Yenilenen BES te Devlet Katkısı Dönemi Başlıyor!

Transkript

1 Yenilenen BES te Devlet Katkısı Dönemi Başlıyor! 10 Soruda Yeni BES 1- Yeni BES te Vergi Avantajı nın yerini alacak Devlet Katkısı nedir? Yeni düzenleme ile Bireysel Emeklilik Sistemi nde Devlet Katkısı ile yatırdığınız her katkı payı tutarının %25 i kadar ek bir tutar Devlet Katkısı olarak adınıza açılan ayrı bir hesapta biriktirilir, böylece tasarruflarınız daha da çoğalır. Devlet Katkısı Sistemi ile katılımcılar vergi mükellefi olmalarıve gelir düzeyleri ile ilişkilendirilmeden yatırdıkları her katkı payına Devlet Katkısı alabilecektir. Böylece Devlet Katkısı ile desteklenen Yeni BES te ev hanımları ve öğrenciler dahil herkes bu avantajdan faydalanabilecek ve daha fazla tasarruf edebilecektir. Yeni düzenleme ile yatırdığınız her katkı payının %25 i hesaplanarak bireysel emeklilik hesabınıza Devlet Katkısı olarak eklenir ve böylece birikiminiz yıldan yıla yatırım gelirleri de eklenerek artar. Katılımcının bu sistem aracılığı ile yararlanabileceği azami Devlet Katkısı tutarı, hesaplamanın yapıldığı dönemin sona erdiği tarihteki yıllık brüt asgari ücretin %25 i ile sınırlıdır. Örneğin: Aylık Düzenli Katkı Payı Tutarınız: 100 TL Yıllık Toplam Katkı Payı Tutarınız: TL Devlet Katkısı Tutarı*: 25 TL Yıllık Toplam Devlet Katkısı: 300 TL Ödediğiniz Yıllık Toplam Tutar: TL Yıllık Toplam Birikimleriniz: TL+ yatırım gelirleri *2012 yılı için yıllık brüt asgari ücret toplamı TL olup, Devlet Katkısı nın yıllık maksimum tutarı 2.740,50 TL dir.bututar her yıl asgari ücretin aylık brüt tutarı ile yılda iki kez güncellenecektir. Yeni BES te Devlet Katkısı, işveren tarafından ödenen katkı payları hariç olmak üzere bireysel katılımcılar adına düzenlenmişbireysel Emeklilik hesabına ödenen katkı payları için geçerlidir. 2- Devlet Katkısı uygulaması ne zaman başlayacak?

2 Devlet Katkısı uygulaması tarihinden itibaren BES e yapılan her katkı payı ödemesi için geçerli olacaktır. Bu tarihe kadar ödenen katkı payları içinse katkı payının vergi matrahından indirilmesine devam edilecektir. 3- Devlet Katkısı olarak ödenen tutarlar nasıl hak edilir? Devlet Katkısı tutarı, sistemde kalma sürenize bağlı olarak hak edilir tarihinden itibaren sisteme bireysel katılımcı olarak yatırdığınız katkı payları üzerinden elde edeceğiniz Devlet Katkısı hak edişi aşağıdaki sürelerce uygulanır: a) En az üç yıl sistemde kalırsanız; Devlet Katkısı ve varsa getirilerinin %15 ine, b) En az altı yıl sistemde kalırsanız; Devlet Katkısı ve varsa getirilerinin %35 ine, c) En az on yıl sistemde kalırsanız; Devlet Katkısı ve varsa getirilerinin %60 ına hak kazanırsınız.bu sürelerin hesabında emeklilik sözleşmesi esas alınmaktadır. Bireysel Emeklilik Sistemi nden emeklilik hakkı kazananlar (10 yıl sistemde kalarak 56 yaşını doldurmuş katılımcılar) ile bu sistemden vefat veya malûliyet nedeniyle ayrılanlar, Devlet Katkısı ve varsa getirilerinin tamamına yukarıdaki sürelere bakılmaksızın hak kazanmış olur. Devlet Katkısı ve getirilerinden hak kazandığınız tutarlar, sistemden ayrılma veya emeklilik hakkının kazanılması durumlarında size ya da varislerinize ödenir. Vefat veya malûliyet hariç sistemden emekli olmadan ayrılmanız durumunda ise, Devlet Katkısı na ilişkin hesabınızda hak kazanılmayan birikim tutarı varsa devlete iade edilir. 4- Mevcut BES katılımcılarının yeni BES Kanunu ndan önce sistemde geçirdikleri süredevlet Katkısı hak edişinde dikkate alınacak mı? Devlet Katkısı hak ediş sürecinde, yeni BES kanununun yürürlüğe gireceği tarihine kadar sistemde geçirdiğiniz toplam süreye bağlı olarak ve en az üç yıl Yeni BES ile sistemde kalmanız koşulu ile bir defaya mahsus olarak, e kadar a) Sistemde üç yıldan fazla, 6 yıldan az bulunduysanız 1 yıl, b) Sistemde altı yıldan fazla, 10 yıldan az bulunduysanız 2 yıl, c) Sistemde on yıldan fazla bulunduysanız 3 yıl süre Devlet Katkısı hak ediş sürenize eklenir. Örneğin...

3 BES e başlangıç tarihiniz olan sözleşmeniz itibariyle devam ediyor olsun 01/01/2013 e kadar Vergi Avantajı uygulamasından faydalanmaya devam edersiniz. 01/01/2013 ten itibaren Devlet Katkısı uygulamasından faydalanmaya başlarsınız. 01/01/2013 ten itibaren almaya başladığınız Devlet Katkı paylarınızın; 01/01/2016 ten itibaren %15 ini**, 01/01/2018 den itibaren %35 ini, 01/01/2022 den itibaren %60 ını, 01/01/2022 den itibaren 56 yaşınızı doldurduğunuzda %100 ünü hak edersiniz. **Yeni BES te geçirdiğiniz süre 3+1 yıl olur. Artı bir yıl, Devlet Katkısı uygulamasından önce 3 yıldan fazla Sistem de olmanız ve Devlet Katkısı uygulamasından itibaren 3 yıl Sistem de kalmanız neticesinde elde edilmiştir. BES e başlangıç tarihiniz olsun e kadar Vergi Avantajı uygulamasından faydalanmaya devam edersiniz ten itibaren Devlet Katkısı uygulamasından faydalanmaya başlarsınız ten itibaren almaya başladığınız Devlet Katkı paylarınızın; ten itibaren %15 ini, 01/01/2019 den itibaren %35 ini, 01/01/2023 den itibaren %60 ını, 01/01/2023 den itibaren 56 yaşınızı doldurduğunuz anda %100 ünü hak edersiniz. 5- Devlet Katkısı nasıl çalışacak? Ödediğiniz katkı payları için emeklilik sözleşmenize ayrı bir Devlet Katkısı hesabı tanımlanır ve devlet tarafından ödenecek tutar bu hesapta değerlenir. Devlet Katkısıda katılımcıların ödedikleri diğer katkı paylarına benzer şekilde emeklilik yatırım fonlarında değerlendirilecek ve Takasbank da katılımcı adına saklanacaktır. Devlet Katkısının yatırılacağı emeklilik yatırım fonu türleriise Hazine Müsteşarlığı tarafından belirlenecektir. 6- Farklı şirketlerde birden fazla sözleşmem varsa, Devlet Katkısıuygulamasından sonra tüm sözleşmelerim için Devlet Katkısı ndan faydalanabilecek miyim? Bu uygulamadan faydalanabilmek için herhangi bir yere bildirimde bulunmam gerekiyor mu?

4 Farklı şirketlerde bulunan birden fazla sözleşmenizledevlet Katkısı ndan faydalanabilmek için herhangi bir bildirimde bulunmanız gerekmemektedir. Bu işlemler Emeklilik Gözetim Merkezi nin gözetimi ve kontrolünde her bir katılımcı bazında yapılacaktır. Bir ayda tüm sözleşmelerinize yapmış olduğunuz katkı payı ödemelerinin toplamının %25 ine denk gelen tutar kadar (her katılımcı için yıllık brüt asgari ücretin %25 i ile sınırlı olmak üzere) Devlet Katkısı na hak kazanacaksınız. 7- Sistem den ayrılma durumunda uygulanan Stopaj Kesintisi ndeki yeni düzenlemenasıl olacak? Mevcut Bireysel Emeklilik Sistemi nde, toplam birikiminiz üzerinden sistemde kalış sürenizeve emeklilik şartlarınabağlı olarak değişen (en yüksek %15 e kadar uygulanan)vergi Kesintisi, yeni Bireysel Emeklilik Sistemi nde sadece getirileriniz üzerinden uygulanır. 8- Bireysel Emeklilik Sistemi nden çıkmıştım; tekrar sisteme girmek istediğimdedevlet Katkısı ndan faydalabilecek miyim? tarihi itibariyle Bireysel Emeklilik Sistemi nde olup tarihinden itibaren iki yıl içinde bir emeklilik sözleşmenizi birikiminizi alarak sonlandırırsanız; tarihine kadar Bireysel Emeklilik Sistemi ne yatıracağınız katkı payları için Devlet Katkısı ödenmeyecektir. 9- Mevcut Bireysel Emeklilik Sistemi nden tarihinden önce ayrılanlara yapılan ödemeler üzerinden kesilen vergilerin anaparaya isabet eden kısmını nasıl iade alabilirim? tarihleri arasında sistemden ayrılardıysanız, ödediğiniz vergi tutarlarının anaparaya isabet eden kısmını geri alabilmeniz için tarihleri arasında; tarihleri arasında sistemden ayrıldıysanız tarihleri arasında stopaj kesintisinin yatırıldığı Büyük Mükellefler vergi dairesine başvurmanız gerekmektedir. Bunun yanında Stopaj Kesintisi nedeniyle dava açılmaması ve açılmış olan davalardan vazgeçilmiş olması gerekmektedir. Ayrıca vergi dairesine başvuru esnasında bireysel emeklilik sözleşmesinin bir örneği ile sözleşmenin başlangıç ve bitiş tarihlerini ve yapılan kesintileri gösteren belgelerin bir örneğinin de vergi dairesine sunulması gerekmektedir. Vergi dairesince başvurusu kabul edilenlerin iadeleri tarihinden itibaren hak sahiplerine ödenmeye başlanacaktır. İade işlemleri için istenen evraklarda ve bunların teslim şeklinde olabilecek değişiklikler ile ilgili, Gelir İdaresi Başkanlığı ve/veya Hazine Müsteşarlığı tarafından iletilebilecek bilgileri den takip edebilirsiniz.

5 10 Yeni BES işverenler için nasıl bir yenilik sağlıyor? Bireysel Emeklilik Sistemi ndeki yeni düzenlemeler, bireysel katılımcıların yanı sıra işverenler için de avantajlar sağlamaktadır. Mevcut sistemde işverenlerin çalışanları adına ödedikleri bireysel emeklilik katkı payı tutarları çalışanın aylık brüt ücretinin %10 u ve brüt asgari ücretin yıllık tutarını aşmayacak şekilde Kurumlar Vergisi matrahından indirilmekte iken yeni BES de bu oran %15 e yükseltilmiştir. Vergi matrahından düşülecek tutara çalışanın ödeyeceği katkı payı dahil edilmeyeceğinden, işverenlerin çalışanları adına daha fazla katkıda bulunabilmelerine olanak sağlanmıştır. İlgili yasa ve kısa sürede yapılması beklenen tamamlayıcı düzenlemeleri adresinden takip edebilirsiniz. Bireysel emeklilik ile ilgili her türlü sorunuz ve Devlet Katkısından daha fazla yararlanmak üzere katkı payınızı artırmak için Müşteri İletişim Merkezi mizi arayabilirsiniz.