TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş TÜRK EXİMBANK İHRACATA HAZIRLIK KREDİLERİ UYGULAMA ESASLARI (20/05/2013 REVİZYONU)

Transkript

1 TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş TÜRK EXİMBANK İHRACATA HAZIRLIK KREDİLERİ UYGULAMA ESASLARI (20/05/2013 REVİZYONU) TARİH : 17/06/1994 (PDK) 17/02/1997 (PTK) DÖVİZ VE TÜRK LİRASI KREDİLERİNİN KULLANIMINA İLİŞKİN ORTAK HÜKÜMLER AMAÇ VE KONU: Madde sayılı Kanuna ilişkin 2013/4286 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı'nın 6. maddesine istinaden; ihracata yönelik mal üreten imalatçıların, imalatçı-ihracatçıların ve ihracatçıların uluslararası piyasalardaki rekabet güçlerini arttırabilmek için, ihracata hazırlık aşamasındaki finansman ihtiyaçlarının karşılanması amacıyla, Türkiye İhracat Kredi Bankası A.Ş. (Türk Eximbank) İhracata Hazırlık Döviz Kredisi (İHK-DVZ) ve İhracata Hazırlık Türk Lirası Kredisi (İHK-TL) programlarının kuralları, şartları ve takip usulleri bu Uygulama Esasları nda düzenlenmiştir. İş bu Uygulama Esasları çerçevesinde yapılacak kredilendirme işlemleri, borçlunun Bankamız nezdindeki risk seviyesi dikkate alınarak Yönetim Kurulu veya Yönetim Kurulu nun tarih 7 no.lu kararı çerçevesinde ihdas edilen ilgili kredi komitelerinin kararlarına istinaden yürütülür İş bu Uygulama Esasları kapsamında Türk Eximbank Yönetim Kurulunca tahsis edilen limitler çerçevesinde yapılacak kredi kullandırım işlemleri Birim Kredi Tahsis Komitesi Kararlarına istinaden yürütülür. TANIM VE KAPSAM: Madde 2- Bu krediden, Dış Ticaret Sermaye Şirketleri (DTSŞ), Sektörel Dış Ticaret Şirketleri (SDTŞ) hariç, imalatçı-ihracatçı, ihracatçı veya ihracata yönelik mal üreten (sadece nihai üreticiler) imalatçı vasfını haiz firmalar, kanun, kararname ve tebliğlerle ihracı yasaklanan malların dışında kalan Türk menşeli malların (Ek Form: ML) serbest dövizle, kesin olarak ihracı taahhüdü karşılığında faydalanabileceklerdir. İhracatçı vasfı Vergi Kimlik Numarası ile, imalatçı vasfı ise Kapasite Raporu ile tevsik edilir. Kredinin vadesini, faiz oranını, kredilendirme oranını, kredinin kullandırılacağı döviz cinsini belirlemeye Türk Eximbank yetkilidir. Bu Uygulama Esasları nda açıklık olmayan hallerde, İhracat, Vergi, Resim ve Harç İstisnası ile Kambiyo Mevzuatı ndaki genel düzenlemeler dikkate alınır. KREDİLENDİRİLMEYEN İHRACAT ŞEKİLLERİ: Madde 3- Kredi, İhracat Sayılan Satış ve Teslimler ile Döviz Kazandırıcı Hizmet ve Faaliyetler, Transit Ticaret, İthal edilmiş malın ihracı, Takas ve Bağlı Muamele kapsamında yapılan ihracat, Bedelsiz İhracat, Sınır Ticareti hükümleri çerçevesinde yapılan ihracat, Gümrüksüz Antrepolara yapılacak ihracat ve Serbest Bölgelere yapılacak ihracat (Türkiye den Serbest Bölgelere yapılan ihracatın 3. ülkelere gönderilen kısmı hariç) için kullandırılmaz. SERBEST DÖVİZ: Madde 4- T.C. Merkez Bankası nca (TCMB) alım satımı yapılan konvertibl dövizler (Türk Lirası dahil) serbest döviz olarak kabul edilir.

2 VERGİ, RESİM, HARÇ İSTİSNASI: Madde 5- Kredi, Vergi, Resim ve Harç İstisnası Kararı ve bu Karara ilişkin Tebliğler hükümleri dahilinde vergi, resim ve harç istisnasından yararlanır. Kaynak Kullanımını Destekleme Fonu'na ilişkin hususlarda ilgili karar, tebliğ ve genelge hükümleri çerçevesinde işlem yapılır. PROGRAM KAPSAMINDAKİ KÜÇÜK VE ORTA BÜYÜKLÜKTEKİ İŞLETMELER (KOBİ): Madde 6- Program kapsamındaki Küçük ve Orta Büyüklükteki İşletmeler; yasal statüsü ne olursa olsun, bir veya birden çok gerçek veya tüzel kişiye ait olup, 250 kişiden az yıllık çalışan istihdam eden, yıllık net satış hasılatı veya mali bilançosundan herhangi biri kırk milyon Türk Lirasını aşmayan, bağımsız işletme tanımına giren, imalatçı, imalatçı-ihracatçı ve ihracatçı özelliğine sahip mikro, küçük ve orta büyüklükteki işletmelerdir. Bir işletme; - Başka bir işletmenin % 25 veya daha fazlasına sahip değilse, - Herhangi bir tüzel kişi veya kamu kurum ve kuruluşu veya birkaç bağlı işletme tek başına veya müştereken bu işletmenin % 25 veya daha fazla hissesine sahip değilse, - Konsolide edilmiş hesaplar düzenlemiyorsa ve konsolide hesaplar düzenleyen başka bir işletmenin hesaplarında yer almıyorsa ve bu nedenle bağlı bir işletme değilse, Bağımsız işletme olarak kabul edilir. Küçük ve Orta Büyüklükteki İşletmeler (KOBİ) aşağıdaki şekilde sınıflandırılırlar. a) Mikro İşletme: On kişiden az yıllık çalışan istihdam eden ve yıllık net satış hasılatı veya mali bilançosundan herhangi biri bir milyon Türk Lirasını aşmayan işletmeler. b) Küçük İşletme: Elli kişiden az yıllık çalışan istihdam eden ve yılık net satış hasılatı veya mali bilançosundan herhangi biri sekiz milyon Türk lirasını aşmayan işletmeler. c) Orta Büyüklükteki İşletme: İki yüz elli kişiden az yıllık çalışan istihdam eden ve yıllık net satış hasılatı veya mali bilançosundan herhangi biri kırk milyon Türk Lirasını aşmayan işletmeler. İHRACAT TAAHHÜDÜ: Madde 7- Teşvik mevzuatında tanınan süreler içinde gerçekleştirilmesi taahhüt edilen FOB ihracat tutarını ifade eder. FİRMA LİMİTİ: Madde 8- Firma limiti, döviz ve Türk Lirası kredilerinin toplamı olmak üzere azami 25 milyon ABD dolarıdır. KISA VADELİ İHRACAT KREDİ SİGORTASI: Madde 9- Türk Eximbank a Kısa Vadeli İhracat Kredi Sigortası yaptıran firmalar, İHK-DVZ ve İHK-TL Kredisi kullandıklarında faiz indiriminden yararlanırlar. Kısa Vadeli İhracat Kredi Sigortası yaptıran firmalar için uygulanacak faiz indirim oranları ayrıca duyurulur. Sigortalı firma için uygulanacak faiz indiriminin saptanmasında, firmanın krediyi kullandığı tarih itibariyle sigortalılık durumu ile kredi talep formundaki firma beyanı esas alınır. Sigortalılık durumunda sonradan meydana gelebilecek değişiklikler nedeniyle söz konusu krediyle ilgili Bankamızdan faiz iade talebinde bulunulmayacaktır. Sigortalı firma, riski açık kredilerin vadesi içinde poliçe süresinin sona ermesi halinde, poliçesini yenileyecek ve bu konuda kredi müracaatı esnasında beyanda bulunup kredi talep formunu imzalayacaktır. MÜRACAAT ŞEKLİ: Madde 10- Firma, aşağıdaki belgelerle birlikte, Türk Eximbank'a doğrudan başvuracaktır. 2

3 Kredi Talep Formu 1 ( Ek:1), Kullanılacak krediye esas ihracata konu olan malın ihracatçısının farklı olması halinde, kredi talebinde bulunan imalatçının, ihracatçıdan imzalı ve firma kaşeli olarak alacağı ekte örneği bulunan muvafakatname 6 (Ek:2), muvafakatname veren firmanın noter tasdikli imza sirküleri (krediyi, ihracatçı firmanın kullanması durumunda imalatçısından muvafakatname getirme şartı aranmaz), Teminat/Kefalet mektubunu düzenleyecek banka/ Kredi Garanti Fonu (KGF) tarafından düzenlenecek Niyet Mektubu 2 (Ek Form: NM), Faks Sözleşmesi (noter tasdikli veya firma yetkililerince Bankamız huzurunda imzalanması suretiyle işleme alınacaktır) 3 (Ek Form: FS). Bu belgelerin yanı sıra firma mali analizi ve istihbarat çalışması için talep edilecek bilgi ve belgelerin Bankamıza sunulması gerekmektedir. 4 Kredi talebine konu olan taahhüdün ve firmanın özel durumuna göre başkaca gerekli görülecek her türlü bilgi ve belgeyi Türk Eximbank'ın talep etme hakkı saklıdır. TEMİNAT VE DÖKÜMANTASYON: Madde 11- Türk Eximbank tarafından uygun bulunan kredi başvurusu için, kredinin anapara, faiz ve taahhüt riskleri toplamının (kredi riski) %100 ü oranında asli teminat tesis edilir. Ancak, KGF kefaleti ile kullandırılacak kredilerde kredi tutarı KGF nin firma için belirleyeceği kefalet tutarı dikkate alınarak Bankamızca belirlenecektir. Krediye ilişkin asli teminatlar: Bankamız nezdinde gayri nakdi kredi limiti olan bankalardan alınan ve kredinin kullandırılacağı para cinsinden düzenlenen Kesin Teminat Mektubu (Ek Form: TM) (kesin teminat mektubu, kredi nihai vadesi ile uyumlu olmak koşuluyla 120 gün vadeli krediler için 4-6 ay arası, 180 gün vadeli krediler için 6-9 ay arası, 360 gün vadeli krediler için ay arası, 360 günden daha uzun vadeli krediler için ise vade sonunda uzatılması koşuluyla en az 15 ay vadeli olacak şekilde düzenlenir. ) Devlet İç ve Dış Borçlanma Senetleri, Kredi vadesi ile uyumlu ve kredinin kullandırılacağı para cinsinden düzenlenen Kredi Geri Ödeme Kefalet Mektubu (Ek Form: KM) Asli teminata ilave olarak; Kredi kullandırımında, kredi tutarından az olmamak üzere düzenlenmiş; Genel Kredi Sözleşmesi (Ek Form: GKS), Firma Taahhütnamesi (Ek:3) alınır. Gerçek ve tüzel kişilerin (yabancı uyruklu gerçek kişiler ve yabancı tüzel kişiler dahil) kimlik tespitleri; MASAK tarafından yayınlanmış olan Suç gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmelik kapsamında yapılacaktır. 1 Her başvuruda alınacaktır. 2 Her başvuruda alınacaktır. 3 İlk başvuruda alınacaktır. 4 Firma mali analiz ve firma istihbarat çalışması için talep edilen bilgi ve belgelere Bankamız internet sayfasından ulaşılabilir. 3

4 Ek Form: TM, Ek Form: GKS, Ek Form: KM ve Ek:3, firmanın kredi talebi Bankamızca onaylandıktan sonra düzenlenecektir. EK SÜRE VE MÜCBİR SEBEP: Madde 12-İmalatçılar ya da ihracatçılar mücbir sebep halleri dışında, taahhüde göre verilen kredinin azlığı, sürenin kısalığı, girdilerin veya malın tedarik edilememesi, iç veya dış pazar zorlukları, alıcının tek taraflı tasarrufu gibi gerekçelerle imalatın ya da ihracatın tamamını veya bir kısmını gerçekleştiremediklerini ileri sürerek vade temdidi talebinde bulunamazlar. Mücbir sebep halleri ve bunların tevsikine ilişkin hususlarda yürürlükteki Vergi, Resim ve Harç İstisnası Mevzuatı'ndaki ilgili düzenlemeler esas alınır. Türk Eximbank, bu kapsamda vadesini temdit etmeyi uygun bulduğu kredilerde uygulayacağı faiz oranını yeniden belirleyebilir. DÖVİZ GETİRME SÜRESİ: Madde 13-T.P.K.K. Hakkındaki 32 Sayılı Karar'da belirtilen azami süreler dahilinde kambiyo yükümlülükleri yerine getirilir. İHRACAT TAAHHÜDÜNÜN KAPATILMASI: Madde 14- Taahhüt kapatmada aşağıdaki esaslar uygulanacaktır. Gerçekleşmenin tespitinde FOB ihraç değeri esas alınır. a) Kredinin FOB ihracat taahhüdünün, teşvik mevzuatında tanınan süreler içinde yapılan ihracatlar ile kapatılması esastır. Gümrük Beyannamesi (GB) FOB tutarı, döviz kredilerinde her halükarda kredi anapara, faiz tutarları ve varsa masraflar toplamından, TL kredilerde ise kredinin FOB ihracat taahhüt tutarından az olmayacaktır. b) Fiili ihraç tarihi olarak; Gümrük Beyannamesinin A hanesinde kayıtlı tescil tarihi ile VEDOP sisteminden ulaşılan Gümrük Beyannamesinin kapanma tarihinden hangisi firma lehine ise o tarih esas alınır. Bu tarih, kredi kullandırım tarihinden önce ve teşvik mevzuatında tanınan taahhüt kapatma süresinin bitiş tarihinden sonraki bir tarih olamaz (Ek yükleme süresi verilen krediler hariç). Konteyner ile yapılan ihracatlara mahsus olmak üzere, konteynere yükleme tarihi de fiili ihraç tarihi olarak esas alınır. Ancak, bu gibi durumlarda, konteynere yüklemenin yapıldığı tarihin, ilgili GB nde açıkça gösterilmesi gerekmektedir. c) Kullandırılan krediye ilişkin ihracat taahhütlerinin kapatılmasında, Türk Eximbank tarafından düzenlenerek gönderilen Taahhüt Kapatma İşlem Formu ndaki (Ek Form: TKF) zorunlu alanlar doldurulduktan sonra aynı form, firma kaşesi üzerine atılacak yetkili imzalar tarafından onaylanacak ve ilgili GB lerin firma nüshası asılları da eklenerek kredinin taahhüdünü kapatmak için kredinin tasfiyesini takip eden en geç 30 gün içerisinde taahhüt hesaplarına saydırılmak üzere Bankamıza iletilecektir. Söz konusu belgeler, herhangi bir nedenle TCMB nezdinde bulunuyorsa, firma, bu belgelerin fotokopileri ile birlikte TCMB dosya referans no.larını bildirecektir. d) Kredi talebi sırasında taahhüt edilenden/kullandırılandan farklı bir döviz cinsi üzerinden gerçekleştirilen ihracatların, taahhüt hesaplarıyla ilişkilendirilmesinde, GB tarihindeki TCMB çapraz kurları uygulanır. TL üzerinden gerçekleştirilen ihracat tutarlarının kredi döviz cinsine çevrilmesinde, GB tarihindeki TCMB ilgili döviz satış kuru esas alınarak hesaplama yapılır. 4

5 Kredinin ihracat taahhüdünün, talep formunda ihracı taahhüt edilen malların (4 haneli G.T.İ.P. belirtilmek kaydıyla) ihracatı ile kapatılması esastır. Bununla birlikte taahhüde saydırılmak istenen malın, kanun, kararname ve tebliğlerle ihracı yasaklanan malların dışında kalan (Ek Form: ML nde yer alan Türk menşeli) mallar arasında olması koşuluyla, firma tarafından kredi başvuru aşamasında beyanda bulunulan maldan farklı bir malın kredi taahhüdüne saydırılabilmesi mümkündür. (Fındık kırma ve işleme tesisi bulunduğu Kapasite Raporu/Sanayi Sicil Belgesi nden tespit edilen ve fındık ihracı taahhüdü karşılığında kullandırılan kredilerin ihracat taahhütlerinin, fındık ihracatı ile kapatılması zorunludur.) GRUP FİRMASI İhracat, Transit Ticaret, İhracat Sayılan Satış ve Teslimler ile Döviz Kazandırıcı Hizmet ve Faaliyetlerde Vergi, Resim ve Harç İstisnası Hakkında 2008/6 Sayılı Tebliğde yer alan tanıma giren grup firmalarınca gerçekleştirilen ihracatın, grup ilişkisinin gerek kredi kullandırımı ve gerekse kullanılan krediye ilişkin ihracat taahhüdünün kapatılması sırasında mevcut olması şartıyla, krediyi kullanan firmaların ihracat taahhüdüne saydırılabilmesi mümkündür. PEŞİN DÖVİZ Peşin döviz veya red clause akreditif ödeme şekli ile gerçekleştirilen ihracatın kredinin kullandırıldığı tarihten sonra gerçekleştirilmiş olması kaydıyla, GB nin firma nüshaları üzerine gerekli şerhler düşülerek kredi taahhüdüne saydırılması mümkündür. SERBEST BÖLGE Türkiye de mukim firmaların, Türkiye de kurulu Serbest Bölgelere yaptıkları ihracatlarının ilgili kredinin ihracat taahhüdüne saydırılabilmesi için gerekli belgeler aşağıdaki şekildedir; Serbest bölgeye girişe ilişkin Serbest Bölge İşlem Formu, gümrük beyannamesi ve ilgili faturalar, Serbest Bölgede mukim firmanın (Türkiye dışındaki) üçüncü ülkeye satış yaptığını tevsik eden Serbest Bölge İşlem Formu, Satışı yapılan malların üretiminin serbest bölgede gerçekleştiğine dair ilgili Serbest Bölge Müdürlüğünce onaylı firma beyanı. Bu belgelerden gümrük beyannamesi (aslı) ve Serbest Bölge İşlem formu kullanıcı nüshası aslı (çıkış nüshası) üzerine ihracat kredi taahhüdüne sayıldığına ilişkin şerh (açıklama) düşülecektir. TÜRKİYE DE İKAMET ETMEYENLERE YAPILAN SATIŞLAR Bağlı bulundukları vergi dairelerinden alınan ve "Türkiye'de İkamet Etmeyenlere Özel Fatura ile Yapılacak Satışlara Ait KDV İhracat İstisnası İzin Belgesi" (İstisna İzin Belgesi) ile Türkiye de ikamet etmeyen yolculara tanınan istisna kapsamında düzenlenmiş "İzin Belgesi" dahilinde yapılan satışlara ilişkin faturaların, İhracatçı Birlikleri 5 ve yetkili çıkış gümrük müdürlüklerinin 6 onayının alınması kaydıyla, kredi ihracat taahhütlerine 5 İlgili çıkış gümrüğüne ibrazından önce veya gümrüğe onaylatılmasından sonra İhracatçı Birlikleri Genel Sekreterlikleri ne onaylatılması gerekmektedir. 6 Yetkili çıkış gümrük müdürlükleri; İstanbul, İzmir, Antalya, Samsun, Trabzon, Edirne (Kapıkule), Kırklareli (Dereköy) ve Artvin (Sarp) İllerindeki bütün çıkış kapıları ve Çorlu Havalimanı Gümrük Müdürlüğü olup, bunların dışındaki herhangi bir gümrükçe tasdikli fatura işleme alınmayacaktır. 5

6 saydırılması mümkündür. Özel Fatura ve Yolcu Beraberi Eşya şeklinde yapılan satışlarda Döviz Alım Belgesi ibrazı aranacak olup, her iki belgenin üzerine ihracat taahhüdü ile ilgili olarak şerh düşülecektir. ÖZEL TAKAS Özel Takas çerçevesinde gerçekleştirilen ihracat işlemlerinin (bağlı muamele kapsamında olmaksızın); ihracat veya ithalat işlemlerinde ülke ayırımı yapılmaksızın, Bankamızca kullandırılan ihracat kredilerinin taahhütlerinin kapatılmasında kullanılması mümkün olmaktadır. NAVLUN İhracatta taşımanın yerli firmaya yaptırılması ve bu hususun taşımayla ilgili faturadan tespit edilmesi kaydıyla CF ihracat bedeli de kredi ile ilgili taahhüde sayılabilecektir. Ancak, taşımanın bir hizmet ihracı olması nedeniyle, navlun bedelinin yurda getirilerek ihracatçı adına alışının yapılmış olmasının Döviz Alım Belgesi ile tevsik edilmesi ve taşıma bedeline tekabül eden döviz tutarı kadar şerh düşülmesi gerekmektedir. İHRAÇ KAYDIYLA TESLİM Krediyi kullanan firmanın imalatçı firma olması durumunda, ihraç kaydıyla mal teslim edilmesi aşamasında ihracatçı firma adına düzenlenen satış faturası ile ihracatçı firma beyanının ibrazı aranacak ve taahhüde saydırılacak tutar, faturadaki miktara tekabül eden döviz tutarını hiç bir şekilde aşmayacaktır. DİİB Dahilde İşleme İzin Belgesi (DİİB) kapsamında ithalatın finansmanı amacıyla döviz olarak döviz kredisi kullandırılmış olması halinde, ilgili kuruluş tarafından DİİB nin ihracat taahhüdüne sayılan GB nin mükerrer kullanılmamasını teminen, T.C.Ekonomi Bakanlığı na bağlı ilgili bölge müdürlüğü tarafından tasdikli DİİB fotokopisi ya da bu konudaki yazının ibraz edilmesi gerekir. TAAHHÜT HESAPLARINA SAYILMAYACAK İHRACAT: Madde 15- Türk Eximbank ın Uluslararası Kredi/Garanti Programları kapsamındaki ihracatlar ile diğer İhracat Kredi Programları kapsamında taahhüde saydırılan ihracatlar, İHK-DVZ ve İHK-TL Kredileri nin ihracat taahhüdünün kapatılmasında kullanılamaz. KREDİ YÜKÜMLÜLÜKLERİNİN YERİNE GETİRİLMEMESİ HALİNDE UYGULANACAK MÜEYYİDELER KREDİNİN GEÇ ÖDENMESİ/ÖDENMEMESİ Madde 16- Krediye ait anapara taksitleri, dönem faizleri ve Bankamızca uygulanacak müeyyide hükmündeki faiz ve benzeri tutarların geç ödenmesi veya ödenmemesi halinde Firma Taahhütnamesi nde yer alan müeyyideler uygulanır. Bankamız, kredi borcunu vadesinde ödemeyen firmalara yeni kredi kullandırmama hakkını saklı tutar. İHRACAT TAAHHÜDÜNÜN KISMEN/TAMAMEN YERİNE GETİRİLMEMESİ Madde 17- Taahhüt edilen ihracatın taahhüt kapatma süresi süresi içerisinde ve diğer şartlar çerçevesinde, kısmen veya tamamen gerçekleştirilmediğinin tespiti halinde Firma Taahhütnamesi nde yer alan müeyyideler uygulanır. Bankamız işbu Uygulama Esasları nda belirtilen sürelerde ihracat taahhüt hesapları kapatılmamış firmaların yeni kredi taleplerini değerlendirme hakkını saklı tutar. 6

7 İHRACAT KREDİ SİGORTASI YÜKÜMLÜLÜKLERİNİN YERİNE GETİRİLMEMESİ Madde 18- Faiz indiriminden yararlanan firmalar; İhracat kredi sigortasına ilişkin yükümlülüklerini yerine getirmedikleri takdirde, Türk Eximbank Kısa Vadeli İhracat Kredi Sigortası mevzuatındaki müeyyideler uygulanır. Bununla beraber, Bankamıza Kısa Vadeli İhracat Kredi Sigortası prim borcu bulunan firmalara yapılacak kredi ödemelerinde, öncelikle söz konusu prim borcu mahsup edilecektir. İHRACATA HAZIRLIK DÖVİZ KREDİSİ KULLANIMINA İLİŞKİN ÖZEL HÜKÜMLER KREDİNİN VADESİ: Madde 19- Kredinin vadesi azami 720 gündür. Kredi vadesinin başlangıcı, kredinin firma hesabına alacak kaydedildiği tarihtir. Kredi anapara taksitleri ve dönem faizlerinin vadelerinin hafta sonu veya resmi bir tatile (takvim yılı itibariyle yasal olarak belirtilen yarım iş günleri dahil) rastlaması halinde takip eden ilk iş günü dikkate alınır. DÖVİZ CİNSİ: Madde 20- Döviz kredileri, ABD Doları, EURO, İngiliz Sterlini ve Japon Yeni cinsinden kullandırılır. FAİZ ORANI: Madde 21- Krediye uygulanacak faiz oranları Türk Eximbank tarafından belirlenir ve duyurulur. Türk Eximbank, tek taraflı olarak uyguladığı faiz oranlarını değiştirmeye yetkilidir. Döviz kredilerinde 1. dönem faizin hesaplanmasında kullanılacak LIBOR, kredinin kullandırıldığı valör gününe ait Reuters ekranının LIBOR01 sayfasında ABD Doları için belirlenmiş faiz oranıdır. Takip eden döneme ilişkin faiz hesaplanmasında kullanılacak LIBOR ise, bir önceki faiz tahsilatı valörüne ait, Reuters ekranının LIBOR01 sayfasında ABD Doları için belirlenmiş faiz oranıdır. Kredinin diğer döviz cinsleri ile kullandırılması halinde geçerli olacak faiz oranları (EURIBOR, GBP LIBOR, TIBOR), aynı şekilde, Euro için Reuters ekranındaki FIBO sayfası, Yen için TIBM sayfası, Sterlin için ise LIBOR01 sayfası kullanılmak suretiyle belirlenir. Kredinin faiz oranı hesaplanırken kullanılacak LIBOR01 veya EURIBOR değerlerinin negatif olması halinde bu değerler sıfır (0) olarak alınır. KULLANDIRIM: Madde 22- Kredi başvurusunun incelenmesini takiben uygun bulunan ve teminatı tesis edilen kredi talebinin hangi gün valörü ile kullandırılacağı ilgili firmaya ihbar edilir. - Kredinin Türk Lirası karşılığı kredi talep formunda belirtilen banka nezdindeki firma hesabına aktarılır. - Kredi kullandırım dekontları aynı gün firmaya gönderilir. - Kredinin Türk Lirası karşılığının belirlenmesinde kullanılacak döviz kuru, işlem günü saat 11.00'de Türk Eximbank tarafından belirlenen ABD Doları, EURO, İngiliz Sterlini ve Japon Yeni alış kurlarıdır. 7

8 GERİ ÖDEME: Madde gün ve 180 gün vadeli kredilerde anapara tutarının tamamı ile tahakkuk eden faiz birlikte vade sonunda ödenir. Tek taksit seçeneği ile kullandırılan kredilerde, kredi kullandırım tarihinden itibaren her 180 günde bir tahakkuk eden faiz ödenir, vade sonunda ise anapara tutarının tamamı ile tahakkuk eden faiz ödenir. Taksitli kredilerde ise anapara, kredi kullandırım tarihinden itibaren her 180 günde bir eşit taksitte, bakiye anapara tutarı üzerinden tahakkuk eden faiz ile birlikte ödenir. Kredi, TL veya döviz olarak geri ödenebilir. Kredi, vadeden önce kısmen veya tamamen geri ödenebilir. Bu durumda, firma geri ödeme talebini krediyi ödeyeceği günden 5 (beş) iş günü öncesinde Bankamıza bildirmekle yükümlüdür. Kredinin erken geri ödenmesi durumunda, kredi faizinin hesaplanmasında, kredi talep formunda belirtilen orijinal vade için kullandırım tarihinde geçerli spread dikkate alınır. 360, 540 ve 720 gün vadeli kredilerde erken ödemenin 1. dönemde yapılması halinde kullandırım tarihindeki, sonraki dönemlerde yapılması halinde ise ilgili dönem için belirlenen faiz oranı dikkate alınır. - Türk Lirası olarak yapılacak geri ödemelerde, kredinin anapara taksitleri ve faizlerinin TL karşılığının belirlenmesinde kullanılacak döviz kuru, işlem günü saat 11.00'de Türk Eximbank tarafından belirlenen ABD Doları, Euro, İngiliz Sterlini ve Japon Yeni satış kurlarıdır. - Döviz olarak yapılacak geri ödemelerde, ihracat bedeli dövizin Bankamız muhabir hesaplarına kredi anapara taksitleri ve dönem faizlerinin tasfiye tarihi/vadesinden en geç 2 (iki) iş günü öncesi işlem tarihi olmak şartıyla kredi tasfiye tarihi/vade tarihi valörü ile devri yapılır. Bu dövizlerin Döviz Alım Belgeleri (DAB) Bankamızca düzenlenir. İhracat bedellerinden ihracatçının serbest kullanımına bırakılan tutarlar ile açılan Döviz Tevdiat Hesapları ndan (DTH) ihracat bedeli olarak alış yapılarak, kredi anapara taksitleri ve dönem faizleri tasfiye edilebilecektir. Bu kapsam dışındaki kaynaklardan sağlanarak açılan DTH'ndan kredi anapara taksitleri ve dönem faizlerinin dövizle tasfiye edilmesi mümkün olup, bu işlem kredi riskini ortadan kaldıracak ancak ihracat taahhüdünü kapatmayacaktır. Kredinin geri ödemesi sadece kullandırılan döviz cinsinden yapılacaktır. Türk Eximbank anapara taksiti ile faizden oluşan toplam tutarı dönem vadelerinden önce firmaya ihbar edecektir. Firma, Türk Eximbank'ın bildirdiği kredi anapara taksiti ve faizinden oluşan tutarı: -TL olarak geri ödeyecek ise kredi anapara taksitleri ve dönem faizlerinin tasfiye tarihi/vadesinden en geç 2 (iki) iş günü önce, 8

9 -Döviz olarak geri ödeyecek ise döviz karşılığını kredi anapara taksitleri ve dönem faizlerinin tasfiye tarihi/vadesinden en geç 3 (üç) iş günü önce, hangi banka / bankalar aracılığı ile ödeyeceğini Türk Eximbank'a faksla ihbar ederek, kredi anapara taksitleri ve dönem faizlerinin tasfiye /vade tarihi ile, TL ödemelerde, Türk Eximbank'ın EFT sistemindeki 0016 no.lu TIC hesabına, Döviz ödemelerde, Türk Eximbank tarafından kendisine bildirilen muhabir banka nezdindeki hesabına ödeyecektir. Muhabir hesaplarımıza geç intikal eden tutarların ödeme valörü düzeltilerek (back-value) doğru valörle hesabımıza girmesinin sağlanması mümkündür. İHRACATA HAZIRLIK TÜRK LİRASI KREDİSİNİN KULLANIMINA İLİŞKİN ÖZEL HÜKÜMLER KREDİ VADESİ: Madde 24- Kredinin vadesi azami 360 gündür. Bu sürenin başlangıcı, kredinin firma hesabına alacak kaydedildiği tarihtir. Kredi anapara taksitleri ve dönem faizlerinin vadelerinin hafta sonu veya resmi bir tatile (takvim yılı itibariyle yasal olarak belirtilen yarım iş günleri dâhil) rastlaması halinde takip eden ilk iş günü dikkate alınır. FAİZ ORANI: Madde 25- Krediye uygulanacak faiz oranları Türk Eximbank tarafından belirlenir ve duyurulur. Türk Eximbank, tek taraflı olarak uyguladığı faiz oranlarını değiştirmeye yetkilidir. Kredilere uygulanacak faiz oranlarının belirlenmesinde kredi kullandırım tarihinde geçerli olan faiz oranları esas alınır. KULLANDIRIM: Madde 26- Kredi başvurusunun incelenmesini takiben uygun bulunan ve teminatı tesis edilen kredi talebinin hangi gün valörü ile kullandırılacağı ilgili firmaya ihbar edilir. -Kredi tutarı, kredi talep formunda belirtilen banka nezdindeki firma hesabına aktarılır. -Kredi kullandırım dekontları aynı gün firmaya gönderilir. -Kredinin ihracat taahhüt tutarının belirlenmesinde kullanılacak döviz kuru, talep formunun düzenlendiği tarihteki TCMB döviz alış kurudur. GERİ ÖDEME: Madde 27- Kredinin anaparası; 120 gün ve 180 gün vadeli kullandırılan kredilerde tahakkuk eden faiziyle birlikte en geç kredi vadesinde, 360 gün vadeli (2 taksitli) kullandırılan kredilerde, 180 inci ve 360 ıncı günlerde iki eşit taksitte her dönem için tahakkuk eden faizleri ile birlikte geri ödenir. 9

10 Kredi, vadeden önce kısmen veya tamamen geri ödenebilir. Bu durumda firma geri ödeme talebini krediyi ödeyeceği günden 5 (beş) iş günü öncesinde Bankamıza bildirmekle yükümlüdür. Kredinin erken geri ödenmesi durumunda, kredi faizinin hesaplanmasında kredi talep formunda belirtilen orijinal vade için kullandırım tarihinde geçerli faiz oranı dikkate alınır. Türk Eximbank anapara taksiti ile faizden oluşan toplam tutarı dönem vadelerinden önce firmaya ihbar edecektir. Firma, Türk Eximbank'ın bildirdiği kredi anapara taksitleri ve dönem faizlerinden oluşan tutarı, ödenmesi gereken günden 1 (bir) iş günü önce, hangi banka /bankalar aracılığı ile ödeyeceğini Türk Eximbank'a faksla ihbar ederek, faiz ödeme / kredi tasfiye / vade tarihi valörü ile, Türk Eximbank'ın EFT sistemindeki 0016 no.lu TIC hesabına ödeyecektir. YÜRÜRLÜK: Madde 28- Döviz ve Türk Lirası kredilerine ilişkin Ortak, Özel Hükümler ve Ek lerden oluşan işbu Uygulama Esasları tarihli Yönetim Kurulu Kararı ile tarihinden itibaren geçerlidir. EKLER : İhracata Hazırlık Kredisi Kredi Talep Formu Ek: 1 Muvafakatname Ek: 2 İhracata Hazırlık Kredisi Firma Taahhütnamesi Ek: 3 EK FORMLAR: Niyet Mektubu Örnekleri Teminat Mektubu KGF Kredi Geri Ödeme Kefalet Mektubu Genel Kredi Sözleşmesi Faks Sözleşmesi Taahhüt Kapatma İşlem Formu Mal Listesi NM TM KM GKS FS TKF ML 10