Format ve standartları « internet adresinde duyurulan defterler elektronik ortamda tutulabilir.

Transkript

1 E-Defter Nedir? Şekil hükümlerinden bağımsız olarak Vergi Usul Kanununa ve veya Türk Ticaret Kanununa göre tutulması zorunlu olan defterlerde yer alması gereken bilgileri kapsayan kayıtlar bütünüdür. Format ve standartları « internet adresinde duyurulan defterler elektronik ortamda tutulabilir. Mevcut durumda elektronik «Yevmiye Defteri» ve «Defter-i Kebir» ile ilgili format ve standartlar belirlenmiştir.

2 E-Defter Vergi Usul Kanunu Tebliği tarih sayılı Resmi Gazete de 1 Sıra No.lu Elektronik Defter Genel Tebliği ile «e-defter» uygulaması başlatıldı tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayınlanan 2 sıra nolu Elektronik Defter Genel Tebliği ile bazı değişikliklere gidildi tarihinde yayımlanan 421 Sıra No.lu V.U.K. Genel Tebliği ile zorunluluk kapsamına giren mükelleflerin elektronik defter uygulamasına 2014 takvim yılı içerisinde geçmeleri zorunludur.

3 E-Defter itibari ile Mükellefler a)2014 veya müteakip hesap dönemleri brüt satış hasılatı 10 Milyon TL ve üzeri olan mükellefler. b) 6/6/2002 tarihli ve 4760 sayılı Özel Tüketim Vergisi Kanununa ekli I sayılı listedeki malların imali, ithali, teslimi vb. faaliyetleri nedeniyle Enerji Piyasası Düzenleme Kurumu (EPDK)'ndan lisans alan mükellefler. Bayilik lisansı olanlar, münhasıran bu lisansa sahip olmaları nedeniyle bu bent kapsamında değerlendirilmeyecektir. c) Özel Tüketim Vergisi Kanununa ekli III sayılı listedeki malları imal, inşa ve ithal eden mükellefler. (a)bendindeki şartı, 2015 hesap döneminde sağlayan mükellefler 1/1/2017 tarihinden itibaren, (b)2015 veya müteakip hesap dönemlerinde sağlayan mükellefler ise ilgili hesap dönemine ilişkin gelir/kurumlar vergisi beyannamesinin verileceği tarihi takip eden hesap döneminin başından itibaren, (b) ve (c) bentlerinde sayılanlardan bu Tebliğin yayım tarihinden önce lisans alan veya mükellefiyet tesis ettirenler 1/1/2016 tarihinden itibaren, bu Tebliğin yayım tarihinden sonra lisans alan veya mükellefiyet tesis ettirenler ise, lisans aldıkları ya da mükellefiyet tesis ettirdikleri tarihi izleyen hesap döneminin başından itibaren elektronik fatura ve elektronik defter uygulamasına geçmek zorundadır. Bununla birlikte, lisans ya da mükellefiyet tesis tarihi ile izleyen hesap dönemi arasındaki sürenin üç aydan kısa olması halinde isteyen mükellefler bir sonraki hesap döneminin başından itibaren elektronik defter tutabilecekler ve e-fatura uygulamasına geçebileceklerdir.

4 E-Defter itibari ile Mükellefler Örnek 1: (A) A.Ş hesap dönemi sonu itibarıyla 10 Milyon TL brüt satış hasılatını aşmıştır. Bu durumda (A) A.Ş.'nin 31/12/2016 tarihine kadar (bu tarih dahil) gerekli başvuruları yapıp hazırlıklarını tamamlayarak 1/1/2017 tarihinden itibaren elektronik defter tutmak ve e-fatura uygulamasına geçmek zorundadır. Örnek 2: 1/7/XXXX-30/6/XXXX özel hesap dönemine tabi (B) Ltd. Şti. 30/6/2016 hesap dönemi sonu itibarıyla 10 Milyon TL brüt satış hasılatına ulaşmış bulunmaktadır. Bu durumda (B) Ltd. Şti.'nin, 30/6/2017 tarihine kadar (bu tarih dahil) gerekli başvuruları yapıp hazırlıklarını tamamlayarak, kurumlar vergisi beyannamesinin verileceği tarihi (31/10/2016) izleyen özel hesap döneminin başlangıcı olan 1/7/2017 tarihinden itibaren elektronik defter tutmak ve e-fatura uygulamasına geçmek zorundadır. Örnek 3: (C) A.Ş. ÖTV I sayılı listedeki mallara ilişkin teslim faaliyetinde bulunması sebebiyle EPDK'dan 5/5/2012 tarihinde lisans almıştır. Buna göre, bu Tebliğin yayım tarihinden önce lisans alan (C) A.Ş.'nin 31/12/2016 tarihine kadar (bu tarih dahil) gerekli başvuruları yapıp hazırlıklarını tamamlayarak 1/1/2017 tarihinden itibaren elektronik defter tutmak ve e-fatura uygulamasına geçmek zorundadır.

5 E-Defter Avantajları Defter Basım Masrafı Yok Noter Onay Masrafı Yok Aylık/Yıllık E-Defter Onaylama Masrafı Yok Aylık/Yıllık E-Defter Arşiv Masrafı Yok Defter Bilgilerini Üçüncü Kişilerle Paylaşma Kaygısı Yok

6 E-Defter Uygulaması E-Defterler aylık oluşturulur İzleyen 3 ayın sonuna kadar ilgili berat alınır Son aya ait berat, kurumlar vergisi beyanına kadar alınabilir Eski kayıtlara ait defterlere ise kapanış tasdiki yapılır. E-Defter ve beratlar T.C. Kanunlarının geçerli olduğu yerde saklanmalıdır Onay almış bir yazılım olması zorunludur

7 E-Defter Muhafaza ve İbraz Elektronik defterler, istenildiğinde ibraz edilmek üzere ilgili olduğu beratları(*) ile birlikte muhafaza edilmek zorundadır. Defterlerini elektronik ortamda tutanlar, elektronik defterlerini ve ilgili beratlarını vergi kanunları, TTK ve diğer düzenlemelerde yer alan süreler dahilinde elektronik, manyetik veya optik ortamlarda muhafaza ve istenildiğinde elektronik, manyetik ve optik araçlar vasıtasıyla eksiksiz ve okunabilir şekilde ibraz etmekle yükümlüdür. (*) E-Defter Beratı : Elektronik ortamda oluşturulan defterlere ilişkin olarak, GİB tarafından belirlenen standartlara uygun bilgileri içeren ve Başkanlık Mali Mührü ile onaylanmış dosyadır.

8 E-Defter Muhafaza ve İbraz Muhafaza ve ibraz yükümlülüğü, elektronik defterlerin ve beratların doğruluğuna, bütünlüğüne ve değişmezliğine ilişkin olan her türlü elektronik kayıt ve veri (elektronik imza ve mali mühür değerleri dahil), veri tabanı dosyası, saklama ortamı ile doğrulama ve görüntüleme araçlarının tümünü kapsamakta olup, elektronik defterler istenildiğinde kolaylıkla erişebilmeyi, anlaşılabilir ve eksiksiz bir biçimde görüntüleyebilmeyi ve okunabilir kağıt baskılarını üretebilmeyi sağlayacak biçimde yerine getirilmelidir. Elektronik defterler ve beratların elektronik defter izni verilenlerin kendilerine ait bilgi işlem sistemlerinde muhafaza edilmesi mecburidir. Üçüncü kişiler nezdinde veya yurtdışında muhafaza işlemi GİB açısından bir hüküm ifade etmez. Muhafaza yükümlülüğü T.C. Sınırları içinde veya T.C. Kanunlarının geçerli olduğu yerde yerine getirilmesi zorunludur.

9 Cezai Müeyyideler E-defter tutma zorunluluğu getirilen mükellefler kağıt ortamında defter tutamazlar. Bu mükellefler kağıt ortamında defter tutmaları halinde hiç defter tutmamış sayılırlar. (1.Derece Usulsüzlük Cezası, Re sen Takdir sebebi, KDV indirimlerinin Reddedilmesi ihtimali). Bunların haricinde TTK uyarınca; defterlerin 65. madde hükümlerine göre tutulmaması halinde4.000 TL. İdari para cezası (TTK Md.562/1) Ticari defterlerin mevcut olmaması veya hiçbir kayıt içermemesi yahut bu Kanuna uygun saklanmaması hallerinde üç yüz günden az olmamak üzere adli para cezası (TTK Md.562/6).

10 EDM Rekabet Üstünlükleri EDM E-Defter, E-Defterlerinizi GİB in belirtmiş olduğu format ve standartların yanı sıra, tek tuş kullanarak kolayca ve hızlı bir şekilde oluşturabileceğiniz, her türlü muhasebe programı ve veri aktarım senaryosuyla uyumlu şekilde çalışabilen platform bağımsız bir uygulamadır. Yazılım hatalarından kaynaklanan resmi yaptırımlara %100 finansal garanti(hiçbir rakipte yok) Basit kurulum işlemi sayesinde uzaktan veya yerinde kurulum ile çok kısa sürede kullanıma hazır hale gelir. Firma, Şube, Mali Müşavir, E-imza-Mali Mühür, Zaman damgası, Dosya kayıt çalışma alanlarını basit bir ara yüzle tanımlamayı sağlar. Platform bağımsız olması nedeniyle birden çok ERP sistemi kullanan Mükellefler için maliyet ve kolay kullanım avantajı sağlar.(az sayıda rakipte var) Kullanıcı verileri excel, csv, xml gibi birden farklı formatlarda alabilir ve basit adımlarla işleyebilir.(az sayıda rakipte var) Kullanıcı dostu Arayüzü ile Defter oluşturma, imzalama, Berat Oluşturma, imzalama, GİB e gönderme, GİB den gelen beratı indirme işlemleri basitçe yapılabilir.

11 EDM Rekabet Üstünlükleri Yazılım içerisinde kodlanmış olan kontrol mekanizması sayesinde hata önleme zekasına sahiptir. Oluşan hata/uyarılar basit ekranlar ile yönlendirilerek çözüme hatasız ulaşmayı sağlar. Müşteri talebine göre süreç yönetimi modülü eklenerek onay ve iş süreci oluşturabilme imkanı sağlar.(hiçbir rakipte yok) Sayfa, satır ve kullanıcı sınırlaması olmadan özgürce kullanma imkanı sağlar.(az sayıda rakipte) Ekstra maliyete katlanmadan verilen ilk kurulum kullanıcı eğitimleri imkanı. Ücretsiz ve sınırsız Zaman Damgası ile entegrasyon hizmeti. Müşteri talebine göre E-Defter yedekleme hizmeti sunar. 3DS Güvenlik Sistemi ile saklama.(hiçbir rakipte yok) %95 depository sıkıştırma özelliği ile e-faturaların uzun dönem arşivleme.(hiçbir rakipte yok) FULL TEXT Arama imkanı ile defterdeki her alanı arama.(hiçbir rakipte yok)

12 E-Defter İş Akışı

13 E-Defter Başvurusu Nasıl Yapılır E Defter kullanmak isteyen mükellefler başvurularını elektronik ortamda yapmak durumundalar. adresine girilir. Ana ekranda Turuncu renkli alana TIK lanır.

14 E-Defter Örneği : Büyük Defter XBRL GL taksonomisi, e-defter için özel olarak seçilmiştir. Örneðin; hazırlanmak istenen doküman tipi documentinfo veri grubu içinde yer alan entriestype (Doküman Tipi) alanı işaretlenerek belirlenmektedir. Büyük Defter dokümanı için bu alan ledger olarak işaretlenerek oluşturulacaktır. 14

15 E-Defter Örneği : Yevmiye Defteri 15

16 E-Defter Berat Örneği Mali mühür ile imzalanan XBRL Formatındaki e-defter belgesinden imzalama sonucunda elde edilen hash-code çıktısı 16

17 E-Defter Süreçleri 1. Firma, EDM Müşteri sözleşmesi imzalar 2. Sözleşme bedelinin %50 sini EDM Bilişim hesaplarına avans olarak öder 3. EDM Bilişim sözleşme bedelini fatura ederek Firmaya gönderir den Firma e-defter başvurusunu yapar. 5. E-Defter yazılım kurulumu yapılır. 6. Firma kullanıcılarına E-Defter kullanım eğitimi verilir. 7. Fatura tutarının kalan %50 si Firma tarafından EDM Bilişim hesaplarına ödenir.

18 Muhasebe Programlarına Anahtar Teslim Uygunluk ERP Yazılımlarından oluşturulan faturaların, e-fatura konnektör aracılığı ile alınarak UBL-TR standardına çevrilmesi, E-faturaların EDM e-fatura entegrasyon sistemine gönderilmesi, İşlemi tamamlanan e-faturaların müşterinin sisteminde arşivlenmesi, Gelen faturalarının EDM e-fatura entegrasyon sisteminden alınması, Gelen e-faturalarının kabul veya reddedilmesi, E-faturalardan giden veya gelen faturaların aratılması / filtrelenmesi, Gelen faturaların cari ve stoğa işlenmesi 18

19 Uyumlu Muhasebe Programları ve ERP ler Database Bağlandığımız ERP ler Modül Aldırdığımız ERP ler LOGO GO NETSİS ENTERPRİCE TİLASOFT PROSET EVREN YAZILIM İBEM LOGO GO PLUS NETSİS STANDART LOGO JAGUAR NETSİS ENTEGRE TİGER NETSİM TİGER PLUS IAS(CANİAS) TİGER ENTERPRİCE VEGA MİKRO V12 PUSULA MİKRO V14 ETA 8 MİKRO V15 ETA SQL AKINSOFT NEBİM WİNNER AXAPTA NEBİM V3 OKYANUS YAZILIM SENTEZ YAZILIM KG YAZILIM DEVA YAZILIM BOYUT FENİX AMONRA ASYASOFT-ANT- BİM BAŞOĞLU DARAPLUS HİZ.TİC.LTD.ŞTİ. LED SOFT XİNERJİ BİLNEX YALIN TALYA ELECTRA ARMAİN KARDELEN PEGASTAR TALYA MEDİSOFT RMOS DERİNSİS MAKRO HASER YAZILIM LİNECRA GAPÇAY ALTAR AKKOR KOD SEDNA YAZILIM LABTEKNOLOJİ BARSOFT ABT YAZILIM ASİST YAZILIM WEBFİNANS ATİKER BİLSAN YAZILIM - DOLPHİN TYOSOFT RON YAZILIM ZİRVE LOFT BİLSAM SUBFİNANS MİKROKOM MEDDATA SAP IFS MICROSOFT 19

20 Sertifikalarımız

21 Sertifikalarımız

22

23

24

25 Bilişim Teşekkürler