OTOKAR OTOMOTİV VE SAVUNMA SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE AÇIKLAYICI NOTLAR

Transkript

1 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE AÇIKLAYICI NOTLAR

2 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU... 3 KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU... 4 KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU

3 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU Varlıklar (Bağımsız denetimden geçmemiş) (Bağımsız denetimden geçmiş) Notlar 31 Mart Aralık 2015 Dönen varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar İlişkili taraflardan ticari alacaklar İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar Diğer alacaklar Devam eden yıllara sari işlerden alacaklar Stoklar Türev finansal araçlar Peşin ödenmiş giderler Diğer dönen varlıklar Toplam dönen varlıklar Duran varlıklar Ticari alacaklar Diğer alacaklar Devam eden yıllara sari işlerden alacaklar Finansal yatırımlar Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Ertelenmiş vergi varlığı Toplam duran varlıklar Toplam varlıklar İlişikte yer alan açıklayıcı notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 1

4 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU Yükümlülükler 2 (Bağımsız denetimden geçmemiş) Bağımsız denetimden geçmiş) Notlar 31 Mart Aralık 2015 Kısa vadeli yükümlülükler Kısa vadeli finansal borçlar Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımları Türev finansal araçlar Ticari borçlar İlişkili taraflara ticari borçlar İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar Diğer borçlar Cari dönem vergisi ile ilgili yükümlülükler Ertelenmiş gelirler Devlet teşvik ve yardımları Kısa vadeli karşılıklar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar Diğer kısa vadeli karşılıklar Diğer kısa vadeli yükümlülükler Toplam kısa vadeli yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler Uzun vadeli finansal borçlar Devlet teşvik ve yardımları Uzun vadeli karşılıklar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar Diğer uzun vadeli karşılıklar Ertelenmiş gelirler Toplam uzun vadeli yükümlülükler Özkaynaklar Ödenmiş sermaye Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler ( ) ( ) Yabancı para çevrim farkları (53.220) - Geçmiş yıllar karları Net dönem karı Toplam özkaynaklar Toplam yükümlülükler İlişikte yer alan açıklayıcı notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

5 KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU Notlar (Bağımsız denetimden geçmemiş) 31 Mart 2016 (Bağımsız denetimden geçmemiş) 31 Mart 2015 Hasılat Satışların maliyeti (-) 14 ( ) ( ) Brüt kar Pazarlama giderleri (-) 15 ( ) ( ) Genel yönetim giderleri (-) 15 ( ) ( ) Araştırma ve geliştirme giderleri (-) 15 ( ) ( ) Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) 16 ( ) ( ) Esas faaliyet karı ( ) Yatırım faaliyetlerinden gelirler Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) - - Finansman gideri öncesi faaliyet karı (12.721) Finansal gelirler Finansal giderler (-) 18 ( ) ( ) Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı ( ) Sürdürülen faaliyetler vergi gelir/gideri - Dönem vergi gideri (-) ( ) - Ertelenmiş vergi geliri /gideri 19 ( ) Dönem karı ( ) Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm ( ) ( ) kazançları/(kayıpları) Ertelenmiş vergi etkisi Yabancı para çevrim farkları Diğer kapsamlı gelir /(gider) vergi sonrası ( ) ( ) Toplam kapsamlı gelir ( ) Pay başına kazanç (Kuruş) 20 0,034 (0,009) İlişikte yer alan açıklayıcı notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 3

6 KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU Ödenmiş sermaye Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı giderler Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları Yabancı para çevrim farkları Geçmiş yıllar karları Net dönem karı Toplam özkaynaklar 1 Ocak ( ) Transferler ( ) - Temettü ödemesi ( ) - ( ) Toplam kapsamlı gelir ( ) - - ( ) ( ) 31 Mart ( ) ( ) Ocak ( ) Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklık (Not 1) (69.772) Ocak 2016 yeniden düzenlenmiş ( ) (69.772) Transferler ( ) - Temettü ödemesi ( ) - ( ) Toplam kapsamlı gelir ( ) Mart ( ) (53.220) İlişikte yer alan açıklayıcı notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 4

7 KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU Notlar (Bağımsız denetimden geçmemiş) 31 Mart 2016 (Bağımsız denetimden geçmemiş) 31 Mart 2015 İşletme faaliyetlerinden sağlanan nakit girişleri Vergi öncesi kar ( ) Vergi öncesi kar mutabakatı ile ilgili düzeltmeler: Amortisman ve itfa payları 10, Kıdem tazminatı karşılık gideri Stok değer düşüklüğü karşılık gideri 8 (42.286) - Garanti karşılık giderleri Maddi duran varlık satış karları (7.756) ( ) Kredi faiz gideri Kredilerden doğan gerçekleşmemiş kur farkı gideri Mevduat faiz geliri 17 ( ) ( ) Şüpheli alacak karşılığı gideri Vadeli döviz işlemleri, net ( ) ( ) İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler Ticari alacaklar ve diğer alacaklar Devam eden yıllara sari işlerden alacaklar ( ) ( ) Stoklar ( ) Diğer dönen varlıklar ( ) ( ) Ticari borçlar ( ) Diğer kısa vadeli yükümlülükler ( ) Gerçekleşmiş vadeli döviz işlemi kazançları, net Ödenen ve mahsup edilen vergiler, net ( ) ( ) Garanti kapsamında yapılan ödemeler 12 ( ) ( ) Ödenen kıdem tazminatları 12 ( ) ( ) İşletme (faaliyetlerinde kullanılan)/ faaliyetlerinden elde edilen nakit akışlar Yatırım faaliyetleri Maddi duran varlık alımları 10 ( ) ( ) Maddi olmayan duran varlık alımları 11 ( ) ( ) Maddi duran varlık satışından elde edilen nakit Yatırım faaliyetlerinde kullanılan nakit akışlar ( ) ( ) Finansal faaliyetler Banka kredisi temini Banka kredisi geri ödemeleri ( ) ( ) Faiz ödemeleri Elde edilen faiz Finansal faaliyetlerden/ elde edilen (kullanılan) nakit akışlar ( ) ( ) Yabancı para çevrim farklarının nakit ve benzerleri üzerindeki etkisi Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki artış ( ) ( ) Dönem başı nakit ve nakit benzeri değerler Dönem sonu nakit ve nakit benzeri değerler İlişikte yer alan açıklayıcı notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 5

8 NOT 1 GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Otokar Otomotiv ve Savunma Sanayi Anonim Şirketi ( Otokar ya da Şirket ) 1963 yılında kurulmuş olup, İstanbul, Türkiye de kayıtlıdır ve Türk Ticaret Kanunu hükümleri altında faaliyet göstermektedir. Şirket, otomotiv sektöründe faaliyet göstermekte olup üretiminin ağırlığını arazi araçları, zırhlı araçlar, minibüs, midibüs ve otobüs türü araçlar ile treyler, semi-treyler,hafif kamyon, kamyonüstü uygulamaları oluşturmaktadır. Şirket in kayıtlı olduğu adresi aşağıdaki gibidir: Genel müdürlük: Aydınevler Mahallesi, Dumlupınar Cad. No: 58 A Bl Küçükyalı / İstanbul Fabrika : Atatürk Cad. No: Arifiye / Sakarya Şirket in konsolidasyon kapsamında yer alan bağlı ortaklığına ait bilgiler aşağıda belirtilmiştir. Şirket Ünvanı Faaliyet Konusu Ülke Sermayesi İştirak Oranı (%) Otokar Europe SAS Satış ve Pazarlama Fransa Avro ( TL) 100,00 Otokar Europe SAS şirketinin faaliyetleri, önceki dönemlerde Şirket finansal tablolarını önemli düzeyde etkilemediği için konsolidasyona tabi tutulmamış ve Finansal yatırımlar altında izlenmiştir. Otokar Europe SAS, faaliyetlerinin Şirket finansal tabloları açısından önemli büyüklüğe ulaşması nedeniyle, cari yıldan itibaren konsolidasyona tabi tutulmakta olup 31 Mart 2016 tarihinde sona eren ara hesap dönemi itibarıyla Şirket finansal tabloları, konsolide olarak hazırlanmıştır. Bundan böyle Otokar ve konsolide edilmiş bağlı ortaklığı Grup olarak adlandırılacaktır. Grup un 31 Mart 2016 itibarıyla personel sayısı kişidir. (31 Aralık 2015: 2.105). 31 Mart 2016 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait finansal tablolar, yayınlanmak üzere 29 Nisan 2016 tarihinde Şirket in Denetimden Sorumlu Komitesi nin görüşü alınarak Şirket Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Söz konusu finansal tablolar, Yönetim Kurulu ve Genel Kurul tarafından değiştirilebilir. Otokar, Sermaye Piyasası Kurulu na ( SPK ) kayıtlıdır ve hisseleri 1995 yılından beri Borsa İstanbul A.Ş. de ( BİST ) (Eski adıyla İstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda ( İMKB )) işlem görmektedir. 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla, Otokar ın BİST e kayıtlı %27,32 oranında hissesi mevcuttur. 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla Otokar ın hisselerinin çoğunluğunu elinde bulunduran hissedarlar ve hisse oranları aşağıdaki gibidir: % Koç Holding A.Ş. 44,68 Ünver Holding A.Ş. 24,81 Diğer 30, ,00 Grup un ana ortağı Koç Holding A.Ş., Koç Ailesi ve Koç Ailesi tarafından sahip olunan şirketler tarafından kontrol edilmektedir. Grup hissedarı Ünver Holding A.Ş., Ünver Ailesi tarafından kontrol edilmektedir. Grup, faaliyetlerinin bir kısmını Koç Holding A.Ş. ve ilişkili şirketleriyle yapmaktadır. Grup un hem müşterisi hem de tedarikçisi konumunda ilişkili tarafları mevcuttur.

9 NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Finansal tabloların hazırlanma ilkeleri İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 13 Haziran 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları/Türkiye Finansal Raporlama Standartları na (TMS/TFRS) ve bunlara ilişkin ek ve yorumlara uygun olarak hazırlanmıştır. Grup, muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını Türkiye de geçerli olan ticari mevzuat, mali mevzuat ve Maliye Bakanlığı nca yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı (THP) gereklerine göre Türk Lirası (TL) olarak tutmaktadır. Finansal tablolar Grup un yasal kayıtlarına dayandırılmış olup KGK tarafından yayınlanan Türkiye Muhasebe Standartları na göre Grup un durumunu layıkıyla arz edebilmek için bir takım düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır. Söz konusu düzeltmeler genel olarak ertelenmiş vergiler, kıdem tazminatı, maddi varlık amortismanlarının ekonomik ömürlerine ve kıst esasına göre ayrılması, karşılıkların muhasebeleşmesi, tank projesi için inşaat muhasebesinin uygulanması ve ticari alacak ve borçların reeskonta tabi tutulmasından oluşmaktadır. Finansal tablolar gerçeğe uygun değerleri ile taşınan türev finansal varlıklar ve yükümlülükler dışında tarihsel maliyet esasına göre hazırlanmıştır. İşlevsel ve sunum para birimi Grup un işlevsel ve sunum para birimi TL olarak kabul edilmiştir. SPK nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararına istinaden finansal tablolardaki tutarları yeniden ifade etme işleminin uygulanmasını gerektiren objektif koşulların gerçekleşmemiş olması ve SPK nın varolan verilere dayanarak ileride de bu koşulların gerçekleşme emarelerinin büyük ölçüde ortadan kalktığını öngörmesi sebebiyle, finansal tablolar en son 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla Uluslararası Muhasebe Standartları (UMS) 29 uyarınca (Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama) yeniden ifade etme işlemine tabi tutulmuştur. Dolayısıyla, 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihli bilançolarda yer alan parasal olmayan aktif ve pasifler ve sermaye dahil özkaynak kalemleri, 31 Aralık 2004 tarihine kadar olan girişlerin 31 Aralık 2004 tarihine kadar endekslenmesi, bu tarihten sonra oluşan girişlerin ise nominal değerlerden taşınmasıyla hesaplanmıştır. 2.2 Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler ve hatalar Grup, benzer nitelikteki işlemleri, olayları ve durumları tutarlı olarak finansal tablolara alır, değerler ve sunar. Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Grup, muhasebe politikalarını bir önceki yıl ile tutarlı olarak uygulamıştır. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır. 7

10 NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.3 Muhasebe politikalarında değişiklikler Grup un finansal durumu, performansı veya nakit akımları üzerindeki işlemlerin ve olayların etkilerinin finansal tablolarda daha uygun ve güvenilir bir sunumu sonucunu doğuracak nitelikte olması durumunda muhasebe politikalarında değişiklik yapılır. İsteğe bağlı olarak muhasebe politikalarında yapılan değişikliklerin önceki dönemleri etkilemesi durumunda, söz konusu politika hep kullanımdaymış gibi finansal tablolarda geriye dönük olarak uygulanır. Yeni bir standardın uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, söz konusu standardın şayet varsa geçiş hükümlerine uygun olarak geriye ya da ileriye dönük olarak uygulanır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler geriye dönük olarak uygulanır. TMS 19 daki değişiklik, Tanımlanmış fayda planları 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu sınırlı değişiklik üçüncü kişiler veya çalışanlar tarafından tanımlanmış fayda planına yapılan katkılara uygulanır. Plana yapılan katkıların hizmet süresinden bağımsız hesaplandığı, örneğin maaşının sabit bir kısmının katkı olarak alınması gibi, durumlarda nasıl muhasebeleştirme yapılacağına açıklık getirmektedir. Yıllık İyileştirmeler Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir dönemi iyileştirme projesi aşağıda yer alan 7 standarda değişiklik getirmiştir: TFRS 2, Hisse Bazlı Ödemeler TFRS 3, İşletme Birleşmeleri TFRS 8, Faaliyet Bölümleri TFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü TMS 16, Maddi Duran Varlıklar ve TMS 38, Maddi Olmayan Duran Varlıklar TFRS 9, Finansal Araçlar; TMS 37, Karşılıklar, Şarta Bağlı Varlık ve Yükümlülükler TMS 39, Finansal Araçlar - Muhasebeleştirme ve Ölçüm Yıllık İyileştirmeler Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir dönemi iyileştirme projesi aşağıda yer alan 4 standarda değişiklik getirmiştir: TFRS 1, TFRS nin İlk Uygulaması TFRS 3, İşletme Birleşmeleri TFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü TMS 40, Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 8

11 NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) a. 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar: TFRS 11, Müşterek Anlaşmalar daki değişiklik: Müşterek faaliyetlerde pay alımı. 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standarttaki değişiklik ile işletme tanımına giren bir müşterek faaliyette pay satın alındığında bu payın nasıl muhasebeleşeceği konusunda açıklık getirilmiştir. TMS 16 Maddi duran varlıklar, ve TMS 41 Tarımsal faaliyetler,standartlarındaki meyve veren bitkilere ilişkin değişiklik, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir. Bu değişiklik üzüm asması, kauçuk ağacı, palmiye ağacı gibi bitkilerin finansal raporlamasını değiştirmektedir. Meyve veren bitkilerin, maddi duran varlıkların üretim sürecinde kullanılmasına benzemesi sebebiyle, maddi duran varlıklarla aynı şekilde muhasebeleştirilmesine karar verilmiştir. Buna bağlı olarak değişiklik bu bitkileri TMS 41 in kapsamından çıkararak TMS 16 nın kapsamına aldı. Bu bitkiler yetişme sürecinde yine TMS 41 kapsamında kalmaya devam edecekler. TMS 16 ve TMS 38 deki değişiklik: Maddi duran varlıklar ve Maddi olmayan duran varlıklar, amortisman ve itfa payları, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikle bir varlığa ait amortismanı hesaplarken hasılat bazlı metotların uygun olmadığı açıklanmaktadır. Çünkü bir varlık kullanılarak yapılan bir operasyon sonucu elde edilen hasılat, genellikle bir varlığa ait ekonomik faydanın tüketilmesinden daha farklı etmenleri yansıtmaktadır. Aynı zamanda, hasılatın bir varlığa ait ekonomik faydanın tüketiminin ölçülmesinde uygun bir temel olmadığı açıklanmıştır. TFRS 14, Regülasyona tabi ertelenen hesaplar 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, ilk defa TFRS uygulayacak şirketlerde, eski regülasyona tabi hesaplarda bir değişiklik yapılmamasına izin vermektedir. Ancak daha önce TFRS uygulamış ve ilgili tutarı muhasebeleştirmeyecek diğer şirketlerle karşılaştırılabilirliği sağlamak adına, regülasyon oranı etkisinin diğer kalemlerden ayrı olarak sunulması istenmektedir. TMS 27 Bireysel finansal tablolar, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, işletmelere, bağlı ortaklık, iştirakler ve iş ortaklıklarındaki yatırımlarını muhasebeleştirirken özkaynak yönetimini kullanmalarına izin vermektedir. 9

12 NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) TFRS 10 Konsolide finansal tablolar ve TMS 28 İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik TFRS 10 un gereklilikleri ve TMS 28 arasındaki, yatırımcı ve iştiraki ya da iş ortaklığı arasında bir varlığın satışı ya da iştiraki konusundaki uyumsuzluğa değinmektedir. Bu değişikliğin ana sonucu, işletme tanımına giren bir işlem gerçekleştiğinde (bağlı ortaklığın elinde tutulan veya tutulmayan ) işlem sonucu oluşan kayıp veya kazancın tamamı muhasebeleştirilirken; bu işlem eğer bir varlık alış veya satışı ise söz konusu işlemden doğan kayıp veya kazancın bir kısmı muhasebeleştirilir. Yıllık İyileştirmeler 2014: 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirmeler 4 standarda değişiklik getirmiştir: TFRS 5, Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar ve durdurulan faaliyetler, satış metotlarına ilişkin değişiklik TFRS 7, Financial araçlar: Açıklamalar, TFRS 1 e bağlı olarak yapılan, hizmet sözleşmelerine ilişkin değişiklik TMS 19, Çalışanlara sağlanan faydalar indirgeme oranlarına ilişkin değişiklik TMS 34, Ara dönem finansal raporlama bilgilerin açıklanmasına ilişkin değişiklik. TMS 1 Finansal Tabloların Sunuluşu ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler ile finansal raporların sunum ve açıklamalarını iyileştirmek amaçlanmıştır. TFRS 10 Konsolide finansal tablolar ve TMS 28 İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler yatırım işletmeleri ve onların bağlı ortaklıkları için konsolidasyon muafiyeti uygulamasına açıklık getirir. 10

13 NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) b. 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler TMS 7 Nakit akış tabloları 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirmeler açıklama inisiyatifi projesinin bir parçasıdır. Değişiklikler yatırımcı talepleri doğrultusunda şirketlerin finansal yükümlülüklerindeki değişiklikler hakkında bilgi sağlamak ve şirketlerin borçlarındaki değişikliklerin daha iyi anlaşılmasına yardımcı olmak amacıyla çıkarılmıştır. Değişiklik, yükümlülüklerdeki değişimin finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışlarına, nakit ve (kur farkı gelir ve gideri gibi) nakit olmayan değişimlerin etkisinin daha iyi analiz edilebilmesini sağlamaktadır. TMS 12 Gelir vergileri 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik bir varlığın gerçeğe uygun değerinden ölçülmesi durumunda ve gerçeğe uygun değerinin vergi matrahından altında kalması durumunda ertelenmiş verginin muhasebeleştirilmesi ile ilgili netleştirme yapmaktadır. Ayrıca ertelenmiş vergi varlıklarının muhasebeleştirilmesi ile ilgili diğer bazı yönleri de açıklığa kavuşturmaktadır. TFRS 15 Müşteri sözleşmelerinden hasılat, 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Amerika da Kabul Görmüş Muhasebe Standartları ile yapılan uyum çalışması sonucu ortaya çıkan yeni standart hasılatın finansal raporlamasını ve finansal tabloların toplam gelirlerinin dünya çapında karşılaştırılabilir olmasını sağlamayı amaçlamıştır. TFRS 9, Finansal araçlar, 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart TMS 39 un yerini almaktadır. Finansal varlıklar ve yükümlülüklerin sınıflandırması ve ölçülmesi ile ilgili zorunlulukları ve aynı zamanda şuanda kullanılmakta olan, gerçekleşen değer düşüklüğü zararı modelinin yerini alacak olan beklenen kredi riski modelini de içermektedir. TFRS 16 Kiralama İşlemleri 1 Ocak 2019 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir, TFRS 15 Müşteri sözleşmelerinden hasılat standardının uygulanması durumunda erken uygulamaya izin verilmektedir. Yeni standart kiralayanların gelecekteki kira ödemelerini yansıtan bir kiralama yükümlülüğü ve karşılığında da bir varlık kullanım hakkı muhasebeleştirmesini gerektirmektedir. UMSK bu gerekliliğe ek olarak seçimlik bir istisna hakkı da getirmiştir, bu istisna sadece kiralayan taraflar için kısa vadeli kiralama işlemleri ve düşük değerli varlık kiralamaları için geçerlidir. Kiraya verenler için muhasebe neredeyse aynı kalmaktadır. 11

14 NOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Grup un farklı coğrafi ve operasyonel birimleri bulunmadığından, Grup bölümlere göre raporlama yapmamakta, tek bir bölümde finansal tablolarını takip etmektedir. Üst Düzey karar alıcı ürün gruplarını sadece ciro olarak takip etmekte olup, satışların maliyeti, faaliyet giderleri ve finansman giderleri olarak takip etmemektedir.bu nedenle bölümlere göre raporlama yapılmamaktadır. NOT 4 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 31 Mart Aralık 2015 Bankalar - Vadesiz mevduat Vadeli mevduat Alınan çekler ve senetler Diğer Toplam Mart 2016 tarihi itibarıyla toplam tutarı TL olan vadeli mevduat hesaplarının TL ye karşılık gelen tutarı yabancı para cinsinden olup, etkin faiz oranı yıllık %1,15, vadesi 1 gündür. Kalan TL lik tutarın etkin faiz oranı yıllık %10,75 ve vadesi 1 gündür. (31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla toplam tutarı TL olan vadeli mevduat hesaplarının TL ye karşılık gelen tutarı yabancı para cinsinden olup, etkin faiz oranı yıllık %0,24, vadesi 4 gündür. Kalan TL lik tutarın etkin faiz oranı yıllık %14,05 ve vadesi 4 gündür.). Alınan çekler ve senetler, tahsilat için bankaya verilmiş, bilanço tarihi itibarıyla vadesi gelen çek ve senetlerden oluşmaktadır. 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla Grup un 795 TL (31 Aralık 2015: 795 TL) tutarında bloke mevduatı bulunmaktadır. 12

15 NOT 5 - FİNANSAL BORÇLAR Vade aralığı Yıllık etkin faiz oranı (%) 31 Mart 2016 TL Kısa vadeli banka kredileri (*) TL krediler (***) 1 Nisan , Amerikan Doları krediler 1 Nisan , Avro krediler 17 Şubat , Toplam Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli ana para taksitleri ve faiz tahakkukları (*) TL krediler 8,09-15, Avro krediler 2, Toplam Vade aralığı Yıllık etkin faiz oranı (%) 31 Mart 2016 TL Uzun vadeli banka kredileri (*) (**) TL krediler 6 Nisan Eylül ,55-15, Avro krediler 3 Temmuz Eylül ,65-2, Toplam (*) Sabit faiz oranlı (**) Uzun vadeli kredilerin ağırlıklı ortalama vadesi 581 gündür. (***) Vergi ve SGK ödemeleri için kullanılan faizsiz kredilerdir. 13

16 NOT 5 - FİNANSAL BORÇLAR (Devamı) Vade aralığı Yıllık etkin faiz oranı (%) 31 Aralık 2015 TL Kısa vadeli banka kredileri (*) TL krediler (***) 4 Ocak , Avro krediler - Toplam Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli ana para taksitleri ve faiz tahakkukları (*) TL krediler 8,09-14, Avro krediler 2, Toplam Vade aralığı Yıllık etkin faiz oranı (%) 31 Aralık 2015 TL Uzun vadeli banka kredileri (*) (**) TL krediler 14 Nisan Eylül ,55-14, Avro krediler 10 Şubat Eylül ,65-2, Toplam (*) Sabit faiz oranlı (**) Uzun vadeli kredilerin ağırlıklı ortalama vadesi 661 gündür. (***) SGK ödemesi için kullanılan faizsiz kredilerdir. 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla Grup un kullanmış olduğu krediler karşılığında göstermiş olduğu herhangi bir teminat yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). 14

17 NOT 6 - TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR Türev finansal araçlar, Grup un dövizli satışlarından doğan kur riskine karşılık yaptığı vadeli döviz işlemlerine (vadeli döviz işlemi) ilişkin sözleşmelerden oluşmaktadır. Cari dönem Gerçeğe uygun değerler Sözleşme tutarı sözleşme vadeleri Yükümlülükler 31 Mart 2016: Vadeli döviz işlemleri Nisan 2016 (48.713) Kısa vadeli türev finansal araçlar (48.713) Toplam türev finansal araçlar (48.713) Cari dönem Gerçeğe uygun değerler Sözleşme tutarı sözleşme vadeleri Varlıklar 31 Aralık 2015: Vadeli döviz işlemleri Ocak Ocak Kısa vadeli türev finansal araçlar Toplam türev finansal araçlar NOT 7 - TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR Ticari alacaklar 31 Mart Aralık 2015 Ticari alacaklar, net Alacak senetleri, net Eksi: şüpheli ticari alacak karşılığı ( ) ( ) Kısa vadeli diğer ticari alacaklar İlişkili taraflardan ticari alacaklar Kısa vadeli ticari alacaklar Uzun vadeli ticari alacaklar, net Uzun vadeli alacak senetleri, net Uzun vadeli ticari alacaklar Mart 2016 tarihi itibarıyla ticari alacakların (senetler hariç) ortalama vadeleri gün arasındadır (31 Aralık 2015: gün). 15

18 NOT 7 - TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR (Devamı) Ticari alacaklar ile ilgili alınan teminatlar Grup un alacakları temel olarak minibüs ve otobüs bayilerine yapılan satışlardan, treyler satışlarından ve savunma aracı satışlarından doğmaktadır. 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla Grup bayilerinden kaynaklanan alacaklardan şüpheli alacaklar için karşılık ayrılması sonrası kalan toplam TL (31 Aralık 2015: TL) tutarındaki alacak, toplam TL (31 Aralık 2015: TL) tutarındaki teminat ve ipotek ile güvence altına alınmıştır. Vadesi geçen ancak değer düşüklüğüne uğramamış ticari alacakların yaşlandırma analizi aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2016 Ticari alacaklar Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş - Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş - Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş - Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş Vadesi üzerinden 5 yıldan fazla geçmiş - Toplam Aralık 2015 Ticari alacaklar Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş - Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş - Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş - Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş Vadesi üzerinden 5 yıldan fazla geçmiş - Toplam (1) Treyler araçları üstündeki rehin teminatlarıdır. Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş ticari alacak bakiyeleri için yasal takibat başlatılmıştır. Şüpheli ticari alacak karşılığının 31 Mart 2016 ve 2015 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemleri içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 31 Mart Mart Ocak Tahsilatlar ( ) ( ) Yabancı para çevrim farkları Yıl içerisindeki artış Mart itibarıyla

19 NOT 7 - TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR (Devamı) Ticari borçlar 31 Mart Aralık 2015 Ticari borçlar, net Borç senetleri, net Kısa vadeli diğer ticari borçlar İlişkili taraflara ticari borçlar Kısa vadeli ticari borçlar Mart 2016 tarihi itibarıyla ticari borçların ortalama vadeleri gün arasındadır (31 Aralık 2015: gün arasında). NOT 8 - STOKLAR 31 Mart Aralık 2015 Hammadde Yarı mamul Mamul Ticari mallar Yoldaki mallar Stok değer düşüklüğü karşılığı (*) ( ) ( ) Toplam (*) Stok değer düşüklüğünün TL lik kısmı mamuller (31 Aralık 2015: TL), TL lik kısmı ise ticari mallara (31 Aralık 2015: TL) ilişkindir. Stok değer düşüklüğü karşılığı, satılan malın maliyeti hesabında muhasebeleştirilmiştir. NOT 9 - DEVAM EDEN YILLARA SARİ İŞLERDEN ALACAKLAR Devam eden yıllara sari işlerle ilgili toplam ticari alacakların kısa vadeli avanslarla netleştirilmesi sonucu alacak bakiyesi 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla TL (31 Aralık 2015: TL) olmaktadır. Grup un 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla devam eden sözleşmeleri ile ilgili olarak almış olduğu ve finansal tablolarda ertelenmiş gelirler içerisinde yer alan kısa vadeli avansların toplam tutarı TL dir (31 Aralık 2015: TL). Ertelenmiş gelirler içerisinde kalan TL lik tutar diğer alınan sipariş avanslarından (31 Aralık 2015: TL) ve TL diğer borçlardan (31 Aralık 2015: TL) oluşmaktadır. 17

20 NOT 10 - MADDİ DURAN VARLIKLAR 31 Mart 2016 ve 31 Mart 2015 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemleri içinde maddi duran varlıklar ve ilgili birikmiş amortismanlarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 2016 İlaveler Yabancı para çevrim farkları Çıkışlar Transferler 31 Mart 2016 Maliyet: Arazi ve arsalar Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Makine, tesis ve cihazlar Taşıt araçları ( ) Döşeme ve demirbaşlar Özel maliyetler (96.406) Yapılmakta olan yatırımlar (10.250) ( ) Birikmiş amortisman: Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Makine, tesis ve cihazlar Taşıt araçları (10.566) Döşeme ve demirbaşlar Özel maliyetler (54.480) (65.046) Net defter değeri ( ) Ocak 2015 İlaveler Yabancı para çevrim farkları Çıkışlar Transferler 31 Mart 2015 Maliyet: Arazi ve arsalar Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Makine, tesis ve cihazlar ( ) Taşıt araçları ( ) Döşeme ve demirbaşlar ( ) Özel maliyetler Yapılmakta olan yatırımlar (65.008) ( ) Birikmiş amortisman: Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Makine, tesis ve cihazlar ( ) Taşıt araçları (80.398) Döşeme ve demirbaşlar ( ) Özel maliyetler ( ) Net defter değeri ( )

21 NOT 10 - MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı) 31 Mart 2016 ve 31 Mart 2015 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemleri için, maddi ve maddi olmayan duran varlıklardan oluşan cari dönem amortisman ve itfa payları giderlerinin dağılımı aşağıdaki gibidir: 31 Mart Mart 2015 Araştırma geliştirme giderleri Yıllara sari işler maliyeti Satılan malın maliyeti Geliştirme sürecinde olan faaliyetler Stoklar üzerindeki amortisman Genel yönetim giderleri Satış ve pazarlama giderleri Yabancı para çevrim farkları Toplam NOT 11 - MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 31 Mart 2016 tarihinde sona eren ara hesap dönemi içinde maddi olmayan duran varlıklar ve ilgili birikmiş amortismanlarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 2016 İlaveler Yabancı para çevrim farkları Çıkışlar Transferler 31 Mart 2016 Maliyet: Diğer maddi olmayan duran varlıklar Geliştirme maliyetleri Geliştirme sürecinde olan faaliyetler Birikmiş itfa payları: Diğer maddi olmayan duran varlıklar Geliştirme maliyetleri Net defter değeri

22 NOT 11 - MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Devamı) 31 Mart 2015 tarihinde sona eren ara hesap dönemi içinde maddi olmayan duran varlıklar ve ilgili birikmiş amortismanlarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 2015 İlaveler Yabancı para çevrim farkları Çıkışlar Transferler 31 Mart 2015 Maliyet: Diğer maddi olmayan duran varlıklar Geliştirme maliyetleri ( ) Geliştirme sürecinde olan faaliyetler ( ) Birikmiş itfa payları: Diğer maddi olmayan duran varlıklar Geliştirme maliyetleri (13.653) (13.653) Net defter değeri NOT 12 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Borç karşılıkları- kısa vadeli 31 Mart Aralık 2015 Diğer maliyet karşılığı (*) Garanti giderleri karşılığı Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar Vakıf SGK işveren payı karşılığı Lisans giderleri karşılığı Dava riski karşılıkları Diğer Toplam (*) Yıllara sari tank projesi ile ilgili olarak Grup bünyesinde oluşan ama henüz ödemesi yapılmamış olan proje giderleri ve de Grup un alt yüklenicileri tarafından yürütülen ve ilgili işin bitiminde Grup a faturalanacak olan faaliyetlerin tahmini tamamlanma yüzdelerine göre hesaplanan maliyetlerinden oluşmaktadır. 20

23 NOT 12 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı) Borç karşılıkları - uzun vadeli 31 Mart Aralık 2015 Garanti giderleri karşılığı Toplam Garanti giderleri karşılığı Grup, satışını gerçekleştirmiş olduğu minibüs ve Land Rover araçlarını bir yıl, bazı zırhlı araç modelleri ve ticari araçları ise 2 yıl boyunca garanti kapsamına almaktadır. Buna bağlı olarak, bilanço tarihi itibarıyla garanti kapsamında olan araçlar için gelecek dönemlerde gerçekleşmesi tahmin edilen garanti giderleri için karşılık ayrılmıştır. 31 Mart 2016 ve 2015 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemleri içindeki garanti giderleri karşılığının hareketleri aşağıdaki gibidir: 31 Mart Mart Ocak Yıl içerisindeki artış Gerçekleşen ödemeler ( ) ( ) 31 Mart itibarıyla Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar 31 Mart Aralık 2015 Kıdem tazminatı karşılığı Kullanılmamış izin karşılığı Toplam

24 NOT 12 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı) Kıdem tazminatı karşılığı Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık brüt maaş kadardır ve bu tutar 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla TL (31 Aralık 2015: TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı karşılığı yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır. KGK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları, Grup un kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıdaki aktüer öngörüler kullanılmıştır: 31 Mart Aralık 2015 Net iskonto oranı (%) 4,60 4,60 Emeklilik olasılığının tahmini için personel devir hızı oranı (%) 97,70 97,60 Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Kıdem tazminatı karşılığının 31 Mart 2016 ve 2015 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemleri içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 31 Mart Mart Ocak Faiz gideri Cari yıl karşılığı Yeniden ölçüm farkları Ödemeler ( ) ( ) 31 Mart itibarıyla Kullanılmayan izin günleri karşılığı Kullanılmayan izin günleri karşılığının 31 Mart 2016 ve 2015 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemleri içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 31 Mart Mart Ocak Yıl içerisindeki artış, net Mart itibarıyla

25 NOT 12 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı) Taahhütler ve zorunluluklar 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla Grup un teminat, rehin ve ipotek (TRİ) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir: 31 Mart Aralık 2015 a. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı b. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı - - c. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı - - d. Diğer verilen TRİ lerin toplam tutarı - - Toplam TRİ lerin para birimi cinsinden detayı aşağıdaki gibidir: 31 Mart Aralık 2015 Orjinal TL Orjinal TL para birimi karşılığı para birimi karşılığı Amerikan Doları Avro TL Toplam Verildiği yere göre TRİ lerin detayı aşağıdaki gibidir: 31 Mart Aralık 2015 Verilen teminat mektupları Savunma Sanayi Müsteşarlığı Diğer Toplam

26 NOT 12 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı) Teminat mektupları a) 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla verilen garantiler aşağıdaki gibidir: 31 Mart Aralık 2015 Banka teminat mektupları (*) (*) TL (31 Aralık 2015: TL) tutarındaki teminatlar Altay Projesi kapsamında Savunma Sanayi Müsteşarlığı na verilmiştir. b) 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla alınan garantiler aşağıdaki gibidir: 31 Mart Aralık 2015 Banka teminat mektupları (**) Teminat senetleri Alınan ipotekler Toplam (**) TL (31 Aralık 2015: TL) tutarındaki teminat mektupları, Altay Projesi kapsamında, alt yüklenicilerden alınan teminatlardan oluşmaktadır. Koşullu varlıklar Ar-Ge indirimi kapsamında, vergi indiriminden yararlanılamayan 2010 yılına ait tutar için açılan dava sonuçlanmış olup, TL lik tutar Grup a iade edilmiştir. Aynı kapsamda ve 2014 yılları işlemleri için de dava açılmış olup, Grup lehine sonuçlanan bu davalar temyiz aşamasındadır. Temyiz aşamasında olan ve 2014 yıllarına ait dava konusu toplam tutar TL dir. 24

27 NOT 13 - PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER, ERTELENMİŞ GELİRLER, DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER a) Peşin ödenmiş giderler: 31 Mart Aralık 2015 Verilen avanslar Peşin ödenmiş giderler Toplam b) Diğer dönen varlıklar: 31 Mart Aralık 2015 Katma değer vergisi alacakları Diğer Toplam c) Ertelenmiş gelirler: Ertelenmiş gelirler- kısa vadeli 31 Mart Aralık 2015 Ertelenen bakım onarım gelirleri (*) Alınan sipariş avansları Toplam Ertelenmiş gelirler- uzun vadeli 31 Mart Aralık 2015 Ertelenen bakım onarım gelirleri (*) Toplam (*) Sözleşme kapsamında satılan araçlara ilişkin ertelenmiş bakım onarım gelirlerinden oluşmaktadır. 25

28 NOT 13 - PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER, ERTELENMİŞ GELİRLER, DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı) d) Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar: 31 Mart Aralık 2015 Personele borçlar Ödenecek sosyal güvenlik kesintisi Ödenecek vergi ve fonlar Toplam e) Diğer kısa vadeli yükümlülükler: 31 Mart Aralık 2015 Ortaklara borçlar (*) Ödenecek vergi ve fonlar Tecil edilen özel tüketim vergisi Diğer Toplam (*) 2015 yılına ait temettü tutarı olup 4 Nisan 2016 tarihi itibarıyla dağıtımı gerçekleştirilmiştir. 26

29 NOT 14 - SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ Net satışlar 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart Mart 2015 Yurtiçi satışlar Yurtdışı satışlar Brüt satışlar Eksi: iskontolar ve satışlardan iadeler ( ) ( ) Net satışlar Mart 2016 ve 2015 tarihlerinde sona eren dönemler içinde Grup un yapmış olduğu satışların tutarsal olarak ürün grubu bazında dağılımı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart Mart 2015 Ticari araçlar Savunma sanayi araçları Diğer satışlar (*) Toplam (*) TL lik kısmı (31 Mart 2015: TL) yıllara sari işlere ilişkin tahakkuk eden kazançlardan, kalan TL lik kısmı yedek parça, servis ve diğer satış gelirlerinden oluşmaktadır (31 Mart 2015: TL). Satışların maliyeti 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart Mart 2015 Satılan mamullerin maliyeti Satılan ticari malların maliyeti Toplam NOT 15 - PAZARLAMA GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ, ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart Mart 2015 Pazarlama giderleri ( ) ( ) Genel yönetim giderleri ( ) ( ) Araştırma ve geliştirme giderleri ( ) ( ) Toplam ( ) ( ) 27

30 NOT 16 - ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER/GİDERLER Esas faaliyetlerden diğer gelirler 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart Mart 2015 Ticari alacak ve borçlardan kur farkı geliri Vadeli işlem geliri Kredili satışlardaki vade farkı geliri Teşvik gelirleri Diğer gelirler Toplam Esas faaliyetlerden diğer giderler 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart Mart 2015 Ticari alacak ve borçlardan kur farkı gideri ( ) ( ) Vadeli işlem gideri ( ) ( ) Şüpheli alacak karşılık gideri ( ) ( ) Diğer giderler - (48.798) Toplam ( ) ( ) NOT 17 - FİNANSAL GELİRLER 31 Mart Mart 2015 Banka mevduatı faiz geliri Banka mevduatı kur farkı geliri Banka kredileri kur farkı geliri Toplam NOT 18 - FİNANSAL GİDERLER 31 Mart Mart 2015 Banka kredileri faiz gideri ( ) ( ) Banka mevduatı kur farkı gideri ( ) ( ) Banka kredileri kur farkı gideri ( ) ( ) Diğer (29.055) - Toplam ( ) ( ) 28

31 NOT 19 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ Türkiye'de kurumlar vergisi oranı %20 dir (31 Aralık %20). Kurumlar vergisi ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın yirmi beşinci günü akşamına kadar beyan edilmekte ve aynı ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir. Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibarıyla oluşan kazançlar üzerinden %20 ( %20) oranında geçici vergi hesaplanarak ödenmekte ve bu şekilde ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir. 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihli bilançolarda ödenecek vergi tutarları peşin ödenen vergilerle netleştirilerek aşağıdaki gibi gösterilmiştir: 31 Mart Aralık 2015 Ödenecek vergiler (-) Peşin ödenen vergiler ( ) ( ) Toplam Mart 2016 ve 2015 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait toplam vergi giderinin dağılımı aşağıdaki gibidir: 31 Mart Mart 2015 Cari dönem kurumlar vergisi ( ) Kar veya zarar tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi geliri/gideri - - Dönem karına yansıtılan cari dönem vergi gideri ( ) Diğer kapsamlı gelir/gidere yansıtılan Toplam ( )

32 NOT 19 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı) 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, ertelenmiş vergiye konu olan geçici farklar ve etkin vergi oranları kullanılarak hesaplanan net ertelenmiş vergi yükümlülüğünün dağılımı aşağıda özetlenmiştir: Kümülatif Geçici farklar 31 Mart Aralık 2015 Ertelenmiş vergi varlığı / (yükümlülüğü) 31 Mart 31 Aralık Maddi duran varlıklar ( ) ( ) Maddi olmayan duran varlıklar ( ) ( ) ( ) ( ) Ertelenmiş finansal giderler ( ) ( ) ( ) ( ) Stoklar Garanti giderleri karşılığı Kıdem tazminatı yükümlülüğü Ertelenmiş finansal gelirler Diğer karşılıklar Ertelenmiş bakım onarım gelirleri Devam eden yıllara sari işlerden alacaklar Diğer Ertelenmiş vergi varlığı Ertelenen vergi varlığının 31 Mart 2016 ve 2015 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemleri içindeki hareketi aşağıdaki gibidir: 31 Mart Mart Ocak Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan ertelenen vergi geliri/gideri : Kar veya zarara yansıtılan ( ) Diğer kapsamlı gelir/gidere yansıtılan Mart NOT 20 - HİSSE BAŞINA KAZANÇ Hisse başına kar, net karın ilgili yıl içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir. Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan hisseleri oranında hisse dağıtarak sermayelerini arttırabilir. Hisse başına kar hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse başına kar hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir. Hisse başına esas kar, hissedarlara ait net karın çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanır. 31 Mart Mart 2015 Hissedarlara ait net kar (TL) ( ) Çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedi Hisse başına kazanç (Kuruş) 0,034 (0,009) 30