ÖĞRENCİNİN; ADI: FATMA NUR SOYADI: GÜLLAÇ SINIFI: 11-S NUMARASI:

Transkript

1 ÖĞRENCİNİN; ADI: FATMA NUR SOYADI: GÜLLAÇ SINIFI: 11-S NUMARASI: ÖĞRETMENİN; ADI: EROL SOYADI: YİĞİT DERSİN ADI: BİLGİSAYARLI MUHASEBE ÖDEVİN KONUSU: MONOĞRAFİ HAZIRLAMA

2 A.FİRMA KURMA A-1) ARSLANOĞLU İşletmesi 01 Mart tarihinde beyaz eşya alım-satım ticareti yapmak üzere kurulmuş olup işletmeye ilişkin kuruluş bilgileri şöyledir : ADI : ARSLANOĞLU İşletmesi UNVAN : Arslanoğlu Beyaz Eşya Alım Satım İşletmesi ADRES : Atatürk Cad. 15. Sok. No: 4 İZMİR / KARŞIYAKA TELEFON : ÇALIŞMA SAAT\GÜNLERİ : İşletme haftanın 7 günü çalışmaktadır. B. GENEL TANIMLARIN YAPILMASI ve AÇILIŞ TUTARLARININ KAYDEDİLMESİ B-1) İşletmenin 2 adet kasası bulunmaktadır MERKEZ KASA ŞUBE KASA B-2)İşletmenin çalıştığı 2 adet banka ve buna bağlı 4 hesap bulunmaktadır. Garanti Bankası Bostanlı Şubesi (102.01) HESAP TÜRÜ HESAP NO ŞUBE KODU TUTAR TİCARİ HESAP KREDİ HESABI İş Bankası Atakent Şubesi (102.02) HESAP TÜRÜ HESAP NO ŞUBE KODU TUTAR TİCARİ HESAP KREDİ KARTI HESABI

3 B-3) İşletmenin Cari Hesap Bilgileri aşağıdaki gibidir : ALICI ÖZDEN ÖZDEMİR ALICI FARUK AYDAR ALICI RABİA SABANCILAR ALICI MEHMET BEYAZ SATICI KÜBRA TÜRKOĞLU SATICI SİNAN YILDIRIM SATICI ALPER GÜNEŞ SATICI MELİKE HARBİ B-4) işletmenin ürün bilgileri aşağıdaki gibidir. ÜRÜN KODU AÇIKLAMA KDV ORANI ÇAMAŞIR MAKİNESİ ALIMI % BUHARLI ÜTÜ ALIMI % KAZANLI ÜTÜ ALIMI % BULAŞIK MAKİNESİ ALIMI % BUZDOLABI ALIMI % OCAK ALIMI % ELEKTRİKLİ SÜPÜRGE ALIMI % DERİN DONDURUCU ALIMI % MUTFAK ROBOTU ALIMI % TELEVİZYON ALIMI %8

4 MONOGRAFİ 1) tarihinde Sinan Yıldırım dan 01 nolu fatura ile tanesi 1000 TL den 40 adet çamaşır makinesi satın almıştır.(%18 KDV HARİÇ) 2) tarihinde Sinan Yıldırım a fatura tutarı kadar İş Bankası Atakent Şubesinden havale yapılmıştır. 3) tarihinde Alper Güneş ten 03 nolu fatura ile tanesi 200 TL den 25 adet buharlı ütü, tanesi 300 Tl den 20 adet kazanlı ütü satın alınmıştır.(%8 KDV HARİÇ) 4) tarihinde Alper Güneş e fatura tutarı kadar Garanti Bankası Bostanlı Şubesine ait tarihli çek keşide ediliyor. 5) tarihinde Özden Özdemir e tanesi 1200 TL den 12 adet çamaşır makinesi toptan satılmıştır.(%18 KDV HARİÇ) 6) tarihinde Özden Özdemir satış tutarı kadar tarihli çek düzenleyip veriyor. 7) tarihinde Faruk Aydar a tanesi 300 TL den 10 adet buharlı ütü toptan satılmıştır. (%18 KDV HARİÇ) 8) tarihinde Faruk Aydar satış tutarı kadar vadeli senet veriyor. 9) tarihinde temizlik işi yaptırdığımız Gaye Uzun a net 200 TL Selçuk Kasadan ödenmiştir. (Stopaj 15 Fon 10) 10) tarihinde Kübra Türkoğlu ndan 5 nolu fatura ile tanesi 800 TL den 45 adet bulaşık makinesi satın alınmıştır. (%18 KDV HARİÇ) 11) tarihinde Kübra Türkoğlu na fatura tutarı kadar vadeli senet veriyoruz. 12) tarihinde Garanti Bankası Bostanlı Şubesinden, İş Bankası Atakent Şubesine TL lik virman yapılmıştır. 13) tarihinde Rabia Sabancılar a tanesi 900 TL den 20 adet bulaşık makinesi toptan satılıyor.(%18 KDV HARİÇ) 14) tarihinde Rabia Sabancılar satış tutarı kadar tarihli çek veriyor. 15) tarihinde Melike Harbi den tanesi 1500 TL den 20 adet buzdolabı 20 nolu fatura ile satın alınıyor. (%18 KDV HARİÇ) 16) tarihinde Melike Harbi ye TL lik vadeli senet veriyoruz. 17) tarihinde Özden Özdemir den alınan çek bankaya tahsile gönderilmiştir. 18) tarihinde Mehmet Beyaz tanesi 1800 TL den 5 adet buzdolabı toptan satılıyor.(%18 KDV Hariç) satış tutarını Merkez Kasaya nakit ödeniyor. 19) tarihinde işletmemizin otomatik ödeme talimatı bulunan Garanti Bankası ticari hesabımızdan 500 TL elektrik faturası ödenmiştir. 20) tarihinde Alper Güneş ten tanesi 700 TL den 30 adet ocak 25 nolu fatura ile satın alınmıştır.( %8 KDV HARİÇ) Fatura tutarı kadar Selçuk kasadan ödenmiştir. 21) tarihinde Faruk Aydar 800 TL den 6 adet ocak toptan satılmıştır.(%8 KDV HARİÇ) 22) tarihinde Faruk Aydar satış tutarı kadar tarihli çek veriyor. 23) tarihinde Kübra Türkoğlu na olan borcun TL lik kısmı İş Bankası Atakent Şubesinden havale yapıldı. 24) tarihinde temizlik işi yaptırdığımız Şükran Ataç a brüt 150 TL Merkez kasadan ödenmiştir. 25) tarihinde Sinan Yıldırım dan tanesi 250 TL den 15 adet elektrik süpürgesi 35 nolu fatura ile satın almıştır.(%18 KDV HARİÇ) 26) tarihinde Sinan Yıldırım a alış fatura tutarı kadar Garanti Bankası Bostanlı Şubesinden havale yapıldı. 27) tarihinde Selçuk kasadaki TL yi İş Bankasındaki hesabımıza yatırılmıştır. 28) tarihinde Özden Özdemir tanesi 400 TL den 5 adet elektrik süpürgesi toptan satılıyor.(%18 KDV Hariç)

5 29) tarihinde Özden Özdemir fatura tutarı kredi kartıyla ödüyor. 30) tarihinde işletmemizin otomatik ödeme talimatı bulunan İş Bankası ticari hesabımızdan 100 TL su faturası ödenmiştir. 31) tarihinde Melike Harbi den tanesi 1500 TL den 20 adet derin dondurucu 42 nolu fatura ile satın almıştır. (%18 KDV HARİÇ) 32) tarihinde fatura tutarı kadar tarihli çek keşide ediliyor. 33) tarihinde Faruk Aydar tanesi 1500TL den 2 adet derin dondurucu perakende satılmıştır. (%18 KDV Dahil) 34) tarihinde Faruk Aydar satış tutarı kadar çek veriyor. 35) tarihinde Kübra Türkoğlu ndan tanesi 150 TL den 20 adet mutfak robotu 45 nolu fatura ile satın almıştır. (%18 KDV HARİÇ) 36) tarihinde Faruk Aydar dan alınan çek Kübra Türkoğlu na ciro ediliyor. 37) tarihinde Garanti Bankası hesap özetinde Rabia Sabancılardan 6000 TL havale geldiği görüldü. 38) tarihinde elektrik tesisatına bakım yapan Ali Hortum a brüt 150 TL Merkez Bankasından ödendi.(stopaj 15 Fon 10) 39) tarihinde Mehmet Beyaz tanesi 1200 TL den 8 adet çamaşır makinesi toptan satılıyor.(%18 KDV HARİÇ) 40) tarihinde Mehmet Beyaz satış tutarı kadar tarihli senet veriyor. 41) tarihinde Rabia Sabancılar tanesi 300 TL den 15 adet buharlı ütü toptan satılıyor.(%8 KDV Hariç) 42) tarihinde Rabia Sabancılar satış tutarını Selçuk kasaya nakit ödüyor. 43) tarihinde Özden Özdemir borcunu ödemekte geciktiği için 500 TL faiz tahakkuk ettirilmiştir. 44) tarihinde Mehmet Beyaz tanesi 900 TL den 10 adet bulaşık makinesi toptan satılıyor.(%18 KDV Hariç) 45) tarihinde Mehmet Beyaz a yapılan satış tutarını tarihli 2000 TL lik tutarında, tarihinde 2500 TL lik, tarihinde 1500 TL lik, tarihinde 2000 TL lik, tarihinde 1000 TL lik, senet vermiştir. 46) tarihinde temizlik yaptırdığımız Dilan Karaçay a net 100 TL net Merkez Kasa dan ödenmiştir. 47) tarihinde satıcı Melike Harbi nin firmamıza 5000 TL gecikme faizi tahakkuk ettirdiği görülmüştür. 48) tarihinde Rabia Sabancılar tanesi 1800 TL den 5 adet derin dondurucu toptan satılıyor. (%18 KDV HARİÇ) Satış tutarına Merkez Kasa ya ödeniyor. 49) tarihinde Faruk Aydar tanesi 200 TL den 6 adet mutfak robotu toptan satılıyor.(%18 KDV Hariç) 50) tarihinde Faruk Aydar satış tutarını kredi kartıyla ödüyor. 51) tarihinde Özden Özdemir tanesi 1700 TL den 6 adet buzdolabı toptan satılıyor. (%18 KDV Hariç) 52) tarihinde Özden Özdemir satış tutarı kadar vadeli senet veriyor. 53) tarihinde Kübra Türkoğlu ndan tanesi 1000 TL den 15 adet televizyon 45 nolu fatura ile mal veresiye alınmıştır. (%8 KDV HARİÇ) 54) tarihinde Merkez Kasa dan Garanti Bankası Bostanlı Şubesine 2000 TL yatırılmıştır. 55) tarihinde Mehmet Beyaz tanesi 1200 TL den 6 adet televizyon perakende satılmıştır. (%18 KDV HARİÇ) 56) tarihinde Mehmet Beyaz satış tutarı kadar tarihli çek veriyor. 57) tarihinde Rabia Sabancılar tanesi 350 TL den 6 adet elektrik süpürgesi toptan satılıyor. (%18 KDV HARİÇ) Satış tutarını Garanti Bankasına Bostanlı Şubesine havale yapıyor. 58) tarihinde Faruk Aydar tanesi 1200 TL den 15 adet çamaşır makinesi toptan satılıyor. (%18 KDV Hariç)

6 59) tarihinde Faruk Aydar tarihli çek düzenleyip veriyor. 60) tarihinde Özden Özdemir tanesi 350 TL den 20 adet kazanlı ütü toptan satılıyor. (%8 KDV Hariç) Satış bedeli Merkez Kasa ya ödeniyor. 61) tarihinde temizlik iş yaptırdığımız Seda Nur Avcı ya brüt 120TL Selçuk kasadan ödeniyor.(stopaj 15 Fon 10) 62) tarihinde işleme İş Bankası Atakent Şubesinden Selçuk Kasaya 3000 TL virman yapıldı. 63) tarihinde Mehmet Beyaz tanesi 200 TL den 10 adet mutfak robotu toptan satılıyor. (%18 KDV Hariç) 64) tarihinde Mehmet Beyaz satış tutarı kadar vadeli senet veriyor. 65) tarihinde Faruk Aydar tanesi 950 TL den 6 adet bulaşık makinesi toptan satılıyor. (%18 KDV HARİÇ) 66) tarihinde Faruk Aydar satış tutarının yarısı kadar tarihli çek düzenleyip veriyor.diğer yarısını kredi kartıyla ödüyor. 67) tarihinde Rabia Sabancılar tanesi 1250 TL den 17 adet çamaşır makinesi toptan satılıyor. (%18 KDV HARİÇ) Satış tutarı Selçuk kasaya ödeniyor. 68) tarihinde Özden Özdemir tanesi 1800 TL den 10 adet derin dondurucu toptan satılıyor. (%18 KDV HARİÇ) 69) tarihinde Özden Özdemir satış tutarını İş Bankası Atakent Şubesine havale yapıyor.

7 AKTİF ARSLANOĞLU TİCARET İŞLETMESİNİN TARİHLİ AÇILIŞ BİLANÇOSU PASİF I. DÖNEN VARLIKLAR : III. KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR : HAZIR DEĞERLER : MALİ BORÇLAR : KASA HESABI : BANKA KREDİLERİ : BANKALAR HESABI : TİCARİ BORÇLAR : TİCARİ ALACAKLAR : SATICILAR : ALICILAR HESABI : II. DURAN VARLIKLAR : - IV. UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR : - V. ÖZ KAYNAKLAR : ÖDENMİŞ SERMAYE : SERMAYE HESABI : AKTİF TOPLAMI : PASİF TOPLAMI : SERMAYE = Varlıklar - (Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar + Uzun Vadeli Yabancı Kaynaklar) SERMAYE= ( ) SERMAYE =

8 BORÇ ALACAK 100 KASA HESABI ( =40.000) ( =50.000) 102- BANKALAR HESABI ( = ) ( = ) ( = ) 120 ALICILAR HESABI ( =45.000) ( =30.000) ( =50.000) ( =25.000) 300 BANKA KREDİLERİ HS SATICILAR HS. ( = ) ( = ) ( = ) ( = ) 500 SERMAYE HS AÇILIŞ YEVMİYE KAYDI TİCARİ MAL HS. (153.01) 191- İNDİRİLECEK KDV BANKALAR HS. ( ) Sinan Yıldırım dan 01 nolu fatura ile mal satın alınması TİCARİ MAL HS. (153.02=5.000) ( = 6.000) 191- İNDİRİLECEK KDV VERİLEN ÇEKLER HS Alper Güneş ten 02 nolu fatura ile mal alınması SAYFA TOPLAMI:

9 DEVREDEN TOPLAM BORÇ ALACAK 101-ALINAN ÇEKLER HS HS. 391-HESAPLANAN KDV Özden Özdemir e 03 nolu fatura ile çamaşır makinesi satılması ALACAK SENETLERİ HS Faruk Aydar a 04 nolu fatura ile buharlı ütü satılması GENEL YÖNETİM GİDERLERİ HS KASA HS. (100.02) 360 ÖDENECEK VERGİ VE FON Temizlik gideri TİCARİ MAL HESABI (153.04) 191- İNDİRİLECEK KDV BORÇ SENETLERİ HS Kübra Türkoğlundan 05 nolu fatura ile bulaşık makinesi satın alınmıştır. SAYFA TOPLAMI:

10 DEVREDEN TOPLAM : BORÇ ALACAK 102- BANKALAR HESABI ( ) 102- BANKALAR HESABI ( ) Bankalar arası virman işlemi yapılması ALINAN ÇEKLER HESABI YURTİÇİ SATIŞLAR 391-HESAPLANAN KDV Rabia Sabancı ya 06 nolu fatura ile bulaşık makinesi satılması TİCARİ MAL HESABI (153.05) 191-İNDİRELECEK KDV KASA HESABI (100.01) 321- SATICILAR HESABI Melik Harbi den 07 nolu fatura ile buzdolabı alımı ALINAN ÇEKLER ( TAHSİLDEKİ ÇEKLER) ALINAN ÇEKLER (CÜZDANDAKİ ÇEKLER) Özden Özdemir den alınan çekin tahsil ettirilmesi SAYFA TOPLAMI :

11 DEVREDEN TOPLAM : BORÇ ALACAK 100 KASA HESABI (100.01) 600-YURTİÇİ SATIŞLAR 391- İNDİRİLECEK KDV Mehmet Beyaz a 08 nolu fatura ile buzdolabı satışı GENEL YÖNETİM GİDERLERİ BANKALAR HESABI ( ) 500 Elektrik faturasının ödenmesi TİCARİ MAL HESABI (153.06) 191- İNDİRİLECEK KDV KASA HESABI (100.02) Alper Güneş ten 09 nolu fatura ile mal alışı ALINAN ÇEKLER HESABI Çek karşılığında Faruk Aydar a 10 nolu fatura ile ocak satılması SAYFA TOPLAMI :

12 DEVREDEN TOPLAM: BORÇ ALACAK 320-SATICILAR HESABI (320.01) 102- BANKALAR HESABI ( ) Satıcılara olan borcun ödenmesi GENEL YÖNETİM GİDERLERİ KASA HESABI ( MERKEZ KASA) 360- ÖDENECEK VERGİ VE FON 125,25 24,75 Temizlik gideri TİCARİ MAL HESABI (153.07) 191- İNDİRİLECEK KDV BANKALAR HESABI ( ) Sinan Yıldırım dan 11 nolu fatura ile mal alımı BANKALAR HESABI ( ) KASA HESABI (100.02) Selçuk kasadan bankaya para yatırma SAYFA TOPLAMI:

13 DEVREDEN TOPLAM: BORÇ ALACAK 108- DİĞER HAZIR DEĞERLER HS YURTİÇİ SATIŞLAR HS Özden Özdemir e 12 nolu fatura ile elektrikli süpürge satışı GENEL YÖNETİM GİDERLERİ HS BANKALAR HS. ( ) Su faturasının ödenmesi TİCARİ MAL HS (153.08) 191- İNDİRİLECEK KDV VERİLEN ÇEKLER Melike Harbi den 13 nolu fatura ile malı alımı ALINAN ÇEKLER Faruk Aydar a 14 nolu fatura ile derin dondurucu satışı TİCARİ MAL (153.09) 191 İNDİRİLECEK KDV ALINAN ÇEKLER Kübra Türkoğlun a 15 nolu fatura ile mal alışı ve çekin ciro ettirilmesi SAYFA TOPLAMI:

14 DEVREDEN TOPLAM : BORÇ ALACAK 102-BANKALAR HESABI ( ) 120- ALICILAR HESABI (120.03) Alıcı Rabia Sabancıların borcunu ödemesi genel yönetim giderleri KASA HESABI (100.01) 360-ÖDENECEK VERGİ VE FON Elektrik tesisatına bakım yaptırılması 125,25 24, ALACAK SENETLERİ HS. 391-HESAPLANAN KDV Mehmet Beyaz a 16 nolu fatura ile çamaşır makinesi satışı KASA HESABI (100.02) YURTİÇİ SATIŞLAR Rabia Sabancılar a 17 nolu fatura ile buharlı ütü satışı ALICILAR HESABI (120.01) 642- FAİZ GELİRLERİ İşletmenin alıcıya borcunu geciktirdiği için faiz tahakkuk ettirmesi SAYFA TOPLAMI:

15 DEVREDEN TOPLAM : BORÇ ALACAK 121-ALACAK SENETLERİ KASA HESABI (100.02) 600-YURTİÇİ SATIŞLAR Mehmet Beyaz a 18 nolu fatura ile bulaşık makinesi satışı GENEL YÖNETİM GİDERLERİ KASA HESABI (100.01) 360-ÖDENECEK VERGİ VE FON 83,50 16,50 Temizlik gideri FİNANSMAN GİDERLERİ SATICILAR HESABI (320.04) Satıcının bize faiz tahakkuk ettirmesi KASA HESABI (100.01) Rabia Sabancılar a 19 nolu fatura ile derin dondurucu satılması SAYFA TOPLAMI:

16 DEVREDEN TOPLAM : BORÇ ALACAK 108 DİĞER HAZIR DEĞERLER HESAPLANAN KDV Faruk Aydar a 20 nolu fatura ile mutfak robotu satışı ALACAK SENETLERİ HESAPLANAN KDV Özden Özdemir e 21 nolu fatura ile buzdolabı satışı TİCARİ MAL (153.10) 191- İNDİRLECEK KDV SATICILAR HS Kübra Türkoğlu ndan mal alımı BANKALAR HESABI (102.01) KASA HESABI (100.01) Merkez kasadan bankaya virman yapılması SAYFA TOPLAMI :

17 DEVREDEN TOPLAM : BORÇ ALACAK 101- ALINAN ÇEKLER HS HS Mehmet Beyaz a 23 nolu fatura ile televizyon satışı BANKALAR HESABI ( ) Rabia Sabancılar a 24 nolu fatura ile elektrikli süpürge satışı ALINAN ÇEKLER HS Faruk Aydar a 25 nolu fatura ile çamaşır makinesi satışı KASA HESABI ( ) HESAPLANAN KDV Özden Özdemir e 26 nolu fatura ile kazanlı ütü satışı SAYFA TOPLAMI:

18 DEVREDEN TOPLAM : BORÇ ALACAK 770- GENEL YÖNETİM GİDERLERİ KASA HESABI (100.02) 360- ÖDENECEK VERGİ VE FON 100,20 19,80 Temizlik gideri KASA HESABI (100.02) BANKALAR HESABI ( ) İş bankasından kasaya virman yapılması ALACAK SENETLERİ HS Mehmet Beyaz a 27 nolu fatura ile mutfak robotu satışı ALINAN ÇEKLER HESABI 108- DİĞER HAZIR DEĞERLER Faruk Aydar a 28 nolu fatura ile bulaşık makinesi satışı SAYFA TOPLAMI:

19 DEVREDEN TOPLAM : BORÇ ALACAK 100-KASA HESABI (100.02) 600-YURTİÇİ SATIŞLAR Rabia Sabancılara 29 nolu fatura ile çamaşır makinesi satışı BANKALAR HESABI ( ) YURTİÇİ SATIŞLAR 391 HESAPLANAN KDV Özden Özdemir e 30 nolu fatura ile derin dondurucu satışı BANKALAR HESABI ( ) DİĞER HAZIR DEĞERLER İşletmenin 1 aylık kredi kartı işlemleri SAYFA TOPLAMI :