DERS BİLGİLERİ. Ders Kodu Yarıyıl T+U Saat Kredi AKTS. Kamu Maliyesi ve Vergi Hukuku Law

Transkript

1 DERS BİLGİLERİ Ders Kodu Yarıyıl T+U Saat Kredi AKTS Kamu Maliyesi ve Vergi Hukuku Law Ön Koşul Dersleri Dersin Dili Türkçe Dersin Seviyesi Dersin Türü Dersin Koordinatörü Dersi Verenler Lisans Zorunlu Dr. Ali Şanver Dr. Ali Şanver Dersin Yardımcıları Dersin Amacı Dersin İçeriği -Türk vergi hukukunun temel kurum ve kavramlarına giriş (teori) -Bu kavramların içtihata yansımalarını analiz (uygulama) -Bu kavramların ana ve ikincil mevzuatta işlenmesi (pozitif hukuk) -Kavramlar ve mevzuatın gerçek hayat olaylarına uygulanması (pratik çalışma / vaka metodu) -Vergisel normların ürettiği kamusal gelir istatistiklerine genel bakış (ampirik analiz) -Vergisel normların sosyal ve ekonomik etkilerine ilk bakış (kamu maliyesi) İlk olarak, Türk vergi hukukunun genel hukuk düzeni içerisindeki yerine, taraflarına ve hukuki kaynaklarına genel bir giriş yapılmaktadır. İkinci fazda, vergi normlarının uygulanması ile bu uygulama sırasında İdare ile mükellef arasında ortaya çıkan ihtilafların vergi yargısı ve diğer hukuki çözüm yolları incelenmektedir. Son fazda, ilk iki fazda sağlanan temel üzerinde, özel vergi kanunları (Gelir, Kurumlar, KDV, vs.) ve uygulamaları ele alınmaktadır. Tüm fazlarda, işlenen teorik konu ile ilgili içtihat, güncel makale ve gerçek olaylara yer verilerek, teori ile pratik arasında denge kurulmasına özen gösterilmektedir. Dersin Öğrenme Çıktıları 1) Daha ileri seviye akademik veya profesyonel uzmanlaşma için gerekli altyapı temin edilir. Program Öğrenme Çıktıları Öğretim Yöntemleri Ölçme Yöntemleri 5, 6 1,2,3 A

2 2) Vergisel olaylar karşısında doğru soruları sorabilme, çözüme etkili olabilecek kurum ve uzmanları saptanır. 3) Kompleks vergisel meseleleri ele alabilecek sistematik yaklaşım ve ekip çalışmasına yatkınlık temin edilir. 4) Vergi uygulama dünyasının hem kamusal (vergi müfettişleri, vergi dairesi müdürleri vs.), hem de özel hukuk tarafındaki (gerçek ve tüzel kişi mükellefler) aktörlerine doğru yaklaşımlarda bulunabilme ve bunlarla beraber çalışabilme yeteneği kazanılır. Vergi ihtilaflarına ve aktörlerine (vergi mahkemeleri, uzlaşma komisyonları vs.) yerinde ve zamanında yaklaşım yöntemleri öğrenilir. 1, 2, 3, 5, 6 1,2,3 A 3,4,5,6,11 1,2,3,4 A 3,4,5,6,9,11 1,2,3,4 A 1,2,3,5,6 1,2,3 A Öğretim Yöntemleri: Ölçme Yöntemleri: 1: Anlatım, 2: Soru-Cevap, 3: Tartışma 4: Pratik Çalışma A: Sınav B: Sunum C: Ödev DERS AKIŞI Hafta Konular Ön Hazırlık Vergi Hukukuna Giriş Verginin Tarafları, Vergilendirme Süreci Mükellefin Ödevleri, Vergi Denetimi, Süreler, Vergi Kabahat, Suç ve Cezaları Vergi Alacağının Korunması, Vergi Borcunu ve Cezalarını Sona Erdiren veya Hafifleten Nedenler, Vergi Uyuşmazlıkları ve Çözüm Yolları Türk Vergi Sisteminin (özet) Tarihçesi, Cari Vergi Gelirleri Kompozisyonu, Gelir Vergisi Örnek Soru ve Olay Çözümleri (Ara Sınava Hazırlık) ARA SINAV Gelir Vergisi Kurumlar Vergisi

3 Katma Değer Vergisi Harcama Vergileri, Muamele Vergileri Servet Üzerinden Alınan Vergiler Örnek Soru ve Olay Çözümleri (Final Sınavına Hazırlık) Örnek Soru ve Olay Çözümleri (Final Sınavına Hazırlık) KAYNAKLAR Ders Kitabı Diğer Kaynaklar Dr. Şanver in Sunum ve Ders Notları Vergi Hukuku, Prof. Dr. Nurettin Bilici, (29. Baskı, 2012) Güncel mevzuat ve içtihat Steuerrecht, Dr. Dieter Birk (C.F. Müller, 13. Auflage) Oluş Yayıncılık (Özbalcı), Türk Vergi Mevzuatı Yorum ve Açıklamaları MATERYAL PAYLAŞIMI Dökümanlar Ödevler Sınavlar DEĞERLENDİRME SİSTEMİ YARIYIL İÇİ ÇALIŞMALARI SIRA KATKI YÜZDESİ Vize Toplam 100 Finalin Başarıya Oranı 60 Yıl içinin Başarıya Oranı 40 Toplam 100 DERS KATEGORİSİ Uzmanlık / Alan Dersleri DERSİN PROGRAM ÇIKTILARINA KATKISI No Program Öğrenme Çıktıları Katkı Düzeyi

4 1 Hukuki sorunları algılayıp, çözme becerisine, analitik ve eleştirel düşünce yetisine sahip olmak 2 Yaşam boyu öğrenme yaklaşımı çerçevesinde, hukuk alanında edinilen bilgileri yenilemeye ve sürekli geliştirmeye yönlendirmek 3 Hukuk alanında bilimsel kaynaklara, yargı içtihatlarına hakim olmak, ulusal ve uluslararası alanda karşılaştırmalı hukuk analizleri yapabilmek 4 Uzlaşma seçeneklerini geliştirebilmek, yaratıcı ve yenilikçi çözümler üretebilmek 5 6 Hukuk alanında edinilen bilgilerin, sosyal ve iktisadi alana aktarılmasını sağlayan kapsayıcı ve karşılaştırmalı bilgilerle donanımlı olmak, disiplinler arası analiz yetisine sahip olmak Küresel ekonominin hukuki sorunlarını algılayıp çözme becerisine sahip olmak 7 İngilizceyi kullanarak, güncel hukuki konularda bilgi sahibi olmak 8 İkinci bir yabancı dili orta düzeyde kullanabilmek 9 Hukuk biliminin mesleki ve bilimsel etik ilkeleri yanında, toplumsal etik değerlere de sahip olmak 10 Hukuk alanında etkin yazma, konuşma ve dinleme becerisine sahip olmak 11 Bireysel ve/veya ekip çalışması içinde açık fikirli, karşıt görüşlere müsamahalı, yapıcı, özgüven ve sorumluluk sahibi olmak, etkin ve verimli çalışmak AKTS / İŞ YÜKÜ TABLOSU Etkinlik SAYISI Süresi (Saat) Toplam İş Yükü (Saat) Ders Süresi (Sınav haftası dahildir: 14x toplam ders saati) Sınıf Dışı Ders Çalışma Süresi(Ön çalışma, pekiştirme) Ara Sınav Final Toplam İş Yükü 59

5 Toplam İş Yükü / 25 (s) 2,36 Dersin AKTS Kredisi 2