KİLER ALIŞVERİŞ HİZMETLERİ GIDA SANAYİ VE TİCARET A.Ş ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

Transkript

1 KİLER ALIŞVERİŞ HİZMETLERİ GIDA SANAYİ VE TİCARET A.Ş ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

2 ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇOLAR) ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU.. 3 ÖZET KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU. 4 ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU... 5 ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR DİPNOT 1 ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU... 7 DİPNOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR DİPNOT 3 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA DİPNOT 4 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ DİPNOT 5 FİNANSAL YATIRIMLAR DİPNOT 6 FİNANSAL BORÇLAR DİPNOT 7 TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR DİPNOT 8 DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR DİPNOT 9 STOKLAR DİPNOT 10 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER DİPNOT 11 MADDİ DURAN VARLIKLAR DİPNOT 12 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR DİPNOT 13 ŞEREFİYE DİPNOT 14 KARŞILIKLAR, TAAHÜTLER, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DİPNOT 15 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDAKİ BORÇLAR VE KARŞILIKLAR 20 DİPNOT 16 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER DİPNOT 17 DİĞER VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER DİPNOT 18 ÖZKAYNAKLAR DİPNOT 19 HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ DİPNOT 20 NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER DİPNOT 21 ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER DİPNOT 22 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER DİPNOT 23 FİNANSMAN GELİRLERİ DİPNOT 24 FİNANSMAN GİDERLERİ DİPNOT 25 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DİPNOT 26 PAY BAŞINA KAZANÇ VE KAYIP DİPNOT 27 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI DİPNOT 28 YABANCI PARA POZİSYONU

3 VE TARİHLERİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (''TL'') olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Bağımsız incelemeden geçmemiş Bağımsız denetimden geçmiş referansları VARLIKLAR Dönen varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar - İlişkili taraflardan ticari alacaklar İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar Diğer alacaklar - İlişkili taraflardan diğer alacaklar İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar Stoklar Peşin ödenmiş giderler Diğer dönen varlıklar Toplam dönen varlıklar Duran varlıklar Finansal yatırımlar Yatırım amaçlı gayrimenkuller Maddi duran varlıklar Diğer alacaklar - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar Maddi olmayan duran varlıklar - Şerefiye Diğer maddi olmayan duran varlıklar Peşin ödenmiş giderler Ertelenmiş vergi varlığı 25.b Toplam duran varlıklar Toplam varlıklar İlişikteki dipnotlar bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.

4 VE TARİHLERİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (''TL'') olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Bağımsız incelemeden geçmemiş Bağımsız denetimden geçmiş referansları KAYNAKLAR Kısa vadeli yükümlülükler Kısa vadeli borçlanmalar Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları Ticari borçlar - İlişkili taraflara ticari borçlar İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar Diğer borçlar - İlişkili taraflara diğer borçlar İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar Ertelenmiş gelirler Kısa vadeli karşılıklar - Diğer kısa vadeli karşılıklar 14.a Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar 15.a Diğer kısa vadeli yükümlülükler Toplam kısa vadeli yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler Uzun vadeli borçlanmalar Uzun vadeli karşılıklar - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar 15.b Ertelenmiş vergi yükümlülüğü 25.b Toplam uzun vadeli yükümlülükler ÖZKAYNAKLAR Ana ortaklığa ait özkaynaklar Ödenmiş sermaye 18.a Paylara ilişkin primler / iskontolar 18.b Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler - Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç/kayıpları 18.c (2.893) (3.071) - Yeniden değerleme ve ölçüm kazanç / kayıpları 18.d Diğer kazançlar 18.e Geçmiş yıllar karları / (zararları) 18.f (50.672) (24.286) Net dönem zararı (69.788) (26.408) Kontrol gücü olmayan paylar (233) 193 Toplam özkaynaklar Toplam kaynaklar İlişikteki dipnotlar bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.

5 VE TARİHLERİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Dipnot referansları Bağımsız incelemeden geçmemiş Bağımsız incelemeden geçmemiş Hasılat Satışların maliyeti (-) 19 ( ) ( ) Brüt kar Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) (48.714) (43.338) Genel yönetim giderleri (-) (10.459) (12.619) Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) 21 (8.241) (4.814) Faaliyet karı (30.455) Yatırım faaliyetlerinden gelirler Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) 22 (41) -- Finansman gideri öncesi faaliyet karı (30.430) Finansman gelirleri Finansman giderleri (-) 24 (40.541) (25.977) Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi zararı (69.951) (18.194) Sürdürülen faaliyetler vergi gideri Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) 25 (228) (844) Sürdürülen faaliyetler dönem zararı (70.179) (19.038) Dönem zararının dağılımı Kontrol gücü olmayan paylar (391) 37 Ana ortaklık payları (69.788) (19.075) Pay başına kayıp 26 (0,5184) (0,1417) İlişikteki dipnotlar bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.

6 VE TARİHLERİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Dipnot referansları Bağımsız incelemeden geçmemiş Bağımsız incelemeden geçmemiş Dönem zararı (70.179) (19.038) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelir ve giderler - Aktüeryal kayıp/ kazanç 15.b Vergi etkisi (36) (182) Diğer kapsamlı gelir Toplam kapsamlı gider (70.036) (18.309) Toplam kapsamlı gider dağılımı Kontrol gücü olmayan paylar (426) 58 Ana ortaklık payları (69.610) (18.367) İlişikteki dipnotlar bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.

7 VE TARİHLERİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (''TL'') olarak ifade edilmiştir.) Ödenmiş sermaye Paylara ilişkin primler (iskontolar) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler Aktüeryal kayıp / kazançlar Yeniden değerleme ve ölçüm kazanç / kayıpları Diğer kazanç / kayıplar Birikmiş karlar Geçmiş yıllar karları (zararları) Net dönem zararı Ana ortaklığa ait özkaynaklar Kontrol gücü olmayan paylar Toplam özkaynaklar itibariyle bakiye (2.814) (25.321) Transferler (25.321) Yeniden değerlenmiş binalar üzerinden hesaplanan amortisman gideri (6) Toplam kapsamlı gider (19.075) (18.367) 58 (18.309) itibariyle bakiye (2.106) (24.679) (19.075) itibariyle bakiye (3.071) (24.286) (26.408) Transferler (26.408) Yeniden değerlenmiş binalar üzerinden hesaplanan amortisman gideri (22) Toplam kapsamlı gider (69.788) (69.610) (426) (70.036) itibariyle bakiye (2.893) (50.672) (69.788) (233) İlişikteki dipnotlar bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar ın ayrılmaz parçasını oluşturur.

8 A. İşletme faaliyetlerinden nakit akışları VE TARİHLERİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Liras ı (''TL'') olarak ifade edilmiştir.) Dipnot referansları Bağımsız incelemeden geçmemiş Bağımsız incelemeden Geçmemiş Dönem zararı (70.179) (19.038) Amortisman ve itfa giderleri ile ilgili düzeltmeler 11, Değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler -- (675) Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kayıp kazançlar ile ilgili düzeltmeler 22 (25) (118) Kıdem tazminatı karşılığı 15.b Şüpheli alacak karşılıkları ile ilgili düzeltmeler (144) (7.981) Diğer karşılık giderleri ile ilgili düzeltmeler 14.a 589 (518) Faiz gideri Faiz geliri 23 (1.016) (1.011) Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkları ile ilgili düzeltmeler Alacak ve borç reeskontundaki değişim, net (337) Vergi geliri / gideri ile ilgili düzeltmeler Varlık ve yükümlülüklerindeki değişimler öncesi sağlanan nakit akışı (23.647) (2.271) Ticari alacaklardaki artış / azalışla ilgili düzeltmeler (131) (1.999) Ticari borçlardaki artış / azalışla ilgili düzeltmeler (7.554) Stoklardaki artış / azalışla ilgili düzeltmeler (18.845) Diğer alacaklardaki artış / azalışla ilgili düzeltmeler 192 (34.504) Diğer borçlardaki artış / azalışla ilgili düzeltmeler (75) (5.517) Kıdem tazminatı ödemeleri 15.b (570) (531) İşletme sermayesinde gerçekleşen diğer artış / azalışla ilgili düzeltmeler İşletme faaliyetlerinden elde edilen net nakit (5.282) (64.292) B. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları Maddi duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları 11 (947) (284) Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri Finansal yatırımlardaki değişim Yatırım faaliyetlerinden kullanılan net nakit (761) 121 C. Finansman faaliyetlerinden nakit akışları Borçlanmadan kaynaklanan nakit giri şleri Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları (35.187) ( ) Ödenen faiz (4.725) (19.462) Alınan faiz İlişkili kuruluşlardan diğer alacaklar (1.291) İlişkili kuruluşlara diğer borçlar (5.568) Finansal faaliyetlerden elde edilen net nakit (1.364) Nakit ve nakit benzerlerindeki artış / azalış (A+B+C) (7.407) D. Dönem başı nakit ve nakit benzerleri Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri (A+B+C+D) İlişikteki dipnotlar bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar ın ayrılmaz parçasını oluşturur.

9 7 DİPNOT 1 -- ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Kiler Alışveriş Hizmetleri Gıda Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ( Kiler veya Kiler Alışveriş ) 1994 yılında İstanbul da kurulmuştur. Kiler, temel ihtiyaç maddelerinin perakende satışını yapmaktadır tarihi itibariyle Kiler Alışveriş in toplam 135 ( :134) ma ğazası, konsolide edilen bağlı ortaklığı ile beraber 202 ( :201) ma ğazası bulunmaktadır itibariyle Kiler Alışveriş te çalışan personel sayısı dir ( : 3.007). Kiler in kayıtlı adresi Zafer Mahallesi Tonguç Baba Caddesi No: 96 Kat: 4 Esenyurt, İstanbul dur. Özet konsolide finansal tablolarda Kiler Alışveriş Hizmetleri Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş. ( Ana Şirket veya Şirket ) ve konsolide edilmiş bağlı ortaklığı Grup olarak adlandırılacaktır. Kiler Ankara Mağazacılık Sanayi ve Ticaret A.Ş. Kiler Ankara Mağazacılık Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi( Kiler Ankara ), Canerler Gıda Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ( Canerler Gıda ) adıyla Ankara da kurulmuş olup, temel ihtiyaç maddeleri perakende satışı alanında faaliyet göstermektedir yılında Canerler Gıda nın (yeni adıyla Kiler Ankara) %47 si satın alınmıştır yılında Kiler Alışveriş, Canerler ailesinden tekrar hisse satın alınarak hisse oranını %47 den %96 ya çıkarmıştır itibariyle, Kiler Ankara nın toplam 67 ( : 67) ma ğazası bulunmaktadır itibariyle personel sayısı dır ( : 1.486). Kiler Ankara nın kayıtlı adresi Çamlıca Mahallesi 12. Sokak No: 8 Macunköy Yenimahalle, Ankara d ır. DİPNOT 2 -- FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1. Sunuma ilişkin temel esaslar Grup un ilişikteki konsolide finansal tablolar SPK nın tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümlerine uygun olarak Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan ve yürürlüğe girmiş olan Türkiye Muhasebe Standartları nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TMS/TFRS ) ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınarak hazırlanmıştır. Şirket, 31 Mart 2015 tarihinde sona eren ara döneme ili şkin özet konsolide finansal tablolarını SPK nın Seri: II, 14.1 No lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standard ına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar ve notlar, SPK taraf ından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Şirket bu çerçevede, ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo haz ırlamayı tercih etmiştir. Grup, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu ( TTK ), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planını esas almaktadır. Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası olarak hazırlanmıştır. Finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara TMS/TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. Grup un ilişikteki özet konsolide finansal tabloları SPK nın 07 Haziran 2013 tarihli Finansal Tablo ve Dipnot Formatlar ı Hakkında Duyuru suna uygun olarak hazırlanmıştır.

10 İşletmenin sürekliliği Grup özet konsolide finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır İşlevsel ve raporlama para birimi Özet konsolide finansal tablolar ana şirketin işlevsel ve raporlama para birimi olan TL cinsinden sunulmu ştur Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem finansal tabloların düzeltilmesi Grup un finansal tabloları Grup un finansal durumu, performansı ve nakit akımlarındaki eğilimleri belirlemek amacıyla önceki dönemlerle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır Muhasebe politikaları ve tahminlerindeki değişiklikler ve hatalar Muhasebe politikaları ve muhasebe tahminlerinde değişiklik ve hatalar olması durumunda, yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulan ır. Grup, tarihine kadar yatırım amaçlı ve kendi kullanımındaki gayrimenkulleri maliyet yöntemi esasından muhasebeleştirmiştir tarihinde Grup yatırım amaçlı gayrimenkullerini ve kendi kullanımındaki gayrimenkullerini sırasıyla gerçeğe uygun değer ve yeniden değerleme yöntemi esasından muhasebeleştirmeyi seçmiştir Netleştirme / Mahsup Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkı var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, bilançoda net değerleri ile gösterilirler Konsolidasyon esasları Özet konsolide finansal tablolar, Şirket in ve bağlı ortaklığının aynı tarih itibariyle düzenlenen finansal tablolarını içermektedir. Finansal tablolarda uygulanan konsolidasyon politikalar ı aşağıda belirtilmiştir: Şirket, sermayesinin %50 sinden fazlasına iştirak ettiği ve / veya yönetiminde etkili bir şekilde kontrolü altında tuttuğu bağlı ortaklıkları konsolidasyona dahil edilmiştir. Ancak Şirket in doğrudan ve dolaylı toplam oy hakkı %50 nin üzerinde olmakla birlikte konsolide finansal tablolar açısından önemlilik teşkil etmeyen veya önemli bir etkiye sahip olmaması nedeniyle finansal varlıklar, maliyet bedelleri üzerinden varsa değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra konsolide finansal tablolara yansıtılarak konsolidasyon dışında tutulmuştur. Konsolidasyona dâhil edilen şirketlerin bilançoları ve gelir tabloları tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiş ve aralarındaki önemli tutardaki tüm borç/alacak bakiyeleri ile alım/satım işlemleri elimine edilmiştir. İştirak tutarları ile iştirak edilen şirket özsermayeleri karşılıklı elimine edilmiş olup konsolide finansal tablolarda yalnızca Şirket in sermayesi ve diğer özsermaye hesapları ile ayrı kalemde gösterilen azınlık hissedarlara ait olan özsermaye payları yansıtılmıştır. Azınlık payları negatif (-) bakiye verse dahi, bağlı ortaklıkların yaptıkları zararlardan pay almaya devam ederler. Şirket satın almaları için satın alma metodu uygulanmaktadır. Yıl içinde alınan bağlı ortaklıklar konsolide finansal tablolara satın alındıkları tarihten itibaren dâhil edilmişlerdir.

11 9 Konsolide edilen bağlı ortaklığa ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir: Doğrudan Sahiplik Oranı (%) Oy hakkı (%) Konsolide şirketler Kiler Ankara Mağazacılık Sanayi ve Ticaret A.Ş Önemli muhasebe politikalarının özeti 31 Mart 2015 tarihinde sona eren üç ayl ık ara döneme ait özet konsolide finansal tablolar, ara dönem finansal tablolar ın hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 31 Mart 2014 tarihinde sona eren üç ayl ık ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar ı hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları, 31 Aralık 2014 tarihli finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arz etmektedir. Dolayısıyla ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ndaki (UFRS) değişiklikler 31 Mart 2015 tarihi itibariyle sona eren döneme ait finansal tablolar ın hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 01 Ocak 2015 tarihi itibariyle geçerli yeni ve de ğiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar aşağıdaki gibidir: TFRS 11 Müşterek Faaliyetlerde Edinilen Payların Muhasebeleştirilmesi TFRS 9 Finansal araçlar Sınıflandırma ve Açıklama TMS 16 ve TMS 38- Uygulanabilir amortisman ve itfa yöntemlerine aç ıklık getirilmesi Yatırımcı İşletmenin İştirakine veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışı veya Katkısı (TFRS 10 ve TMS 28 de değişiklikler) Konsolide Finansal Tablolarda Özkaynak Yöntemi (TMS 27 de de ğişiklikler) TMS 1: Açıklama İnisiyatifi (TMS 1 de Değişiklik) TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28: Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon istisnasının uygulanması (TFRS 10 ve TMS 28 de Değişiklik TMS / TFRS lerdeki Yıllık İyileştirmeler ( ) Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar aşağıdaki gibidir: UFRS 9 Riskten Korunma Muhasebesi ve UFRS 9, UFRS 7 ve UMS 39 daki de ğişiklikler UFRS 9 (2013) UFRS 15 Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat UFRS 9 Finansal Araçlar Nihai Standart (2014) UFRS 14 Düzenleyici Erteleme Hesapları Yukarıda listelenen yeni standartlar ( madde madde ), yorumlar ve mevcut UFRS standartlar ındaki değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlü ğe girmemiştir. Fakat bu yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından TFRS ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır ve bu sebeple TFRS nin bir parçasını oluşturmazlar. Şirket, finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.

12 10 DİPNOT 3 -- BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Grup yönetimi Grup un risk ve getirilerinin perakende sektöründeki geli şmelerden etkilendiğini dikkate alarak, birincil bölüm raporlamasına endüstriyel bölümleri kullanma kararı almıştır. Grup yönetimi, Grup un faaliyet alanının yiyecek ve içecekler ile dayanıklı tüketim mallarının perakende satışı ve ürün müşterileri sınıflarının benzer olması sebebi ile bu faaliyetlerde önemli risk ve getiri faklılığı olmamasından dolayı tek bir endüstriyel bölüm altında faaliyet gösterdiğini düşünmektedir. Tek bir endüstriyel bölüm olması sonucu birincil bölüm ile ilgili bilgiler ilişikteki özet konsolide finansal tablolarda bütün halinde sunulmuştur. Grup satışlarının %100 ü yurt içinde gerçekleştiğinden coğrafi bölüm ile ilgili bilgiler ilişikteki özet konsolide finansal tablolarda bütün halinde sunulmuştur. DİPNOT 4 -- NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ Nakit Bankalar - Vadeli mevduat Vadesiz mevduat Kredi kartı alacakları Alınan çekler Bilanço tarihi itibariyle vadeli mevduatların ortalama faiz oranları aşağıdaki gibidir: TL %9,17 %10,00 DİPNOT 5 -- FİNANSAL YATIRIMLAR Uzun vadeli finansal varlıklar Pay Oranı % Tutar KBC Gıda Sanayi Ticaret Limited Şirketi 10,85 10,

13 11 DİPNOT 6 -- FİNANSAL BORÇLAR Kısa vadeli borçlanmalar Banka kredileri - TL Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları Banka kredileri - TL ABD$ Finansal kiralama borçları - TL Uzun vadeli borçlanmalar Banka kredileri - TL ABD$ Finansal borçların vadesel dökümü aşağıdaki gibidir: ay ay yıl yıl yıl yıl tarihi itibariyle ortalama etkin faiz oran ı TL krediler için %12,17 ( : %12,21), ABD$ krediler için %7,32 dir ( : %5,30) itibariyle Grup un EURO kredisi bulunmamaktad ır ( : Bulunmamaktadır). Kiler Alışveriş Hizmetleri ve Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş. nin Fibabanka A.Ş. aracılığıyla Merrill Lynch Yatırım Bank A.Ş. den aldığı tarihinde imzalanan ABD$ tutar ındaki sendikasyon kredi sözleşmesi 4 yıl vadeli olup kredi faizi yıllık libor+%4,5 tir. Grup çeşitli finansal kuruluşlardan temin etmiş olduğu krediler için çeşitli teminatlar vermiştir (dipnot14.b).

14 12 DİPNOT 7 -- TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR Kısa vadeli ticari alacaklar Cari hesap alacakları -Üçüncü şahıslar İlişkili taraflar (dipnot 27) Alacak senetleri -Üçüncü şahıslar Ertelenmiş finansman gideri (-) -Üçüncü şahıslar (40) (41) - İlişkili taraflar (dipnot 27) (96) (88) Şüpheli alacak karşılığı(-) (428) (419) Şüpheli ticari alacaklar karşılığının dönem içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Açılış bakiyesi, Cari dönemde ayrılan ek karşılıklar 9 -- Tahsilatlar ve iptal edilen karşılıklar -- (4) Kapanış bakiyesi, Üçüncü şahıslardan olan ticari alacakların vadesel dökümü aşağıdadır: Vadesi gelen alacaklar ay arası vadeli alacaklar ay arası vadeli alacaklar ay arası vadeli alacaklar İlişkili taraflardan olan ticari alacakların vadesel dökümü aşağıdadır: 1-3 ay arası vadeli alacaklar ay arası vadeli alacaklar

15 Kısa vadeli ticari borçlar Cari hesap borçları -Üçüncü şahıslar İlişkili taraflar (dipnot 27) Borç senetleri -Üçüncü şahıslar İlişkili taraflar (dipnot 27) Diğer ticari borçlar Ertelenmiş finansman geliri (-) -Üçüncü şahıslar (4.479) (3.790) -İlişkili taraflar (dipnot 27) (161) (506) Üçüncü şahıslara olan ticari borçların vadesel dökümü aşağıdadır: ay arası vadeli borçlar ay arası vadeli borçlar ay vadeli borçlar İlişkili taraflara olan ticari borçların vadesel dökümü aşağıdadır: ay arası vadeli borçlar ay arası vadeli borçlar DİPNOT 8 -- DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR Diğer kısa vadeli alacaklar Diğer çeşitli alacaklar -Üçüncü şahıslar İlişkili taraflar (dipnot 27) Şüpheli alacak karşılığı(-) (2.793) (2.731)

16 Diğer kısa vadeli borçlar Diğer çeşitli borçlar -Üçüncü şahıslara İlişkili taraflara (dipnot 27) DİPNOT 9 -- STOKLAR İlk madde ve malzeme Ticari mal Diğer stoklar DİPNOT YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER Sabit kıymet değer artış fonu Arsa Bina Net defter değeri Sabit kıymet değer artış fonu Arsa Bina Net defter değeri

17 15 Yatırım amaçlı gayrimenkullerin detayı aşağıdaki gibidir: Açıklama Tam metrekare Aylık kira tutarı Net defter değeri Bahçelievler arsa Esenyurt bina (8, 15, 17, 18 ve 19 nolu bölümler) TL Esenyurt bina (10, 11, 12 ve 13 nolu bölümler) TL Grup un yatırım amaçlı gayrimenkulleri aşağıdaki bankalar tarafından aşağıdaki şekilde ipotek altına alınmıştır İpotek Yabancı Yabancı para TL Yabancı para TL Banka adı derecesi para cinsi tutarı eşdeğeri tutarı eşdeğeri Merrill Lynch Yatırım Bank A.Ş. 1 TL Merril Lynch Yatırım Bank A.Ş. 2 TL

18 16 DİPNOT MADDİ DURAN VARLIKLAR İlaveler Çıkışlar Maliyet Arsa ve araziler Binalar Makina ve teçhizat Taşıtlar (213) Demirbaşlar (68) Özel maliyetler Finansal kiralama ile alınan makine ve teçhizatlar Finansal kiralama ile alınan taşıtlar Finansal kiralama ile alınan demirbaşlar (281) Birikmiş amortisman Binalar Makina ve teçhizat Taşıtlar (95) Demirbaşlar (25) Özel maliyetler Finansal kiralama ile alınan makine ve teçhizatlar Finansal kiralama ile alınan taşıtlar Finansal kiralama ile alınan demirbaşlar (120) Net kayıtlı değer

19 İlaveler Çıkışlar Maliyet Arsa ve araziler Binalar Makina ve teçhizat Taşıtlar (99) Demirbaşlar Özel maliyetler Finansal kiralama ile alınan makine ve teçhizatlar Finansal kiralama ile alınan taşıtlar (278) 102 Finansal kiralama ile alınan demirbaşlar (377) Birikmiş amortisman Binalar Makina ve teçhizat Taşıtlar (46) Demirbaşlar Özel maliyetler Finansal kiralama ile alınan makine ve teçhizatlar Finansal kiralama ile alınan taşıtlar (222) 75 Finansal kiralama ile alınan demirbaşlar (268) Net kayıtlı değer Grup un arsa, bina araçları aşağıdaki bankalar tarafından aşağıdaki şekilde ipotek altına alınmıştır İpotek Yabancı para Yabancı para TL Yabancı para TL Banka adı derecesi Cinsi tutarı eşdeğeri tutarı Eşdeğeri Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş. 1 TL Türkiye Halk Bankası A.Ş. 1 ABD$ Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş. 1 TL Türkland Bank A.Ş. 1 TL Merril Lynch Yatırım Bank A.Ş. 1 TL Merril Lynch Yatırım Bank A.Ş. 2 TL

20 18 DİPNOT MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR İlaveler Maliyet değeri Birikmiş itfa payı (-) (1.685) (60) (1.745) Net kayıtlı değeri İlaveler Maliyet değeri Birikmiş itfa payı (-) (1.531) (40) (1.571) Net kayıtlı değeri DİPNOT ŞEREFİYE Kiler Ankara Mağazacılık Sanayi ve Ticaret A.Ş Kiler Trakya Mağazacılık Sanayi ve Ticaret A.Ş Grup yönetimi söz konusu şerefiye tutarını nakit üreten birimler olan mağazalar ile ilişkilendirmiştir. Söz konusu nakit üreten birimlerin geri kazanılabilir değeri iskonto edilmiş nakit akım analizlerine göre yapılan satış maliyetleri düşülmüş gerçeğe uygun değer hesaplamalarına göre tespit edilmiştir. Bu gerçeğe uygun değer hesaplamaları vergi sonrası nakit akım tahminleri içermekte olup, TL bazından hazırlanan bu nakit akımlar Grup yönetimi tarafından onaylanan beş yıllık bütçelere dayanmaktadır.

21 19 DİPNOT KARŞILIKLAR, TAAHÜTLER, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER 14.a Diğer kısa vadeli karşılıklar Dava karşılıkları Kullanılmayan izin karşılıkları Grup lehine veya aleyhine açılmış ve hali hazırda devam eden muhtelif davalar bulunmaktad ır. Bu davaların başlıcalarını alacak, kira ve iş davaları oluşturmaktadır. Grup yönetimi, her dönem sonunda bu davalar ın olası sonuçlarını ve finansal etkisini değerlendirmekte ve bu değerlendirme sonucunda olası kazanç ve yükümlülüklere karşı gerekli görülen karşılıklar ayrılmaktadır. Dava karşılıklarının hesap dönemleri içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Açılış bakiyesi, Cari dönemde ayrılan ek karşılıklar Konusu kalmayan karşılıklar (-) (2.620) (838) Kapanış bakiyesi, tarihi itibariyle, Grup un lehine devam eden 295 adet TL tutar ında dava ve icra takibi, Grup un aleyhine devam eden 620 adet TL tutarında dava ve icra takibi bulunmaktadır. 14.b Teminat, rehin ve ipotekler Grup un Teminat/Rehin/İpotek (TRİ) pozisyonu aşağıdadır: Döviz tutarı TL eşdeğeri Döviz tutarı TL eşdeğeri A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş TL ABD$ B. Tam konsolidasyon kapsamında dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı D. Diğer verilen TRİ lerin toplam tutarı i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı TL ABD$ iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı Toplam Grup un vermiş olduğu diğer TRİ lerin Grup un özkaynaklarına oranı tarihi itibariyle %0 dır ( :%0).

22 20 DİPNOT ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDAKİ BORÇLAR VE KARŞILIKLAR 15.a Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar Personele borçlar Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri b Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamındaki karşılıklar Kıdem tazminatı karşılığı Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun tarih, 2422 say ılı ve tarih, 4447 sayılı yasalar ile değişik 60 ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır. Kıdem tazminatı ödemeleri, her hizmet yılı için 30 günlük brüt maaş üzerinden hesaplanmaktadır. İlgili bilanço tarihi itibariyle ödenecek kıdem tazminatı, tarihi itibariyle 3.541,37 TL/yıl tavanına tabidir ( : 3.438,22 TL/yıl). Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi de ğildir. Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Grup un çalışanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. TMS 19 ( Çalışanlara Sağlanan Faydalar ), şirketin yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir: Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oran ı ifade eder tarihi itibariyle, ekli konsolide finansal tablolarda karşılıklar, çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır tarihi itibariyle karşılıklar yıllık %5 enflasyon oranı ve %10 iskonto oranı varsayımına göre, %4,76 ( : %1,96) reel iskonto oran ı ile hesaplanmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğünün hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Açılış bakiyesi, Cari hizmet maliyeti Faiz maliyeti Aktüeryal kayıp / (kazanç) (179) (911) Ödemeler (-) (570) (531) Kapanış bakiyesi,

23 21 DİPNOT PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER Kısa vade Peşin ödenen giderler İş avansları Verilen avanslar İlişkili kuruluşlara verilen avanslar (dipnot 27) Peşin ödenen vergi ve fonlar Şüpheli avans karşılığı (-) (10.062) (10.277) Uzun vade Peşin ödenen giderler DİPNOT 17 DİĞER VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer dönen varlıklar Verilen depozito ve teminatlar Diğer Diğer kısa vadeli yükümlülükler Ödenecek vergi borçları Alınan depozito ve teminatlar

24 22 DİPNOT ÖZKAYNAKLAR 18.a Ödenmiş sermaye Şirketin ve tarihleri itibariyle sermaye yap ısı aşağıdaki gibidir: Pay Oranı (%) Tutar Kiler Holding A.Ş. 38,57 38, Ümit Kiler 14,67 14, Nahit Kiler 14,67 14, Vahit Kiler 14,67 14, Halka arz edilen -Kiler Holding A.Ş. 1,68 1, Diğer 13,32 13, Diğer 2,42 2, Şirket in sermayesi tarihi itibariyle TL dir. Bu sermaye her biri 1TL itibari de ğerde tam adet hisseye ayrılmış olup, bunun TL sine tekabül eden, tam adet A grubu, TL sine tekabül eden tam adet B grubu hisseye ayr ılmıştır. A grubu nama yazılı payların devri için Yönetim Kurulu nun onayı şarttır. Yönetim Kurulu sebep göstermeksizin dahi onay vermekten imtina edebilir. B grubu hamiline yazılı paylar ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak serbestçe devredilebilir. Halka arz edilen TL tutarındaki sermayeyi temsil eden hisse senetleri nama yazılı olup imtiyazsız hisse senedidir. Kiler Alışveriş, tarihinde gerçekleşen Olağanüstü Genel Kurulunda Şirket in ana sözleşmesinde değişiklik yapılmış ve kayıtlı sermaye tavanının TL olup her biri 1 tam TL de ğerinde adet paya ayr ılmasına, Yönetim Kurulu nun yılları arasında Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümleri çerçevesinde kayıtlı sermaye tutarına kadar sermayeyi arttırmaya yetkili olduğuna karar verilmiştir. Şirket Ana Sözleşmesi nin 6. maddesine göre A Grubu nama yaz ılı hisseler imtiyazlı olup Şirket Ana Sözleşmesi nin 8, 10 ve 13.2 maddeleri çerçevesinde yönetim ve denetim kurulu üyelerinin belirlenmesi ve oy hakk ı kullanımında imtiyaza sahiptir. (i) Yönetim Kurulu üyelerini belirleme imtiyazı; Şirket, altı üyeden oluşan bir yönetim kurulu tarafından yönetilir ve Şirket Yönetim Kurulu nun dört üyesi A grubu pay sahiplerinin göstereceği adaylar arasından Genel Kurul tarafından seçilir. (ii) Denetçi seçme imtiyazı; Genel kurulun seçeceği üç denetçiden en az ikisi (A) grubu pay sahiplerinin gösterece ği adaylar arasından seçilir. (iii) Genel Kurul toplantılarında oy kullanma imtiyazı; Şirketin yapılacak olağan ve olağanüstü Genel Kurul toplantılarında A grubu pay sahipleri her bir pay için yüz, B Grubu pay sahipleri her bir pay için bir oy hakkına sahiptirler. Türk Ticaret Kanununun 387. Maddesi hükmü sakl ıdır.

25 23 Hisseler üzerindeki rehin durumu aşağıda açıklanmıştır: Grup un ortakları Denizbank A.Ş. ye, Kiler Holding A.Ş. nin kullanmış olduğu banka kredilerine teminat olarak Kiler Alışveriş in hisseleri rehnetmiştir. Kredi anapara ve tahakkuk edecek her türlü faiz ve masraf kar şılığında TL tutarlı sermayede, tam A grubu hisse adedi ve tam B grubu hisse adedi toplamda tam hisse adedi olmak üzere toplam sermayenin %10 una tekabül eden hisselere kredi veren banka lehine birinci dereceden rehin verilmi ştir. Grup un ortakları Fibabanka A.Ş. ye, Kiler Alışveriş Hizmetleri Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş. nin kullanmış olduğu Merrill Lynch Yatırım Bank A.Ş. banka kredisine istinaden teminat olarak Kiler Alışveriş Hizmetleri Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş nin hisseleri rehnetmiştir. Kredi anapara ve tahakkuk edecek her türlü faiz ve masraf kar şılığında TL tutarlı sermayede, tam A grubu hisse adedi ve tam B grubu hisse adedi toplamda tam hisse adedi olmak üzere toplam sermayenin %51 ine tekabül eden hisselere kredi veren banka lehine birinci dereceden rehin verilmi ştir. 18.b Hisse senetleri ihraç primleri Hisse senetleri ihraç primleri, hisse senetlerinin piyasa fiyatlarıyla satılması sonucu elde edilen nakit girişlerinin ifade eder. Bu primler özkaynaklar altında gösterilir ve dağıtılamaz. Ancak ileride yapılacak sermaye artışlarında kullanılabilir Hisse senedi ihraç primleri Kar veya zarar tablosu ile ilişkilendirilmeyerek doğrudan özkaynaklara aktarılan değer artış (azalışları) aşağıda gösterilmiştir. 18.c Aktüeryal kayıp / kazançlar Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç ve kayıpları (2.893) (3.071) 18.d Yeniden değerleme ve ölçüm kazanç / kayıplar Maddi duran varlık değer artış fonu e Diğer kazanç / kayıplar İştirak ve bağlı ortaklıkların değer artışı (varlık barışı kapsamında yapılan sermaye artışı ile) f Geçmiş yıllar karları / zararları Yasal yedek akçe Olağanüstü yedek akçe Geçmiş yıllar zararları (63.069) (36.683) (50.672) (24.286)

26 24 DİPNOT HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ Yurtiçi satışlar -Perakende ve toptan satışlar Diğer gelirler İndirimler (-) (2.061) (1.206) Hasılat Satışların maliyeti (-) ( ) ( ) Brüt kar DİPNOT NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER Niteliklerine göre giderler satışların maliyeti, pazarlama, satış ve dağıtım giderleri ve genel yönetim giderleri toplamıdır. Ticari mal maliyetleri Personel giderleri Kira giderleri Ofis giderleri Amortisman ve tükenme payları Reklam giderleri Araç giderleri Bakım onarım giderleri Ödenen vergiler Kıdem tazminatı karşılığı Danışmanlık giderleri Diğer

27 25 DİPNOT 21 ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER Diğer faaliyetlerden gelirler Ticari işlemlerden vade farkı geliri Sigorta hasar gelirleri Ticari işlemlerden kaynaklanan kur farkı geliri Diğer gelirler Diğer faaliyetlerden giderler Ticari işlemlerden vade farkı gideri Dava giderleri Ceza ve tazminat giderleri Tahsil edilemeyen avanslar Diğer giderler DİPNOT 22 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER Yatırım faaliyetlerinden gelirler Maddi duran varlık satış karı Yatırım faaliyetlerinden giderler Maddi duran varlık satış zararı DİPNOT FİNANSMAN GELİRLERİ Kambiyo karları Faiz gelirleri

28 26 DİPNOT FİNANSMAN GİDERLERİ Faiz ve banka komisyon giderleri Kambiyo zararları Diğer DİPNOT VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ a) Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Türkiye de, kurumlar vergisi oranı 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren % 20 dir. Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrah ına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemekte olup karın tamamının veya bir kısmının temettü olarak; Gerçek kişilere Gelir ve Kurumlar Vergisi nden istisna veya muaf gerçek ve tüzel ki şilere, Dar mükellef gerçek ve tüzel kişilere, Dağıtılması halinde %15 Gelir Vergisi Stopajı hesaplanır. Dönem karının sermayeye ilavesi halinde, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Kurumlar, üçer aylık mali karları üzerinden % 20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14 üncü gününe kadar beyan edip 17 nci günü ak şamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. En az iki y ıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan karların % 75 i, Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi şartı ile vergiden istisnadır. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar be ş yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmi ş yıl karlarından mahsup edilemez. Türkiye de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sa ğlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapand ığı ayı takip eden dördüncü ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar be ş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir ve tarihleri itibariyle Grup un vergi varl ığı / yükümlülüğü aşağıdaki gibidir: Cari dönem vergi gideri Ertelenen vergi gideri (228) (844) Toplam vergi gideri (228) (844)

29 27 b) Ertelenen vergi Grup, ertelenen gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin SPK ve yasal finansal tablolar ı arasındaki farklı değerlendirilmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, tebliğ ve vergi kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır. Geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ve ertelenen vergi varl ıkları ile vergi yükümlülüğü için Türkiye de bulunan ve önceki dönemlerde kazan ılmış yatırım indirim hakkını kullanan Grup için %20 (2014:%20), yurt içi diğer şirketler için %20 ve yurt dışındaki şirket için bağlı bulunduğu ülkenin vergi oranı esas alınmaktadır. Bilanço tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranlar ı kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir: Ertelenmiş vergi varlıkları Ertelenmiş vergi yükümlülükleri Kıdem tazminatı karşılığı Ertelenmiş finansman geliri / gideri (901) (833) Şüpheli alacak karşılığı Stoklar Aktifleştirilen finansman giderlerinin iptali Dava karşılıkları Geçmiş yıl zararları Mutabakat farkları Banka kredileri Arsa, bina ve yatırım amaçlı gayrimenkullerin değerleme farkları (13.605) (13.605) Amortisman farkları (9.491) (10.175) Aktifleştirilen komisyon giderleri (1.571) (1.702) Kullanılmayan izin karşılıkları Diğer (20) (34) (10.193) (9.929) Netleştirme (14.104) (15.701) (14.104) (15.701) Net (10.193) (9.929)

30 28 DİPNOT PAY BAŞINA KAZANÇ VE KAYIP Net dönem zararı (70.179) (19.038) Kontrol gücü olmayan paylara ait net dönem kar ı /(zararı) 391 (37) Ana ortaklığa ait net dönem zararı (69.788) (19.075) Çıkarılmış hisselerin ağırlıklı ortalama adedi Pay başına kayıp, tam TL (0,5184) (0,1417) DİPNOT İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI Grup, aşağıda detaylandırıldığı üzere ilişkili kuruluşlar ile ticari, diğer ve finansman amaçlı çeşitli bakiyeleri mevcuttur. Grup, tarihinde alınan 184 numaralı Yönetim Kurulu Kararına istinaden ilişkili kuruluşlardan olan alacakları ve ilişkili kuruluşlarına olan borçları için ilişkili kuruluşlara finansman amaçlı alınan / verilen tutarlara faiz hesaplamaktadır a) İlişkili taraflardan ticari alacaklar Denge Reklam Turizm İnşaat Emlak Gıda Elektrik Elektronik Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi Sese Et Ürünleri ve Gıda Sanayi Ticaret Limited Şirketi Beyaz Çınar Yapı İnşaat Emlak Yönetim Hizmetleri Limited Şirketi Diğer Ertelenmiş finansman gideri (-) (96) (88)

31 29 b) İlişkili taraflara ticari borçlar KBC Gıda Sanayi Ticaret Limited Şirketi Kiler Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi Bağcı Sebze Meyve Tarım Ürünleri ve Su Ürünleri Hayvancılık Soğuk Hava Depoculuğu Ticaret Anonim Şirketi Diğer Borç senetleri: Kiler Sebze Meyve Komisyoncusu -Ümit Kiler Diğer Ertelenmiş finansman geliri (-) (161) (506) c) İlişkili taraflardan diğer alacaklar Ümit Kiler Nahit Kiler Vahit Kiler Diğer d) İlişkili taraflara diğer borçlar Kiler Holding Anonim Şirketi Klr Elektrik Enerjisi Toptan Satış Anonim Şirketi Ümit Kiler Klr İnşaat Ticaret Limited Şirketi e) İlişkili taraflara verilen avanslar Kiler Holding Anonim Şirketi Kiler Sebze Meyve Komisyoncusu -Ümit Kiler Diğer

32 f) İlişkili taraflara ait gelirler Ümit Kiler Nahit Kiler Kiler Holding Anonim Şirketi Diğer g) İlişkili taraflardan giderler Kbc Gıda Sanayi Ticaret Limited Şirketi Ümit Kiler Sebze Meyve Komisyoncusu Kiler Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi Kiler Holding Anonim Şirketi Tureks Turizm Taşımacılık İnşaat Sanayi Anonim Şirketi Denge Reklam Turizm İnşaat Gıda Elektrik Sanayi Limited Şirketi Safir Çarşı Yönetim Hizmetleri Anonim Şirketi Nahit Kiler Diğer h) Yönetim Kurulu başkan ve üyeleriyle, genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcılarına sağlanan faydalar tarihinde sona eren dönemde ödenen maa ş ve ücretler toplamı 52 TL dir. ( : 70 TL)

33 31 DİPNOT 28 YABANCI PARA POZİSYONU Döviz kuru riski - Grup, ağırlıklı olarak ABD$ ve EURO cinsinden borçlu veya alacakl ı bulunan meblağların Türk Lirası na çevrilmesinden dolayı kur değişikliklerinden doğan döviz kur riskine maruz kalmaktadır. Bilanço tarihleri itibariyle Grup un yabancı para varlıklar ve borçların döviz tutarı ve TL karşılıkları aşağıdaki gibidir: ABD$ EURO GBP TL eşdeğeri 1. Ticari alacaklar a. Parasal Finansal Varlıklar(Kasa, Banka Hesapları dâhil) b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar (1+2+3) Ticari Alacaklar a. Parasal Finansal Varlıklar b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar Diğer Duran Varlıklar (5+6+7) Toplam Varlıklar (4+8) Ticari Borçlar Finansal Yükümlülükler a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler Kısa Vadeli Yükümlülükler ( ) Ticari Borçlar Finansal Yükümlülükler a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler ( ) Toplam Yükümlülükler (13+17) Bilanço dışı Türev araçların Net Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) 19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu ( ) ( ) 5 1 ( ) 21. Parasal Kalemler Net yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (UFRS 7.B23) (=1+2a+5+6a a a) ( ) 5 1 ( ) 22. Döviz Hedge'i için Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri 23. İhracat İthalat