T.C. BÜLENT ECEVİT ÜNİVERSİTESİ 2013 MALİ YILI KURUMSAL MALİ DURUM VE BEKLENTİLER RAPORU

Transkript

1 T.C. BÜLENT ECEVİT ÜNİVERSİTESİ 2013 MALİ YILI KURUMSAL MALİ DURUM VE BEKLENTİLER RAPORU Temmuz 2013

2 SUNUŞ Eğitimde yüksek kaliteyi hedefleyen Üniversitemizde, tüm çalışmalarımızı öğrencilerimizi merkez alarak ve öğrencilerimizin talepleri doğrultusunda yürütmekteyiz.sosyal, kültürel ve bilimsel faaliyetler, yeni yatırım projeleri, üniversite-sanayi işbirliği projeleri, yurtiçi ve yurtdışı üniversitelerle yapılan işbirliği anlaşmaları, toplumsal ve sosyal projeler, sağlık hizmetlerini çağdaş ve kaliteli bir şekilde bölge insanının hizmetine sunmak için gerçekleştirilen yatırım ve faaliyetler ile Üniversitemiz yoluna hızlı bir şekilde devam etmektedir. Kamu hizmetlerinin yürütülmesinde ve bütçe uygulamalarında saydamlığın ve hesap verebilirliğin artırılması ile kamu idareleri üzerindeki kamuoyunun genel denetim ve gözetim fonksiyonunun gereği olarak hazırlanmış olan 2013 Yılı Kurumsal Mali Durum ve Beklentiler Raporunda, Üniversitemizin ilk altı aylık dönemde geçekleştirdikleri ile ikinci altı aya ilişkin hedef ve beklentileri hakkında bilgiler verilmektedir.mali Durum ve Beklentiler Raporumuzun kamuoyuna faydalı olmasını diliyor ve emeği geçen çalışma arkadaşlarıma teşekkürlerimi sunuyorum. Prof. Dr. Mahmut ÖZER Rektör 1

3 İÇİNDEKİLER OCAK - HAZİRAN 2013 DÖNEMİ BÜTÇE UYGULAMA SONUÇLARI 3 Bütçe Giderleri. 3 Bütçe. 20 Finansman 29 OCAK - HAZİRAN 2013 DÖNEMİ YÜRÜTÜLEN FAALİYEER. 30 TEMMUZ - ARALIK 2013 DÖNEMİ BEKLENTİLER VE HEDEFLER. 40 Bütçe Gider Tahmini.. 40 Bütçe Gelir Tahmini Finansman 43 TEMMUZ - ARALIK 2013 DÖNEMİNDE YÜRÜTÜLECEK FAALİYEER 44 2

4 EKONOMİ K KODU BÜLENT ECEVİT ÜNİVERSİTESİ OCAK - HAZİRAN 2013 DÖNEMİ BÜTÇE UYGULAMA SONUÇLARI BÜTÇE GİDERLERİ Üniversitemize, 31 Aralık 2012 tarih ve sayılı Resmi gazetenin Mükerrer sayısında yayımlanarak yürürlüğe giren 6363 sayılı 2013 Yılı Merkezi Yönetim Bütçe Kanunu ile 2013 yılında toplam bütçe gideri karşılığı ödenek tahsis edilmiştir Yılları Bütçe Ödenek ve İlk Altı Aylık ların Dağılımı 2012 YILI 2013 YILI GİDER ÇEŞİDİ Başlangıç Ödeneği Ocak-Haziran Başlangıç Ödeneği Ocak-Haziran 01 PERSONEL GİDERLERİ , SGK DEVLET PRİMİ GİDERLERİ MAL VE HİZMET ALIM GİDERLERİ , ,62 05 CARİ TRANSFERLER ,81 06 SERMAYE GİDERLERİ ,41 TOPLAM ,46 Birinci altı aylık dönemde; 2012 yılında Personel Giderleri ödeneğinin %57 si; Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri ödeneğinin yine %57 si; Mal ve Hizmet Alım Giderleri ödeneğinin %38 i; Cari Transferler ödeneğinin %27 si; Sermaye Giderleri ödeneğinin %23 ü ve toplamda ise başlangıç ödeneğine göre %46 oranında gider gerçekleştirilmiş; 2013 yılında ise, Personel Giderleri ödeneğinin %53,65 i; Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri ödeneğinin %54,77 si; Mal ve Hizmet Alım Giderleri ödeneğinin %43,13 ü; Cari Transferler ödeneğinin %42,51 i; Sermaye Giderleri ödeneğinin %49,45 i ve toplamda ise başlangıç ödeneğine göre %50,97 si oranında gider gerçekleştirilmiştir yılı ilk altı ayında harcamalarımız bir önceki yılın aynı dönemine göre, Personel Giderlerinde, Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderlerinde, Mal ve Hizmet Alım Giderleri, Cari Transferler, Sermaye Giderlerinde ve Toplam larda artış göstermiştir. 3

5 YILILARI OCAK-HAZİRAN DÖNEMİ BAŞLANGIÇ ÖDENEKLERİNİN KARŞILAŞTIRMASI , , , , , , ,00 0,00 01-Personel Giderleri 02-SGK Devlet Pirimi Giderleri 03-Mal ve Hizmet Alımı Giderleri 05-Cari Transferler 06-Sermaye Giderleri 2012 KBÖ , , , , , KBÖ , , , , , YILLARI OCAK-HAZİRAN DÖNEMİ HARCAMA KARŞILAŞTIRMASI , , , , , , , ,00 0,00 01-Personel Giderleri 02-SGK Devlet Pirimi Gideri 03-Mal Hizmet Alımı Gid. 05-Cari Transferler 06-Sermaye Giderleri 2012 HARCAMA , , , , , HARCAMA , , , , ,41 4

6 EKONOMİK KODU BÜLENT ECEVİT ÜNİVERSİTESİ Yılları Ocak-Haziran Dönemi Giderlerin Dağılımı GİDER ÇEŞİDİ 2012 YILI HARCAMA Ocak-Haziran 2013 YILI HARCAMA Ocak-Haziran HARCAMA ARTIŞ ORANI % 01 PERSONEL GİDERLERİ ,23 17,05 02 SOSYAL GÜVENLİK KURUMLARINA DEVLET PRİMİ GİDERLERİ ,39 16,95 03 MAL VE HİZMET ALIM GİDERLERİ ,62 24,01 05 CARİ TRANSFERLER ,81 67,04 06 SERMAYE GİDERLERİ ,41 141,58 TOPLAM ,46 31,68 Üniversitemiz 2013 yılı ilk altı aylık gerçekleşme rakamları ile 2012 yılı verileri karşılaştırıldığında, 2013 yılı harcamaları 2012 yılına göre %31,68 oranında artmıştır yılı ilk altı ayında 2012 yılı ilk altı ayına göre, Personel Giderleri %17,05 oranında, Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri %16,95 oranında, Mal ve Hizmet Alım Giderleri %24,01 oranında, Cari Transferler %67,04 oranında ve Sermaye Giderleri de %141,58 oranında artış göstermiştir YILI BAŞLANGIÇ ÖDENEKLERİ VE HARCAMALARIN DAĞILIMI , , , , , , ,00 0,00 01-Personel Giderleri 02-SGK Devlet Pirimi Giderleri 03-Mal ve Hizmet Alım Giderleri 05-Cari Transferler 06-Sermaye Giderleri TOPLAM KBÖ , , , , , ,00 HARCAMA , , , , , ,46 5

7 Yılları Ocak-Haziran Dönemi Toplam nın Aylara Dağılımı AYLAR 01-Personel Giderleri 02-Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri- 03-Mal ve Hizmet Alım Giderleri 05-Cari Transferler 06-Sermaye Giderleri TOPLAM OCAK , , ,88 0,00 0, , , , ,97 0,00 0, ,62 ŞUBAT , , , , , , , , , , , ,49 MART , , , , , , , , , , , ,46 NİSAN , , , , , , , , , , , ,20 MAYIS , , , , , , , , , , , ,10 HAZİRAN , , , , , , , , , , , ,59 TOPLAM , , , , , , , , , , , ,46 Üniversitemiz ödenekleri Ocak ayı için 01 ve 02 tertiplerde %15; 03 ve 05 tertiplerde %8 06 tertip kamulaştırmalar için %15münferiden serbest kullanılmakta olup, tüm tertiplerin kalan kısımları birinci üç aylık dönemde şubat ayında serbest bırakıldığı için yukarıdaki tabloda görüldüğü üzere bu aydan itibaren harcamaların artış gösterdiği görülmektedir. En fazla harcama gerçekleştirilen aylar: 01 tertipte 2012 yılında Haziran ayı, 2013 yılında Ocak ayı; 02 tertipte 2012 ve 2013 yıllarında Ocak ayı; 03 tertipte 2012 yılında Mayıs ayı, 2013 yılında Nisan ayı; 05 tertipte 2012 yılında Haziran ayı, 2013 yılında Nisan ayı 06 tertipte 2012 yılında Mayıs ayı, 2013 yılında Haziran ayı olarak yukarıdaki tabloda görülmektedir. Toplam harcamalarda en yüksek seviye 2012 yılı için Mayıs ayı, 2013 yılı için ise Haziran ayında gerçekleşmiştir. 6

8 Yılları Ocak-Haziran Dönemi Toplam nın Birimlere Dağılımı HARCAMA BİRİMİ Bütçe Başlangıç Ödeneği Ocak Haziran Bütçe Başlangıç Ödeneği Ocak Haziran Ödenek Artış 2013/2012 Artış 2013/2012 Özel Kalem , ,54 %15,32 %81,44 Genel Sekreterlik , ,36 %2,72 %37,55 Hukuk Müşavirliği , ,84 %12,20 %131,36 Personel Daire Başkanlığı Öğrenci İşleri Daire Başkanlığı İdari ve Mali İşler Daire Başkanlığı Bilgi İşlem Daire Başkanlığı Kütüphane ve Dokümantasyon Daire Başkanlığı Sağlık Kültür ve Spor Daire Başkanlığı Yapı İşleri ve Teknik Daire Başkanlığı Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı Fen Edebiyat Fakültesi , ,36 %31,71 %16, , ,04 %22,85 %14, , ,01 %13,73 %47, , ,41 %16,74 %32, , ,95 %27,88 %22, , ,04 %0,93 %-2, , ,86 %43,74 %78, , ,17 %7,46 %18, , ,45 %23,02 %69,25 Tıp Fakültesi , ,62 %31,94 %11,63 Mühendislik Fakültesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi Ereğli Eğitim Fakültesi Diş Hekimliği Fakültesi Güzel Sanatlar Fakültesi , ,02 %21,34 %9, , ,72 %10,34 %16, , ,75 %35,92 %18, , ,85 %61,88 %67, , ,94 %69,49 %38,01 7

9 HARCAMA BİRİMİ Bütçe Başlangıç Ödeneği Ocak Haziran Bütçe Başlangıç Ödeneği Ocak Haziran Ödenek Artış 2013/2012 Artış 2013/2012 İletişim Fakültesi , ,37 - %241,90 Eczacılık Fakültesi 0 0, , İlahiyat Fakültesi 0 0, , Devlet Konservatuarı , ,87 %16,17 %34,06 Fen Bilimleri Enstitüsü Sosyal Bilimler Enstitüsü Sağlık Bilimleri Enstitüsü Zonguldak Sağlık Yüksekokulu Deniz İşletmeciliği ve Yönetimi Yüksekokulu Beden Eğitimi ve Spor Yüksekokulu Alaplı Meslek Yüksekokulu Zonguldak Meslek Yüksekokulu Ahmet Erdoğan Sağlık Hizmetleri Yüksekokulu Devrek Meslek Yüksekokulu Çaycuma Meslek Yüksekokulu Gökçebey Mithat- Mehmet Çanakçı Meslek Yüksekokulu Karadeniz Ereğli Meslek Yüksekokulu Sağlık Uygulama ve Araştırma Merkezi Diş Hekimliği Uygulama ve Araştırma Merkezi , ,36 %4,32 %-6, , ,83 %15,32 %19, , ,84 %12,28 %13, , ,29 %52,48 %55, , ,16 %-2,44 %32, , ,51 %171,53 %41, , ,72 %11,15 %8, , ,47 %24,05 %25, , ,15 %18,14 %24, , ,06 %22,46 %35, , ,89 %35,69 %32, , ,35 %23,38 %39,65 0 0,00 0 0, , ,53 %-25,01 %41,85 0 0, ,

10 HARCAMA BİRİMİ Bilim ve Teknoloji Uygulama ve Araştırma Merkezi Fen Bilimleri Merkezleri Sosyal Bilimler Merkezleri Bütçe Başlangıç Ödeneği Ocak Haziran Bütçe Başlangıç Ödeneği Ocak Haziran Ödenek Artış 2013/2012 Artış 2013/ , ,69 %397,63 %20, , ,00 % , ,00 %183,34 - Diğer Bölümler , ,00 %0 - En fazla ödenek tahsis edilen Birimleri; 2013 yılı için Rektörlük Birimlerinde lik ödenekle Yapı İşleri ve Teknik Daire Başkanlığı, lik ödenekle İdari ve Mali İşler Daire Başkanlığı ile lik ödenekle Sağlık Kültür ve Spor Daire Başkanlığı; Fakültelerde, lik ödenekle Tıp Fakültesi, lik ödenekle Mühendislik Fakültesi ile lik ödenekle Fen Edebiyat Fakültesi; Yüksekokullarda, lik ödenekle Zonguldak Sağlık Yüksekokulu; Meslek Yüksekokullarında, lik ödenekle Alaplı Meslek Yüksekokulu; Enstitülerde, lik ödenekle Fen Bilimleri Enstitüsü olmuştur. Bunların dışında lik ödeneği ile Sağlık Uygulama ve Araştırma Hastanesi bütçe ödeneklerinde önemli bir paya sahiptir. En fazla harcama gerçekleştiren Birimleri; 2013 yılı için Rektörlük Birimlerinde ,86 lik harcama ile Yapı İşleri ve Teknik Daire Başkanlığı, ,01 lik harcama ile İdari ve Mali İşler Daire Başkanlığı, ,04 lik harcama ile Sağlık Kültür ve Spor Daire Başkanlığı; Fakültelerde, ,62 lik harcama ile Tıp Fakültesi, ,02 lik harcama ile Mühendislik Fakültesi ile ,45 lik harcama ile Fen Edebiyat Fakültesi; Yüksekokullarda, ,29 lik harcama ile Zonguldak Sağlık Yüksekokulu; Meslek Yüksekokullarında, ,72 lik harcama ile Alaplı Meslek Yüksekokulu; Enstitülerde, ,36 lik harcama ile Fen Bilimleri Enstitüsü olmuş yine Sağlık Uygulama ve Araştırma Hastanesi ,53 lik harcama ile bütçe harcamalarında üst sıralarda yer almıştır. Bir önceki yılın aynı dönemine göre, Fen Bilimleri Enstitüsünün harcamaları %6,19 ve Sağlık Kültür ve Spor Daire Başkanlığının harcamaları %2,42 oranında azalmıştır. oranı en çok artan birimler ise %81,44 ile Rektörlük Özel Kalem, %78,55 ile Yapı işleri Teknik Daire Başkanlığı, %69,25 ile Fen Edebiyat Fakültesi, %67,62 ile Diş Hekimliği Fakültesi ve %241,90 ile İletişim Fakültesi olmuştur. 9

11 PERSONEL GİDERLERİ Yılları Personel Giderlerinin Ocak-Haziran Dönemi II. Düzey Dağılımı Kod Ekonomik Sınıf 2012 Yılı Ocak-Haziran 2013 Yılı Ocak-Haziran Bütçe Ödeneği Bütçe Ödeneği 01.1 Memurlar , , Sözleşmeli Personel , , İşçiler , , Geçici Personel , , Diğer Personel , ,51 TOPLAM , ,23 Personel Giderlerinde 2012 yılının ilk altı aylık döneminde ,28 lik bütçe gideri gerçekleştirilmişken 2013 yılının ilk altı ayında %17,05 oranında artışla bütçe gideri ,23 olarak gerçekleşmiştir tertipte, Üniversitemiz çalışan sayısında, özlük haklarında ve maaşlardaki artış dolayısıyla ödenek ve harcamaları artmıştır tertibine 2012 yılında Sağlık Uygulama ve Araştırma Merkezine sözleşmeli personel alınması ve bunların özlük haklarının ödenebilmesi içi finansman fazlasından ödenek eklemesi yapılmış olup aynı zamanda yabancı uyruklu akademik personelin ücret ödemeleri 01.2 tertipten ödendiğinden 2013 yılının ilk altı ayındaki harcama bu tertipte bir önceki yıla oranla önemli ölçüde artmıştır tertipte İşçi sayısı 2012 yılından 9 iken emeklilik dolayısıyla 2013 yılında 8 e inmiş dolayısıyla harcamalarında 2013 yılının ilk yarısında azalma gerçekleşmiştir tertipte 2012 yılına göre 2013 yılında harcamaları azalmıştır. Bu tertipten Rektörlüğe bağlı geçici görevlendirilen öğretim elemanları ile Sağlık Kültür ve Spor Daire Başkanlığı bünyesinde çalışan geçici personelin ücret ödemeleri yapılmakta olup bu personelin sayısındaki hareketliliğe paralel olarak harcamalar gerçekleşmektedir tertipten, Tıp fakültesi intörn öğrencilerin ücretleri, yurtdışına gönderilen akademik personel ve Üniversitemizde görevlendirilen yabancı uyruklu akademisyenlerin ücretleri ödenmekte olup, bunlarla ilgili ücretler 2012 yılının ilk altı ayında ödenmemiş ve harcama gerçekleşmemiştir yılında ise intörn öğrencilerin ücretleri, ilk altı ayda ödenerek gerçekleştirilmiştir. 10

12 Yılları Personel Giderlerinin Ocak-Haziran Dönemi Aylara Dağılımı YIL \ AY Ocak Şubat Mart Nisan Mayıs Haziran TOPLAM HARCAMA 2012 Yılı Net Gider , , , , , , , Yılı Net Gider , , , , , , , yılında en fazla harcama haziran ayında, 2013 yılında ise Ocak ayında gerçekleşmiştir. Her iki yılda da maaş farkları dolayısıyla Ocak ayında harcama daha fazla gerçekleşmiştir. 11

13 SOSYAL GÜVENLİK KURUMLARINA DEVLET PRİMİ GİDERLERİ Yılları Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderlerinin Ocak-Haziran Dönemi II. Düzey Dağılımı Kod Ekonomik Sınıf 2012 Yılı Ocak-Haziran 2013 Yılı Ocak-Haziran Bütçe Ödeneği Bütçe Ödeneği 02.1 Memurlar , , Sözleşmeli Personel , , İşçiler , , Geçici Personel , , Diğer Personel 0 0, ,22 TOPLAM , ,39 Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Pirimi Giderleri 2012 yılı Ocak - Haziran döneminde gerçekleşme tutarı ,55 iken 2013 yılının aynı döneminde %16,95 lik artışla ,39 ye yükselmiştir tertipte çalışan sayısındaki artış ve mali haklardaki gelişmelere paralel 2013 yılının ilk yarısında 2012 yılının aynı dönemine göre artış gerçekleşmiştir tertip ödeneklere Sağlık Uygulama ve Araştırma Merkezinde çalışan sözleşmeli personellerin özlük haklarının ödenebilmesi amacıyla 2013 yılının ilk yarısında finansman fazlasından 500 ödenek eklemesi yapılmış olup 2012 yılının aynı dönemine göre harcamalarda bu tertipten yaklaşık 22 kat artış olmuştur tertipte emekli olan ve ayrılan personel dolayısıyla 2013 yılının ilk altı aylık döneminde bir önceki yılın aynı dönemine göre harcama gerçekleşmesinde azalma görülmektedir tertipte 2013 yılının ilk altı ayı için geçici personelin sayısındaki azalma dolayısıyla harcama 2012 yılının aynı dönemine göre azalarak gerçekleşmiştir tertipte Tıp Fakültesi intörn öğrencilerin Sosyal Güvenlik Prim Giderleri, yurtdışına gönderilen akademik personel ve Üniversitemizde görevlendirilen yabancı uyruklu akademisyenlerin Sosyal Güvenlik Prim Giderleri 2012 yılında ikinci altı ayda, 2013 yılında ise ilk altı ayda ödenmesi dolayısıyla 2012 yılında harcama ilk dönem için bulunmamakta olup bu giderlerle ilgili 2013 yılının ilk yarısında gider gerçekleştirilmiştir. 12

14 Yılları Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderlerinin Ocak-Haziran Dönemi Aylara Dağılımı YIL \ AY 2012 Yılı Net Gider 2013 Yılı Net Gider Ocak Şubat Mart Nisan Mayıs Haziran TOPLAM HARCAMA , , , , , , , , , , , , , , yılları Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderlerinin Ocak-Haziran dönemi aylara dağılımı personel giderlerindeki seyirle paralellik göstermekte olup, harcamalarda anormal bir dalgalanma görülmemektedir. Her iki yılda da en fazla gerçekleşmenin Ocak ayında olduğu görülmektedir. 13

15 MAL VE HİZMET ALIM GİDERLERİ Yılları Mal ve Hizmet Alım Giderlerinin Ocak-Haziran Dönemi II. Düzey Dağılımı Kod Ekonomik Sınıf Üretime Yönelik Mal ve Malzeme Alımları Tüketime Yönelik Mal ve Malzeme Alımları 2012 Yılı Ocak-Haziran 2013 Yılı Ocak-Haziran Bütçe Ödeneği Bütçe Ödeneği , , , , Yolluklar , , Görev Giderleri , , Hizmet Alımları , , Temsil ve Tanıtma Giderleri , , Menkul mal, Gayri Maddi Hak Alım, Bakım ve Onarım Giderleri Gayrimenkul Mal Bakım ve Onarım Giderleri , , , , Tedavi ve Cenaze Giderleri , ,55 TOPLAM , ,62 Mal ve Hizmet Alım Giderlerinde, 2012 yılının ilk altı aylık döneminde ,56 lik bütçe gideri gerçekleştirilmişken, 2013 yılının ilk altı ayında %24,01 oranında artışla bütçe gideri ,62 olarak gerçekleşmiştir tertip İdari ve Mali İşler Daire Başkanlığına tahsis edilmiş olup bu tertiple ilgili 2012 yılının ilk altı ayında hiç harcama yapılmamış,2013 yılının ilk altı ayında ise ihtiyaçlar doğrultusunda 1.677,28 lik harcama gerçekleştirilmiştir tertip harcamaları 2013 yılının ilk altı ayında bir önceki yılın aynı dönemine göre %10 artış göstermiş olup en fazla gerçekleşme Eğitim Hizmetleri fonksiyonunda olmuş, 2012 yılının ilk altı ayında ,17, 2013 yılının ilk altı ayında ,20 harcama yapılmıştır. Bu tertipte her iki yılda da en fazla harcama Sağlık Kültür ve Spor Daire Başkanlığı ile İdari ve Mali İşler Daire Başkanlığına aittir yılında ihtiyaçlar doğrultusunda Kütüphane ve Dokümantasyon Daire Başkanlığına finansman fazlası ödeneklerden eklenmiştir. 14

16 03.3 tertip harcamaları 2013 yılının ilk altı ayında bir önceki yılın aynı dönemine göre %24,97 artış göstermiş olup en fazla gerçekleşme Eğitim Hizmetleri fonksiyonunda olmuş, 2013 yılının ilk altı ayında yolluk harcamasını en fazla ,83 ile Fen Edebiyat Fakültesi gerçekleştirmiş onu ,16 ile Rektörlük ve ,26 ile Tıp Fakültesi yolluk harcamaları izlemiştir.2013 yılı Ocak-Haziran döneminde ,00 olan 03.3 Başlangıç Ödeneğine dönem içinde ,80 ekleme yapılarak Toplam Ödenek ,80 ye çıkarılmış, bunun ,07 si harcanarak giderleştirilmiş, 2013 yılı Temmuz-Aralık dönemi için ,07 ödenek kalmıştır. Ayrıca 2013 yılı Ocak-Haziran döneminde 03.3 tertibine yolluk ödemeleri ve harcırah giderleri için finansman fazlası ödeneklerden eklenerek ödenek kaydedilmiştir tertip harcamaları 2013 yılının Ocak-Haziran döneminde 2012 yılının aynı dönemine göre kamulaştırmalar dolayısıyla Hukuk Müşavirliğince yapılan görev giderlerinden dolayı artış göstermiş olup bu tertipte eksi olan bakiye ek ödenek sağlanarak giderilecektir. Bu tertipten ayrıca taşıtların işletme ruhsatı ve benzeri giderleri gerçekleştirilmektedir tertip harcamaları 2013 yılının Ocak-Haziran döneminde 2012 yılının aynı dönemine göre %41,42 oranında artış göstermiştir. Finansman fazlası ödeneklerden ilan giderleri için Personel Daire Başkanlığına ödenek eklenmiştir. Bu tertipte en fazla harcama güvenlik hizmeti alımı için Genel Sekreterlik Birimi tarafından yapılmakta olup bunu temizlik hizmeti alımı yapan İdari ve Mali İşler Daire Başkanlığı ve çeşitli işler için hizmet alımı yapan Sağlık Kültür ve Spor Daire Başkanlığı gerçekleştirmektedir tertip harcamaları 2013 yılının Ocak-Haziran döneminde 2012 yılının aynı dönemine göre büyük oranda düşüş göstermiş olup bunun nedeni 2012 yılına kadar Temsil ve tanıtma gider gerçekleştirmelerini bu tertipten yapan Sağlık Kültür ve Spor Daire Başkanlığının, 2013 yılından itibaren bu giderlerini 03.5 tertipten hizmet alımıyla yapmaya başlamasıdır.03.6 tertip 2013 yılından itibaren sadece Rektörlük Üst Yönetim tarafından kullanılmaktadır tertip harcamaları 2013 yılının Ocak-Haziran döneminde 2012 yılının aynı dönemine göre %303,94 oranında artış göstermiştir yılının Ocak-Haziran döneminde en fazla harcama ,78 ile Rektörlük tarafından yapılmış onu ,24 ile İdari ve Mali İşler Daire Başkanlığı, ,94 ile Mühendislik Fakültesi ve ,26 ile Sağlık Kültür ve Spor Daire Başkanlığı tarafından yapılan harcamalar izlemektedir. Taşıtların periyodik kontrolleri ve yasal sorumluluk giderleri de bu tertipten gerçekleştirilmektedir. 15

17 03.8 tertip harcamaları 2013 yılının Ocak-Haziran döneminde 2012 yılının aynı dönemine göre %80,74 oranında artış göstermiştir yılının Ocak-Haziran döneminde en fazla harcama 9.329,70 ile Yapı İşleri ve Teknik Daire Başkanlığı tarafından gerçekleştirilmiş olup onu 9.027,00 harcamayla Çaycuma Meslek Yüksekokulu izlemektedir. Finansman fazlası ödeneklerden okul bakım onarım giderleri için Çaycuma Meslek Yüksekokulu na ,00 ödenek eklenmiştir tertip harcamaları 2013 yılının Ocak-Haziran döneminde 2012 yılının aynı dönemine göre %42,82 oranında azalmıştır. Bunun sebebi 2012 yılında Mühendislik Fakültesi öğretim üyesi görevindeyken vefat eden personel için yapılan cenaze giderleri harcamalarının giderleştirilmesidir. Bunun dışında bu tertipten Sağlık Kültür ve Spor Daire Başkanlığı tarafından tam burslu yabancı uyruklu öğrencilerin sağlık giderleriyle ilgili harcamalar gerçekleştirilmektedir. Finansman fazlası ödeneklerden tam burslu yabancı uyruklu öğrencilerin sağlık giderleri için Sağlık Kültür ve Spor Daire Başkanlığına ,00 ödenek eklenmiştir Yılları Mal ve Hizmet Alım Giderlerinin Ocak-Haziran Dönemi Aylara Dağılımı YIL \ AY 2012 Yılı Net Gider 2013 Yılı Net Gider Ocak Şubat Mart Nisan Mayıs Haziran TOPLAM HARCAMA , , , , , , , , , , , , , , yılları Mal ve Hizmet Alım Giderlerinin Ocak-Haziran dönemi aylara dağılımı incelendiğinde 2012 yılında en fazla harcama gerçekleşen ayın Mayıs ayı, 2013 yılında ise Nisan ayı olduğu görülmektedir ve 2013 yılında en az harcama gerçekleşen ayın her iki yılda da ödeneklerin tamamının serbest olmadığı Ocak ayı olduğu görülmektedir. 16

18 CARİ TRANSFERLER Yılları Cari Transferlerin Ocak-Haziran Dönemi II. Düzey Dağılımı Kod Ekonomik Sınıf 2012 Yılı Ocak-Haziran 2013 Yılı Ocak-Haziran Bütçe Ödeneği Bütçe Ödeneği 05.1 Görev Zararları , , Kar Amacı Gütmeyen Kuruluşlara Yapılan Transferler , ,63 TOPLAM , ,81 Cari Transferler tertibinde 2012 yılının ilk altı aylık döneminde ,25 lik bütçe gideri gerçekleştirilmişken, 2013 yılının ilk altı ayında %67,38 oranında artışla bütçe gideri ,81 olarak gerçekleşmiştir tertip harcamaları 2013 yılı Ocak-Haziran döneminde bir önceki yılın aynı dönemine göre %71,28 oranında artmıştır. Bunun nedeni Personel Daire Başkanlığı tarafından Sosyal Güvenlik Kurumuna ödenen pirim ek karşılıklarının, 2013 yılında personel sayısı ve özlük haklarındaki artışa paralel olarak artmasından kaynaklanmaktadır tertip harcamaları 2013 yılı Ocak-Haziran döneminde bir önceki yılın aynı dönemine göre %32,31 oranında artmıştır. Bu tertipten İdari ve Mali İşler Daire Başkanlığı memur yemek yardımı harcamalarını giderleştirmektedir Yılları Cari Transferlerin Ocak-Haziran Dönemi Aylara Dağılımı YIL \ AY 2012 Yılı Net Gider 2013 Yılı Net Gider Ocak Şubat Mart Nisan Mayıs Haziran TOPLAM HARCAMA 0, , , , , , ,25 0, , , , , , ,81 Yukarıdaki tabloda her iki yılda da Ocak ayında gerçekleşme olmadığı, 2012 yılında en fazla gerçekleşmenin olduğu ayın Haziran ayı iken 2013 yılında en fazla harcamanın Nisan ayında gerçekleştirildiği görülmektedir. 17

19 SERMAYE GİDERLERİ Yılları Sermaye Giderlerinin Ocak-Haziran Dönemi II. Düzey Dağılımı Kod Ekonomik Sınıf 2012 Yılı Ocak-Haziran 2013 Yılı Ocak-Haziran Bütçe Ödeneği Bütçe Ödeneği 06.1 Mamul Mal Alımları , , Menkul Sermaye Üretim Giderleri , , Gayri Maddi Hak Alımları , , Gayrimenkul Alımları ve Kamulaştırılması Gayrimenkul Sermaye Üretim Giderleri Menkul Malların Büyük Onarım Giderleri Gayrimenkul Büyük Onarım Giderleri , , , , , , , ,67 TOPLAM , ,41 Sermaye Giderleri tertibinde 2012 yılının ilk altı aylık döneminde ,55 lik bütçe gideri gerçekleştirilmişken, 2013 yılının ilk altı ayında %141,58 oranında artışla bütçe gideri ,41 olarak gerçekleşmiştir tertip harcama 2013 yılı Ocak-Haziran döneminde bir önceki yılın aynı dönemine göre %6,47 oranında artmıştır. Bu tertipte birimlerin 03.7 tertibinden temin edemedikleri makine teçhizatlar temin edilmektedir. Finansman fazlası ödeneklerden, elektronik veri tabanı abonelikleri ve basılı yayın alımları için ,00 Kütüphane ve Dokümantasyon Daire Başkanlığına bütçesine eklenmiştir tertipte 2012 ve 2013 yılı Ocak-Haziran döneminde herhangi bir gerçekleşme olmamıştır. Bu tertiplerden yılsonunda İdari ve Mali İşler Daire Başkanlığı tarafından Rektörlük ödeneklerinden harcama gerçekleştirilmektedir tertipte harcama 2013 yılı Ocak-Haziran döneminde bir önceki yılın aynı dönemine göre %80,26 oranında azalmıştır. Lisans ve hak alımları, plan, proje alımları ve yazılım alımları bu tertipten gerçekleştirilmektedir. 18

20 06.4 tertipte 2013 yılı Ocak-Haziran döneminde bir önceki yılın aynı dönemine göre harcamalarda önemli oranda artış gözükmekte olup bunun nedeni hukuki sorunu çözülüp Kalkınma Bakanlığından onayı alınan arazilerin kamulaştırma bedellerinin İdari ve Mali İşler Daire Başkanlığınca giderleştirilmesinden kaynaklanmaktadır. Finansman fazlasından ödeneklerden kamulaştırma giderleri için ,33 İdari ve Mali İşler Daire Başkanlığı bütçesine ödenek olarak eklenmiştir tertipte harcama 2013 yılı Ocak-Haziran döneminde bir önceki yılın aynı dönemine göre %99,59 oranında artmıştır. Yapı İşleri ve Teknik Daire Başkanlığınca yürütülen projelerin 2013 yılında maliyet ve sayılarındaki artışa paralel olarak harcama gerçekleşmesi de artmıştır. Finansman fazlası ödeneklerden Çeşitli Ünitelerin Etüt projesi için , Onkoloji Merkezi inşaatı için ,00 ve Derslikler ve Merkezi Birimler Projesi için ,00 Yapı İşleri ve Teknik Daire Başkanlığı bütçesine ödenek olarak eklenmiştir tertipte harcama 2013 yılı Ocak-Haziran döneminde bir önceki yılın aynı dönemine göre %44,46 oranında azalmıştır. Üniversitemiz tarafından taşınabilir mallarda ve makine teçhizatta yapılan büyük bakım onarım kapsamındaki işleriyle ilgili gerekli mallar ve bunların teminiyle, bakımıyla ve kontrolüyle ilgili yapılan harcamalar İdari ve Mali İşler Daire Başkanlığınca giderleştirilmektedir tertipte harcama 2013 yılı Ocak-Haziran döneminde bir önceki yılın aynı dönemine göre %191,48 oranında artmıştır. Üniversitemiz tarafından kendi imkanlarıyla taşınmaz mallarda yapılan büyük bakım onarım kapsamındaki işlerle ilgili gerekli malzeme ve bunların teminiyle, bakımıyla ve kontrolüyle ilgili yapılan harcamalar yapılan harcamalar Yapı İşleri ve Teknik Daire Başkanlığınca giderleştirilmektedir Yılları Sermaye Giderlerinin Ocak-Haziran Dönemi Aylara Dağılımı YIL \ AY 2012 Yılı Net Gider 2013 Yılı Net Gider Ocak Şubat Mart Nisan Mayıs Haziran TOPLAM HARCAMA 0, , , , , , ,55 0, , , , , , , yılları Sermaye Giderlerinin Ocak-Haziran dönemi aylara dağılımında her iki yılda da Ocak ayında gerçekleşme olmadığı, 2012 yılında en fazla gerçekleşmenin olduğu ayın Mayıs ayı iken 2013 yılında en fazla harcamanın Haziran ayında gerçekleştirildiği görülmektedir. 19

21 BÜTÇE GELİRLERİ Ekonomik Ayrıma Göre Bütçe 2012 YILI 2013 YILI Bütçe Gelir Tertibi Bütçe Gelir Ödeneği Ocak-Haziran Gerçekleşme Yıl Sonu Gerçekleşme Bütçe Gelir Ödeneği Ocak-Haziran Gerçekleşme TEŞEBBÜS VE MÜLKİYET GELİRLERİ ALINAN BAĞIŞ VE YARDIMLAR İLE ÖZEL GELİRLER , , , , , , DİĞER GELİRLER , , , SERMAYE GELİRLERİ , , ,00 TOPLAM GELİR , , , RED VE İADELER , , ,86 TOPLAM NET GELİR , , , YILLARI OCAK-HAZİRAN DÖNEMİ GELİRLERİNİN EKONOMİK DAĞILIMI , , , , , , , ,00 0,00 Teşebbüs ve Mülkiyet Alınan Bağış ve Yardımlar ile Özel Gelirler Diğer Gelirler Sermaye TOPLAM GELİR 2012 Yılı Gelir , , , , , Yılı Gelir , , ,98 16, ,19 20

22 Üniversite gelir bütçesine genel toplamı üzerinden bakıldığında; 2012 yılı Ocak-Haziran döneminde ,43 gelir ve yılsonu itibariyle de ,72 gelir gerçekleşmişken 2013 yılı Ocak-Haziran döneminde toplam net gelir %41,05 oranında artışla ,19 olarak gerçekleşmiştir. Toplam Net Gelirin Başlangıç Ödeneğine göre gerçekleşme oranı 2012 yılı Ocak-Haziran döneminde %44,95 ve yılsonunda gerçekleşme oranı %101,90 olmuş, 2013 yılı Ocak-Haziran döneminde gerçekleşme oranı ise %53,66 olmuştur. Teşebbüs ve Mülkiyet 2012 yılı Ocak-Haziran döneminde ,28 iken 2013 yılı Ocak-Haziran döneminde %23,42 oranında azalarak ,76 olarak gerçekleşmiştir. Alınan Bağış ve Yardımlar ile Özel Gelirler 2012 yılı Ocak-Haziran döneminde ,75 iken 2013 yılı Ocak-Haziran döneminde %45,47 oranında artarak ,31 olarak gerçekleşmiştir. Diğer Gelirler 2012 yılı Ocak-Haziran döneminde ,18 iken 2013 yılı Ocak-Haziran döneminde %95,42 oranında artarak ,98 olarak gerçekleşmiştir. Sermaye 2012 yılı Ocak-Haziran döneminde 1.037,18 iken 2013 yılı Ocak-Haziran döneminde 16,00 gelir gerçekleşmiştir yılı Ocak-Haziran döneminde, Örgün Öğretim nden ,96, Sosyal Tesis Kira nden 256,00 ve Diğer Çeşitli Gelirlerden 75,00 olmak üzere toplam ,96 Bütçe nden Red ve İade yapılmıştır yılı Ocak-Haziran döneminde, Kişi Alacakları Faizlerinden 317,26 ve Kişilerden Alacaklardan 4.268,60 olmak üzere toplam 4.585,86 Bütçe nden Red ve İade yapılmıştır yılı Ocak-Haziran döneminde, Teşebbüs ve Mülkiyet nde ve Sermaye nde 2012 yılının aynı dönemine göre azalma olmuş, Alınan Bağış ve Yardımlar ile Özel Gelirlerde, Diğer Gelirlerde ve Toplam Gelirde artış gerçekleşmiştir. 21

23 Toplam Net n Ocak-Haziran Dönemi Aylara Dağılımı YIL \ AY 2012 Yılı Net 2013 Yılı Net Ocak Şubat Mart Nisan Mayıs Haziran TOPLAM , , , , , , , , , , , , , , YILLARI OCAK-HAZİRAN DÖNEMİ GELİRLERİN AYLIK DAĞILIMI , , , , , , , , ,00 0,00 OCAK ŞUBAT MART NİSAN MAYIS HAZİRAN 2012 Yılı , , , , , , Yılı , , , , , ,33 Toplam Net n aylara dağılımına bakıldığında, 2012 yılı Ocak-Haziran döneminde en fazla gelir gerçekleşmesinin ,06 ile Mayıs ayında, en az gerçekleşmenin ise ,06 ile Nisan ayında olduğu görülmektedir yılı Ocak-Haziran döneminde ise en fazla gelir gerçekleşmesi ,96 ile Ocak ayında gerçekleşmiş ve Haziran ayında da ,33 ile de en az gelir gerçekleşmiştir yılında ilk dört ay gelirlerde bir önceki yıla göre artış olmuş, Mayıs ve Haziran aylarında ise 2012 yılına göre daha az gelir gerçekleşmiştir. 22