DÜNYA BANKASI PROJE UYGULAYICISI BİRİMLER İÇİN UYGULAMA DESTEK ÇALIŞTAYI MALİ YÖNETİM OTURUMU

Transkript

1 DÜNYA BANKASI PROJE UYGULAYICISI BİRİMLER İÇİN UYGULAMA DESTEK ÇALIŞTAYI MALİ YÖNETİM OTURUMU DÜNYA BANKASI FİNANSMANLI PROJELERDE MALİ YÖNETİM UYGULAMALARI

2 PROJELERDE MALİ YÖNETİM KAPSAMI PLANLAMA BÜTÇELEME FON KULLANIMI MUHASEBE MALİ RAPORLAMA İÇ KONTROL DENETİM DÜNYA BANKASI UYGULAMA DESTEK ÇALIŞTAYI 2

3 PROJELERDE MALİ YÖNETİM İLGİLİ DİĞER FAALİYETLER SATIN ALMA FON/KAYNAK YÖNETİMİ İZLEME VE DEĞERLENDİRME DÜNYA BANKASI UYGULAMA DESTEK ÇALIŞTAYI 3

4 PROJE UYGULAMASININ BAŞLANGIÇ AŞAMASINDA UYGUN VE YETERLİ BİR MALİ YÖNETİM SİSTEMİ OLMASI GEREKLİDİR. MALİ YÖNETİM SİSTEMİ NEDEN GEREKLİDİR? PROJE UYGULAMASI VE YÖNETİMİ İÇİN GEREKLİ BİLGİLERİ SAĞLAR. PROJENİN AMACA YÖNELİK VE KURALLARA UYGUN ŞEKİLDE YÜRÜTÜLMESİNE YÖNELİK BİLGİ VE BELGE SAĞLAR DÜNYA BANKASI UYGULAMA DESTEK ÇALIŞTAYI 4

5 UYGUN VE YETERLİ BİR MALİ YÖNETİM SİSTEMİ İÇİN PROJE NİN YAPISI VE İÇERİĞİ(KURUMSAL YAPI, BİLEŞENLER, FAALİYETLER, BÜTÇE VE TAHSİSATLAR, FİNANSMAN ORANLARI, SATIN ALMA DÜZENLEMELERİ vs.) FON SAĞLAYICI KURULUŞUN GEREKLİLİKLERİ UYGULAYICI KURULUŞUN KURUMSAL KAPASİTESİ GÖZÖNÜNE ALINMALIDIR. UYGUN VE YETERLİ BİR MALİ YÖNETİM SİSTEMİ DOĞRU, GÜVENİLİR VE TUTARLI BİLGİLERİ ZAMANINDA ÜRETEBİLMELİ VE KULLANICILARIN AMAÇLARINA UYGUN FORMAT VE İÇERİKTE SUNABİLMELİDİR DÜNYA BANKASI UYGULAMA DESTEK ÇALIŞTAYI 5

6 UYGUN VE YETERLİ BİR MALİ YÖNETİM SİSTEMİ NİN ÖN KOŞULLARI YETERLİ SAYI VE NİTELİKTE PERSONEL, DÜZENLİ VE ETKİN SATIN ALMA - ÖDEME İŞLEMLERİ YÜRÜTÜLMESİNİ VE PROJE KAYNAKLARINDAN EDİNİLEN VARLIKLARIN KAYIT VE MUHAFAZASINI SAĞLAYAN BİR İÇ KONTROL SİSTEMİ, PERİYODİK VE SİSTEMATİK ŞEKİLDE BÜTÇELER İLE HARCAMALARI GÖSTEREN MALİ RAPORLARI HAZIRLAMAYI SAĞLAYACAK BİR MUHASEBE SİSTEMİ, İÇ KONTROL, MUHASEBE VE RAPORLAMA FAALİYETLERİNİ İNCELEYEN BİR BAĞIMSIZ DENETİM YAPISI DÜNYA BANKASI UYGULAMA DESTEK ÇALIŞTAYI 6

7 MALİ YÖNETİM SİSTEMİ GELİŞTİRİLMESİ VE TASARIMI HER PROJENİN İÇERİĞİ, ÖZELLİKLERİ VE KOŞULLARINA UYGUN ŞEKİLDE ÖZGÜN BİR MALİ YÖNETİM SİSTEMİ TASARLANMALI, GELİŞTİRİLMELİ VE UYGULANMALIDIR. AŞAMALAR: PROJE NİN ÖZEL KOŞULLARINI BELİRLEME (BELGELERİN İNCELENMESİ) EKİP OLUŞTURMA MUHASEBE SİSTEMİ TASARIMI VE KURULMASI BÜTÇELEME İÇ KONTROL SİSTEMİ GELİŞTİRİLMESİ DÜNYA BANKASI UYGULAMA DESTEK ÇALIŞTAYI 7

8 PROJE NİN ÖZEL KOŞULLARINI BELİRLEME (BELGELERİN İNCELENMESİ) TEMEL PROJE BELGELERİ TARANARAK MALİ YÖNETİM SİSTEMİ İÇİN GEREKLİ BİLGİLER TOPLANMALIDIR. TOPLANAN BİLGİLER MALİ YÖNETİM SİSTEMİ TASARIM VE UYGULAMASINDA KULLANILACAKTIR. İKRAZ ANLAŞMASI (PROJE BİLEŞENLERİ, HARCAMA KATEGORİLERİ, SATIN ALMA KURALLARI, İZLEME VE DEĞERLENDİRME GÖSTERGELERİ) PROJE DEĞERLENDİRME DOKÜMANI DÜNYA BANKASI MALİ YÖNETİM DEĞERLENDİRME RAPORU KAYNAK KULLANIM MEKTUBU MALİYET TABLOLARI SATIN ALMA PLANI DÜNYA BANKASI UYGULAMA DESTEK ÇALIŞTAYI 8

9 EKİP OLUŞTURMA MALİ YÖNETİM SİSTEMİ TASARIM GELİŞTİRME KURULUM UYGULAMA AŞAMALARINDA, HER BİR AŞAMA İÇİN FARKLI SAYI VE NİTELİKTE İNSAN KAYNAĞINA İHTİYAÇ DUYULACAKTIR. GEREK DUYULAN İNSAN KAYNAĞI ÖNCELİKLE UYGULAMA KURUMUNU BÜNYESİNDEN TEMİN EDİLEBİLİR. UYGULAYICI KURULUŞUN KURUMSAL KAPASİTESİNİN YETERLİ GELMEDİĞİ AŞAMALAR VE İŞLER İÇİN DIŞARIDAN DANIŞMANLIK DESTEĞİ (BİREYSEL VEYA ŞİRKETLER) ALINABİLİR DÜNYA BANKASI UYGULAMA DESTEK ÇALIŞTAYI 9

10 MUHASEBE SİSTEMİ TASARIMI, GELİŞTİRİLMESİ VE KURULMASI (1) TASARIM: MALİ RAPORLAR MALİ KAYIT VE BELGELENDİRME SİSTEMİ HESAP PLANI GELİŞTİRME VE KURULUM: YAZILIM DONANIM EL KİTABI KULLANICI EĞİTİMLERİ PİLOT (TEST) UYGULAMA DÜNYA BANKASI UYGULAMA DESTEK ÇALIŞTAYI 10

11 MUHASEBE SİSTEMİ TASARIMI, GELİŞTİRİLMESİ VE KURULMASI (2) MUHASEBE SİSTEMİ, MALİ YÖNETİM SİSTEMİNİN KALBİDİR. VERİLER VE BELGELER BURADA BİRİKEREK; MALİ BİLGİLERE DÖNÜŞTÜRÜLÜR. MUHASEBE SİSTEMİNİN BÜTÇE SİSTEMİ VE İÇ KONTROL SİSTEMİ İLE UYUMLU/ ENTEGRE ÇALIŞMASI GEREKİR. MUHASEBE SİSTEMİ DIŞ DENETİM İÇİN GEREKLİ BİLGİ VE BELGELERİ SAĞLAR DÜNYA BANKASI UYGULAMA DESTEK ÇALIŞTAYI 11

12 BÜTÇELEME BÜTÇE FORMATLARI BÜTÇE HAZIRLAMA, İZLEME VE REVİZYON SIKLIĞI (AYLIK 3 AYLIK YILLIK PROJE SÜRESİ İÇİN) BÜTÇELER HARCAMALARLA UYUMLU VE KARŞILAŞTIRILABİLİR OLMALIDIR. BU AMAÇLA, BÜTÇELERİN MUHASEBE SİSTEMİ VE BU SİSTEMİN ÇIKTILARI OLAN MALİ YÖNETİM RAPORLARI İLE İLİŞKİLENDİRİLMESİ GEREKİR. BU ŞEKİLDE BÜTÇELEME, PLANLAMANIN BİR PARÇASI OLARAK, İZLEME VE DEĞERLENDİRME FAALİYETLERİNE DE GİRDİ SAĞLAR DÜNYA BANKASI UYGULAMA DESTEK ÇALIŞTAYI 12

13 DÜNYA BANKASI FİNASMANLI PROJELERDE İÇ KONTROL DÜNYA BANKASI MALİ YÖNETİM UYGULAMALARI; İÇ KONTROL FAALİYETLERİNİ DE KAPSAR. İÇ KONTROL UYGULAMALARINDA AMAÇLARA ULAŞILABİLMESİ İÇİN GEREKLİ İZLEME; MALİ YÖNETİM SİSTEMİ NDEKİ UYGULAMALAR, BİLGİ VE BELGELER ESAS ALINARAK YÜRÜTÜLÜR DÜNYA BANKASI UYGULAMA DESTEK ÇALIŞTAYI 13

14 İÇ KONTROL SİSTEMİ PROJE UYGULAMALARI BAĞLAMINDA İÇ KONTROLÜN TEMEL AMAÇLARI: 1. FAALİYETLERİN ETKİN VE VERİMLİ ŞEKİLDE YÜRÜTÜLMESİNİN SAĞLANMASI, 2. FAALİYETLERİN KURAL VE DÜZENLEMELERE UYGUN ŞEKİLDE YÜRÜTÜLMESİNİN SAĞLANMASI, 3. PROJE KAYNAKLARI VE BU KAYNAKLARDAN EDİNİLEN VARLIKLARIN KORUNMASININ SAĞLANMASI (PROJE KAYNAKLARININ AMACA YÖNELİK KULLANIMI), 4. ETKİN VE ZAMANINDA KARAR ALMAYA YÖNELİK GÜVENİLİR BİLGİ TEMİNİ DÜNYA BANKASI UYGULAMA DESTEK ÇALIŞTAYI 14

15 BAĞIMSIZ DIŞ DENETİM FAALİYETLERİ TÜM DÜNYA BANKASI PROJELERİ MALİ YIL KAPANIŞINI TAKİP EDEN 6 AY İÇİNDE MALİ TABLOLARINI DENETLETEREK DÜNYA BANKASI NA GÖNDERMELİDİR. TÜRKİYE DE BAĞIMSIZ DENETİM FAALİYETLERİNİ HAZİNE KONTROLÖRLERİ KURULU YÜRÜTÜR. DENETİM ÜÇ ANA KATEGORİDE YAPILABİLİR: MALİ TABLO DENETİMİ UYGUNLUK DENETİMİ OPERASYONEL DENETİM DÜNYA BANKASI UYGULAMA DESTEK ÇALIŞTAYI 15