REFERANS MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK 30 EYLÜL 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLARI

Transkript

1 REFERANS MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK 30 EYLÜL 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLARI İstanbul. Ekim 2014

2 1 OCAK 30 EYLÜL 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLARI İÇİNDEKİLER SAYFA FİNANSAL DURUM TABLOSU... 2 KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU... 3 NAKİT AKIŞ TABLOSU... 4 ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU... 5 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

3 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL DURUM TABLOSU Cari Dönem Notlar 30 Eylül 2014 VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar Peşin Ödenmiş Giderler Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar Duran Varlıklar Diğer Alacaklar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Diğer Duran Varlıklar - TOPLAM VARLIKLAR KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Ticari Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Diğer Borçlar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler - Uzun Vadeli Yükümlülükler 0 ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş Sermaye Net Dönem Karı/Zararı ( ) TOPLAM KAYNAKLAR Ocak 30 Eylül 2014 ara hesap dönemine ait finansal tablolar 24 Ekim 2014 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. İzleyen dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 2

4 1 OCAK 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU Cari Dönem Cari Dönem Notlar SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER Hasılat Satışların Maliyeti (-) - - Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar/Zarar - - BRÜT KAR - - Pazarlama. Satış ve Dağıtım Giderleri (-) 15 ( ) ( ) Genel Yönetim Giderleri (-) 15 ( ) ( ) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) - - Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) 16 ( ) ( ) ESAS FAALİYET KARI /ZARARI ( ) Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler - - Yatırım Faaliyetlerinden Giderler - - Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Karlarından Zararlarından Paylar - - FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI /ZARARI ( ) Finansman Gelirleri - - Finansman Giderleri (-) - - SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI /ZARARI ( ) Sürdürülen faaliyetler vergi gelir/gideri - - Dönem vergi gelir/gideri - - Ertelenmiş vergi gelir/gideri - - SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI ( ) DÖNEM KARI /ZARARI ( ) Pay Başına Kazanç/Kayıp Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kayıp 18 (0.0609) DİĞER KAPSAMLI GELİR Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar - - Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar - - DİĞER KAPSAMLI GELİR - - TOPLAM KAPSAMLI GELİR ( ) İzleyen dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 3

5 1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT NAKİT AKIŞ TABLOSU Cari Dönem Notlar A.İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI ( ) Dönem Karı/Zararı ( ) Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler (11.450) - Amortisman ve İtfa Gideri ile İlgili Düzeltmeler - - Karşılıklarla İlgili Düzeltmeler - - Faiz Gelir ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler 7 (11.450) - Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıp/Kazançlar ile İlgili Düzeltmeler - - Ertelenmiş Finansman Giderleri (net) - - Gelirin Kaydedilmesindeki Zamanlama Farkları ile İlgili Düzeltmeler - - Vergi Geliri/Gideri İle İlgili Düzeltmeler - İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler ( ) - Stoklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler - - Ticari Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler 4 ( ) - Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler 5 ( ) - Ticari Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler ( ) Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları ( ) Vergi Ödemeleri - B.YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI ( ) Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri - Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 8-9 ( ) Alınan Faiz ve Vade Farkları - C.FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI Ödenmiş Sermaye D.NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ E.DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ - DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ İzleyen dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 4

6 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU Notlar Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları Diğer Kazanç / Kayıplar Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Kar / Zararları Birikmiş Karlar Net Dönem Karı Zararı Özkaynaklar CARİ DÖNEM 1 Ocak 2014 İtibariyle Bakiyeler (Dönem Başı) Ödenmiş Sermaye Toplam Kapsamlı Gelir ( ) ( ) Temettüler Eylül 2014 İtibariyle Bakiyeler (Dönem Sonu) ( ) İzleyen dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 5

7 NOT 1 ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU REFERANS MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ (Şirket), sicil numarası ile İstanbul Ticaret Sicili ne tarihinde tescil edilerek kurulmuştur. Şirket in amacı 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmaktır. Şirket in sahip olduğu yetki belgeleri aşağıdaki gibidir. Alım Satım Aracılığı Yetki Belgesi ( ARK/ASA-418) Kaldıraçlı Alım Satım İşlemleri Yetki Belgesi ( ARK/KAS-34) Türev Araçların Alım Satımına Aracılık Yetki Belgesi ( ARK/TAASA-231) Şirket, tarihinde yayınlanan Sermaye Piyasası Kurulu Bülteni nde Seri:V, No:46 sayılı Tebliğ inin 10 uncu maddesi uyarınca faaliyete geçme başvurusunun ve Şirket in alım satıma aracılık, türev araçların alım satımına aracılık (yurtdışı ve VİOP), kaldıraçlı alım satım işlemleri (piyasa yapıcısı), yetki belgeleri ile kredili işlem, açığa satış, ödünç alma ve verme işlemlerine ilişkin izin alma başvurularının olumlu karşılanmasına karar verilmiştir ve ilgili yetki belgelerini tarihinde Kurumdan alarak faaliyetlerine başlamıştır. Şirket, forex piyasalarındaki faaliyetlerini PRIMETRADE markası ile sürdürmektedir. Şirketin merkez adresi: Orta Mahalle Topkapı Maltepe Cad. No: Bayrampaşa İstanbul dur. Şirketin, merkez adresinden başka herhangi bir yerde irtibat bürosu veya şubesi bulunmamaktadır. Şirkette, bilanço tarihi itibariyle çalışan personel sayısı 7 yönetici ve 14 çalışan olmak üzere toplam 21 kişidir. NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar TMS ye Uygunluk Beyanı İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 13 Haziran 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayınlanan Seri II, 14.1 nolu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup, Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları nı/türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ( TMS/TFRS ) esas alınmıştır. Ayrıca ekli finansal tablolar ve dipnotlar SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile açıklanan formatlara uygun olarak sunulmuştur. 6

8 NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) Şirket, 30 Eylül 2014 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin finansal tablolarını TMS 34 no.lu Ara Dönem Finansal Raporlama standartına uygun olarak hazırlamıştır. Şirket, defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Ekli finansal tablolar, KGK tarafından yayınlanan Türkiye Muhasebe Standartları na uygunluk açısından gerekli düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır. Finansal tablolar, makul değerlerinden gösterilen finansal varlıklar ve finansal yükümlülükler haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıştır. Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan aktif ve pasiflerin ya da açıklanan şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını ve ilgili dönem içerisinde oluştuğu raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyen tahmin ve varsayımların yapılmasını gerektirir. Bu tahminler yönetimin en iyi kanaat ve bilgilerine dayanmakla birlikte, gerçek sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir. Şirket in finansal tabloları işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlanmıştır. Kullanılan Para Birimi 30 Eylül 2014 tarihli finansal tablolar Türk Lirası ( TL ) cinsinden hazırlanmıştır. Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Finansal Tabloların Düzeltilmesi Şirket 2014 yılında kurulmuş olduğundan mali tabloları karşılaştırmalı olarak düzenlenmemiştir. Netleştirme / Mahsup İçerik ve tutar itibariyle önem arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte olsa dahi, finansal tablolarda ayrı gösterilir. Önemli olmayan tutarlar, esasları veya fonksiyonları açısından birbirine benzeyen kalemler itibariyle toplulaştırılarak gösterilir. İşlem ve olayın özünün mahsubu gerekli kılması sonucunda, bu işlem ve olayın net tutarları üzerinden gösterilmesi veya varlıkların değer düşüklüğü düşüldükten sonraki tutarları üzerinden izlenmesi, mahsup edilmeme kuralının ihlali olarak değerlendirilmez. Şirket in normal iş akışı içinde gerçekleştirdiği işlemler sonucunda, elde ettiği gelirler, işlem veya olayın özüne uygun olması şartıyla net değerleri üzerinden gösterilir. 2.2 Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler Yoktur. 2.3 Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. 7

9 NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.4 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları Yeni ve değişikliğe tabi tutulmuş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları nın uygulanması 6102 sayılı Kanunun Geçici 6/1 maddesi uyarınca geçiş döneminde hazırlanan finansal tabloların hazırlanmasında TMS hükümleri uygulanmıştır. Bu itibarla, TMS yi ilk kez uygulayan Şirket, TFRS 1 Türkiye Finansal Raporlama Standartlarının İlk Uygulaması standardında yer alan hükümler çerçevesinde geçiş uygulaması yapmıştır. TMS ye göre ilk kez düzenlenen finansal tablolar ve tüm muhasebe politikaları, raporlama tarihinde yürürlükte olan tüm TMS ler ile uyumludur. Daha önceki tarihlerde yürürlükte olan TMS lerin farklı düzenlemeleri uygulanmamıştır. Bu itibarla, 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren geçerli olan standart, değişiklik ve yorumlar baz alınmıştır. NOT 3 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI İlişkili Taraflarla Yapılan İşlemler İlişkili Taraf Yapılan işlem F.Türkan Özilhan TACİR KAS işlem aracılığı - Alım F.Türkan Özilhan TACİR KAS işlem aracılığı - Satım Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar Şirket in 30 Eylül 2014 tarihinde sona eren dönemde Yönetim Kurulu Üyeleri, Genel Müdür ile üst düzey yöneticilere sağladığı faydalar aşağıdaki gibidir Üst Düzey Üst Düzey Ödemelerin Türü Ortaklar Yöneticiler Toplam Ortaklar Yöneticiler Toplam (a) Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar (b) İşten ayrılma sonrası sağlanan faydalar (c) Diğer uzun vadeli faydalar (d) İşten çıkarma nedeniyle sağlanan faydalar (e) Diğer Toplam

10 NOT 3 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) Üst Düzey Üst Düzey (a) Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar Ortaklar Yöneticiler Toplam Ortaklar Yöneticiler Toplam Ücretler Diğer Menfaatler Toplam NOT 4 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR Kısa Vadeli Ticari Alacaklar Kaldıraçlı alım satım teminat alacakları Toplam Kısa Vadeli Ticari Borçlar Kaldıraçlı alım satım teminat borçları Diğer Toplam NOT 5 DİĞER ALACAK VE BORÇLAR Kısa Vadeli Diğer Alacaklar Diğer kısa vadeli ticari alacaklar Personelden alacaklar 7 Toplam Uzun Vadeli Diğer Alacaklar Verilen depozito ve teminatlar Toplam

11 NOT 5 DİĞER ALACAK VE BORÇLAR (Devamı) Kısa Vadeli Diğer Borçlar Satıcılar Ödenecek vergi ve harçlar 375 Yurt dışı hizmet sağlayıcı firmaya borç Diğer 258 İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar İlişkili taraflara diğer borçlar 0 Toplam NOT 6 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER Kısa Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler Yatırımcı tazmin merkezi aidatı SPK yetki harcı Takasbank Komisyonu Peşin ödenen yazılım giderleri Peşin ödenen diğer giderler 308 Toplam NOT 7 - DİĞER DÖNEN VARLIKLAR Diğer Dönen Varlıklar Faiz Geliri Tahakkuku Toplam NOT 8 - MADDİ DURAN VARLIKLAR İlaveler Çıkış Tesis, makine ve cihazlar Demirbaşlar Toplam Maliyetler İlaveler Çıkış Tesis, makine ve cihazlar Demirbaşlar Toplam Birikmiş Amortismanlar Net Defter Değeri

12 NOT 9 - MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR İlaveler Çıkış SPK yetki belgeleri(*) Kuruluş ve Teşkilatlanma Bilgisayar yazılımları Diğer maddi olmayan duran varlıklar Toplam Maliyetler İlaveler Çıkış SPK yetki belgeleri Kuruluş ve Teşkilatlanma Bilgisayar yazılımları Diğer maddi olmayan duran varlıklar Toplam Birikmiş Amortismanlar Net Defter Değeri (*) Şirket, Öner Menkul Değerler A.Ş. den 3 adet yetki belgesi devri karşılığı TL ( USD) tutarını fatura karşılığı ödeyerek yetki belgelerini maddi olmayan duran varlık olarak kaydetmiştir. NOT 10 - KİRALAMA İŞLEMLERİ Operasyonel kiralama yükümlülükleri Şirket, 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle mevcut operasyonel kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan gelecek dönemlere ilişkin kira yükümlülükleri aşağıdaki gibidir: Kiralama dönemi Toplam Gelecek dönemlerdeki 2014 yılı iş yeri kira yükümlüğü TL dir. ( EURO) Kiralama yükümlülükleri ise araç kiralaması ile ilgilidir ve toplamı TL dir. ( EURO) Şirket in ilgili operasyonel kiralamaları nedeniyle, 30 Eylül 2014 tarihinde sona eren ara hesap dönemlerine ait gelir tablosunda muhasebeleştirilmiş araçlar için TL ve iş yeri için TL lik kira gideri bulunmaktadır. 11

13 NOT 11 TAAHHÜTLER Verilen İpotek, Teminat Mektubu, Teminat Senetleri ve Rehinler Teminat Türü Açıklama Teminat mektubu Takasbank, SPK Sermaye Blokajı Eylül 2014 tarihi itibariyle Şirketin teminat, rehin ve ipotek (TRİ) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir. A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine - vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı - C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı - D. Diğer verilen TRİ lerin toplam tutarı - i) Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı - ii) B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı - iii) C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı - Toplam Şirket'in vermiş olduğu diğer TRİ'lerin Şirketin özkaynaklarına oranı tarihi itibariyle %08 'dir. NOT 12 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Ödenecek Sosyal Güvenlik kesintileri, Vergi ve Fonlar Toplam

14 NOT 13 SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ Sermaye ve Ortaklık Yapısı Sermaye, tamamı ödenmiş TL dir. Sermayenin, her biri 1 TL tutarında adet paya bölünmüştür. Şirketin bilanço tarihi itibariyle ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir. Ortaklar Pay Oranı % Pay Tutarı İsmail TACİR Ziya TACİR Nermin TACİR Toplam Kar Dağıtımı: Şirketler, karlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kar dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. TTK ya göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kar dağıtım politikasında pay sahipleri için belirlenen kar payı ayrılmadıkça; başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kar aktarılmasına ve intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine, ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kardan pay dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlenen kar payı nakden ödenmedikçe bu kişilere kardan pay dağıtılamaz. NOT 14 HASILAT Şirket, hesap dönemi itibariyle hasılat elde etmemiştir. NOT 15 GENEL YÖNETİM GİDERLERİ. PAZARLAMA SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri ( ) ( ) Genel yönetim giderleri ( ) ( ) Toplam ( ) ( ) 13

15 NOT 15 GENEL YÖNETİM GİDERLERİ. PAZARLAMA SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ (Devamı) Yetkili kuruluş aidat giderleri ( ) ( ) SPK harç gideri (82.256) (49.353) Program ve yazılım otomasyon giderleri (44.840) (24.780) Haberleşme Giderleri (17.513) (5.749) Diğer (18.904) (10.758) Pazarlama. Satış ve Dağıtım Giderleri ( ) ( ) Personel ücret giderleri ( ) ( ) Kira giderleri ( ) (97.470) Amortisman gideri ( ) (69.735) Noter ve harç giderleri (31.996) (810) Denetim ve müşavirlik gideri (47.636) (22.867) Ofis giderleri (45.487) (9.934) Seyahat ve ulaşım giderleri (4.243) (1.348) Haberleşme giderleri (44.945) (24.968) Bakım ve onarım gideri (20.408) (8.820) Diğer (61.306) (41.362) Genel Yönetim Giderleri ( ) ( ) NOT 16 ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Kur farkı gelirleri Faiz gelirleri Diğer Toplam

16 NOT 16 ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER (Devamı) Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler Kur farkı giderleri ( ) ( ) Toplam ( ) ( ) NOT 17 GELİR VERGİLERİ Kurumlar Vergisi ve Gelir Vergisi Tevkifatı Kurumlar vergisi oranı 2014 yılı için %20 dir. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanmaktadır. Cari dönem vergisiyle ilgili yükümlülükler ve varlıklar aşağıdaki gibidir. Hesaplanan geçici/kurumlar vergisi - Peşin ödenen geçici vergi ve stopajlar Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar Gelir tablosunda yer alan vergi karşılığı aşağıdaki gibi hesaplanmıştır. NOT 18 - PAY BAŞINA KAZANÇ/KAYIP 30 Eylül 2014 tarihinde sona eren dönem için ayrıca diğer mali enstrümanlara ilişkin pay başına kazanç/kayıp hesaplamasını gerektirecek başka bir mali enstrüman bulunmamaktadır. Kapsamlı Gelir tablosunda belirtilen pay başına kayıp, dönem net zararın, dönem boyunca piyasada bulunan adi ve imtiyazlı payların ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur Dönem başı pay adedi Dönem sonu pay adedi Ağırlıklı ortalama pay adedi Net dönem zararı ( ) ( ) Pay başına kayıp (0.0609) (0.0091) Pay başına kayıp hesaplaması 1 TL itibari değerdeki paylara göre yapılmıştır. 15

17 NOT 19 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ Finansal araçlar ve finansal risk yönetimi Kur Riski Yönetimi Yabancı para riski herhangi bir finansal enstrümanın değerinin döviz kurundaki değişikliğe bağlı olarak değişmesinden doğan risktir. TL Karşılığı EURO USD 1. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa. Banka dahil) Ticari Alacaklar Diğer Toplam Varlıklar Ticari Borçlar Diğer Borçlar Toplam Yükümlükler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (4-7) Yabancı paranın değer kazanması Kar/Zarar Yabancı paranın değer kaybetmesi EURO nun TL karşısında % 10 Değişmesi halinde: 1- Euro net varlık/yükümlülüğü (2.702) 2- Euro riskinden korunan kısım (-) Euro Net Etki (1+2) (2.702) ABD Doları nın TL karşısında % 10 Değişmesi halinde: 4- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü ( ) 5- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) ABD Doları Net Etki (4+5) ( ) Toplam (3+6) ( ) NOT 20 -FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR) Finansal Araçlar Finansal araçlar, finansal varlık ve finansal yükümlülükleri kapsamaktadır. Finansal araçlar, Şirket in finansal tabloları üzerinde likidite riski, karşı taraf riski ve piyasa riski yaratabilecek, etkileyecek ve azaltabilecek niteliktedir. Tüm finansal varlıklar, değer düşüklüğü riskine karşı incelenir. 16

18 NOT 20 -FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR) (Devamı) Rayiç değer, bilgili ve istekli taraflar arasında, piyasa koşullarına uygun olarak gerçekleşen işlemlerde, bir varlığın karşılığında el değiştirebileceği veya bir yükümlülüğün karşılanabileceği değerdir. Şirket, finansal enstrümanların tahmini rayiç değerlerini hali hazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Bununla birlikte, piyasa bilgilerini değerlendirip rayiç değerleri tahmin edebilmek yorum ve muhakeme gerektirmektedir. Sonuç olarak burada sunulan tahminler, Şirket in cari bir piyasa işleminde elde edebileceği miktarların göstergesi olamaz. Rayiç değerlerin tahmin edilmesi pratikte mümkün olan finansal enstrümanların rayiç değerlerinin tahmini için aşağıdaki yöntem ve varsayımlar kullanılmıştır: Finansal Aktifler Nakit ve nakit benzerleri ve diğer finansal aktifler dahil olmak üzere maliyet bedeli ile gösterilen finansal aktiflerin rayiç değerlerinin kısa vadeli olmaları ve muhtemel zararların önemsiz miktarda olabileceği düşünülerek defter değerlerine yaklaştığı öngörülmektedir. Finansal Pasifler Ticari borçların ve diğer parasal yükümlülüklerin kısa vadeli olmaları nedeniyle rayiç değerlerinin taşıdıkları değere yaklaştığı düşünülmektedir. NOT 21- RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR Mali Tabloların Yayınlanması Ekli finansal tablolar, Yönetim kurulu tarafından 27 Ekim 2014 tarihinde onaylanmış ve yayınlanmak üzere yetki verilmiştir. NOT 22 - NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır. İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları, Şirketin faaliyet alanına giren konulardan kaynaklanan nakit akımlarını gösterir. Şirket, işletme faaliyetlerine ilişkin nakit akımlarını, net kar/zararın, gayri nakdi işlemlerin, geçmiş ya da gelecek işlemlerle ilgili nakit giriş ve çıkışları tahakkuklarının veya ertelemelerinin ve yatırım veya finansman ile ilgili nakit akımlarına ilişkin gelir veya gider kalemlerinin etkilerine göre düzeltildiği dolaylı yönteme göre göstermektedir. Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları, şirketin finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir. Nakit akım tablosundaki nakit ve nakit benzeri değerler, banka mevduatları bakiyesini gösterir. 17

19 NOT 22 - NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı) 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle, nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıdaki gibidir. Bankalar Vadesiz Mevduat TL Vadesiz Mevduat USD Vadeli Mevduat USD Toplam Vadeli mevduat hesaplarının ayrıntısı aşağıdaki gibidir. Orijinal Maliyet Maliyet Makul Değer Vade Faiz Oranı Alternatif Bank A.Ş USD % 2.20 Alternatif Bank A.Ş USD % 2.25 Toplam Vadeli Hesaplar Şirketin, banka hesapları üzerinde bloke mevcut değildir. 18