Türkiye Halk Bankası A.. ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının ( Grup ) 3ð Û $ îððç

Transkript

1 ÌDÎÕ ÇÛ ØßÔÕ ÞßÒÕßÍ ßò ò ÊÛ ÓßÔ ÑÎÌßÕÔ ÕÔßÎ ï ÑÝßÕ ó íð ÛÇÔDÔ îððç ØÛÍßÐ ÜJÒÛÓ ÒÛ ß Ì Þß ÓÍ Æ Í Ò ÎÔ ÜÛÒÛÌ Ó ÎßÐÑÎËô ÕÑÒÍÑÔ ÜÛ Ú ÒßÒÍßÔ ÌßÞÔÑÔßÎ ÊÛ Ú ÒßÒÍßÔ ÌßÞÔÑÔßÎß Ô Õ Ò Ü ÐÒÑÌÔßÎ

2 Türkiye Halk Bankası A. ò Ç*²» ³ Õ«««Ž² ß²µ ÌDÎÕ ÇÛØßÔÕÞßÒÕßÍ ßò òêûóßô ÑÎÌßÕÔ ÕÔßÎ ï ÑÝßÕ Š íð ÛÇÔDÔ îððç ØÛÍßÐ ÜJÒÛÓ ÒÛ ß Ì Þß ÓÍ Æ Í Ò ÎÔ ÜÛÒÛÌ Ó ÎßÐÑÎË Türkiye Halk Bankası A.. ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının ( Grup ) 3ð Û $ îððç itibarıyla hazırlanan konsolide bilançosu ile aynı» ±²»»² ¼*²»³» µ±² ± ¼» ¹» ¾ ± «ô nakit akı ¾ ± «ª» * µ ² µ ¼» im tablosunu sınırlı denetime tabi tutmu ¾««²«± «ò Î ± µ±²««º ² ² ¾ ± Þ ²µ *²» ³ ² ² ± «³ ««undadır. Ba ımsız denetimi yapan kurulu ± µ $» ³» ¼$»² ± «³ ««µô ¹» 9»µ» tirilen sınırlı denetime dayanarak bu finansal tabl± üzerine rapor sunmaktır. Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlü e konulan hesap ve kayıt düzeni ile ³¾» ª» ¾ ımsız denetim ilkelerine ili µ ² ¼$»²»³»»» «¹«² ± µ ¹» 9»µ» ³ ò Þ«düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlı lı ın bulunup bulunmadı ına dair sınırlı bir güvence verecek ekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak ²½»»²³» ô ¼± ««unun sorgulanması ve ¼»²»»²»² ² *²» ³» ¹* $ meler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı oldu undan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sa lar. Tam kapsamlı bir denetim çalı ması yürütülmemesi nedeniyle ¾ ¼»²» ³ ¹* $ $ ¾ ¼ ³»³»µ»¼ ò Ù» 9»µ» ³ ± ¼«umuz sınırlı denetim sonucunda, ili ikteki konsolide finansal tabloların, Grup un 30 Eylül 2009 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu n«² íéž²½ ª» íèž ²½ ³ ¼¼»» ¹»» ²½» $ $ $µ» ¾««² ² ¼$»²»³»» ¼» ¾»»²»² ³¾» µ» ª» standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ili kin yayımlanan di» *²» ³» µô»¾ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak do ru bir biçimde yansıtmadı ına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamı tır. ÜÎÌ Þß ÓÍ Æ ÜÛÒÛÌ Ó ÊÛ ÍÛÎÞÛÍÌ ÓËØßÍÛÞÛÝ ÓßÔ ÓD ßÊ ÎÔ Õ ßò ò Ó»³¾» ±º ÜÛÔÑ ÌÌÛ ÌÑËÝØÛ ÌÑØÓßÌÍË stanbul, 23 Kasım 2009 Í ¾» Ì$ µ» ͱ «³ «Ñ µ Þ ¼»²» 9 ô ÍÓÓÓ

3 ÌDÎÕ ÇÛ ØßÔÕ ÞßÒÕßÍ ßò ò íð ÛÇÔDÔîððç ÌßÎ Ø Ì ÞßÎ ÇÔß ØßÆ ÎÔßÒßÒ ÜÑÕËÆ ßÇÔ Õ ÕÑÒÍÑÔ ÜÛ Ú ÒßÒÍßÔ ÎßÐÑÎË ïò îò íò ìò Ç*²» ³ Ó» µ» Ž² ² ß¼» æ Í* $ * $ Ó» îò Ý ¼¼» Ò±æêí ß²µ Telefon ve Fax Numaraları: Ì»»º±²æ ðíïî îèç îð ðð Ú æðíïî îèç íð ìè Û»µ ±² µ» ¼» æ ò µ¾ ²µò½±³ò Û»µ ±² µ ± ¼» æ µ¾ ²µò Îà µ¾ ²µò½±³ò Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Ú ² ² Ì ¾ ±» Þ«² kin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebli e göre hazırlanan dokuz aylık konsolide finansal raporu a ıda yer alan bölümlerden olu maktadır. i Þ ²½ Þ* $³ æ ßÒß ÑÎÌßÕÔ Õ ÞßÒÕß ØßÕÕ ÒÜß ÙÛÒÛÔ Þ ÔÙ ÔÛÎ i µ ²½ Þ* $³ æ ßÒß ÑÎÌßÕÔ Õ ÞßÒÕßŽÒ Ò ÕÑÒÍÑÔ ÜÛ ßÎß ÜJÒÛÓ Ú ÒßÒÍßÔ ÌßÞÔÑÔßÎ i D9$²½$ Þ* $³ æ ÔÙ Ô ÜJÒÛÓÜÛ ËÇÙËÔßÒßÒ ÓËØßÍÛÞÛ ÐÑÔ Ì ÕßÔßÎ Òß Ô Õ Ò ßY ÕÔßÓßÔßÎ i Ü* ¼$²½$ Þ* $³ æ ÙÎËÐŽËÒ ÓßÔ ÞDÒÇÛÍ ÒÛ Ô Õ Ò Þ ÔÙ ÔÛÎ i Þ» ²½ Þ* $³ æ ÕÑÒÍÑÔ ÜÛ Ú ÒßÒÍßÔ ÌßÞÔÑÔßÎß Ô Õ Ò ßY ÕÔßÓß ÊÛ Ü ÐÒÑÌÔßÎ i Altıncı Bölüm : Í Ò ÎÔ ÜÛÒÛÌ Ó ÎßÐÑÎË Bu finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları k±² ± ¼»»¼»² ¾ lı ortaklıklarımız, i µ» ³ ª» birlikte kontrol edilen ortaklıklarımız a ıdadır: Þ lı Ortaklıklar µ» ïò Þ µ Í ¹± ßò ò ïò Ü»³ óø µ¾ ²µ ÒòÊò îò Þ µ Ø Í ¹± ßò ò 3. Halk Yatırım Menkul De»» ßò ò Bu raporda yer alan konsolide dokuz aylık finansal ¾ ±» ¾«² kin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına kin Usul ve Esaslar Hakkındaki Yönetmelik, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu mevzuatı, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara il kin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun ± µô µ ¾» ³»¼ i müddetçe Bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmı ± «ô ¾ ımsız sınırlı ¼»²» ³» ¾ ««³«ª» µ» «²«³««ò Ankara, 23 Kasım 2009 Ø ² Ý»¾»½ Ø ² Í»» Hüseyin Aydın Û³ ² Í$ Y µ* $ Ç*²» ³ Õ«««Þ kanı Ç*²» ³ Õ«««Þ µ ² Ê»µ ô Ü»²» ³ Õ±³» D» Ç*²» ³ Õ«««D» ô Ù»²» Ó$¼$ Ç*²» ³ Õ«««D» ô Ü»²» ³ Õ±³» D» Ñ ³ ² ß ² Ú ² ² Ç*²» ³ ª» Ð ² ³ Ù»²» Ó$¼$ Yardımcısı Ç««º Ü«² ѽ µ Ú ² ² Ó¾» ª» Î ± ³ Ü» Þ kanı Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletil»¾»½»» µ» ±²»» µ ² ¾ ¹» æ ß¼óͱ ¼ñD²ª ²æ Ò»ª ² Ü ²¼ ñç*²» ³»² Ì» Ò±æ ðíïî îèç íð ïë Ú Ò± æ ðíïî îèç íð ëð

4 Þ Î ÒÝ ÞJÔDÓ Ana Ortaklık Banka Hakkında Genel Bilgiler Í º Ò± I. Ana Ortaklık Banka nın kurulu ô ¾ langıç statüsü, anılan statüde meydana gelen ¼» µ µ» ª»¼»² 9» ï II. Ana Ortaklık Banka nın sermaye yapısı, yönetim v» ¼»²» ³ ² ¼± rudan ve dolaylı olarak tek ¾ ına veya birlikte elinde bulunduran ortaklıkları, varsa bu hususlarda yıl içindeki de µ µ»» ¼ ± ¼««¹ «¾ kin açıklama ï III. Ana Ortaklık Banka nın Yönetim Kurulu Ba µ ² ª» $»» ô Ü»²» ³ Õ«««$»»» Ù»²» Müdür ve yardımcılarının varsa Ana Ortaklık Banka da sahip oldukları paylara ve sorumluluk î alanlarına ili kin açıklama IV. Ana Ortaklık Banka da nitelikli pay sahibi olan µ ª» µ«««kin açıklamalar 3 V. Ana Ortaklık Banka nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ili kin açıklama í VI. Konsolidasyon kapsamına alınan kurulu kin açıklama ì Õ ÒÝ ÞJÔDÓ Õ±² ± ¼» Ú ² ² Ì ¾ ± ò Õ±² ± ¼» Þ ²9± ê II. Konsolide Nazım Hesaplar Tablosu è ò Õ±² ± ¼» Ù» Ì ¾ ± «ç Êò Õ±² ± ¼» J µ ² µ ¼ Ó¾»»»² Ù» ª» Ù ¼» Õ»³» ²» µ ² Ì ¾ ± ïð Êò Õ±² ± ¼» J µ ² µ Ü» ³ Ì ¾ ± «ïï VI. Konsolide Nakit Akı Ì ¾ ± «ïî DYDÒÝD ÞJÔDÓ Konsolide Bazda Muhasebe Politikalarına kin Açıklamalar I. Sunum esaslarına ili kin açıklamalar ïí II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden i»³»» kin açıklamalar 13 III Konsolide edilen ortaklıklara ili µ ² ¾ ¹» ² «²«³«ïì Êò Ê ¼»»³ ª» ± ±² *» ³»»» $»ª $ $²»» kin açıklamalar 16 Êò Ú ¹» ª» ¹ ¼» ²» kin açıklamalar ïê Ê ò D½» ª» µ±³ ±² ¹» ª» ¹ ¼»» ²» kin açıklamalar ïê VII. Finansal varlıklara ili kin açıklama ve dipnotlar ïé VIII. Finansal varlıklarda de» ¼$ $µ $ $²» kin açıklamalar îð IX. Finansal araçların netle ³» ²» kin açıklamalar îï X. Satı ve geri alı ² maları ve menkul de»» ² *¼$²9 ª» ³»»³» ²» kin açıklamalar 21 XI. Satı amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ili kin duran varlıklar ile bu varlıklara ili µ ² borçlar hakkında açıklamalar îï È ò»»º» ª» ¼ er maddi olmayan duran varlıklara ili kin açıklamalar îî XIII. Maddi duran varlıklara ili kin açıklamalar îî È Êò Õ ³»³» ²» kin açıklamalar îí ÈÊò Í ¹±»µ² µ ¹» ª» ¹ ¼»» ²» kin açıklamar îí ÈÊ ò Í ¹±»µ² µ µ ılıklarına ili kin açıklamalar îí ÈÊ ò Õ ılıklar ve ko ««$µ$³ $ $µ»» kin açıklamalar îì XVIII. Çalı anların haklarına ili µ ² $µ$³ $ $µ»» kin açıklamalar îë XIX. Vergi uygulamalarına ili kin açıklamalar îê ÈÈò Þ± 9 ²³ kin ilave açıklamalar îé XXI. Hisse senetleri ve ihracına ili kin açıklamalar îé ÈÈ ò ߪ ª» µ ¾» kin açıklamalar îé ÈÈ ò Ü»ª»» ª µ» ²» kin açıklamalar îé XXIV. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ili kin açıklamalar îé ÈÈÊò Ü» ««kin açıklamalar îè ÜJÎÜDÒÝD ÞJÔDÓ Õ±² ± ¼» Þ ¼ Ó Þ$²»» µ ² Þ ¹» ò Õ±² ± ¼»» ³»»» i standart oranına ili kin açıklamalar îç ò Õ±² ± ¼» µ»¼ µ ²» kin açıklamalar íî ò Õ±² ± ¼» µ ²» kin açıklamalar íì Êò Õ±² ± ¼» ±» ±²» µ» kin açıklamalar íë Êò Õ±² ± ¼» µ«µ ²» kin açıklamalar íë VI. Konsolide faiz oranı riskine ili kin açıklamalar íé Ê ò Õ±² ± ¼» µ ¼» µ ²» kin açıklamalar ìð Ê ò Õ±² ± ¼» º» ¾* $³»³» ²» kin açıklamalar ìï Èò Þ kalarının nam ve hesabına yapılan i lemler, inanca dayalı i»³»» kin açıklamalar 43

5 ÞÛ ÒÝ ÞJÔDÓ Õ±² ± ¼» Ú ² ² Ì ¾ ± kin Açıklama ve Dipnotlar ò Õ±² ± ¼» µ º µ»³»» kin açıklama ve dipnotlar ìì ò Õ±² ± ¼» º µ»³»» kin açıklama ve dipnotlar ëé III. Konsolide nazım hesaplara ili kin açıklama ve dipnotlar êë Êò Õ±² ± ¼» ¹» ¾ ± «² kin açıklama ve dipnotlar êè Êò Õ±² ± ¼» * µ ² µ ¼» ³ ¾ ± «² kin açıklama ve dipnotlar éî VI. Konsolide nakit akı ¾ ± «² kin açıklama ve dipnotlar éí VII. Ana Ortaklık Banka nın dahil oldu «µ ¹ «¾«² kin açıklamalar éì VIII. Bilanço sonrası hususlara ili kin açıklama ve dipnotlar éë ßÔÌ ÒÝ ÞJÔDÓ Þ ımsız Sınırlı Denetim Raporu ò Þ ımsız sınırlı denetim raporuna ili kin açıklamalar éê ò Þ ımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dip²± éê

6 Þ Î ÒÝ ÞJÔDÓæ ßÒß ÑÎÌßÕÔ Õ ÞßÒÕß ØßÕÕ ÒÜß ÙÛÒÛÔ Þ ÔÙ ÔÛÎ ò ßÒß ÑÎÌßÕÔ Õ ÞßÒÕßŽÒ Ò ÕËÎËÔË ÌßÎ Ø ô Þß ÔßÒÙ Y ÍÌßÌDÍDô ßÒ ÔßÒ ÍÌßÌDÜÛ ÓÛÇÜßÒß ÙÛÔÛÒ ÜÛ ÕÔ ÕÔÛÎ ØÌ Êß ÛÜÛÒ ÌßÎ ØYÛÍ Türkiye Halk Bankası Anonim irketi ( Ana Ortaklık Banka ) 2284 no lu kanun kapsamında 1933 yılında Türkiye de kurulmu, 1938 yılında fiilen faaliyete geçmi ve bugün itibarıyla µ ³ ³» ½ ¾ ¾ ²µ ± µ º» ²» ¼»ª ³» ³»µ»¼ ò ò ßÒß ÑÎÌßÕÔ Õ ÞßÒÕßŽÒ Ò ÍÛÎÓßÇÛ ÇßÐ Í ô ÇJÒÛÌ Ó ÊÛ ÜÛÒÛÌ Ó Ò ÜÑ ÎËÜßÒ ÊÛ ÜÑÔßÇÔ ÑÔßÎßÕ ÌÛÕ Þß Òß ÊÛÇß ÞÎÔ ÕÌÛ ÛÔ ÒÜÛ ÞËÔËÒÜËÎßÒ ÑÎÌßÕÔ ÕÔßÎ ô ÊßÎÍß ÞË ØËÍËÍÔßÎÜß Ç Ô Y ÒÜÛÕ ÜÛ ÕÔ ÕÔÛÎ ÔÛ ÜßØ Ô ÑÔÜË Ë ÙÎËÞß Ô Õ Ò ßY ÕÔßÓß Ana Ortaklık Banka nın do «¼ ² µ ³» ÌòÝò Þ bakanlık Özelle ³» ¼» Þ kanlı ı na ò Ana Ortaklık Banka nın 30 Eylül 2009 hesap dönemi sonu itibarıyla nominal sermayesinin pay sahipleri arasındaki da ılımı a ıda gösterilmektedir: Ø»¼ íðòðçòîððç Þ ² ÌÔ û íïòïîòîððè Þ ² ÌÔ Þ bakanlık Özelle ³» ¼» Þ kanlı ı (**) çíéòîéê éìôçè çíéòîéê éìôçè Halka Açık Kısım , ,98 Ü» Ø»¼ øö ìéì ðôðì ìéì ðôðì ̱ ³ ïòîëðòððð ïððôðð ïòîëðòððð ïððôðð û øö Ü er sermayedarların pay tutarları TL nin altındadır. øöö J»» ³» Ç$µ»µ Õ«««Ž²«² ë ubat 2007 tarih, 2007/8 sayılı kararı uyarınca Özel» ³» ¼» Þ kanlı ı na ait hisselerden %25 lik kısmının halka arz edilmesi çalı maları tamamlanmı, Ana Ortaklık Banka hisseleri Sermaye Piyasası Kurulu nun 27 Nisan 2007 tarih, 23/471 sayılı kararıyla kayda alınmı ve hisseler, 10 Mayıs 2007 tarihinde ²¾«Ó»²µ«Kıymetler Borsası nda ( ÓÕÞ»³ ¹* ³»» ¾ lamı tır. ï

7 Þ Î ÒÝ ÞJÔDÓæ ßÒß ÑÎÌßÕÔ Õ ÞßÒÕß ØßÕÕ ÒÜß ÙÛÒÛÔ Þ ÔÙ LER (devamı) ò ßÒß ÑÎÌßÕÔ Õ ÞßÒÕßŽÒ Ò ÇJÒÛÌ Ó ÕËÎËÔË Þß ÕßÒ ÊÛ DÇÛÔÛÎ ô ÜÛÒÛÌ Ó ÕËÎËÔË DÇÛÔÛÎ ÔÛ ÙÛÒÛÔ ÓDÜDÎ ÊÛ ÇßÎÜ ÓÝ ÔßÎ Ò Ò ÊßÎÍß ßÒß ÑÎÌßÕÔ Õ ÞßÒÕߎÜß ÍßØ Ð ÑÔÜËÕÔßÎ ÐßÇÔßÎß ÊÛ ÍÑÎËÓÔËÔËÕ ßÔßÒÔßÎ Òß Ô Õ Ò ßY ÕÔßÓß ³ Unvanı Ù*»ª» Þ layı Ì Ì Ü««³«Ø ² ÝÛÞÛÝ Ç*²» ³ Õ«««Þ kanı Ankara òìò òß Š Ûµ±²±³ óó» Þ ò íð Ø ² ÍÛÆÛÎ Ø$» ² ßÇÜ Ò Ç*²» ³ Õ«««Þ µ ² Ê»µ Ç*²» ³ Õ«««D» ª» Ù»²» Ó$¼$ Û³ ² Í$ YßÇÕJÇÔD Ç*²» ³ Õ«««D» ïíòðìòîððë Ü ò Ò«ÕÛÍÕ Ò Ç*²» ³ Õ«««D» ïíòðìòîððë ïíòðìòîððë ß²µ òìò.a - Bankacılık Dı Ì ½» ª» Õ ³¾ ± Þ ò îê ðïòðêòîððë ß²µ òìò òß Š Ûµ±²±³ óó» Þ ò îë Doktora; Washington International Unıversity- ܱ½ ± ±º ± ± ² Þ«²» ß¼³ ² ±² Çò ² å Í ½ ˲ ª» Þ«²» ͽ ±± øóòþòßò Manchester Unı. U.K. Tecnology (M.Sc) Ô ² å ÑÜÌD ó Ó µ ²» Ó$»²¼ ܱµ ± å Í µ D² ªò Ç*²» ³ ª» Ñ ¹ ² ±² Y.lisans; Marmara Üniv. Bankacılık ve Sigortacılık Û² ò Ô ² å ß² ¼± «D² ªò ߺ ±² ÞÚô Ó» Þ ò Þ«²»¼¼ ² ÌßÒÇÛÎ Ç*²» ³ Õ«««D» ïëòðçòîððë ß $ µ D² ª»» ó» ³» Ú µ$» îê brahim Hakkı TUNCAY Yönetim Kurulu Üyesi Ô ² å Ñ Ü± «Ì»µ² µ D² ª»»» ³» Þ ò îç ß ³» ÇßÎ Æ Ç*²» ³ Õ«««D» ðçòðìòîððè Doktora; Marmara Üniv. Bank. ve Sig. Ens. Bankacılıµ Ana Bilim Dalı, 2005-Tez a amasında Y.lisans; Marmara Üniv. Bank. ve Sig. Ens. Bankacılık Ana Bilim Dalı Ô ² å ²¾«D² ª»»» ³» Ú µ$» ô Ó«º YÛÔ Õ Ç*²» ³ Õ«««D» ðçòðìòîððè ß²µ D² ª»» Ø«µ«µ Ú µ$» ïë»»º ÛÚÛ Ü»²» ³ Õ«««D» îèòðíòîððí Çò ² å Ø ª ¼ ˲ ª» ÖÚÕ Í½ ±± ±º Ù±ª» ²³»² Ô ² å ß²µ D² ª»» Í Þ ¹» Ú µ$» Š Õ ³«Ç*²» ³ Þ ò Ç««º Üß ÝßÒ Ü»²» ³ Õ«««D» îèòðíòîððí Û µ» µ ¼ ª» Ì ½ ³» ßµ ¼»³ íð Ç µ«üûó ÎÝ Genel Müdür Yardımcısı Ø YÛÔ K Genel Müdür Yardımcısı Ó«º ÍßÊß Genel Müdür Yardımcısı Ömer Muzaffer BAKTIR Óò Ý»²¹ ÙJ EBAKAN Erol GÖNCÜ Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı ðçòïîòîððì Š ïíòðêòîððë Ê»µ»»²ô ïìòðêòîððë ß»»² ðçòïîòîððì Š ïçòðêòîððë Ê»µ»»²ô îðòðêòîððë ß»»² ðçòðíòîððë Š ïíòðêòîððë Ê»µ»»²ô ïìòðêòîððë ß»»² Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi Çalı ³ Ûµ±²±³ ª» Û²¼$ µ» Þ ò Û µ» µ ¼ ª» Ì ½ ³» ßµ ¼»³ Š µ Þ ò Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi Çalı ³ Ûµ±²±³ ª» Û²¼$ µ» Þ ò ²¾«Ì»µ² µ D² ª»» Š Ó ¼»² Ó$»²¼ ß²µ D² ª»» Š µ Þ ò ÑÜÌD Ú»² Û¼»¾ Ú µ$» Ó»³ µ Þ ò Yunus ESMER Genel Müdür Yardımcısı A. òì òßµ ¼»³» ³»óÓ¾» Þ ò íð Ü ò ÕßÊÝ Ñ LU Genel Müdür Yardımcısı Doktora; Marmara Üniv. Bankacılık ve Sigortacılık E² ò Bankacılık Bl. Y.lisans; Marmara Üniv. Bankacılık ve Sigortacılık Û² ò Bankacılık Bl. Ô ² å ܱµ«Û $ D² ªò ÞÚ» ³» Þ ò Süleyman ASLAN Genel Müdür Yardımcısı ODÌD BF Uluslar arası µ» Þ ò ïê Í» ² ÍDÔÛÇÓßÒÑ LU Genel Müdür Yardımcısı Osman ARSLAN Genel Müdür Yardımcısı Bilgehan KURU Genel Müdür Yardımcısı Ù D² ª»» µ ¼ ª» ¼ Þ ³» Ú µ$»» ³» Þ ò ÇòÔ ² å Ñ Ü± «Ì»µ² µ D² ª»» Ç*²» ½» 9 ²» ³» Þ ò Ô ² å Ñ Ü± «Ì»µ² µ D² ª»» Ú»² Û¼»¾ Ú µ$» µ Þ ò ÇòÔ ² æ Ñ Ü± «Ì»µ² µ D² ª»» Ú»² Þ ³» Ô ² æ Ñ Ü± «Ì»µ² µ D² ª»» Ó$»²¼ µ Ú µ$» Ó ¼»² Ó$»²¼ Bankacılık ve» ³»½ µ»µ Tecrübe Yılları îê ïè ïè ê ïç îê ïè ïè îï îð ïè ïè ïì îí Yukarıda ismi geçen ki ilerin Ana Ortaklık Banka da sahip oldukları pay bulunmamaktadır. î

8 Þ Î ÒÝ ÞJÔDÓæ ßÒß ÑÎÌßÕÔ Õ ÞßÒÕß ØßÕÕ ÒÜß ÙÛÒÛÔ Þ ÔÙ LER (devamı) Êò ßÒß ÑÎÌßÕÔ Õ ÞßÒÕߎÜß Ò ÌÛÔ ÕÔ ÐßÇ ÍßØ Þ ÑÔßÒ Õ ÊÛ ÕËÎËÔË ÔßÎß Ô Õ Ò ßY ÕÔßÓßÔßÎ Ana Ortaklık Banka da T.C. Özelle ³» ¼» Þ kanlı ı dı ında nitelikli paya sahip hissedar bulunmamaktadır. Êò ßÒß ÑÎÌßÕÔ Õ ÞßÒÕßŽÒ Ò Ø ÆÓÛÌ ÌDÎD ÊÛ ÚßßÔ ÇÛÌ ßÔßÒÔßÎ Òß Ô Õ Ò ßY ÕÔßÓß Ana Ortaklık Banka hakkında genel bilgiler: Türkiye Halk Bankası Anonim irketi (Ana Ortaklık Banka) 2284 no lu kanun kapsamında 1933 yılında Türkiye de kurulmu, 1938 yılında fiilen faaliyete geçmi ve bugün itibarıyla kamusal» ³» ½ ¾ ¾ ²µ ± µ º» ²» ¼»ª ³» ³»µ»¼ ò ¾ Ana Ortaklık Banka nın yeniden yapılandırma süreci: ìêðí ²±Ž «Ì$ µ» Ý«³ Æ Bankası, Türkiye Halk Bankası Anonim irketi ve Türkiye Emlak Bankası Anonim µ» Yasası, dönemini kapsayan Makro Ekonomik Program çerçevesinde hazırlanmı tır. Bu yasanın amacı, uluslararası normları ve rekabeti yakalayabilmek için söz konusu bankaların ³±¼» ²»»¼ ³» ª» ¾ ²µ»» ² ² ¾$ $µ ¾ kısmının özel sektördeki gerçek ve tüzel µ ilere satılmasıdır. Ana Ortaklık Banka 14 Nisan 200ï ²¼» ¹» 9»µ»»² ± ²$ $ ¹»²» µ« µ«««un yapısını yeniden gözden geçirmi ô»² ¾ *²» ³ µ««9³ ª» ß² Ortaklık Banka nın nominal sermayesi Bin TL den Bin TL ye çıkartılmı tır. Yeniden yapılanma süreci dahilinde, Ana Ortaklık Banka özel görev zararlarına kar ılık olarak Ì$ µ» Ý«³ Ø ²» Ó$» arlı ı ndan devlet tahvili almı ve Ana Ortaklık Banka nın tüm görev zararı alacakları 30 Nisan 2001 tarihinde kapatılmı tır. Buna ek olarak, önemli sayıdaki çalı ²¼ ²»² *» mesi imzalamaları istenmi veya bu çalı ² ¼» ¼»ª» µ«««larına aktarılmı tır. ½ 4603 no lu Kanun un 2.2 maddesi uyarınca yeniden yapılandırma i lemlerinin tamamlanmasını müteakiben Ana Ortaklık Banka nın hisse satı lemlerinin 4046 sayılı Özelle ³» Uygulamalarının Düzenlenmesine ve Bazı Kanun ve Kan«² Ø$µ³$²¼» Õ ² ³»» ¼» Ü» iklik Yapılmasına Dair Kanun hükümleri çerçevesinde sonuçlandırılması gerekmektedir. Yeniden yapılandırma ve hisse satı»³» ² ² ¾«µ ²«²«² $ $ $ e girmesinden itibaren üç yıl içinde (25 Kasım 2003 tarihine kadar) tamamlanması ¹»»µ³»µ»¼ ò J²½» íï Ì»³³«îððì ve 5230 sayılı yasa ile 4603 sayılı kanunun 2 nci maddesinin 2 numaralı fıkrasında yer alan 3 yıl ibaresi 5 yıl ve akabinde 10 Ocak 2007 tarih, 5572 sayılı yasa ile de 10 yıl olarak ¼» ³ ò Þ«¼» iklik sonucunda, Ana Ortaklık Banka nın özelle ³»» ¹ $» uzatılmı tır. Bakanlar Kurulu nun bu süreyi bir defaya mahsus olmak üzere yarısı kadar uzatma yetkisi bulunmaktadır. Bakanlar Kurulu, 5230 sayılı yasayla yapılan de iklik sonrasında 27 Aralık 2005 tarih, 2005/9841 sayılı kararıyla 5 yıllık süreyi yarısı kadar uzatmı tır. Anılan Bakanlar Kurulu kararı yürürlükte iken Özelle ³» Ç$µ»µ Õ«««Ž²«² ïï ß «± îððê ª» 2006/69 sayılı kararıyla Ana Ortaklık Banka daki ka³» J»» ³» ¼» Þ kanlı ı na devredilmi ve Ana Ortaklık Banka nın %99,9 hissesinin 25 Mayı îððè ²» kadar blok satı yöntemiyle satılmasına karar verilmi tir. Danı tay 13 üncü Dairesi, 29 Kasım 2006 tarih, 2006/4258 sayılı kararıyla Özelle ³» Ç$µ»µ Õ«««Ž²«² ïï ß «± îððê ª» 2006/69 sayılı kararının yürütmesini durdurmu tur. Bunun üzerine 5572 sayılı yasal düzenleme yapılmı ª» ¾«µ» J»» ³» Ç$µ»µ Õ«««ô ë ubat 2007 tarih ve 2007/8 sayılı kararını µ J»» ³» ¼» Þ kanlı ı na devredilen hisselerin %25 lik kısmının halka a » *»» tirilmesi ve bu sürecin 2007 yılı sonuna kadar tamamlanmasını öngörmü $ ò ß² Ortaklık Banka nın halka arz süreci, %24,98 e tekab$»¼»² µ aması Mayıs 2007 nin ilk haftasında tamamlanarak hisseleri 10 Mayıs 2007 de stanbul Menkul Kıymetler Borsası ø ÓÕÞ Ž²¼ èôðð ÌÔ ¾ º»³ ¹* ³»» ¾ lamı tır. í

9 Þ Î ÒÝ ÞJÔDÓæ ßÒß ÑÎÌßÕÔ Õ ÞßÒÕß ØßÕÕ ÒÜß ÙÛÒÛÔ Þ ÔÙ LER (devamı) Êò ßÒß ÑÎÌßÕÔ Õ ÞßÒÕßŽÒ Ò Ø ÆÓÛÌ ÌDÎD ÊÛ ÚßßÔ ÇÛÌ ßÔßÒÔßÎ Òß Ô Õ Ò AÇIKLAMA (devamı) ¼ 31 Temmuz 2004 tarih, sayılı Resmi Gazete de yayımlanan 5230 sayılı Pamukbank Türk ß²±² ³ irketi nin Türkiye Halk Bankası Anonim irketi ne Devri ve Bazı Kanunlarda Ü» iklik Yapılması Hakkında Kanun uyarınca yönetimi ve denetimi Tasarruf Mevduatı Sigorta Ú±²«Ž² ² µ» ³ olan Pamukbank ın hisseleri, Halkbank a devredilmi ò Ó$ ¹ Ð ³«µ¾ ²µ Ìòßò òô Y«µ«±ª Í ²» ³»» Ìòßò òô Y«µ«±ª ª» ½ ÌòßòÑòô Õ ³» ³»» Hisseli Komandit Ortaklı ı ve be $ $ kın ortak tarafından bir özel sektör mevduat bankası ± µ µ««³«tur. Ana Ortaklık Banka, Bakanlar Kurulu nun 5 Mart 1955 gün ve 4/4573 sayılı kararı ile anonim irket statüsünde özel bankacılık faaliyetlerine ba lamı tır. 19 Haziran 2002 tarih ve sayılı (mükerrer) Resmi Gazete de yayımlanan 742 sayılı Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu Kararı ile 4389 sayılı Bankalar Kanunu nun 14. maddesinin 3 ve 4 numaralı fıkraları uyarınca, Ana Ortaklık Banka nın temettü hariç ortaklık hakları ile yönetim ve denetimi 18 Haziran 2002 itibarıyla Tasarruf Mevduatı Sigort Ú±²«Ž² ø Ú±²Œ ¼»ª ± ³««ò e) Ana Ortaklık Banka nın hizmet türü ve faaliyet alanları: Ana Ortaklık Banka nın faaliyet alanı, ticari finansman ve kurumsal bankacılık, fon yöneti³ lemleri, bireysel bankacılık ve kredi kartı lemlerini kapsamaktadır. º Ana Ortaklık Banka 30 Eylül 2009 tarihi itibarıyla, yurtiçinde 632, yurtdı ında ise 2 si Kıbrıs ta ïž Þ» ²Ž¼» ± ³ µ $»» íå ± ³¼ êíë «¾»» º» ¹*» ³»µ»¼ ò Ç«9 «¾»» rakamı 19 adet uydu ubeyi de içermektedir. Bununla birlikte Ana Ortaklık Banka nın ß ³ ² Ž¼ í ¼» º ² ² ³» «¾» ª» ²Ž¼ ï ¼»»³ ½ i bulunmaktadır. Ê ò ÕÑÒÍÑÔ ÜßÍÇÑÒ ÕßÐÍßÓ Òß ßÔ ÒßÒ ÕËÎËÔË ÔßÎß Ô Õ Ò ßY ÕÔßÓß Ana Ortaklık Banka ile ba lı ortaklıkları niteli ²¼»µ å ó ó ó Þ µ Í ¹± ßò ò Þ µ Ø Í ¹± ßò ò Halk Yatırım Menkul De»» ßò ò ³ µ±² ± ¼ ±² *²»³ ²»Œ ¹*»ô µ ²» ²¼»µ å ó Ü»³ óø µ¾ ²µ ÒòÊò» *» ³» *²»³ ²»Œ ¹*» µ±² ± ¼» º ² ² ¾ ± ¼»¼ ³» ¼ ò Ana Ortaklık Banka nın ba lı ortaklıkları niteli ²¼»µ µ«««ô µ µ» íï Ó îððç finansal tablolarda konsolidasyon kapsamına alınmı tır. ì

10 Õ ÒÝ ÞJÔDÓæ ÕÑÒÍÑÔ ÜÛ Ú ÒßÒÍßÔ ÌßÞÔÑÔßÎ ò Õ±² ± ¼» Þ ²9± ò Konsolide Nazım Hesaplar Tablosu ò Õ±² ± ¼» Ù» Ì ¾ ± «Êò Õ±² ± ¼» J µ ² µ ¼ Ó¾»»»² Ù» ª» Ù ¼» Õ»³» ²» µ ² Ì ¾ ± Êò Õ±² ± ¼» J µ ² µ Ü» ³ Ì ¾ ± «Ê ò Konsolide Nakit Akı Ì ¾ ± «ë

11 DYDÒÝD ÞJÔDÓæ ÕÑÒÍÑÔ ÜÛ ÞßÆÜß ÓËØßÍÛÞÛ ÐÑÔ Ì ÕßÔßÎ Òß Ô ßY ÕÔßÓßÔßÎ Õ Ò ò ÍËÒËÓ ÛÍßÍÔßÎ Òß Ô Õ Ò ßY ÕÔßÓßÔßÎ Þ«± ¼» ² µ±² ± ¼» º ² ² ¾ ±» ¾«² kin açıklama ve dipnotlar, Türkiye Muhasebe Standartları ( TMS ), Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TFRS ) ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına µ ² Ë «ª» Û Hakkında Yönetmeli e ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ( BDDÕŒ tarafından muhasebe ve finansal raporlama esasların kin yayımlanan di» *²» ³» µô açıklama ve genelgelere uygun olarak hazırlanmı tır. zlenen muhasebe politikaları ile konsolide finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan ¼» erleme esasları a ıda detaylı olarak sunulmu «ò ò Ú ÒßÒÍßÔ ßÎßYÔßÎ Ò ÕËÔÔßÒ Ó ÍÌÎßÌÛÖ Í ÊÛ ÇßÞßÒÝ ÐßÎß Ý ÒÍ ÒÜÛÒ ÔÛÓÔÛÎÛ Ô Õ Ò ßY ÕÔßÓßÔßÎ ïò Ù «Ž«² Ú ² ² ß 9 µ ² Í»» æ Ana Ortaklık Banka tarihi misyonundan gelen görevi ²»¼»²» µ$9$µ ª» ± ¾±» ³»» ile esnaf ve sanatkarların kredilendirilmesine a ırlık vermektedir. Görev zararları nedeniyle µ º ²¼» ¾««² ² *»» ¼»ª» 9 ¾± 9 ²³ enetlerinin ana para itfaları ile kupon faizi *¼»³»» ²¼»²» ¼»» i fonları, kaynak maliyetinin azaltılmasında, kredi» ¼» µ«²³ µ ª» µ± ullarında temin edilmi menkul kıymetlere yönlendirmektedir. Grup un en *²»³ º±² µ ² ı mevduat olup, yurt dı ından kredi temini yoluyla da fon ¾ ³»µ»¼ ò Ù «¼ µ ¹» meleri yakından takip ederek elde etti i fonları en fazla verim elde»¼»½» ² ¼ ¼» erlendirmektedir. Haftalık yapılan Aktif ve Pasif Komite toplantılarında Ana Ortaklık Banka nın ana stratejisi belirlenmekte¼ ò 2. Grup un Yabancı Para Cinsinden»³» ²» kin Açıklamaları: Grup un yasal kayıtlarında, yabancı para cinsinden (TL dı ındaki para birimleri) ³¾»»»²»³» ô lem tarihindeki kurlar kullanılarak Türk Lirası na 9»ª ³»µ»¼ ò Þ ²9±¼» ² ¼*ª» ¾ lı parasal varlık ve borçlar bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Türk Lirası na çev ³» ¼ ò Ù» 9»» «¹«² ¼»» ¼»² ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan ka»³» ¹» 9»» «¹«² ¼»» ² ¾»»²¼ i tarihteki döviz kurları kullanılarak çevrilir. Pa µ»³» ² 9»ª ³¼»² ª» ¼*ª»³» ² ª»»¼»» ²¼»² µ ² µ ² ² µ ³¾ yo karları ve zararları gelir tablosunda yer almaktadır. Grup un yurtdı ında kurulu ubelerinin finansal tabloları faaliyette bulundukları temel»µ±²±³ µ 9»ª»¼» ¹»9» ± ² ¾ ³ øº±²µ ±²» ¾ ³» ¼$»²»²³»µ»¼ ò Yurtdı ı ubelerin finansal tabloları, Grup un fonksiyonel pa ¾ ³ ± ² ª» º ² ² ¾ ± 9 ² «²«³ ¾ ³ ± ² ÌÔ ½ ² ²¼»² º ¼»»¼ ³ ò Grup un yurt dı ında kurulu ubelerinin varlık ve yükümlülükleri, finansal tablo ¼ ¾ ²9± tarihindeki geçerli olan kurlar kullanılarak TL ola µ º ¼»»¼ ò Ù» ª» ¹ ¼»» ô ¼*²»³ içinde döviz kurlarında önemli bir dalgalanma olmadı ı takdirde, ortalama kurlar ile çevrilir. Ñ «an kur farkı özkaynaklar altında di er kar yedekleri hesabında muhasebele ò Þ«çevrim farklılıkları yabancı faaliyetin satıldı ı dönemde kar veya zararda kayda alınır. Yurtdı ı faaliyetin satın alımından kaynaklanan»»º» ª» ¹» 9»» «¹«² ¼»» ¼$» ³»» ô yurtdı ı faaliyetinin varlık ve yükümlü ü olarak ele alınır ve dönem sonu kurundan çevrilirò ïí

12 DYDÒÝD ÞJÔDÓæ ÕÑÒÍÑÔ ÜÛ ÞßÆÜß ÓËØßÍÛÞÛ ÐÑÔ Ì ÕßÔßÎ Òß Ô AÇIKLAMALAR (devamı) Õ Ò ò ÕÑÒÍÑÔ ÜÛ ÛÜ ÔÛÒ ÑÎÌßÕÔ ÕÔßÎß Ô Õ Ò Þ ÔÙ ÔÛÎ Ò ÍËÒËÓË 1. Uygulanan konsolidasyon esasları: Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında, 8 Kasım 2006 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine µ ² Ì»¾ de yer alan hususlar esas alınmakta ve konsolidasy±²»³» Ì$ µ» Ó¾» Standartları uygulanarak gerçekle ³»µ»¼ ò ò Þ lı ortaklıkların konsolidasyon esasları: Anılan Tebli uyarınca; aktif toplamı Ana Ortaklık Banka nın aktif toplamının yüzde birinden az olan ve bu sınırın altında olup pay toplamları Ana Ortaklık Banka nın aktif toplamının yüzde be ² ³ ² ¾ lı ortaklıkları konsolidasyon kapsamı dı ında bırakmak mümkün olmakla beraber BDDK nın, 3 Aralık 2008 tarih, sayılı Resmi Gazete de yayımladı ı, Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düze²»²³» ²» µ ² Ì»¾ Ž¼» Ü» iklik Yapılmasına Dair Tebli ile Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Ü$»²»²³» ²» µ ² Ì»¾ in 5 inci maddesinin 8 inci fıkrasında yaptı ı de µ µ hükmüne hazırlık olması açısından daha önceki dönemlerde yukarıda belirtilen istisna sınırları içerisinde kalan Ana Ortaklık Banka nın b lı ortaklıkları Birlik Sigorta A. òô Þ µ Ø Í ¹± ßò. ve Halk Yatırım Menkul De»» ßò òô ï ѽ µ Š íï Ó îððç» ¼*²»³ ²¼»² ¾ lamak üzere konsolidasyon kapsamına alınmı tır. Önceki yıl finansal tabloları ve dipnotları daha önce raporlandı ı»µ» «²«³«olup, yukarıda bahsedilen ¾ lı ortaklıkların konsolidasyon etkisi yansıtılmamı tır. Þ lı ortaklıklar; ana ortaklı ın kontrolü altında faaliyet gösteren ortaklıklardı ò Õ±² ± å ß² Ortaklık Banka nın bir tüzel ki ²» ³» ² ²ô ¹ 2 $ ¼»» ¾ ²» ± ³ artı aranmaksızın, ço «² ««² ¼± rudan veya dolaylı olarak sahip olması veya bu ço «² «sahip olmamakla birlikte imtiyazlı hisseleri elinde bulundurması veya di»»¼ yapılan anla malara istinaden oy hakkının ço «² «u üzerinde tasarrufta bulunması suretiyle ª»» ²¹ ¾ » *²» ³ µ«««$»» ² ² µ» 9± «² ««²«¾ ³» da görevden alma gücünü elinde bulundurmasıdır. Ì ³ µ±² ± ¼ ±² *²»³ ²» ¹*»ô ¾ lı ortaklıkların aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dı ı kalemlerinin tamamı Ana Ortaklık Banka nın aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dıı µ»³»» ¾» ³ ò Ù «Ž«² µ±² ± ¼ ±² ¼»¼»²» ¾ ¾ lı ortaklıkta yer alan yatırımlarının defter de»» ¹ ¾ lı ortaklı ın sermayesindeki gruba ait olan kısım µ ılıklı olarak netle ³ tir. Konsolidasyon kapsamına alınan ba lı ortaklıkların birbirleriyle yaptıkları her türlü i»³ ª» ¾³»» µ ² ¾ µ»» µ ılıklı olarak ²³ ò Õ±² ± ¼»»¼ ³ ¾ lı ortaklıkların net gelirleri ve özkaynakları içer ²¼»µ azınlık hakları, grubun net gelirinden ve özkayna ından ayrı olarak hesaplanmı ª» µ±² ± ¼» gelir tablosu ile konsolide bilançoda, ayrı bir kal»³ ± µ ¹*» ³» ¾ ««³««ò Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında, ba lı ortaklıkça kullanılan muhasebe politikalarının Ana Ortaklık Banka nın muhasebe politikalarından farklı olması durumunda, söz konusu farklılıkları giderici düzeltmeler ve uyumlu hale getirme çalı maları yapılmı olup, farklı muhasebe politikaları uygulanan kalem bulunmamaktadır. ÌÚÎÍ í» ³» Þ» meleri Standardı 31 Mart 2004 tarihinden sonraki satın almalardan µ ² µ ² ² erefiyeler için amortisman muhasebesi uygulanmamasını, pozitif»»º»² ² ¾ µ º ± µ µ ¾¼ ³» ² ª» ¾ ²9± ¼*²»³» itibarıyla de» ¼$ $µ $ $ ² ²» ¾ tutulmasını öngörmektedir. Yine aynı standartta, sö µ±²«² ±² ¹» 9»µ» en satın ³ kin iktisap edilen tanımlanabilir varlık ve borçların gerçe» «¹«² ¼»» ²¼» Grup un payının iktisap maliyetini a ması durumunda ortaya çıkan tutarı ifade eden negat º»»º»² ²»ô ± ««u dönemde gelire yansıtılması gere ²»»»¼ ³»µ»¼ ò ïì

13 DYDÒÝD ÞJÔDÓæ ÕÑÒÍÑÔ ÜÛ ÞßÆÜß ÓËØßÍÛÞÛ ÐÑÔ Ì ÕßÔßÎ Òß Ô AÇIKLAMALAR (devamı) Õ Ò ò ÕÑÒÍÑÔ ÜÛ ÛÜ ÔÛÒ ÑÎÌßÕÔ ÕÔßÎß Ô Õ Ò Þ ÔÙ ÔÛÎ N SUNUMU (devamı) ïò ¾ò Uygulanan konsolidasyon esasları (devamı): tiraklerin konsolidasyon esasları: tiraklere yatırımlar niteli ²¼» ± ² Ü»³ óø µ¾ ²µ ÒòÊòŽ² ² øü»³ Ø µ Þ ²µ µ±² ± ¼» º ² ² ¾ ± ¼ * µ ² µ *²»³» ³¾»» ³» ²» íð Û $ îððç» ¼*²»³ ²¼» ¼» ¼»ª ³»¼ ³ tir. Ana Ortaklık Banka nın di» ¾ µ ± ² Ø µ Ú ² ² Õ ³ ßò. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzen»²³» ²» µ ² Ì»¾ in 5 inci maddesindeki istisnalar kapsamında konsolidasyon dı ında bırakılmı tır. tirakler; Ana Ortaklık Banka nın sermayesine katıldı ı, üzerinde kontrolü bulunmamakla ¾ µ» *²»³» µ ²» ± ¼«u, yurtiçinde veya yurtdı ında kurulu bulunan ortaklıklardır. J²»³» µ ² µå tirak edilen ortaklı ın finansal ve idari politikalarının olu turulmasına katılma gücünü ifade eder. Ana Ortaklık Banka, itirak edilen ortaklıkta nitelikli paya»ô µ»¼ ³»¼ i sürece, Ana Ortaklık Banka nın o i µ» *²»³» µ ²» ± ¼««µ ¾¼ ò Þ ka bir yatırımcının önemli oranda veya ço «² «µ ³$ µ» ² elinde bulundurması, Ana Ortaklık Banka nın o i µ» *²»³» µ ² e sahip olmasına»²¹» ± ««³ ò Nitelikli pay; bir ortaklı ın sermayesinin veya oy haklarının do rudan veya dolaylı olarak yüzde on veya daha fazlasını te kil eden paylar ile bu oranın altında olsa dahi yön» ³ kurullarına üye belirleme imtiyazı veren paylardır. J µ ² µ *²»³ å ¾ tirakteki sermaye payının defter de» ² ²ô tirak edilen ortaklı ın özkaynaklarında dönem içinde ortaya çıkan de iklik tutarından, i µ»¼»²» ¼$»² kadar artırılıp azaltılmasını ve i tirak edilen ortaklıktan alınan kâr paylarının, i tirak tutarının ¾µ ¼» ¼» ³ ¼»» ²¼»² ¼$ $ ³» ² *²¹*»² ³¾»» ³» *²»³ ² º ¼»» ³»µ»¼ ò J µ ² µ *²»³ ²» ¹*» µ±² ± ¼»»¼»² tirak olan Demir Halk Bank N.V. nin kullandı ı muhasebe politikaları Ana Ortaklık Banka nın muhasebe politikalarından farklı de ¼ ò Demir Halk Bank ın yaptırmı ± ¼««¼» erleme çalı ması sonucu hesaplanarak özkaynaklar hesabına kaydetti»² ¼»² ¼» erleme fonu, Ana Ortaklık Banka finansal tabloların * µ ² µ ² ³ ³» ±¼ µ±² ± ¼»»¼ ³»» nasında iptal edilmi ò ½ò Birlikte kontrol edilen ortaklıkların konsolide edilme esasları: Ana Ortaklık Banka nın konsolidasyona dahil edilecek birlikte kontrol edilen bir ortaklı ı bulunmamaktadır. ¼ò Ü»ª ô ¾» ³» ª»»»¼ ² ³»³» ²¼» «¹«² ² µ»» æ Bulunmamaktadır. ïë

14 DYDÒÝD ÞJÔDÓæ ÕÑÒÍÑÔ ÜÛ ÞßÆÜß ÓËØßÍÛÞÛ ÐÑÔ Ì ÕßÔßÎ Òß Ô AÇIKLAMALAR (devamı) Õ Ò Êò ÊßÜÛÔ ÔÛÓ ÊÛ ÑÐÍ ÇÑÒ ÍJÆÔÛ ÓÛÔÛÎ ÔÛ ÌDÎÛÊ DÎDÒÔÛÎÛ Ô Õ Ò ßY ÕÔßÓßÔßÎ Ù «Ž«² $»ª»³» ırlıklı olarak para ve faiz swapları, vadeli döviz alım-satım lemleri ile kredi temerrüt swaplarından olu maktadır. Grup un ana sözle ³»¼»² ayrı tırılmak suretiyle olu turulan türev ürünleri bulunmamaktadır. Ì$»ª º ² ² 9 ô *» ³» ²¼»µ ¹» 9»» «¹«² ¼» erleri ile kayıt altına alınmakta ª» ±² µ ± ³ ¼*²»³» ²¼» ¹» 9»» «¹«² ¼»»»»»² ¼»² ³¾»» tirilmektedir. Bazı türev i»³»»µ±²±³ µ ± µ µ»² µ± «²³ ³ µ ¾ µ»ô º ² ² µ»² µ± «²³ ³¾» ²» ø»dge) uygun kalem olarak tanımlanması 9 ² $³ ¹»»µ»² µ± ²» ¹» ³»¼ 9 ² Ú ² ² ß 9 æ Ó¾»» ³» ª» J 9³»» kin Türkiye Muhasebe Standardı (TMS 39) kapsamında alım satım amaçlı ± µ ³¾»» tirilmekte ve söz konusu araçlar dolayısı ile gerçeµ»»² µ ²9 ª» kayıp kar zarar tablosu ile ili µ»²¼ ³»µ»¼ ò Êò Úß Æ ÙÛÔ Î ÊÛ Ù ÜÛÎ ÒÛ Ô Õ Ò ßY ÕÔßÓßÔßÎ Ú ¹»» ª» ¹ ¼»» ÌÓÍ íç Ú ² ² ß 9 Ó¾»» tirme Standardı çerçevesinde etkin faiz (finansal varlı ın ya da yükümlülü ün gelecekteki nakit akımlarını ¾«¹$²µ$ ²» ¼»º» ¼»» ²»» itleyen oran) yöntemi ile tahakkuk esasına göre ³¾»» ³»µ»¼ ò ¹ ³»ª «¹»» ²½» ¼±²«µ ½ µ ²» ¹» ³ µ»¼» ² ª» ¼ er alacakların faiz tahakkuk ve reeskontları iptal edilmekte ve söz kon««¼»²» µ ¼ º gelirleri dı ında tutulmaktadır. Ê ò DÝÎÛÌ ÊÛ ÕÑÓ ÍÇÑÒ ÙÛÔ Î ÊÛ Ù ÜÛÎÔÛÎ ÒÛ Ô Õ Ò ßY ÕÔßÓßÔßÎ D½» ª» µ±³ ±² ¹» ñ¹ ¼»»»³ ² ²» ¼± «««²¼ µµ«µ ¼ esasına göre muhasebele ³»µ»¼ ò ïê

15 DYDÒÝD ÞJÔDÓæ ÕÑÒÍÑÔ ÜÛ ÞßÆÜß ÓËØßÍÛÞÛ ÐÑÔ Ì ÕßÔßÎ Òß Ô AÇIKLAMALAR (devamı) Õ Ò Ê ò Ú ÒßÒÍßÔ ÊßÎÔ ÕÔßÎß Ô Õ Ò ßY ÕÔßÓß ÊÛ Ü ÐÒÑÌÔßÎ ïò îò Finansal araçlar, finansal varlıklar, finansal yükümlülükler ve türev enstrümanları kapsamaktadır. Finansal araçlar, söz konusu finansal araçlara hukuki olarak taraf olunması durumunda bilançoda yer almaktadır. Finansal varlıklar, temelde Grup un ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir. Þ«9 º ² ² ¾ ± ¼ µ µ ¼» ô µ»¼ ve faiz riskini ortaya çıkarma, etkileme ve ¾ ³» *» ²» ò Ó µ«¼» er, istekli alıcı ve satıcıların bir araya geldi ¼ ¾ µ º ² ¾ µ ¾ varlıkla de»¾»½» ª» ¾ $¼$²» ²» ¹»»¾»½» ¼»» ¼ ò Þ º ² ² varlı ın piyasa de eri, aktif bir pazarın mevcudiyeti durumunda, satı ²» ¼»»¼»¾»½»µ tutara veya satın almadan do ¾»½»µ ¾± ½» ò Finansal varlıkların tahmini makul de eri Grup tarafından piyasalara ili µ ² ¾ ¹» ª» ¹»»µ ¼» erleme yöntemleri kullanılarak belirlenmi ò ß²½ µô ³ µ«¼»» ² ¾»»²³» ²¼» kullanılan piyasa verilerinin yorumlanmasına gerek duyulmaktadır. Bu nedenle, bu raporda sunulan tahminler Grup un varlıklarını elden çıkarması durumunda cari piyasa ko ullarında» ¼»»¼»¾»½» ¼» erler olmayabilir. Bazı finansal araçların maliyet ¼»» ²»» ± ² kayıtlı de erlerinin, kısa vadeli nitelikleri nedeniyle gerçe» «¹«² ¼»»» ²»» ± ¼««varsayılmaktadır. ß ıda her finansal aracın tahmini makul de erlerini belirlemede kullanılan yöntemler ve varsayımlar belirtilmi ò Ò µ Ü»»» ª» Þ ²µ æ Yabancı para cinsinden olan kasa ve banka bakiyeler ½ ¼*²»³ ±²«¹» µ««²¼ ² ¼»»»²³ ò Þ ²9±¼ µ µ ô»º»µ º ¼» ± ¾ ²µ ¼ µ mevduatın mevcut de» ô ¾«varlıkların tahmini gerçe» «¹«² ¼»»» ¼ ò Ó»²µ«Ü»»» æ ò Ù» 9»» Ë ¹«² Ü» er Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklara kin Açıklamalar a.1. Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar, piyasada kısa ¼*²»³¼» ± «² º ª» ¾»²» «² «¼ µ ¼ ¹ ²³ ¼ ² µ lama amacıyla elde edilen veya elde edilme ²»¼»² ²¼»² ¾ ımsız olarak kısa dönemde kar sa lamaya yönelik bir portföyün parçası olan ³»²µ«¼»»» ¼ ò Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar, bilançoya ge 9»» «¹«² ¼» erleri ile yansıtılmakta ve kayda alınmalarını müteakiben gerçe» «¹«² ¼»»» $» ²¼»² ¼»»»³»» ¾ tutulmaktadır. Gerçe» «¹«² ¼»»»»» µ»¼»² º ± «umlarının aktif piyasa µ± ulları içerisinde gerçekle ³»³» ¼««³«²¼ ¹» 9»» «¹«² ¼»» ² ¹$ª»² ¾»µ ¼» ¾»»²³»¼ i kabul edilmekte ve iç verim oranı kullanılarak i µ±² ±»¼ ³ ¼»» Œ ¹» 9»» «¹«² ¼» er olarak dikkate alınmaktadır. Yapılan de»»³» ±²«½«²¼ ± «² µ ²9 ¼ kayıplar kar/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır. Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar ın elde tutulması esnasında kazanılan faizler kar/zarar tab ± «²¼ º ¹»» 9» ²¼» ª»» ¼» edilen kar payları temettü gelirleri içerisinde gösterilmektedir. Söz konusu varlıkların vadelerinden önce elden çıkarılmaları halinde; Tek Düzen Hesap Planı açıklamaları ¼± «««²¼» ¼»»¼»² µ ª» Ú Ù» ñù derleri ile Sermaye Piyasası»³» Kar/Zarar hesaplarına yansıtılarak gelir tablosuna aktarılmaktadır. ïé

16 DYDÒÝD ÞJÔDÓæ ÕÑÒÍÑÔ ÜÛ ÞßÆÜß ÓËØßÍÛÞÛ ÐÑÔ Ì ÕßÔßÎ Òß Ô AÇIKLAMALAR (devamı) Õ Ò Ê ò Ú ÒßÒÍßÔ ÊßÎÔ ÕÔßÎß Ô Õ Ò ßY ÕÔßÓß ÊÛ Ü PNOTLAR (devamı) îò òîò Ó»²µ«Ü» erler: (devamı) Ù» 9»» Ë ¹«² Ü» er Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Finansal Varlıklar Ù» 9»» Ë ¹«² Ü» er Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Finansal Varlıklar, alım satım amaçlı olarak edinilmeyen, ancak ilk muh»¾»» tirme sırasında gerçe» «¹«² ¼» er farkı kar/zarara yansıtılacak ekilde sınıflandırılan finansal varlıkları ifade et³»µ»¼ ò Söz konusu varlıkların gerçe» «¹«² ¼» er farklarının muhasebele tirilmesi alım satım amaçlı menkul de erler ile aynı»µ ¼» ¹» 9»µ» ³»µ»¼ ò b. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar, Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara µ ² Açıklamalar ¾òïò Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, vadesine ka¼ µ ³ ²»»» ¼» ««² ª» º±² ³ µ ¾» ¼ ± ³ µ $»» ª ¼» ±²«² µ ¼» ¼» ««¾ ³» 9 ² ¹»»µ µ± ulların sa lanmı ± ¼««ô ¾ ª» ¾»»²»¾ *¼»³»»» ¾ ª ¼» ¾««² ²ô µ ³¾»» tirme sırasında gerçe» «¹«² ¼» er farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılanlar ile satılmaya hazır olarak tanımlanan ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar dı ında kalan türev olmayan finansal varlıkları ifade» ³»µ»¼ ò µ kayıtları i»³ ³»» ¼» ¼ ± ³ µ $»» ¹» 9»» «¹«² ¼» erleri üzerinden yapılan vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, varsa de er azalı ı için ayrılan kar ılı ın ¼$ ülmesinden sonra, iç verim oranı yöntemi kullanılar µ µ±² ±»¼ ³ ³»» ¼» erlemeye tabi tutulmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların kazanılmı ± ² º ¹»» ô µ ñ ¾ ± «²¼ º ¹» ± µ ³¾»» tirilmektedir. Grup tarafından vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar arasında sınıflandırılan ancak, sınıflandırma esaslarına uyulmadı ından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlık bulunmamaktadır. ¾òîò Satılmaya hazır finansal varlıklar, Ana Ortaklık Banka kaynaklı krediler ve alacaklar ile ª ¼»» µ ¼» ¼» ««½ µ ª» ¹» 9»» «¹«² ¼» er farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılanlar dı ında kalan türev olmayan finansal varlıkları ifade etmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların i»³ ³»» ¼ ± ³ µ $»» µ ³¾»» ³» ª» ³$» µ ¼»»»³» ¹» 9»» «¹«² ¼» er esasına göre yapılmakta olup, iç verim oranı kullanılarak iskonto edilen de er ile maliyet arasındaki fark, kar/zarara yansıtılmaktadır. Gerçe» «¹«² ¼»»»»» µ»¼»² º ± «umlarının aktif piyasa µ± ulları içerisinde gerçekle ³»³» ¼««³«²¼ ¹» 9»» «¹«² ¼»» ² ¹$ª»² ¾»µ ¼» ¾»»²³»¼ µ ¾¼ ³»µ» ª» 9 ª» ³ *²»³»» ² ² µ±² ±»¼ ³ ¼»» ô ¹» 9»» «¹«² ¼» er olarak kabul edilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçe» «¹«² ¼»»» ²¼»µ ¼» µ µ» ¼»² µ ² µ ² ² ¹» 9»µ» ³»³ µ ª» ô ¹ finansal varlı µ ılık gelen de erin tahsili, varlı ın satılması, elden çıkarılması veya º»» «raması durumlarından birinin gerçekle ³» ²» µ ¼ ¼*²»³ ² ¹» ¾ ± «² yansıtılmamakta ve özkaynaklar içindeki Menkul De»» Ü» er Artı Fonu hesabında»²³»µ»¼ ò lgili varlı ın de erinin tahsil edilmesi veya elden çıkarılması durum«²¼ ¹» 9»» «¹«² ¼» er uygulaması sonucunda özkaynak hesaplarında olu ² ¹» 9»» «¹«² ¼» er farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır. ïè

17 DYDÒÝD ÞJÔDÓæ ÕÑÒÍÑÔ ÜÛ ÞßÆÜß ÓËØßÍÛÞÛ ÐÑÔ Ì ÕßÔßÎ Òß Ô AÇIKLAMALAR (devamı) Õ Ò Ê ò Ú ÒßÒÍßÔ ÊßÎÔ ÕÔßÎß Ô Õ Ò ßY ÕÔßÓß ÊÛ Ü PNOTLAR (devamı) íò Õ»¼» ª» ß ½ µ æ Õ»¼» ª» ½ µ ô ¾± 9 «ô ³ ª» ³» lama yoluyla yaratılan, sabit veya ¾»»²»¾ ²» µ» *¼»³»»» ± ² ª» µ º ¾ ¼»³ ¹* ³»»² º ² ² varlıklardır. Krediler ve alacakların ilk kayıtları elde etme mal»» ¼ ± ³ µ $»» 9 ¼»»»» yapılmakta ve müteakiben iç verim yöntemi kullanıla µ µ±² ±»¼ ³ ¾»¼»»» ¼» erlenmektedir. Kredilerin teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, i»³ ¹ ¼» ª» ¾«²«² ¹ ¾ ¼ er masraflar kar/zarar hesaplarına yansıtılmaktadırò Ò µ¼ µ»¼» 9» ²¼»»²»² ¾»» ª» µ««³ µ»¼» 9» µ» ²» ¹*»ô Ì»µ Ü$»² Hesap Planı (THP) ve ² ³» Ž²¼» ¾»»²» ¼ ± ² ¾ µ»» ²» ¹*» ³¾»» ³»µ»¼ ò Dövize endeksli bireysel ve ticari krediler, açılı tarihindeki kurdan Türk Lirası na çevrilerek Türk Parası ( TP ) hesaplarda izlenmekte, müteakip dönemlerde ise ilgili dönem kurlarının ¾ langıç kurlarının üzerinde veya altında olması durumuna göre kredinin anapara tutarında meydana gelen artı ya da azalı lar gelir tablosunda kambiyo kar/zarar hesaplarına µ ¼»¼ ³»µ»¼ ò Ù» *¼»³»» ô ¹» *¼»³» ²¼»µ µ«$» ²¼»²» ²³ µ ô ± «an kur farkları gelir tablosunda kambiyo kar/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır. ͱ «² ¹» ³ olarak kabul edilen krediler, 1 Kasım 2006 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanmı olan ve 23 Ocak 2009 tarih ve sayılı Resmi G»»Ž¼» yayımlanan yönetmelik ile de iklik yapılan Bankalarca Kredilerin ve Di er Alacakların Ò» µ» ² ² Þ»»²³» ª» Þ«² çin Ayrılacak Kar ılıklara µ ² Û ª» Ë Hakkında Yönetmelik te yer alan esaslar çerçevesinde sınıflandırılmakta ve bunlar için özel µ ılık ayrılmaktadır. Özel kar ılıklar 820/821 Kar ılık ve De» Ü$ ³» Ù ¼»» ó èîðððñèîïðð J» Õ ılık Giderleri Hesabı na aktarılmaktadır. Aynı yıl 9 ²¼»» ¾» µ ² µ ılıklar, Kar ılık Giderleri hesabına alacak kaydedilmek suretiyl»ô ¹»9³ yıllarda ayrılan µ ılıkların serbest kalan bölümü ise Di er Faaliyet Gelirleri hesabına aktarılarak ³¾»» ³»µ»¼ ò ïç

18 DYDÒÝD ÞJÔDÓæ ÕÑÒÍÑÔ ÜÛ ÞßÆÜß ÓËØßÍÛÞÛ ÐÑÔ Ì ÕßÔßÎ Òß Ô AÇIKLAMALAR (devamı) Õ Ò Ê ò Ú ÒßÒÍßÔ ÊßÎÔ ÕÔßÎÜß ÜÛ ÛÎ ÜD DÕÔD DÒÛ Ô Õ Ò ßY ÕÔßÓßÔßÎ Her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun de» ¼$ $µ $ $²» «radı ına ili kin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadı ı hususu de»»²¼ ò Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumun¼ ¹ ¼»» ¼$ $µ $ ü tutarı tespit»¼ ò Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca ilgili varlı ın ilk ³¾»» ³» ²¼»² ±² ¾ ª» ¾ ¼»² ¼ º ± ın ( zarar/kayıp olayı ) ³» ¼ ² ¹» ¼ ine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlı ın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin e¼»¾»² ¹»»½»µ»µ ³ ² ² µ akı ları üzerindeki etkisi sonucunda de» ¼$ $µ $ $²» «radı ına ili kin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda de» ¼$ $µ $ $²» «ª» ¼»» ¼$ $µ $ ü zararı olu «ò» ¼» ³» ¼ ² ¹»»½»µ ± ±²«½«²¼ ± «ması muhtemel kayıplar, olasılı ın $µ»µ ine bakılmaksızın muhasebele ³»» ò Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ili µ ² ¼»» ¼$ $µ $ ü zararı meydana gelmesi durumunda, ilgili zararın tutarı, gelecekteki tahmini nakit akı larının finansal varlı ın orijinal faiz oranı üzerinden iskonto edilerek hesaplanan bu¹$²µ$ ¼»»» ¼»º» ¼» eri arasındaki fark olarak ölçülmekte, söz konusu fark tutarının z ± µ ³¾»» ³» ± «¼ varlı ın defter de eri azaltılmaktadır. Müteakip dönemlerde, de» ¼$ $µ $ ü tutarının azalması durumunda, daha önce muhasebele ³ ¾««² ² ¼»» ¼$ $µ $ ü zararı iptal»¼ ³»µ»¼ ò Ù» 9»» «¹«² ¼»» $» ²¼»² ³¾»»»² ª» ¼» er artı veya azalı ları özkaynaklarda izlenen satılmaya hazır finansal varlıkların de» ¼$ $µ $ $²» «raması ¼««³«²¼ ô ¾ µ³ kar veya zarar kayıtları özkaynak kalemlerinden çıkarılarak dönem net kar/zararında gösterilmektedir. Zarar kaydı yapılan ¼*²»³»»²» ¼*²»³» ²¼»ô varlı ın gerçe» «¹«² ¼» erinde bir artı ¹» 9»µ» mesi durumunda, varlı µ ² ± µ kaydedilen zarar, ters kayıtla iptal edilmektedir. Õ»¼» ª» ½ µ» ¹ ± µå Ù «Ç*²» imi tarafından düzenli aralıklarla kredi portföyü incelenmekte ve kullandırılan kredilerin t µ ¾» ²» µ ² $»» ² belirmesi durumunda söz konusu krediler 1 Kasım 2006 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankalarca Kredilerin ve Di er Alacakların Niteliklerinin Þ»»²³» ª» Þ«² çin Ayrılacak Kar ılıklara kin Usul ve Esaslar Hakkında Ç*²» ³» µœ $µ$³» ¼± rultusunda sınıflandırılmaktadır. Di» º ²ô ï ѽ µ îððè ²» µ ¼ ô ¹ *²» ³» µ» ¾»»² ¹ ri oranlar ile sınırlı kalınmaksızın bu tür kredilerin tamamı için özel kar ılık ayrılmakta olup, söz konusu özel kar ılıklar kar/zarar tablosuna yansıtılmaktadır. 1 Ocak 2008 tarihinden sonra donuk alacaklar hesabına intikal»¼»² ² µ¼ µ»¼» 9 ² ¾² ¹»9» ± ³ µ $»»ô Õ ılıklar Yönetmeli Ž² ² çò maddesine göre sınıflandırılmı Kefalet teminat türü hariç anılan Yönetmeli ² ïðò maddesinde belirtilen teminatların dikkate alınma oranları uygulanmak suretiyle bulunan teminat tutarı takip risk bakiyesinden indirgenmekte ve indirgeme sonrasında kalan takip risk ¾ µ» µ ¼ ûïðð *» µ ılık ayrılmaktır. Takipteki firmaların meri gayrinaµ¼ kredilerinden nakit temini amacıyla verilen gayrinaµ¼ µ»¼» 9 ² *» µ ılık oranı %100, ¼» ¹ ² µ¼ µ»¼» 9 ² ûëð ± µ «¹«²³ µ dır. Bu krediler için yapılan anapara tahsilatları anaparaya mahsup edilmekte, faiz tahsilatları ise kar/zarar tablosunda Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler kaleminde gösterilmekte¼ ò J» µ ılıkların dı ında, Ana Ortaklık Banka yukarıda belirtilen yönetm» µ $µ$³» 9» 9»ª» ²¼» µ»¼ ª» ¼ er alacakları için genel kredi kar ılı ı ayırmaktadır. îð

19 DYDÒÝD ÞJÔDÓæ ÕÑÒÍÑÔ ÜÛ ÞßÆÜß ÓËØßÍÛÞÛ ÐÑÔ Ì ÕßÔßÎ Òß Ô AÇIKLAMALAR (devamı) Õ Ò Èò Ú ÒßÒÍßÔ ßÎßYÔßÎ Ò ÒÛÌÔÛ Ì Î ÔÓÛÍ ÒÛ Ô Õ Ò ßY ÕÔßÓßÔßÎ Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak n»» tirme hakkı var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması ya da varlı ın elde edilmesi ile yükümlülü $²» ²» ¹» ³» ² ²» zamanlı olarak gerçekle»¾ ³» ²¼»ô ¾ ²9±¼ ²» ¼»»»» ¹*» ò Èò ÍßÌ ÊÛ ÙÛÎ ßÔ ßÒÔß ÓßÔßÎ ÊÛ ÓÛÒÕËÔ ÜÛ ÛÎÔÛÎ Ò JÜDÒY ÊÛÎ ÔÓÛÍ ÔÛÓÔÛÎ ÒÛ Ô Õ Ò ßY ÕÔßÓßÔßÎ Repoya konu olan menkul kıymetler Grup portföyünde «««amaçlarına göre Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar veya Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar portföylerinde sınıflandırılmakta ve ait oldu u portföyün esaslarına göre de erlemeye tabi tutulmaktadır. λ ± *» ³»» µ ılı ında elde edilen fonlar pasifte Repo»³» ²¼»² Í ² ² Fonlar hesaplarında izlenmekte, repo anla maları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için iç verim oranı yöntemine göre gider reeskontu hesaplanmaktadır. Ì»» ±»³» Ì» λ ± lemlerinden Alacaklar hesabında muhasebele ³»µ»¼ ò Ì»» ± ² maları ile belirlenen alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için iç verim oranı yöntemine göre gelir reeskontu hesaplanmaktadır. 30 Eylül 2009 tarihi itibarıyla Bin TL ters repo lemi bulunmaktadır (31 Aralık 2008: Bulunmamaktadır). È ò ÍßÌ ßÓßYÔ ÛÔÜÛ ÌËÌËÔßÒ ÊÛ ÜËÎÜËÎËÔßÒ ÚßßÔ ÇÛÌÔÛÎÛ Ô Õ Ò ÜËÎßÒ ÊßÎÔ ÕÔßÎ ÔÛ ÞË ÊßÎÔ ÕÔßÎß Ô Õ Ò ÞÑÎYÔßÎ ØßÕÕ ÒÜß ßY ÕÔßÓßÔßÎ Satı amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılma µ»» ² layan varlıklar defter ¼» erleri ile satı için katlanılacak maliyetler dü $ ³$ ¹» 9»» «¹«² ¼»»» ²¼»² ¼$ $µ olanı ile ölçülür ve söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma i»³ ¼«¼«««å ª» bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlı ın satı amaçlı elde tutulan bir varlık olarak sınıflandırılabilmesi için ilgili varlı ın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satı ında sıkça rastlanan ve alı ılmı µ± ullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satı olasılı ının yüksek olması gerekir. Satı olasılı ının yüksek olması için uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlı ın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satı ına ili kin bir plan yapılmı ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program ¾ latılmı olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçe» «¹«² ¼»»» ««³ «¾ º» µ º ± µ pazarlanıyor olmalıdır. Çe ± ª» µ± ullar satı»³ ² ² ³ ³ ²³ $» ² ¾ yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin, i letmenin kontrolü dı ındaki olaylar veya µ± «²»¼»²» ¹» 9»µ» ³ ª» letmenin ilgili varlı ın (veya elden çıkarılacak varlık grubunu) satı ına yönelik satı planının devam etmekte oldu una dair yeterli kanıt bulunması durumunda söz konusu varlıklar satı amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmay ¼»ª ³»¼ ò Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satı amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetl»» kin sonuçlar gelir tablosunda ayrı ± µ «²««ò îï

20 DYDÒÝD ÞJÔDÓæ ÕÑÒÍÑÔ ÜÛ ÞßÆÜß ÓËØßÍÛÞÛ ÐÑÔ Ì ÕßÔßÎ Òß Ô AÇIKLAMALAR (devamı) Õ Ò È ò ÛÎÛÚ ÇÛ ÊÛ Ü ÛÎ ÓßÜÜ ÑÔÓßÇßÒ ÜËÎßÒ ÊßÎÔ ÕÔßÎß Ô Õ Ò ßY ÕÔßÓßÔßÎ Bilanço tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka nın konsolide ekli finansal tablolarında»»º» bulunmamaktadır. Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için»²¼»µ»²³ tarihi satın alım maliyetlerinden ve izleyen dönemlerde satın alınan kalemler için satın alım maliyeti de» ²¼»²ô ¾ µ³ itfa ve tükenme payları ile kalıcı de» ¼$ $ µ ılıkları ayrılmı olarak gösterilir. Maddi olmayan duran varlıklar n± ³ ³± ³ ² yöntemine göre faydalı ömürleri dikkate alınarak am± ³ ² ¾ «««ò ß³± ³ ² yöntemi ve dönemi her yılın sonunda periyodik olaraµ ¹* ¼»² ¹»9 ò Ó ¼¼ ± ³ ² ¼«² varlıklar, yazılım giderlerinden olu makta olup, normal amortisman metoduna göre 5 yıl 9» ²¼» º»¼ ³»µ»¼ ò Ó¾» ³ ²» ²¼» ³± ³ ² $» ô ³± ³ ² *²»³ veya kalıntı de er bakımından cari dönemde önemli etkisi olan veya ±² µ ¼*²»³» ¼» önemli etkisi olması beklenen de iklik bulunmamaktadır. È ò ÓßÜÜ ÜËÎßÒ ÊßÎÔ ÕÔßÎß Ô Õ Ò ßY ÕÔßÓßÔßÎ Maddi duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyonun etkilerine göre düzel ³ ³» ¼»»» ²¼»² ª»»»² dönemlerde alınan kalemler için satın alım maliyet ¼»»» ²¼»² ¾ µ³ ³± ³ ² ª» kalıcı de» ¼$ $ µ ılıkları ayrılarak yansıtılır. Maddi duran varlıkla ²± ³ ³± ³ ² metoduyla faydalı ömür esasına uygun bir»µ ¼» ³± ³ ² ¾ ««³««ò Ó ¼¼ ¼«² varlıkların elden çıkartılması ya da bir maddi duran varlı ın hizmetten alınması sonucu ± «an kar ve zararlar satı hasılatı ile varlı ın defter de eri arasındaki fark olarak ¾»»²»»µô ¹» ¾ ± «² ¼»¼» ò Õ *» ³» ²» ¾ lanmı *» ³» bedellerinin itfası ise kira süresince e it taksitler ile yapılmaktadır. Maddi duran varlıkl yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider ol µ ³¾»» ³»µ»¼ ò Ó ¼¼ duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır. Maddi duran varlıkların tahmin edilen faydalı ömürl» ıdaki gibidir: Ì ³ ² Ûµ±²±³ µ Ömür (Yıl) Amortisman Oranı Þ ² ëð û î Õ ëð û î Ü» Ó»²µ îóîë û ìóëð J» Ó» Þ»¼»» ë ûîð Finansal Kiralama Yoluyla Alınan Menkuller 4-5 û îðóîë Ó¾» ³ ²» ²¼»ô ½ ¼*²»³¼» *²»³ ¾» µ ± ² ¼ ±² µ ¼*²»³» ¼» önemli bir etkisi olması beklenen de µ µ bulunmamaktadır. îî

21 DYDÒÝD ÞJÔDÓæ ÕÑÒÍÑÔ ÜÛ ÞßÆÜß ÓËØßÍÛÞÛ ÐÑÔ Ì ÕßÔßÎ Òß Ô AÇIKLAMALAR (devamı) Õ Ò È Êò Õ ÎßÔßÓß ÔÛÓÔÛÎ ÒÛ Ô Õ Ò ßY ÕÔßÓßÔßÎ Ú ² ² µ ³ ± ¼ ²»² µ º» ô 9 ¾»¼»» ª» µ *¼»³»» ² ² µ±² ±»¼ ³ ¼»»» ² ² ¼$ ük olanı üzerinden aktifle tirilmekte, kira bedelleri toplamı pasifte $µ$³ $ $µ ± µ µ ¼»¼ µ»² 9» ¼ µ» º «tarları ertelenmi faiz tutarı olarak ³¾»» tirilmektedir. Kiralama konusu varlıklar sabit kıymetler (menkuller) hesabının altında izlenmekte ve normal amortisman yöntemine göre amortismana tabi tutulmaktadır. Grup kiralayan sıfatıyla finansal kiralama i»³» ¹» 9»µ» ³»³»µ»¼ ò Faaliyet kiralaması ile ilgili i»³» ¹ *» ³» $µ$³» ¼± «««²¼ ª» µµ«µ esasına göre muhasebele ³»µ»¼ ò ÈÊò Í ÙÑÎÌß ÌÛÕÒ Õ ÙÛÔ Î ÊÛ Ù ÜÛÎÔÛÎ ÒÛ Ô Õ Ò ßY ÕÔßÓßÔßÎ Í ¹± µ»» ²¼» ³ ¹»» ² ³»¼»² ± 9» ¹»» ²¼»²» $ *»» ¼»ª»¼»²» ²¼ ¼ µ»² ±² ± «maktadır. Ø ±»¼ *¼»²¼ µ9» ¹ ¼» µ ¼»¼ ³»µ»ô ¼*²»³ ±²«²¼ ±»¼»²$ *¼»²³»³» ¹» 9»µ» ³ ²½ µ ±»¼ ³»³ 9 ² ³«µ µ ılı ı ayrılmaktadır. Muallak ve ödenen hasarların reasürör payları bu kar ılıklar içerisinde ²»» ³»µ»¼ ò ÈÊ ò Í ÙÑÎÌß ÌÛÕÒ Õ ÕßÎ Ô ÕÔßÎ Òß Ô Õ Ò ßY ÕÔßÓßÔßÎ Í ¹± irketleri, yürürlükteki sigorta mevzuatı uyarınca kazanılmamı ³» µ ılı ı, ¼»ª ³»¼»² µ» µ ılı ı, muallak hasar kar ılı ı, hayat matematik kar ılı ı ve dengeleme µ ılı ı ayırmaktadırlar. Kazanılmamı ³» µ ılı ı, dönem içinde yazılan brüt primlerin bir sonraki» dönemine isabet eden kısmını göstermekte ve gün esasına göre hesaplanmaktadır. Ü»ª ³»¼»² µ» µ ılı ı, beklenen hasar prim oranının % 95 in üzerinde olması halinde, an oranın net kazanılmamı ³» µ ılı ı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar $» ²¼»² Ø ²» Ó$» arlı ı nca belirlenen bran lar için ayrılmaktadır. Ó«µ µ ılı ı, dönem sonunda rapor edilip henüz ödenmemi» ¹» 9»µ» ³ ²½ µ ±»¼ ³»³ hasarlar için ayrılmaktadır. Muallak hasarların re $ * payları muallak hasarlar kar ılı ı içinde netle ³»µ»¼ ò Ó»³ µ µ ılık, bir yıldan uzun süreli hayat, sa lık ve ferdi kaza sigorta sözle ³»» 9 ² ± 9»»»» ¼ ± ² $µ$³ $ $µ» ² µ ılanmasını teminen aktüeryal esaslara göre ayrılmaktadır. Ü»²¹»»³» µ ılı ı, takip eden hesap dönemlerinde meydana gelebileceµ ³ ² oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek üzere ayrılmaktadır. îí

22 DYDÒÝD ÞJÔDÓæ ÕÑÒÍÑÔ ÜÛ ÞßÆÜß ÓËØßÍÛÞÛ ÐÑÔ Ì ÕßÔßÎ Òß Ô AÇIKLAMALAR (devamı) Õ Ò ÈÊ ò Í ÙÑÎÌß ÌÛÕÒ Õ ÕßÎ Ô ÕÔßÎ Òß Ô Õ N AÇIKLAMALAR (devamı) Ü» ²¼ ²ô ¹± irketleri, 1 Ocak 2005 tarihi itibarıyla TFRS 4 Si¹± Í*» ³»» Œ standardı hükümlerine tabidirler. TFRS 4, sigorta s*» ³»» ² ² ³¾»» ³» ²» µ ² ±»² ² ïò amasını ifade etmekte olup, sigorta sözle ³»» ² ² ³¾»» ³» ve ölçümüne yönelik tam kapsamlı bir standart olu turulmasına kadar geçen süre içerisinde kullanılacak bir geçi standardı olarak de»»²¼ ³»µ»¼ ò ÌÚÎÍ ìô ¹± µ»» tarafından düzenlenen tüm sözle ³»» ² ¹± *» mesi ya da yatırım sözle ³» ± µ sınıflandırılması gereklili ² ¾» ò J²»³ ¼»»½»¼» ¹± µ ıyan sözle ³»» ô ¹± *» ³» ± µ ²»»²¼ ³»µ»¼ ò Í ¹± µ ô ¾ ¹± *» ³» ²» ²¼» bulunduran (sigortalanan) tarafın sigortalayan tarafa, finansal risk dı ında, devretti µ» olarak tanımlanır. TFRS 4, bir iletmenin daha önce kullandı ı muhasebe politikalarını ¹± *» ³»» ²» µ ² ³¾»» ³» ª» * 9$³ µ»» 9» 9»ª» ²¼» uygulamasına izin vermekle birlikte, finansal tabloların sunumunda daha güvenilir rakamlara «ılmasının muhtemel oldu u durumlarda, muhasebe politikasında de µ µ *²¹* $»¾ ò J²»³ ¼»»½»¼» ¹± µ ımayan sözle meler ise yatırım sözle ³»» ± µ sınıflandırılır. Yatırım sözle meleri, TMS 39 standardına göre muhasebele ò Ù «Ž ¾ lı sigorta µ»» ô *²¹* $»² µ» ¼»² µ ² µ ² ² rını azaltmak amacıyla prim ve risklerini operasyonlarının bir parçası olarak devretmektedir. Önemli ¹± µ» ² ¼»ª»¼»² *» ³»»» µ ²» $ *»» ¼»ª»¼»² ¹± ³» ô güvence altına alınan muhtemel risklerden kaynaklan ² ¹± ³ ¹»» ² ² µµ«µ«²» ¾ ¾ 9 ³¼» ¹ ± 9»» ² süresine yayılarak giderle ³»µ»¼ ò Aracılık, komisyon, konsorsiyum giderleri ve di»» ¼»» ³» ³»» ¹ ¾ ¹± ª»» $ ² *» ³»»» ¼± «¼ ² µ»²¼»² ª» ¼» µ»² ± ² ³»» ô *» ³» süresince prim kazancının muhasebele ³» ²»» ¾ ¾ 9 ³¼» º»¼ ò TFRS 4 uyarınca her bilanço tarihinde, sigorta sözl» ³»» ²» kin borçların µ ılanabilirli ²» ¼ µ ² ± «turmak amacıyla prim alacakları ile ertelenmi» ¼»» ³» ³»» ² ² $µ$³ $ $µ»» µ ıla tırılması suretiyle yükümlülük yeterlilik testi uygulanmaktadır. Kar ıla tırma sırasında yükümlülükleri destekleyen varlıkla ¼ ²» ¼»»¼»² yatırım gelirleri de ayrıca göz önünde bulundurulmalıdır. Açı ın (var ise), ilk olarak»»»²³» ¼»» ³» ³»» ² ² ²³» » ¼± «¼ ² ¹» ¾ ± «²¼ ¹ ¼»» ³» ô $µ$³ $ $µ»» µ» ²¼»² µ ² µ nan ek zararlar için ise ayrıca µ ılık ayrılması gerekmektedir. Bu test sonucu giderl»»²»»»²³» ¼»» ³» ³»» ±² ¼ ²»² ¼»² ¹»» ¼*²$ $ $»³» ò ÈÊ ò ÕßÎ Ô ÕÔßÎ ÊÛ ÕÑ ËÔÔË ÇDÕDÓÔDÔDÕÔÛÎÛ Ô Õ Ò ßY ÕÔßÓßÔßÎ Ù»9³ ± ¼ ² µ ² µ ² ² ³»ª½«¾ $µ$³ $ $ ün bulunması, yükümlülü $²» ²» getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir»µ ¼» * 9$»¾ ³» ¼««³«²¼ µ ılık finansal tablolarda ayrılır. Kar ılıklar, bilanço tarihi itibarıyla $µ$³ $ $ ün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Grup yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin öneml ± ¼««¼««³ ¼ ¾«¹$²µ$ ¼»» ²» ²¼ ³»µ » µ±² ±»¼ ò îì