönelik birçok gelişme sağlanmıştır. Ana Ortaklık Banka yönetimince yakından takip edilen operasyonel giderler, gereken durumlarda alınan ilave tasarruf tedbirleri ile azaltılması yönünde desteklenecektir. 11

18 V. Ana Ortaklık Katılım Bankası nda Nitelikli Pay Sahibi Olan Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar Ana Ortaklık Banka nın TL sermayesinin TL si nitelikli pay şeklinde olup, A grubu hisse sahipleri nitelikli pay sahibi olarak değerlendirilmiştir. Söz konusu pay sahiplerine ilişkin liste aşağıda bulunmaktadır: Nitelikli Pay Tutarları Nitelikli Pay Oranları Ödenmiş Ödenmemiş Ad Soyad / Ticari Ünvanı Paylar Paylar ORTADOĞU TEKSTİL TİC. SAN. A.Ş , FORUM İNŞAAT DEKORASYON TURİZM SAN. VE TİC. A.Ş , SÜRAT BASIM YAYIN REKLAMCILIK VE EĞİTİM ARAÇLARI SAN. TİC. A.Ş , BJ TEKSTİL TİCARET VE SANAYİ A.Ş , ABDULKADİR KONUKOĞLU , DOYGUN GIDA SAN. VE TİC. DAĞITIM A.Ş , OSMAN CAN PEHLİVAN , SERRA TURİZM LTD.ŞTİ , HASAN SAYIN , NEGİŞ GİYİM İMALAT VE İHRACAT A.Ş , DİĞER , Toplam , BDDK'nın 29 Mayıs 2015 tarih ve 6318 sayılı kararı ile Ana Ortaklık Banka nın temettü dışındaki ortaklık hakları ile yönetim ve denetimi 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu'nun 71inci maddesinin birinci fıkrasının (b) bendi hükmü gereğince TMSF'ye devredilmiştir. 12

19 VI. Ana Ortaklık Katılım Bankası nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarını İçeren Özet Bilgi Ana Ortaklık Banka, katılım bankası olarak faizsiz bankacılık yapmakta, özel cari hesap ve katılma hesapları şeklinde fon toplayıp, kurumsal ve bireysel finansman, finansal kiralama ve kar/zarar ortaklığı, mal karşılığı vesaikin finansmanı ve ortak yatırımlar yoluyla fon kullandırmaktadır. Ana Ortaklık Banka; özel cari hesaplar ve katılma hesapları adı altında iki yöntemle fon toplamaktadır. Hesap kayıtlarında özel cari hesaplar ve katılma hesaplarını diğer hesaplardan ayrı şekilde, vadelerine göre tasnif etmektedir. Katılma hesapları, bir aya kadar vadeli, üç aya kadar vadeli (üç ay dahil), altı aya kadar vadeli (altı ay dahil), bir yıla kadar vadeli (bir yıl dahil) ve bir yıl ve daha uzun vadeli (bir ay, üç ay, altı ay ve yıllık kar payı ödemeli) olmak üzere beş vade grubu altında açılmaktadır. Ana Ortaklık Banka, katılma hesaplarının işletilmesinden doğacak kar ve zarara katılma oranlarını; zarara katılma oranı, kara katılma oranının yüzde ellisinden az olmayacak şekilde, para cinsi, tutar ve vade grupları itibarıyla ayrı ayrı belirleyebilmektedir. Önceden belirlenmiş projelerin finansmanı için ve münhasıran o işe tahsis edilmek üzere müstakil hesaplarda fon toplamak suretiyle vadesi üç aydan az olmayan özel fon havuzları oluşturulmaktadır. Bu şekilde toplanan fonlara ait katılma hesapları, vadeleri itibarıyla ve diğer hesaplardan bağımsız olarak ayrı hesaplarda işletilmekte ve toplanan fonlardan diğer vade gruplarına aktarma yapılmamaktadır. Finansman süresinin sonunda özel fon havuzları tasfiye edilmektedir. Ana Ortaklık Banka nın 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla özel fon havuzları bulunmamaktadır. Bank Asya, katılım bankacılığı faaliyetlerinin yanısıra şubeleri aracılığıyla Işık Sigorta A. Ş. adına sigorta acenteliği faaliyetlerini sürdürmekte, Bizim Menkul Değerler A.Ş. ve Asya Yatırım Menkul A.Ş. adına hisse senedi alım satım işlemlerine aracılık yapmaktadır. Ana Ortaklık Banka aynı zamanda Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş. nin bireysel emeklilik ve kredili hayat ürünlerinin de acenteliğini yapmaktadır. Ana Ortaklık Banka nın 200 adet şube (1 adet yurtdışı dahil) ve çalışanı bulunmaktadır (31 Aralık 2014: 200 Şube (1 adet yurtdışı dahil) ve çalışanı bulunmaktadır). 13

20 VII. Ana Ortaklık Banka nın Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ İle Türkiye Muhasebe Standartları Gereği Yapılan Konsolidasyon İşlemleri Arasındaki Farklılıklar ile Tam Konsolidasyona veya Oransal Konsolidasyona Tabi Tutulan, Özkaynaklardan İndirilen ya da Bu Üç Yönteme Dahil Olmayan Kuruluşlar Hakkında Kısa Açıklamalar Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ e göre sadece mali bağlı ortaklıklar konsolidasyon kapsamına alınırken, Türkiye Muhasebe Standartları gereği mali ve mali olmayan tüm bağlı ortaklıklar konsolidasyon kapsamına alınmalıdır. Ana Ortaklık Banka nın konsolide mali tablolarında mali bağlı ortaklıkları tam konsolidasyon kapsamında konsolide edilmektedir. Ana Ortaklık Banka nın mali iştiraki olan Tamweel Holding S.A. satış amaçlı elde tutulan varlıklar olarak sınıflandırıldığı tarihe kadar konsolide finansal tablolarda özkaynaklardan pay alma yöntemine göre konsolidasyona tabi tutulmuş, o tarihten itibaren taşınan değeri ile satış maliyetleri düşüldükten sonraki gerçeğe uygun değerinin düşük olanı ile takip edilmeye başlanmıştır. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ uyarınca konsolidasyon kapsamına alınmayan mali olmayan bağlı ortaklık ve iştirakler ilişikteki finansal tablolarda maliyet değerleri ile yansıtılmaktadır. TMS 28 uyarınca Ana Ortaklık Banka nın önemli etkinliğe sahip olmadığı mali iştirak Kredi Garanti Fonu A.Ş. ve Turins Sigorta A.Ş. konsolidasyon kapsamına alınmamış olup ilişikteki finansal tablolarda maliyet değeri ile yansıtılmıştır. Tuna Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. nin ( Tuna GYO ) 13 Mart 2015 tarihinde yapmış olduğu Olağanüstü Genel Kurul da almış olduğu karara istinaden ana sözleşme ve faaliyet konusu değişikliğine ilişkin başvuru yapılmıştır. 13 Nisan 2015 tarihinde İstanbul Ticaret Sicil Müdürlüğü tarafından ilgili değişiklikler tescil olmuş ve 17 Nisan 2015 tarihinde yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Şirket ilgili tarih itibarıyla Tuna Yönetim Hizmetleri A.Ş. olarak Anonim Şirket statüsünde devam edecektir. 31 Mart 2015 tarihli konsolide mali tablolarda Tuna G.Y.O. mali bağlı ortaklık olarak konsolide edilmiştir. VIII. Ana Ortaklık Banka İle Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu nun 29 Mayıs 2015 tarih ve 6318 sayılı Kararı ile; 5411 sayılı Bankacılık Kanunu ( Kanun ) kapsamında Asya Katılım Bankası A.Ş. ( Ana Ortaklık Banka ) ile ilgili olarak yapılan denetimler neticesinde, Ana Ortaklık Banka nın mali bünyesi, ortaklık ve yönetim yapısı ile faaliyetlerinde yaşanan sorunların katılım fonu sahiplerinin hakları ve mali sistemin güven ve istikrarı bakımından tehlike arzettiğinin ortaya çıkması nedeniyle, Ana Ortaklık Banka nın temettü hariç ortaklık hakları ile yönetim ve denetiminin, zararın mevcut ortakların sermayesinden indirilmesi kaydıyla, kısmen veya tamamen devri, satışı veya birleştirilmesi amacıyla Kanunun 71 inci maddesinin birinci fıkrasının (b) bendi hükmü gereğince Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu na devredilmesine karar verilmiştir. 14