31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE T.C. BAŞBAKANLIK HAZİNE MÜSTEŞARLIĞI İÇİN HAZIRLANAN BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU VE MALİ TABLOLAR

Transkript

1 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE T.C. BAŞBAKANLIK HAZİNE MÜSTEŞARLIĞI İÇİN HAZIRLANAN BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU VE MALİ TABLOLAR

2 T.C. BAŞBAKANLIK HAZİNE MÜSTEŞARLIĞI SİGORTACILIK GENEL MÜDÜRLÜĞÜ NE ve IŞIK SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ YÖNETİM KURULU NA Işık Sigorta Anonim Şirketi nin ( Şirket ) 31 Aralık 2007 tarihli bilançosunu ve bu tarihte sona eren hesap dönemine ait gelir tablosunu T.C. Devlet Bakanlığı tarafından yayımlanan Sigortacılık Bağımsız Denetim İlkelerine İlişkin Yönetmelik hükümleri gereği denetlemiş bulunuyoruz. Yaptığımız denetim çalışmaları sonucunda hazırladığımız 22 Şubat 2008 tarihli denetim raporumuz II. Bölüm de sunulmaktadır. Denetim, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe standartları ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, bağımsız denetimin, mali tablolarda önemli bir hatanın olup olmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanmasını ve yürütülmesini gerektirmektedir. Denetim, mali tablolarda yer alan tutar ve açıklamalara ilişkin bilgi ve verilerin test edilerek incelenmesinin ve doğrulanmasının yanısıra, uygulanan muhasebe standartlarının ve yönetim tarafından yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve mali tabloların bir bütün olarak sunumunun değerlendirilmesini içermektedir. Şirket hakkında bu raporda I. Bölüm de verilen bilgiler yukarıda değinilen yönetmelik gereği ek analiz amacıyla sunulmuş olup, II. Bölüm de sunulan denetlenmiş mali tabloların temel bir parçası değildir. Yapılan denetimimiz bir bütün olarak sunulan mali tablolar üzerinde görüş oluşturmak amacıyla gerçekleştirilmiştir. Bu rapor, sadece Işık Sigorta Anonim Şirketi yönetiminin ve T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı Sigortacılık Genel Müdürlüğü nün bilgisi ve kullanımı için hazırlanmış olup, söz konusu taraflar dışındaki üçüncü şahıslar tarafından kullanılması uygun değildir. Bu nedenle, bu rapor kapsamında sunulan bilgilerin yetkili ve ilgili mercilerin izni dışında üçüncü şahıslara erişiminden kaynaklanabilecek mali veya diğer sonuçlarla ilgili sorumluluk kabul etmemekteyiz. DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU Sibel Türker Sorumlu Ortak Başdenetçi İstanbul, 22 Şubat 2008

3 İÇİNDEKİLER I. BÖLÜM 1. Raporun Amacı 2. Uygulanan Denetim İlke ve Teknikleri 3. Şirket Hakkında Genel Bilgiler 4. Dönem Faaliyetleri ve Faaliyet Sonuçlarını İçeren Özet Bilgi 5. Denetime Tabi Tutulan Mali Tablolar 6. Denetim Raporunun Dayandığı Muhasebe İlke Ve Standartlarına Uygunluğuna İlişkin Açıklamalar 7. Teknik Hesapların Doğrulukları ve Bunların Değerlendirilmesi 8. Şirket in İç Kontrol Yapısı ile İlgili Değerlendirme 9. Muhasebe İlke ve Standartlarına Uymayan İşlemlerin Şirket in Mali Tabloları Üzerindeki Etkisi 10. Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler ve Bir Önceki Yıla Göre Değişiklik Yapılmış İse Değişiklik İle Birlikte Bu Değişikliğin Şirket in Mali Tabloları Üzerindeki Etkisi 11. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Hususlar II. BÖLÜM Bağımsız Denetim Raporu, Mali Tablolar ve Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar

4 I. BÖLÜM

5 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE T.C. BAŞBAKANLIK HAZİNE MÜSTEŞARLIĞI İÇİN HAZIRLANAN BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU VE MALİ TABLOLAR 1. Raporun Amacı Bu rapor, Işık Sigorta Anonim Şirketi'nin ("Şirket") II. Bölümde sunulan kamuya açıklanacak mali tablolara ilave olarak T.C. Devlet Bakanlığı tarafından 8 Eylül 2003 tarih ve sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Sigortacılık Bağımsız Denetim İlkelerine İlişkin Yönetmelik"in 19. Maddesinde belirtilen hususlar hakkında T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı Sigortacılık Genel Müdürlüğü'ne bilgi vermek amacıyla hazırlanmıştır. 2. Uygulanan Denetim İlke ve Teknikleri Denetim, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe standartları ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, bağımsız denetimin, mali tablolarda önemli bir hatanın olup olmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanmasını ve yürütülmesini gerektirmektedir. Denetim, mali tablolarda yer alan tutar ve açıklamalara ilişkin bilgi ve verilerin test edilerek incelenmesinin ve doğrulanmasının yanısıra, uygulanan muhasebe standartlarının ve yönetim tarafından yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve mali tabloların bir bütün olarak sunumunun değerlendirilmesini içermektedir. Gerçekleştirilen denetimin, görüşümüzün oluşturulmasına makul ve yeterli bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. 3. Şirket Hakkında Genel Bilgiler Şirket ile ilgili bilgiler aşağıda verilmektedir: Ünvanı: Işık Sigorta Anonim Şirketi Adresi: Küçüksu Cad. Akçakoca Sok. No:6 Kat: Ümraniye /İstanbul Telefon: Faks: Bağlı Olduğu Ticaret Sicili: İstanbul Ticaret Odası Ticaret Sicili No: Vergi Dairesi ve Sicil No: Büyük Mükellefler VD

6 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE T.C. BAŞBAKANLIK HAZİNE MÜSTEŞARLIĞI İÇİN HAZIRLANAN BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU VE MALİ TABLOLAR 3. Şirket Hakkında Genel Bilgiler Yönetim Kurulu a) Şirketin Hukuki Yapısı: Işık Sigorta Anonim Şirketi ( Şirket ) Asya Katılım Bankası A.Ş. nin bağlı ortaklığıdır. Şirket, Türkiye'de hayat dışı branşlarda sigortacılık faaliyeti göstermektedir. b) Sermaye Yapısı: Şirket in sermaye yapısı, II. Bölüm, Bilanço Dipnotları 2 de belirtilmiştir. c) Sermayenin %10, %20 %33, ya da %50 sini aşması sonucunu doğuran hisse edinimleri ve bir ortağa ait payların yukarıdaki oranların altına düşmesi sonucunu veren hisse devirleri: Yukarıda belirtilen oranlarda hisse devirleri bulunmamaktadır. d) Yönetim organları, üst düzey yöneticileri ile denetçileri ve nitelikleri ile varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler: Ünvan İsim Dönem Tahsil İş Tecrübesi (Yıl) Yönetim Kurulu Başkanı TAHSİN TEKOĞLU 29 Temmuz 2004 tarihinden itibaren Lisans 53 Murahhas Üye ÜNAL KABACA 22 Nisan 1999 tarihinden itibaren Yüksek Lisans 23 Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı ÖMER FARUK BERKSAN 1 Ağustos 2002 tarihinden itibaren Lisans 38 Yönetim Kurulu Üyesi SALİH SARIGÜL 28 Eylül 2004 tarihinden itibaren Lisans 21 Yönetim Kurulu Üyesi İRFAN HACIOSMANOĞLU 11 Şubat 2004 tarihinden itibaren Lise 24 Yönetim Kurulu Üyesi REFİK YAVUZ KALKAVAN 30 Haziran 2004 tarihinden itibaren Lise 11 Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür RECEP KOÇAK 1 Mart 2004 tarihinden itibaren Lisans 15 Denetim Kurulu Unvan İsim Dönem Tahsil İş Tecrübesi (Yıl) Denetçi AHMET ÇELİK 30 Mayıs 2005 tarihinden itibaren Lisans 13 Denetçi AYHAN KESER 3 Nisan 2002 tarihinden itibaren Lisans 16 Üst Düzey Yönetim Genel Müdür Yrd. MUHSİN ŞEN 3 Nisan 2006 dan itibaren Lisans 13 Genel Müdür Yrd. GÖKHAN CENGİZ BOZKURT 2 Mayıs 2006 dan itibaren Yüksek Lisans 20 İç Denetim Müdürü LEVENT ORUÇ 08 Mart 2002 den itibaren Lisans 11 Grup Yöneticisi / Koordinatör MURAT AYDOĞAN 01 Şubat 2005 den itibaren Lisans 15 Grup Yöneticisi / Müdür SUAT ALTAN 01 Şubat 2005 den itibaren Yüksek Lisans 22 Grup Yöneticisi / Müdür NAMIK KEMAL KETENCİ 01 Ocak 2001 den itibaren Lisans 29 2

7 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE T.C. BAŞBAKANLIK HAZİNE MÜSTEŞARLIĞI İÇİN HAZIRLANAN BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU VE MALİ TABLOLAR 4. Dönem faaliyetleri ve faaliyet sonuçlarını içeren özet bilgi: Şirket, dönem içinde, elementer dallarda faaliyet göstermiştir. Şirketin aktif toplamı, cari yılda ye çıkmıştır. Şirketin Hayat dışı teknik geliri , teknik giderleri ise olarak gerçekleşmiştir, bunun sonucu olarak, teknik bölüm dengesi kar olarak gerçekleşmiştir. Bunların yanısıra, yatırım gelirleri , yatırım giderleri , diğer faaliyetlerden ve olağandışı faaliyetlerden gelir ve karlar ile gider ve zararlar (gelir) olarak oluşmuş ve sonuç olarak, 2007 yılı vergi öncesi dönem karı, olarak gerçekleşmiştir. 5. Denetime tabi tutulan mali tablolar Mali tablo ve dipnotlar için bakınız II. Bölüm. 6. Denetim raporunun dayandığı muhasebe ilke ve standartlarına uygunluğuna ilişkin açıklamalar Şirket mali tablolarını, Bölüm II, Bilanço Dipnotları 11 de açıklanan muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak hazırlanmıştır. 7. Teknik Hesapların Doğrulukları ve Bunların Değerlendirilmesi Şirket, teknik hesaplarını, II. Bölüm, Bilanço Dipnotları 11 de açıklandığı şekilde hesaplamaktadır. Cari rizikolar karşılığı, örnekleme yöntemiyle incelenmiş ve yapılan örneklemeler çerçevesinde belirtilmesi gereken istisnai bir hususa rastlanmamıştır. 8. Şirket in İç Kontrol Yapısı ile İlgili Değerlendirme İç denetim ve kontroller, Şirket bünyesinde 2002 de kurulan ve doğrudan Yönetim Kurulu na bağlı çalışan İç Denetim Müdürlüğü tarafından gerçekleştirilmektedir yılına kadar Şirket in İç Denetim Yönetmeliği ne uyumlu olarak çalışmalarını sürdüren İç Denetim Müdürlüğü, tarihinde Hazine Müsteşarlığı tarafından yayınlanan Sigorta Ve Reasürans Şirketlerinin İç Denetim Sistemlerine İlişkin Genelge uyarınca tarihinden itibaren İç Denetim Yönetmeliği yle Hazine Yönetmeliği ni birleştirmiştir ve çalışmalarına bu yönde devam etmektedir. 3

8 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE T.C. BAŞBAKANLIK HAZİNE MÜSTEŞARLIĞI İÇİN HAZIRLANAN BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU VE MALİ TABLOLAR 8. Şirket in İç Kontrol Yapısı ile İlgili Değerlendirme (devamı) İç Denetim Müdürü ve iki İç Denetim Elemanı ndan oluşan İç Denetim Müdürlüğünün başlıca görevi; şirketin tüm iş ve işlemlerinin, özellikle yürürlükteki kanun, yönetmelik, tebliğ, tarife ve talimatlar, genel şartlar ile diğer mevzuata, şirketin iç mevzuatı ile yönetim stratejisi ve politikalarına uygunluğunu sürekli denetleyerek hata, hile, usulsüzlükleri tespit etmek ve önlemektir. İç Denetim Müdürlüğü ayrıca yolsuzluk ve usulsüzlük zan veya iddiaları veya şikayetleri üzerine araştırma yapmakla sorumludur. İç Denetim Müdürlüğü çalışmalarını Yönetim Kurulu tarafından onaylanan yıllık programlar çerçevesinde gerçekleştirmektedir. Programlara gerekirse soruşturma ve inceleme konuları dahil edilebilmektedir. İç Denetim Müdürlüğü hazırladığı programlar çerçevesinde genel müdürlük birimlerinin, bölge müdürlüklerinin, şubelerinin ve acentelerinin denetimini yapmaktadır. Çalışmalar sırasında uygunluk denetimleri ile birlikte proseslerin verimliliği, etkinliği ve proseslerdeki kontrollerin yeterliliği de kontrol edilmekte, proseslerin iyileştirilmesine yönelik önerilerde bulunulmakta ve düzeltici faaliyetlerin takibi yapılmaktadır. Şirket in 31 Aralık 2007 hesap dönemine ait mali tablolarına yönelik denetim çalışmalarımız, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe standartları ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu kapsamda mali tabloların doğruluğunu etkileyebileceği öngörülen bazı önemli iç kontrol ve muhasebe prosedürleri de incelenmiştir. Ancak, Şirket'in iç kontollerinin ve muhasebe prosedürlerinin tamamının incelenmesi, bunların yeterliliğinin ve etkinliğinin saptanması, aksaklık, noksanlık, düzensizlik ve usulsülüklerin raporlanması, sözkonusu denetim çalışmalarımızın kapsamında değildir. Dolayısıyla, Şirket in iç kontrol yapısı ile ilgili olarak denetim çalışmalarımızın kapsamı dışında özel bir değerlendirme, tarafımızdan yapılmamıştır. 9. Muhasebe İlke ve Standartlarına Uymayan İşlemlerin Şirket in Mali Tabloları Üzerindeki Etkisi Mali tabloları etkileyen, muhasebe ilke ve standartlarına uymayan işlem bulunmamaktadır. 4

9 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE T.C. BAŞBAKANLIK HAZİNE MÜSTEŞARLIĞI İÇİN HAZIRLANAN BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU VE MALİ TABLOLAR 10. Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler Ve Şirket in Mali Tabloları Üzerindeki Etkisi Muhasebe politikalarında bir önceki yıla göre yapılan değişiklikler ve bu değişikliklerin Şirket in mali tabloları üzerindeki etkisi, Bölüm II, Bilanço Dipnot 14 te de belirtildiği üzere bulunmamaktadır. 11. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Hususlar Denetlenen bilanço döneminden sonra Şirket in durumunu etkileyebilecek önemli değişiklik ve gelişmeleri içeren özet bilgi, Bölüm II, Bilanço Dipnot 12 de belirtilmiştir. 5

10 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE T.C. BAŞBAKANLIK HAZİNE MÜSTEŞARLIĞI İÇİN HAZIRLANAN BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU VE MALİ TABLOLAR II. BÖLÜM BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU, MALİ TABLOLAR VE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 6

11 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE T.C. BAŞBAKANLIK HAZİNE MÜSTEŞARLIĞI İÇİN HAZIRLANAN BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU VE MALİ TABLOLAR IŞIK SİGORTA A.Ş. 31/12/2007 TARİHLİ BİLANÇOSU VARLIKLAR Cari () Geçmiş I- Cari (Dönen) Varlıklar Dipnot Dönem Dönem A- Nakit Ve Nakit Benzeri Varlıklar Kasa Alınan Çekler Bankalar Verilen Çekler Ve Ödeme Emirleri (-) (99.830) ( ) 5- Diğer Nakit Ve Nakit Benzeri Varlıklar B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Krediler Krediler Karşılığı (-) Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar Şirket Hissesi Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - - C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - ( ) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) Sigorta Ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) 30 ( ) ( ) D- İlişkili Taraflardan Alacaklar Ortaklardan Alacaklar İştiraklerden Alacaklar Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar Personelden Alacaklar - - 7

12 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE T.C. BAŞBAKANLIK HAZİNE MÜSTEŞARLIĞI İÇİN HAZIRLANAN BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU VE MALİ TABLOLAR 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - - E- Diğer Alacaklar Finansal Kiralama Alacakları Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) Verilen Depozito ve Teminatlar Diğer Çeşitli Alacaklar Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu(-) Şüpheli Diğer Alacaklar Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) 30 ( ) ( ) F- Gelecek Aylara Ait Giderler Ve Gelir Tahakkukları Gelecek Aylara Ait Giderler Tahakkuk Etmiş Faiz Ve Kira Gelirleri Gelir Tahakkukları Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler Ve Gelir Tahakkukları - - G- Diğer Cari Varlıklar Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar Peşin Ödenen Vergiler Ve Fonlar Ertelenmiş Vergi Varlıkları İş Avansları Personele Verilen Avanslar Sayım Ve Tesellüm Noksanları Diğer Çeşitli Cari Varlıklar Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-) - - I- Cari Varlıklar Toplamı VARLIKLAR Cari Geçmiş II- Cari Olmayan Varlıklar Dipnot Dönem Dönem A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) - - 8

13 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE T.C. BAŞBAKANLIK HAZİNE MÜSTEŞARLIĞI İÇİN HAZIRLANAN BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU VE MALİ TABLOLAR 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - - B- İlişkili Taraflardan Alacaklar Ortaklardan Alacaklar İştiraklerden Alacaklar Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar Personelden Alacaklar Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - - C- Diğer Alacaklar Finansal Kiralama Alacakları Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) Verilen Depozito ve Teminatlar Diğer Çeşitli Alacaklar Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu(-) Şüpheli Diğer Alacaklar Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) - - D- Finansal Varlıklar Bağlı Menkul Kıymetler İştirakler İştirakler Sermaye Taahhütleri (-) ( ) ( ) 4- Bağlı Ortaklıklar Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (- ) Finansal Varlıklar Ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar Diğer Finansal Varlıklar Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - - E- Maddi Varlıklar Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) ( ) ( ) 3- Kullanım Amaçlı Gayrımenkuller Makine Ve Teçhizatlar Demirbaş Ve Tesisatlar

14 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE T.C. BAŞBAKANLIK HAZİNE MÜSTEŞARLIĞI İÇİN HAZIRLANAN BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU VE MALİ TABLOLAR 6- Motorlu Taşıtlar Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar Birikmiş Amortismanlar (-) ( ) ( ) 10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) - - F- Maddi Olmayan Varlıklar Haklar Şerefiye Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler Araştırma Ve Geliştirme Giderleri Diğer Maddi Olmayan Varlıklar Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-) (716) (358) 8- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar - - G-Gelecek Yıllara Ait Giderler Ve Gelir Tahakkukları Gelecek Yıllara Ait Giderler Gelir Tahakkukları Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler Ve Gelir Tahakkukları H-Diğer Cari Olmayan Varlıklar Efektif Yabancı Para Hesapları Döviz Hesapları Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar Peşin Ödenen Vergiler Ve Fonlar Ertelenmiş Vergi Varlıkları Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı (-) - - II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı VARLIK TOPLAMI YÜKÜMLÜLÜKLER Cari Geçmiş III-Kısa Vadeli Yükümlülükler Dipnot Dönem Dönem A- Finansal Borçlar Kredi Kuruluşlarına Borçlar Finansal Kiralama İşlemelerinden Borçlar Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri Ve Faizleri Çıkarılmış Tahviller(Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar

15 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE T.C. BAŞBAKANLIK HAZİNE MÜSTEŞARLIĞI İÇİN HAZIRLANAN BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU VE MALİ TABLOLAR 7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) 38 - B- Esas Faaliyetlerden Borçlar Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar Sigorta Ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu(-) - - D-İlişkili Taraflara Borçlar Ortaklara Borçlar İştiraklere Borçlar Bağlı Ortaklıklara Borçlar Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar Personele Borçlar Diğer İlişkili Taraflara Borçlar - - E- Diğer Borçlar Alınan Depozito ve Teminatlar Diğer Çeşitli Borçlar Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) - - F-Sigortacılık Teknik Karşılıkları Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net Devam Eden Riskler Karşılığı - Net Hayat Matematik Karşılığı - Net Muallak Hasar Ve Tazminat Karşılığı - Net İkramiye Ve İndirimler Karşılığı - Net Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık - Net Diğer Teknik Karşılıklar - Net - - G- Ödenecek Vergi Ve Benzeri Diğer Yükümlülükler İle Karşılıkları Ödenecek Vergi Ve Fonlar Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş Veya Taksitlendirilmiş Vergi Ve Diğer Yükümlülükler Ödenecek Diğer Vergi Ve Benzeri Yükümlülükler Dönem Karı Vergi Ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi Ve Diğer Yükümlülükleri (-) ( ) (37.094) 7- Diğer Vergi Ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları

16 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE T.C. BAŞBAKANLIK HAZİNE MÜSTEŞARLIĞI İÇİN HAZIRLANAN BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU VE MALİ TABLOLAR H- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar Kıdem Tazminatı Karşılığı Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı Maliyet Giderleri Karşılığı - - I- Gelecek Aylara Ait Gelirler Ve Gider Tahakkukları Gelecek Aylara Ait Gelirler Gider Tahakkukları Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler Ve Gider Tahakkukları - - J- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü Sayım Ve Tesellüm Fazlalıkları Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler III - Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı YÜKÜMLÜLÜKLER Cari Geçmiş IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Dipnot Dönem Dönem A- Finansal Borçlar Kredi Kuruluşlarına Borçlar Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) (1.662) - 4- Çıkarılmış Tahviller Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) - - B- Esas Faaliyetlerden Borçlar Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar Sigorta Ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) - - C- İlişkili Taraflara Borçlar Ortaklara Borçlar İştiraklere Borçlar Bağlı Ortaklıklara Borçlar Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar Personele Borçlar

17 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE T.C. BAŞBAKANLIK HAZİNE MÜSTEŞARLIĞI İÇİN HAZIRLANAN BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU VE MALİ TABLOLAR 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar - - D- Diğer Borçlar Alınan Depozito Ve Teminatlar Diğer Çeşitli Borçlar Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu - - E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları Kazanılmamış Primler Karşılığı Net Devam Eden Riskler Karşılığı - Net Hayat Matematik Karşılığı - Net Muallak Hasar Ve Tazminat Karşılığı - Net İkramiye Ve İndirimler Karşılığı - Net Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık - Net Diğer Teknik Karşılıklar - Net G-Diğer Yükümlülükler Ve Karşılıkları Ödenecek Diğer Yükümlülükler Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş Veya Taksitlendirilmiş Vergi Ve Diğer Yükümlülükler Diğer Borç Ve Gider Karşılıkları F- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar Kıdem Tazminatı Karşılığı Sosyal yardım sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - - H-Gelecek Yıllara Ait Gelirler Ve Gider Tahakkukları Gelecek Yıllara Ait Gelirler Gider Tahakkukları Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler Ve Gider Tahakkukları - - I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Diğer Çeşitli Uzun Vadeli Yükümlülükler - - IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı YÜKÜMLÜLÜKLER Cari Geçmiş V- Özsermaye Dipnot Dönem Dönem A- Ödenmiş Sermaye (Nominal) Sermaye Ödenmemiş Sermaye (-) Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-)

18 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE T.C. BAŞBAKANLIK HAZİNE MÜSTEŞARLIĞI İÇİN HAZIRLANAN BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU VE MALİ TABLOLAR B- Sermaye Yedekleri Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Karları Sermayeye Eklenecek Satış Karları Yabancı Para Çevirim Farkları Diğer Sermaye Yedekleri - - C- Kar Yedekleri Yasal Yedekler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Özel Fonlar (Yedekler) Finansal Varlıkların Değerlemesi Diğer Kar Yedekleri D- Geçmiş Yıllar Karları Geçmiş Yıllar Karları E-Geçmiş Yıllar Zararları (-) ( ) ( ) 1- Geçmiş Yıllar Zararları ( ) ( ) F-Dönem Net Karı Dönem Net Karı Dönem Net Zararı (-) - - Özsermaye Toplamı YÜKÜMLÜLÜK TOPLAMI

19 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE T.C. BAŞBAKANLIK HAZİNE MÜSTEŞARLIĞI İÇİN HAZIRLANAN BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU VE MALİ TABLOLAR IŞIK SİGORTA A.Ş. 01/01/ /12/2007 DÖNEMİ GELİR TABLOSU () Cari Önceki I-TEKNİK BÖLÜM Dipnot Dönem Dönem A- Hayat Dışı Teknik Gelir Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 2 ( ) ( ) 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) B- Hayat Dışı Teknik Gider(-) ( ) ( ) 1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) ( ) ( ) 1.1- Ödenen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) ( ) ( ) 1.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 2 ( ) ( ) Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) - ( ) 4- Faaliyet Giderleri (-) ( ) ( ) C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A - B) D- Hayat Teknik Gelir Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) Hayat Branşı Yatırım Geliri Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) - - E- Hayat Teknik Gider Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)

20 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE T.C. BAŞBAKANLIK HAZİNE MÜSTEŞARLIĞI İÇİN HAZIRLANAN BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU VE MALİ TABLOLAR 1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 3- Hayat Matematik Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 4- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 5- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) Faaliyet Giderleri (-) Yatırım Giderler (-) Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-) Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) - - F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D E) - - G- Emeklilik Teknik Gelir Fon İşletim Gelirleri Yönetim Gideri Kesintisi Giriş Aidatı Gelirleri Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi Özel Hizmet Gideri Kesintisi Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri Diğer Teknik Gelirler - - H- Emeklilik Teknik Gideri Fon İşletim Giderleri (-) Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri(-) Faaliyet Giderleri (-) Diğer Teknik Giderler (-) - - I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G H) - - Cari Cari II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM Dipnot Dönem Dönem C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat - - I - Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik - - J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) K- Yatırım Gelirleri Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler

21 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE T.C. BAŞBAKANLIK HAZİNE MÜSTEŞARLIĞI İÇİN HAZIRLANAN BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU VE MALİ TABLOLAR 2-Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar Finansal Yatırımların Değerlemesi Kambiyo Karları İştiraklerden Gelirler Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden - - Gelirler 7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler Diğer Yatırımlar Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri - - L- Yatırım Giderleri (-) ( ) ( ) 1- Yatırım Yönetim Giderleri Faiz Dahil (-) (8.587) - 2- Yatırımlar Değer Azalışları (-) (38.799) ( ) 3- Yatırımların Nakte Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-) Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-) Kambiyo Zararları (-) ( ) ( ) 7- Amortisman Giderleri (-) 1 ( ) ( ) 8- Diğer Yatırım Giderleri (-) - - M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-) ( ) 1- Karşılıklar Hesabı (+/-) (167) ( ) 2- Reeskont Hesabı (+/-) Zorunlu Deprem Sigortası Hesabı (+/-) Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-) Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-) Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-) Diğer Gelir ve Karlar Diğer Gider ve Zararlar (-) 20 (60.532) ( ) 9- Önceki Yıl Gelir ve Karları Önceki Yıl Gider ve Zararları(-) - N- Dönem Net Karı veya Zararı Dönem Karı Ve Zararı Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları(-) 3- Dönem Net Kar veya Zararı Enflasyon Düzeltme Hesabı