ANADOLU HAYAT EMEKLĠLĠK A.ġ. ALTIN EMEKLĠLĠK YATIRIM FONU ĠZAHNAMESĠ

Transkript

1 Kayda Alma Belgesi Tarihi : Kayıt Belge No : EYF.181/314 Kayıt Nedeni : Ġlk kayda alma ANADOLU HAYAT EMEKLĠLĠK A.ġ. ALTIN EMEKLĠLĠK YATIRIM FONU ĠZAHNAMESĠ BU ĠZAHNAME EMEKLĠLĠK YATIRIM FONLARININ KAMUYU AYDINLATMA YÜKÜMLÜLÜKLERĠ KAPSAMINDA DÜZENLENEN BĠR BELGE OLUP, EMEKLĠLĠK ġġrketġnġn MERKEZĠ, BÖLGE MÜDÜRLÜKLERĠ, ġubelerġ, TEMSĠLCĠLĠKLERĠ VE ĠNTERNET SĠTESĠNDE GÜNCELLENMĠġ OLARAK KATILIMCILARIN ĠNCELEMESĠNE SUNULMAK VE KATILIMCININ TALEP ETMESĠ HALĠNDE ÜCRETSĠZ OLARAK KENDĠLERĠNE VERĠLMEK ÜZERE YETERLĠ SAYIDA HAZIR BULUNDURULUR. ĠZAHNAME ĠLE AÇIKLANAN KONULARDA ORTAYA ÇIKAN DEĞĠġĠKLĠKLER VE YENĠ HUSUSLAR, EMEKLĠLĠK ġġrketġ TARAFINDAN SERMAYE PĠYASASI KURULUNA BĠLDĠRĠLMEK ZORUNDADIR. DEĞĠġĠKLĠKLER VE YENĠ HUSUSLAR, KURULUN ONAYI ALINMADAN ĠZAHNAMEDE DEĞĠġĠKLĠK YAPILARAK KATILIMCILARA AÇIKLANAMAZ VE UYGULAMAYA KONULAMAZ. KURULDAN ONAY ALINDIKTAN SONRA ĠZAHNAMEDEKĠ DEĞĠġĠKLĠKLER ONAY TARĠHĠNDEN ĠTĠBAREN ALTI Ġġ GÜNÜ ĠÇĠNDE TĠCARET SĠCĠLĠNE TESCĠL VE TÜRKĠYE TĠCARET SĠCĠLĠ GAZETESĠ NDE ĠLAN EDĠLĠR. ĠZAHNAMEDEKĠ DEĞĠġĠKLĠKLER TĠCARET SĠCĠLĠNE TESCĠL VE TÜRKĠYE TĠCARET SĠCĠLĠ GAZETESĠ NDE ĠLANI MÜTEAKĠP BU ĠZAHNAMENĠN EKĠ HALĠNE GETĠRĠLĠR. HER YILIN OCAK AYI ĠTĠBARĠYLE ĠZAHNAME DEĞĠġĠKLĠKLERĠ TEKRAR TESCĠL ETTĠRĠLMEKSĠZĠN TEK BĠR METĠN HALĠNE GETĠRĠLEREK TASARRUF SAHĠPLERĠNE SUNULMAK ÜZERE TEKRAR BASTIRILIR. 1

2 BÖLÜM A : GENEL ESASLAR I. Ġzahnamenin Amacı ve Kapsamı Bu izahname 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanununun 15. maddesine dayanılarak emeklilik sözleģmesi çerçevesinde alınan ve katılımcılar adına bireysel emeklilik hesaplarında izlenen katkıların, riskin dağıtılması ve inançlı mülkiyet esaslarına göre iģletilmesi amacıyla ANADOLU HAYAT EMEKLĠLĠK A.ġ. tarafından kurulan Anadolu Hayat Emeklilik A.ġ. Altın Emeklilik Yatırım Fonu paylarının Sermaye Piyasası Kurulu tarafından kayda alınmasına iliģkin olarak düzenlenmiģ olup, katılımcıların fonun yatırım amaçları, stratejileri ve riskleri ile ilgili konularda bilgilendirilmelerine yönelik olarak hazırlanmıģtır. Fon paylarının kayda alınması Fon'a ve fon paylarına resmi teminat verilmesi Ģeklinde yorumlanamaz ve reklam amacıyla kullanılamaz. II. Tanımlar Bu izahnamede Anadolu Hayat Emeklilik A.ġ. ġġrket, ĠĢ Portföy Yönetimi A.ġ. PORTFÖY YÖNETĠCĠSĠ, Ġstanbul Takas ve Saklama Bankası A.ġ. SAKLAYICI KURULUġ, Anadolu Hayat Emeklik A.ġ. ALTIN EMEKLĠLĠK YATIRIM FONU FON, Sermaye Piyasası Kurulu KURUL, 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu KANUN, Sermaye Piyasası Kurulu nun Emeklilik Yatırım Fonlarının KuruluĢ ve Faaliyetlerine ĠliĢkin Esaslar Hakkında Yönetmelik ile ek ve değiģiklikleri YÖNETMELĠK, Kamuyu Aydınlatma Platformu KAP olarak ifade edilecektir. BÖLÜM B: FON ĠLE ĠLGĠLĠ BĠLGĠLER : I.Tanıtıcı Bilgiler 1. GENEL BĠLGĠLER : Fon un Unvanı Fon un Türü Fon un Adı Fon Tutarı ve Pay Sayısı Avans Tutarı ANADOLU HAYAT EMEKLĠLĠK A.ġ. ALTIN EMEKLĠLĠK YATIRIM FONU ALTIN EMEKLĠLĠK YATIRIM FONU AHE ALTIN FONU TL/ pay TL 2

3 2.FONUN KURULUġUNA ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER : TARĠH NO KuruluĢa ĠliĢkin Kurul Kararı /134 KuruluĢa ĠliĢkin Kurul Ġzni Fon Ġçtüzüğü Tescili Fon Ġçtüzüğü nün Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi nde Ġlanı II.Fonun Yatırım Stratejilerine, Risklerine, Performansına, Harcamalara ve Fon Portföyüne ĠliĢkin Bilgiler 1. Fonun Yatırım Stratejisi : Fon portföyünün en az %80 i altın ve altına dayalı sermaye piyasası araçlarına yatırılır. Fon portföyüne yatırım yapılacak sermaye piyasası araçlarının seçiminde, likiditesi yüksek ve risk seviyesi düģük olanlar tercih edilir. Fon, altın fiyatlarında oluģacak değiģimleri yatırımcısına yüksek oranda yansıtmayı amaçlamaktadır. Fon, altına ve değerli madenlere yatırım yapmak suretiyle altın fiyatları açısından dengeli ve sürekli gelir akımı yaratmayı hedeflemektedir. Ayrıca fon TL, USD ve EUR cinsinden altına yatırım yapabilir. Normal koģullarda ağırlıklı olarak altın ve altına dayalı sermaye piyasası araçlarından oluģan bir portföy dağılımı ile fon hedefine ulaģmaya çalıģır. Fonun karģılaģtırma ölçütü %95 KYD Altın Fiyat Endeksi Ağırlıklı Ort. + %5 KYD 1 Aylık Kar Payı Endeksi(TL) dir. Fon hiç bir Ģekilde faiz geliri elde etmeyi amaçlamamaktadır. Bu nedenle faiz geliri içermeyen yatırım araçlarına aģağıda belirtilen kısıtlar dahilinde yatırım yapabilir. Fon katılım endeksine dahil paylara yatırım yapabilir. Yatırım Stratejisi Bant Aralığı: Fonun yatırım stratejisi bant aralıkları; % altın ve altına dayalı sermaye piyasası araçları, %0-20 diğer kıymetli madenler ve bu kıymetli madenlere dayalı sermaye piyasası araçları, %0-20 kira sertifikaları, %0-20 faiz geliri içermeyen yatırım fonu ve borsa yatırım fonu katılma payları, %0-20 Katılım 30 Endeksindeki paylar, %0-20 faiz geliri içermeyen Türk özel sektör borçlanma araçları %0-20 faizsiz varlıklara dayalı menkul kıymetler ve gayrimenkule dayalı sermaye piyasası araçları ve %0-20 katılma hesabıdır. 2. Muhtemel Riskler Fon portföyü ağırlıklı olarak altın ve altına dayalı sermaye piyasası araçlarından oluģmaktadır. Fonun getiri hedefine ulaģabilmesi amacıyla bu tip araçların getirilerinden faydalanılmaktadır. Fon, altın fiyatı ve döviz 3

4 riski taģımaktadır. Altın fiyatı ve döviz kurlarındaki değiģimler, fonun getirisini etkilemektedir. Fon, ağırlıklı olarak fiziksel altına yatırım yaptığından dolayı kredi ve likidite riski taģımamaktadır. Fon en fazla %20 oranında Katılım 30 Endeksindeki paylara yatırım yapabildiğinden, fonun makro-ekonomi, sektör, firma ve likidite riski bulunmaktadır. Fon, pay piyasasındaki değiģimlerden kısıtlı da olsa etkilenir. 3. Fon Portföyünde Yer Alacak Para ve Sermaye Piyasası Araçları Yatırım Kısıtları Yatırım Aracı En Az % En Çok % Altın ve Altına Dayalı Sermaye Piyasası Araçları Diğer Kıymetli Madenler ve Bu Kıymetli Madenlere 0 20 Dayalı Sermaye Piyasası Araçları Faiz Geliri Ġçermeyen Yatırım Fonları, Borsa Yatırım 0 20 Fonları Katılma Payları Katılma Hesabı (TL-Döviz) 0 20 Faiz Geliri Ġçermeyen Türk Özel Sektör Borçlanma 0 20 Araçları Faizsiz Varlıklara Dayalı Menkul Kıymetler ve 0 20 Gayrimenkule Dayalı Sermaye Piyasası Araçları Katılım 30 Endeksindeki Paylar 0 20 Kira Sertifikaları 0 20 Fon portföyünün en az %80 i en çok %100 ü altın ve altına dayalı sermaye piyasası araçlarına yatırılır. Fon portföyüne alınacak altın ve diğer kıymetli madenlerin T.C. Merkez Bankası tarafından kabul edilen uluslararası standartlarda olması, ulusal ve uluslararası borsalarda iģlem görmesi zorunludur. Bunun dıģında yukarıdaki tabloda yer verilmeyen araçlar ve iģlemler fon portföyüne alınamaz. Fonun yönetiminde, bu maddede belirtilen fon portföyüne alınacak varlıklara iliģkin oranlara ek olarak, Yönetmelikte yer alan ve bu maddede belirtilmeyen diğer ilgili portföy sınırlamaları da dikkate alınır. 4. Fonun Harcamalarına ĠliĢkin Bilgiler 4.1. Fon Malvarlığından Yapılabilecek Harcamalar Fon malvarlığından fon portföyünün yönetimi ile ilgili ġirket e ödenecek fon iģletim gideri ve aģağıda belirtilenler dıģında harcama yapılamaz. 4

5 a) Fonun kuruluģunu müteakip mevzuat gereği yapılması zorunlu tescil ve ilan giderleri, b) Portföydeki varlıkların veya bunları temsil eden belgelerin nakil veya nakle bağlı sigorta ücretleri, c) Portföydeki varlıkların saklanması hizmetleri için ödenen ücretler, ç) Varlıkların nakde çevrilmesi ve transferinde ödenen ücretler, d) Alınan kredilerin faizi, e) Portföye alımlarda ve portföyden satımlarda ödenen komisyonlar, f) Fonun mükellefi olduğu vergi ödemeleri, g) Bağımsız denetim kuruluģlarına ödenen denetim ücreti, ğ) KAP hizmet bedeli, h) KYD Endeksleri benchmark kullanım bedeli, ı) Borsa Ġstanbul Endeksleri benchmark kullanım bedeli, i) Kurul kayda alma ücreti, j) Kurulca uygun görülecek diğer harcamalar. Harcamaların belgeye dayandırılması zorunludur. Fon malvarlığından piyasa rayici üzerinde harcama yapılamaz. Fon kuruluģ giderleri ġirket tarafından karģılanır Fon Toplam Gider Kesintisi ve Fon ĠĢletim Gideri Kesintisi Hakkında Bilgiler Fon dan karģılanan toplam giderlerin (fon iģletim gideri kesintisi dahil) üst sınırı fon net varlık değerinin yıllık %1,09 (yüzdebirvirgüldokuz) olarak uygulanacak olup söz konusu Fon Toplam Gider Kesintisi Oranı limiti içinde kalınsa dahi, bu içtüzüğün 11. maddesinde belirtilen harcamalardan bağımsız olarak fona gider tahakkuk ettirilmez. Fon un toplam giderleri kapsamında, Fon'un yönetim ve temsili ile Fon'a tahsis ettiği donanım ve personel ile muhasebe hizmetleri karģılığı ile sınırlı olarak, ġirket e, fon net varlık değerinin günlük % 0,00296'sından (yüzbindeikivirgüldoksanaltı) (yıllık %1,07 (yüzdebirvirgülyedi)) oluģan bir fon iģletim gideri kesintisi tahakkuk ettirilir ve bu ücret her ay sonunu izleyen bir hafta içinde ġirket e ödenir. Her takvim yılının son iģgünü itibarıyla, bu içtüzükte belirlenen yıllık fon toplam gider kesintisi oranının aģılıp aģılmadığı, ilgili yıl için hesaplanan günlük ortalama fon net varlık değeri esas alınarak, ġirket tarafından kontrol edilir. Yapılan kontrolde içtüzükte belirlenen oranın aģıldığının tespiti halinde aģan tutar ilgili dönemi takip eden 5 iģ günü içinde ġirket tarafından fona iade edilir. Fonun paylarının ilk defa halka arz edilmesi 5

6 veya fonun tasfiye olması durumunda, bu fıkrada belirtilen kontroller fon paylarının satıģa sunulmuģ olduğu günler dikkate alınarak yapılır. Fon içtüzüğünde belirlenen azami fon toplam gider kesintisi oranı ve takvim yılının bitiminde gerçekleģen fon toplam gider kesintisi oranı ile varsa iade tutarı ilgili dönemin bitimini takip eden 6 iģ günü içinde KAP ta ilan edilir. Portföy yöneticisinin ilgili fonun toplam giderlerinden aldığı payın tutarı ve oranı ile Kurulca belirlenen formatta düzenlenen fon toplam gideri kesintisinin dağılımı takvim yılının bitimini takip eden 6 iģ günü içinde KAP ta ilan edilir. BÖLÜM C: EMEKLĠLĠK ġġrketġ ĠLE PORTFÖY YÖNETĠMĠ VE SAKLAMA HĠZMETĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER I. Emeklilik ġirketi ile Ġlgili Bilgiler 1 : Anadolu Hayat Emeklilik A.ġ., fon kurucusu olarak riskin dağıtılması ve inançlı mülkiyet esaslarına göre, katılımcıların haklarını koruyacak Ģekilde yönetim ve temsilinden sorumludur. Anadolu Hayat Emeklilik A.ġ. ye iliģkin bilgiler aģağıda verilmiģtir : a. DönüĢüm Ġzin Tarihi ve No : /3585 b. Faaliyet Ġzin Tarihi ve No : /42472 c. Merkez Adresi : ĠĢ Kuleleri Kule 2 Kat:16, Levent-Ġstanbul d. Telefon No : e. Faks No : f. E-Posta : eyf@anadoluhayat.com.tr g. Internet Adresi : II. Portföy Yönetim Hizmeti : Fon portföyünün yönetilmesi konusunda ĠĢ Portföy Yönetimi A.ġ. den portföy yönetim hizmeti alınır ve fon portföyü emeklilik Ģirketi ile portföy yöneticisi arasında yapılan portföy yönetim sözleģmesi çerçevesinde yönetilir. Portföy yöneticisine iliģkin bilgiler aģağıda verilmiģtir: 6

7 a. KuruluĢ Ġzin Tarihi ve No : / b. Faaliyet Yetki Belgesi Tarihi ve No : /pyĢ/py/12-7 c. Merkez Adresi : ĠĢ Kuleleri Kule 1 Kat: Levent-Ġstanbul d. Telefon No : e. Faks No : f. E-Posta : info@isportfoy.com.tr g. Internet Adresi : Fon portföyü Kanun, ilgili yönetmelikler ve fon içtüzüğü hükümlerine uygun olarak yönetilir. Portföy Yönetim SözleĢmesi ile ġirket, Emeklilik Fonu ile ilgili, aksini belirtmediği takdirde Portföy Yönetim ġirketi ne içtüzük ve izahnamede yer alan her türlü sermaye piyasası aracını almaya ve satmaya bunlara iliģkin kupon, temettü ve anaparaları tahsil etmeye, sermaye artırımına iliģkin hakları kullanmaya ve bu sözleģmede belirtilen diğer iģlemleri önceden teyit alınmasına gerek kalmaksızın yapmaya vekalet verdiğini kabul ve beyan eder. Portföy yönetim Ģirketi, herhangi bir Ģekilde kendisine çıkar sağlamak üzere Fon portföyünde bulunan sermaye piyasası araçlarının alım satımını yapamaz ve Fon hesabına verilecek emirlerde gerekli özen ve basireti gösterir. Fonun yönetimi için yabancı portföy yöneticilerinden hizmet alınmayacaktır. Her ay sonunu izleyen ilk hafta içinde ġirket e ödenen fon iģletim gideri kesintisi; portföy yönetim sözleģmesine istinaden ġirket ile Portföy Yönetim ġirketi arasında paylaģılır. Fonun performansına bağlı olarak performans ücreti uygulaması bulunmaktadır. Performans ücreti uygulamasında simetri uygulanmaktadır. Performans ücreti uygulamasına iliģkin esaslar portföy yönetim sözleģmesinde belirlenmiģtir. Performans ücreti, ek bir ücret olarak fondan tahsil edilmemekte olup, portföy yöneticisine, portföy yönetim sözleģmesinde belirlenen kriterlerin sağlanması durumunda, ġirket in öz kaynaklarından yapılan bir ödemedir. Portföy Yöneticisi Adı/Soyadı Ali Emrah Yücel Görevi Portföy Yönetim Son 5 Yılda Yaptığı ĠĢler (Yıl-ġirket- Mevki) /ĠĢ Yatırım Menkul Değerler A.ġ./ Müdür Sermaye Piyasası Tecrübesi (Yıl) 13 7

8 Bölümü Yedek Portföy Yöneticisi Adı / Soyadı Selim Kocaoğlu Portföy Yönetim Bölümü Portföy Yönetim Bölümü Görevi Kurumsal Özel Portföy Yönetim Bölümü Kurumsal Özel Portföy Yönetim Bölümü Portföy Yönetim Bölümü /ĠĢ Portföy Yönetimi A.ġ./Müdür /ĠĢ Portföy Yönetimi A.ġ./ Gen. Müd. Yrd. Son 5 Yılda Yaptığı ĠĢler (Yıl-ġirket- Mevki) /ĠĢ Portföy Yönetimi A.ġ./ Müdür Yardımcısı /ĠĢ Portföy Yönetimi A.ġ./Müdür /ĠĢ Portföy Yönetimi A.ġ./Müdür Sermaye Piyasası Tecrübesi (Yıl) 14 III. Saklama Hizmeti : 1. Saklayıcı KuruluĢlar : Saklama hizmeti verecek saklayıcı kuruluģlar Ġstanbul TAKAS ve SAKLAMA BANKASI A.ġ. dir. Takasbank ile ilgili irtibat bilgileri aģağıda verilmektedir. a. Merkez Adresi : ġiģli Merkez Mahallesi, Merkez Caddesi No: ġiģli-ġstanbul b. Telefon No : (pbx) c. Faks No : d. E-Posta : bilgi@takasbank.com.tr e. Internet Adresi : 2. Katılımcıların Saklama Hesaplarına ĠliĢkin Bilgiler Bireysel emeklilik sitemi katılımcıları Takasbank sesli yanıt sistemi olan ALOTAKAS( ) vasıtasıyla aģağıdaki bilgileri öğrenebilecekler veya faks yoluyla ekstre alabileceklerdir; Fon Tanımları Fon Pay Adetleri Fon Birim Fiyatları Toplam Portföy Değerleri Emeklilik Ģirketi tarafından hesap açılıģında katılımcılara ALOTAKAS eriģim Ģifresi verilecektir. 8

9 Ayrıca bu bilgilere hem ġirket in hem de Takasbank ın internet siteleri aracılığıyla da eriģilebilecektir. BÖLÜM D : FONUN ORGANĠZASYON YAPISI HAKKINDA BĠLGĠLER: I. Fon Kurulu Üyeleri Fon Kurulu Üyeleri Adı Soyadı Mehmet Uğur Erkan Görevi Son 5 Yılda Yaptığı ĠĢler (Yıl-ġirket-Mevki) Fon Kurulu BaĢkanı 2014-/Anadolu Hayat Emeklilik A.ġ./Genel Müdür /Anadolu Hayat Emeklilik A.ġ./Genel Müdür Yardımcısı Tuna Uğun Fon Kurulu Üyesi 2015-/Anadolu Hayat Emeklilik A.ġ./Genel Müdür Yardımcısı /Anadolu Hayat Emeklilik A.ġ./Pazarlama Müdürlüğü-Müdür Mine Kumcuoğlu Fon Kurulu Üyesi 2008-/Anadolu Hayat Emeklilik A.ġ./Fon Yönetimi Müdürlüğü-Müdür Sermaye Piyasası Tecrübesi (Yıl) Necdet Cem Özcan Fon Kurulu Üyesi 2008-/Anadolu Hayat Emeklilik A.ġ./Muhasebe Müdürlüğü-Müdür 21 Buket Pelin Keles Fon Kurulu Üyesi /Anadolu Hayat Emeklilik A.ġ./ Fon Yönetimi Müdürlüğü-Uzman 2012-/Anadolu Hayat Emeklilik A.ġ./ Fon Yönetimi Müdürlüğü-Müdür Yardımcısı 12 1.FON KURULU ÜYELERĠNĠN GÖREV, YETKĠ VE SORUMLULUKLARI: Fon Kurulu Yönetmeliğin 13 üncü maddesi uyarınca aģağıda belirtilen esaslar çerçevesinde faaliyet gösterir: a) Fon faaliyetlerinin, Ģirketin genel yönetim stratejilerine ve politikalarına uygun olarak düzenli, verimli ve etkin bir Ģekilde ilgili mevzuat, fon içtüzüğü ve izahnamedeki esaslar çerçevesinde yürütülmesi, b) Fonun muhasebe, belge ve kayıt sisteminin düzenli bir Ģekilde tutulması, c) Fon adına yapılacak sözleģmelerin ilgili mevzuata uygun Ģekilde hazırlanması, d) Fon portföyünün mevzuata uygun Ģekilde değerlenmesi ve birim pay değerinin doğru Ģekilde hesaplanması, e) Fon ile ilgili mali tablo ve raporların hazırlanması, f) Fon performansının takip edilmesi, g) Mevzuat gereği ya da Ģirketin talebi ile ilgili olarak yapılması gereken içtüzük ve izahname değiģikliklerinin katılımcılara ilgili düzenlemelerde öngörülen süreler içerisinde duyurulması, 9

10 h) Kamuyu aydınlatma belgelerinin mevzuata uygun Ģekilde hazırlanması, i) Fon faaliyetlerine iliģkin Yönetmeliğin 32. maddesinde belirtilen raporların hazırlanması, j) Yönetmeliğin 27 nci maddesi kapsamında belirtilen olağanüstü durumlar ile ilgili karar alınması, k) Ġç kontrol sisteminin oluģturulması, l) ġirket yönetim kurulu kararı ile belirlenen diğer görevlerin yerine getirilmesi. 2.SEÇĠLME ESASLARI: Kanun ve yönetmeliklerde belirtilen nitelikleri taģıyan bireyler arasından ġirket in Yönetim Kurulu kararı ile seçilir. 3.TOPLANTI VE KARAR ALMA USULLERĠ: Kurul asgari salt çoğunlukla toplanır ve salt çoğunlukta karar alınır. 4.TOPLANTI SIKLIKLARI: Toplantılar üçer aylık dönemleri takip eden haftanın ikinci iģ günlerinde yapılır. 5.OLAĞANÜSTÜ DURUMLAR ĠLE ĠLGĠLĠ KARAR ALMA ESASLARI: SavaĢ, doğal afetler, ekonomik kriz, iletiģim sistemlerinin çökmesi, portföydeki varlıkların ilgili olduğu piyasanın kapanması, bilgisayar sistemlerinde meydana gelebilecek arızalar, Ģirketin mali durumunu etkileyebilecek önemli bir bilginin ortaya çıkması gibi olağanüstü durumların meydana gelmesi halinde, değerleme esaslarının tespiti hususunda Fon Kurulu karar alabilir. Bu durumda değerleme esaslarının gerekçeli olarak Fon Kurulu karar defterine yazılarak, Kurula ve saklayıcıya bildirilmesi zorunludur. Yukarıda belirtilen olağanüstü durumların varlığı halinde Fon Kurulu kararı ile en seri haberleģme vasıtasıyla saklayıcıya, Kurula ve MüsteĢarlığa bildirilmek koģuluyla birim pay değerleri hesaplanmayabilir ve bu durumlar ortadan kalkıncaya kadar payların alım satımları durdurulabilir veya alım satım talepleri Fon Kurulunca belirlenen esaslar çerçevesinde kısmen karģılanabilir. II. Fon Denetçileri Fon Denetçileri Adı /Soyadı Nilgün Kılıçuzar Son 5 Yılda Yaptığı ĠĢler (Yıl-ġirket-Mevki) / Anadolu Hayat Emeklilik A.ġ.-AraĢtırma ve GeliĢtirme Müdürlüğü Müdür 2011/Anadolu Hayat Emeklilik A.ġ.- Risk Yönetimi ve Ġç Kontrol Müdürlüğü - Sermaye Piyasası Tecrübesi (Yıl) 25 10

11 Müdür S. Murat Çağlar Anadolu Hayat Emeklilik A.ġ.-Fon Yönetimi Müdürlüğü Uzman Yardımcısı 2010/Anadolu Hayat Emeklilik A.ġ.- Fon Yönetimi Müdürlüğü Uzman 9 III. Fon ile Ġlgili Operasyonel ĠĢlemlerle Görevli KiĢiler Fon ile Ġlgili Operasyonel Konularda Görevli Personel Adı/Soyadı Görevi A. Begüm Ulutan T.ĠĢ Bankası A.ġ.- Sermaye Piyasaları Bölümü-Mdr Yrd. Aydın Çelikdelen T.ĠĢ Bankası A.ġ.- Sermaye Piyasaları Bölümü-Müdür Yrd. Ceren Bayraktar T.ĠĢ Bankası A.ġ.- Sermaye Piyasaları Bölümü-Servis Yetkili Yardımcısı Hatice Zeynep Dinçer T.ĠĢ Bankası A.ġ.- Sermaye Piyasaları Bölümü-Memur Son 5 Yılda Yaptığı ĠĢler (Yılġirket-Mevki) 2008-/T. ĠĢ Bankası A.ġ./SPB- Müdür Yardımcısı 2014-/T. ĠĢ Bankası A.ġ./ SPB- Müdür Yardımcısı 2007-/T. ĠĢ Bankası A.ġ./ SPB-II. Müdür /T. ĠĢ Bankası A.ġ./GaziosmanpaĢa ġb.-servis Yetkili Yardımcısı 2011-/T. ĠĢ Bankası A.ġ./SPB- Servis Yetkili Yardımcısı Sermaye Piyasası Tecrübesi (Yıl) IV. Görev Tanımlarına ĠliĢkin Bilgiler Görev Müdür Yardımcısı / II. Müdür Servis Yetkilisi / Memur Görev Tanımı Emeklilik Yatırım Fonları Operasyon kapsamındaki iģlerin hızlı ve doğru bir biçimde sonuçlanmasını sağlamak, kontrol etmek ve onaylamak. Emeklilik Yatırım Fonları Projesi kapsamındaki görevleri yerine getirmek ve üstlerinin onayına sunmak. Servis içi operasyonel iģlemlerin hazırlanmasını sağlamak ve onaylamak. V. Fonun Organizasyonunda Yer Alan KiĢiler ile Fon ile Ġlgili KiĢi ve KuruluĢlar Arasındaki ĠliĢkiler 11

12 Fon personeli, fon kurulu üyeleri ve fon denetçisi ile ġirket ya da portföy yönetim Ģirketinin ve bunların yöneticileri ile çalıģanları arasında istihdam, sermaye veya ticari anlamda doğrudan veya dolaylı bir iliģki bulunmamakta olup, eģ dahil üçüncü dereceye kadar kan veya sıhri hısımlık bulunmamaktadır. BÖLÜM E : BAĞIMSIZ DENETĠM ġġrketġne ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER BAĞIMSIZ DENETĠM ġġrketġ HAKKINDA BĠLGĠLER a. Unvanı : Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali MüĢavirlik A.ġ. b. Merkez Adresi : Kavacık Rüzgarlı Bahçe Mah. Kavak Sok. No:29 Beykoz Ġstanbul c. Telefon No : d. Faks No : e. E-Posta : info@kpmg.com.tr f. Internet Adresi : BÖLÜM F : FON PAYLARININ DEĞERĠNĠN TESPĠTĠ Fon payları, temsil ettiği değerin tam olarak nakden ödenmesi Ģartıyla katılımcının bireysel emeklilik hesabına aktarılır. Fonun pay değeri, net varlık değerinin dolaģımdaki pay sayısına bölünmesiyle elde edilir. Pay sayısının hesaplanmasında küsurat iģlemlerinin söz konusu olması halinde, üç basamağa kadar olan kısım dikkate alınarak pay sayısı hesaplanır. Değerleme her iģgünü itibariyle yapılır. Fon Portföy Değeri, portföydeki varlıkların değerlerinin toplamıdır. Portföydeki varlıkların değeri aģağıdaki esaslara göre tespit edilir: 1. Portföye alınan varlıklar alım fiyatları ile kayda geçirilir. Yabancı para cinsinden varlıkların alım fiyatı satın alma günündeki yabancı para cinsinden değerinin T.C. Merkez Bankası alıģ kuru ile çarpılması suretiyle bulunur. 2. Borsada iģlem gören varlıklar değerleme gününde borsada oluģan en son seans ağırlıklı ortalama fiyat veya oranlarla değerlenir. KapanıĢ seansı uygulaması bulunan piyasalarda iģlem gören varlıkların değerlemesinde kapanıģ fiyatı kullanılır. 3. BIST küçük iģlemler pazarında oluģan fiyatlar değerlemede dikkate alınmaz. 12

13 4. Borsada iģlem görmekle birlikte değerleme gününde borsada alım satıma konu olmayan paylar son iģlem tarihindeki borsa fiyatıyla, kira sertifikaları ve diğer faiz getirisi içermeyen menkul kıymetler ise son iģlem günündeki portföy değerine, sermaye piyasası aracının iç verim oranı (günlük nakit giriģlerini nakit çıkıģlarına eģitleyen iskonto oranı) üzerinden hesaplanan kar payının anaparaya eklenmesi suretiyle değerlenir. 5. Portföydeki yabancı para cinsinden varlıklar, TCMB tarafından ilgili yabancı para için belirlenen döviz alıģ kuru ile, yükümlülükler ise TCMB tarafından ilgili yabancı para için belirlenen döviz satıģ kuru ile çarpılması suretiyle değerleme yapılır. 6. Yatırım fonu katılma payları, değerleme günü itibariyle en son açıklanan fiyatları esas alınarak değerlenir. 7. Fon toplam değeri, fon portföy değerine varsa diğer varlıkların eklenmesi ve bu içtüzükte belirtilen Ģekilde ayrılmıģ bulunan borçların düģülmesi suretiyle bulunur. 8. Fon un devamı süresince alınan bedelsiz paylar, temettü, faiz ve kar payları v.b. alındıkları gün Fon un toplam değerine dahil edilir. 9. Bir payın değeri, Fon toplam değerinin tedavüldeki pay sayısına bölünmesiyle elde edilir. Ġhraç edilen payların tümü satılıncaya kadar, her payın değeri, fon toplam değerinin toplam pay sayısına bölünmesi ile bulunur. Bu dönem içinde geri satın alma yoluyla Fon a geri dönmüģ paylardan halen Fon bünyesinde bulunanların sayısı toplam pay sayısından düģülür. Pay satıģ ve geri alıģ fiyatı, belgedeki pay sayısı ile pay değerinin çarpımı suretiyle bulunan tutardır. 10. Fon un bu maddeye göre her iģ günü sonu itibariyle hesaplanan pay değeri; alım-satım yerlerinde ve internet ile sesli yanıt sistemi aracılığıyla duyurulur. 11. Katılımcılar için ilgili piyasaların açık olduğu günlerde saat 16:30 a kadar verilen pay alım talimatları, talimatın verilmesini takip eden ilk hesaplamada bulunacak pay fiyatı üzerinden talimatın verilmesini takip eden ilk iģ günü yerine getirilir. Ġlgili piyasaların açık olduğu günlerde saat 16:30 dan sonra verilen talimatlar ilk pay fiyatı hesaplamasından sonra verilmiģ olarak kabul edilir ve izleyen hesaplamada bulunan pay fiyatı üzerinden talimatın verilmesini takip eden ikinci iģ gününde yerine getirilir. Ġlgili piyasaların kapalı olduğu günlerde verilen talimatlar ilk hesaplamada bulunacak pay fiyatı üzerinden müteakip iģ günü gerçekleģtirilir. 13

14 Katılımcılar için ilgili piyasaların açık olduğu günlerde saat 16:30 a kadar verilen pay satım talimatları talimatın verilmesini takip eden ilk hesaplamada bulunacak pay fiyatı üzerinden yerine getirilir. Ġlgili piyasaların açık olduğu günlerde saat 16:30 dan sonra verilen talimatlar ilk fiyat hesaplanmasından sonra verilmiģ olarak kabul edilir ve izleyen hesaplamada bulunan pay fiyatı üzerinden yerine getirilir. Ġlgili piyasaların kapalı olduğu günlerde verilen talimatlar ilk hesaplamada bulunacak pay fiyatı üzerinden gerçekleģtirilir. Pay bedelleri; iade talimatının ilgili piyasaların açık olduğu günlerde saat 16:30 a kadar verilmesi halinde talimatın verilmesini takip eden ikinci iģ gününde, iade talimatının ilgili piyasaların açık olduğu günlerde saat 16:30 dan sonra veya tatil gününde verilmesi halinde ise talimatın verilmesini takip eden üçüncü iģ gününde yatırımcılara ödenir. BÖLÜM G : TEġVĠKLER ve VERGĠLENDĠRME Devlet Katkısı ĠĢveren tarafından ödenenler hariç katılımcı adına bireysel emeklilik hesabına ödenen katkı paylarının %25 ine karģılık gelen tutar, devlet katkısı olarak katılımcı hesabına aktarılır. Devlet katkısının hesaplanmasına ve katılımcı hesaplarına aktarımına iliģkin hükümler Kanunun Ek/1 maddesinde ve Bireysel Emeklilik Sisteminde Devlet Katkısı Hakkında Yönetmelik te yer almaktadır. ĠĢverenler Tarafından Ġndirilecek Katkı Tutarları ĠĢverenler tarafından ücretliler adına bireysel emeklilik sistemine ödenen ve ücretle iliģkilendirilmeksizin ticari kazancın tespitinde gider olarak indirim konusu yapılacak katkı paylarının toplamı, ödemenin yapıldığı ayda elde edilen ücretin %15 ini ve yıllık olarak asgari ücretin yıllık tutarını aģamaz. Emeklilik Fonunun Vergilendirilmesi Emeklilik yatırım fonunun kazançları kurumlar vergisinden istisnadır. Fondan Yapılacak Ödemelerin Vergilendirilmesi Gelir Vergisi Kanununun 94. maddesinin birinci fıkrasının (16) numaralı bent hükümleri uyarınca, bireysel emeklilik sözleģmeleri 14

15 dolayısıyla yapılan ödemelerde irat tutarları üzerinden gelir vergisi tevkifatı yapılmaktadır. Bakanlar Kurulunun tarihli ve 2009/14592 sayılı Kararnamesinin eki Kararda değiģiklik yapan tarihli ve 2012/3571 sayılı Kararı uyarınca, tarihinden itibaren yapılacak ödemeler için geçerli olmak üzere, bireysel emeklilik sisteminden; a) 10 yıldan az süreyle katkı payı ödeyerek ayrılanlar ile bu süre içinde kısmen ödeme alanlara yapılan ödemelerin içerdiği irat tutarı ( tarihli ve 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu kapsamında bireysel emeklilik hesabına yapılan Devlet katkılarının ödemeye konu olan kısımlarına isabet eden irat tutarı dahil) üzerinden %15, b) 10 yıl süreyle katkı payı ödemiģ olmakla birlikte emeklilik hakkı kazanmadan ayrılanlar ile bu süre içinde kısmen ödeme alanlara yapılan ödemelerin içerdiği irat tutarı (4632 sayılı Kanun kapsamında bireysel emeklilik hesabına yapılan Devlet katkılarının ödemeye konu olan kısımlarına isabet eden irat tutarı dahil) üzerinden %10, c) Emeklilik hakkı kazananlar ile bu sistemden vefat, maluliyet veya tasfiye gibi zorunlu nedenlerle ayrılanlara yapılan ödemelerin içerdiği irat tutarı (4632 sayılı Kanun kapsamında bireysel emeklilik hesabına yapılan Devlet katkılarının ödemeye konu olan kısımlarına isabet eden irat tutarı dahil) üzerinden %5 oranında gelir vergisi tevkifatı yapılacaktır. Ġrat tutarı; hak kazanılan Devlet katkısı ve getirileri dahil ödemeye konu toplam birikim tutarından, (varsa ertelenmiģ giriģ aidatı indirilmeksizin) ödenen katkı payları ve Devlet katkısının hak edilen kısmı indirilerek bulunur. BÖLÜM H : KATILIMCILARIN HAKLARI: Fon'da oluģan kar, fon paylarının fon içtüzüğünde ve bu izahnamede belirtilen esaslara ve Kurul düzenlemelerine göre tespit edilen günlük fiyatlarına yansır. Katılımcılar seçtikleri bir fondan ayrılırken paylarını fona iade etmiģ ve fon paylarını ellerinde tuttukları süre için Fon'da oluģan 15

16 kardan paylarını almıģ olurlar. Hesap dönemi sonunda ayrıca temettü dağıtımı söz konusu değildir. BÖLÜM I : KAMUYU AYDINLATMA ESASLARI Kurulca onaylanmıģ fon içtüzüğü, izahname ve tanıtım formu ile altı aylık ve yıllık raporlar, ġirket Genel Müdürlüğü nde, Bölge ve Ģubelerinde, acentelerinde ve internet sayfasında güncellenmiģ olarak katılımcıların incelemesi amacıyla bulundurulur ve katılımcıların talep etmesi halinde kendilerine verilir ve KAP ta ayrıca ilan edilir. Fonlar altı aylık ve yıllık olarak rapor düzenlerler. Altı aylık rapor, ilk altı aylık döneme iliģkin geliģmeleri özetleyen ve Fon Kurulu tarafından hazırlanan faaliyet raporunu ve ilgili dönemin son iģ günü itibariyle Fon portföy değeri ve net varlık değeri tablolarını içeren rapordur. Yıllık rapor, yıl içindeki geliģmeleri özetleyen ve Fon Kurulu tarafından hazırlanan faaliyet raporunu, fonun bir önceki yıl ile karģılaģtırmalı olarak hazırlanmıģ bağımsız denetimden geçmiģ yıllık fon bilanço ve gelir tablolarını, bağımsız denetim raporunu, bilanço tarihi itibariyle fon portföy değeri ve net varlık değeri tablolarını içeren rapordur. Ayrıca, bu raporda ödünç menkul kıymet iģlemleri ile türev araç iģlemlerine iliģkin bilgilere yer verilmesi zorunludur. ġirket, altı aylık raporu ilgili dönemin bitimini takip eden altı hafta içinde; yıllık raporu ilgili hesap döneminin bitiminden itibaren üç ay içinde KAP ta ilan eder. SavaĢ, doğal afetler, ekonomik kriz, iletiģim sistemlerinin çökmesi, portföydeki varlıkların ilgili olduğu pazarın, piyasanın, platformun kapanması, bilgisayar sistemlerinde meydana gelebilecek arızalar, ġirket in mali durumunu etkileyebilecek önemli bir bilginin ortaya çıkması gibi olağanüstü durumların meydana gelmesi halinde, değerleme esaslarının tespiti hususunda Fon Kurulu karar alabilir. Bu durumda değerleme esaslarının gerekçeli olarak Fon Kurulu karar defterine yazılarak, Kurul a ve saklayıcıya bildirilmesi zorunludur. Yukarıda belirtilen olağanüstü durumların varlığı halinde Fon Kurulu kararı ile en seri haberleģme vasıtasıyla saklayıcıya, Kurul a ve Hazine MüsteĢarlığı na bildirilmesi ve KAP ta ilan edilmesi koģuluyla birim pay değerleri hesaplanmayabilir ve bu durumlar ortadan kalkıncaya kadar payların alım satımları durdurulabilir veya alım satım talepleri Fon Kurulunca belirlenen esaslar çerçevesinde kısmen karģılanabilir. Söz konusu olaylarla ilgili olarak, Sermaye Piyasası Mevzuatı nda ve izahnamede yer alan esaslar çerçevesinde katılımcılara bilgi verilir. 16

17 Yatırım stratejisine uygun olarak belirlenecek karģılaģtırma ölçütü bu izahnamede belirtilir ve KAP ta ilan edilir. Katılımcıların yatırım kararını etkileyebilecek ve önceden bilgi sahibi olunmasını gerektiren hususlara iliģkin duyurular da ayrıca KAP ta ilan edilir ve yeni hususların yürürlüğe giriģ tarihi on iģ gününden az olmamak üzere ilanlarda belirtilir. Ġzahnamede tescil edilen hususlarda bir değiģiklik yapılacak olursa bunlar ticaret siciline tescil ettirilerek izahname eki haline getirilir. Yeni bir fon tutar artırımına kadar bu izahname geçerli olup, ekleri ile beraber her yılın Ocak ayında birleģtirilerek tek bir metin haline getirilir. Ancak bu birleģtirmeden dolayı yeni bir tescil yapılmaz. Ġzahnamede yeralan bilgilerin doğruluğunu kanuni yetki ve sorumluluklarımız çerçevesinde onaylarız 19/04/2013. FON KURULU ÜYESĠ Buket Pelin KELES Müdür Yardımcısı FON KURULU ÜYESĠ Mine KUMCUOĞLU Müdür 17