Finansal Tablolar ve Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar İÇİNDEKİLER Sayfa 31 Mart 2014 ve 2013 tarihlerindeki Özet Finansal Durum Tabloları

Transkript

1 Özet Finansal Tablolar ve Özet Finansal Tablolara İlişkin Notlar

2 Finansal Tablolar ve Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar İÇİNDEKİLER Sayfa 31 Mart 2014 ve 2013 tarihlerindeki Özet Finansal Durum Tabloları Mart 2014 ve 2013 tarihlerinde sona eren üç aylık ara dönemlere ait Özet Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tabloları Mart 2014 ve 2013 tarihlerinde sona eren üç aylık ara dönemlere ait Özet Özkaynak Değişim Tabloları 5 31 Mart 2014 ve 2013 tarihlerinde sona eren üç aylık ara dönemlere ait Özet Nakit Akış Tabloları

3 31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 hesap dönemlerine ait Özet Finansal Durum Tabloları VARLIKLAR Dönen Varlıklar : Not Nakit ve Nakit Benzerleri Ticari Alacaklar İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 4, İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Türev Araçlar Stoklar Peşin Ödenmiş Giderler Cari Dönem Vergisi ile İlgili Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar Ara Toplam Satış Amaçlı Snıflandırılan Duran Varlıklar Toplam Dönen Varlıklar Duran Varlıklar : Ticari Alacaklar İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Şerefiye Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Peşin Ödenmiş Giderler Ertelenmiş Vergi Varlığı Diğer Duran Varlıklar 7 7 Toplam Duran Varlıklar Toplam Varlıklar İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 1

4 31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 hesap dönemlerine ait Özet Finansal Durum Tabloları KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler: Not Ticari Borçlar İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 4, İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Diğer Borçlar İlişkili Taraflara Diğer Borçlar İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar Türev Araçlar Ertelenmiş Gelirler Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Kısa Vadeli Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplam Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler: Diğer Borçlar İlişkili Taraflara Diğer Borçlar İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar Ertelenmiş Gelirler Uzun Vadeli Karşılıklar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Toplam Uzun Vadeli Yükümlülükler ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler ( ) ( ) Tanımlanmış Fayda Planları Aktüeryal (Kayıp)/Kazanç Fonu 11 ( ) ( ) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Kar/Zararı Net Dönem Karı/(Zararı) Toplam Özkaynaklar Toplam Kaynaklar İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 2

5 31 Mart 2014 ve 2013 tarihlerinde sona eren üç aylık ara dönemlere ait Özet Kapsamlı Gelir Tabloları SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER Not 31 Mart Mart 2013 Hasılat Satışların Maliyeti (-) 12 ( ) ( ) BRÜT KAR/ZARAR Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri(-) 13 ( ) ( ) Genel Yönetim Giderleri (-) 13 ( ) ( ) Araştırma ve Geliştirme Giderleri(-) 13 ( ) ( ) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler(-) 14 ( ) ( ) FİNANSMAN GİDERİ VE VERGİ ÖNCESİ KARI/(ZARARI) Finansman Giderleri (-) (66.795) (58.368) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/(ZARARI) Sürdürülen Faaliyetler vergi gelir/ gideri ( ) ( ) Dönem vergi gelir/gideri ( ) ( ) Ertelenmiş vergi gelir/gideri SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET KARI / (ZARARI) DURDURULAN FAALİYETLER Durdurulan faaliyetler vergi sonrası dönem karı/zararı DÖNEM NET KARI/(ZARARI)

6 31 Mart 2014 ve 2013 tarihlerinde sona eren üç aylık ara dönemlere ait Özet Kapsamlı Gelir Tabloları Diğer Kapsamlı Gelir: Not 31 Mart Mart 2013 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar Tanımlanmış Fayda Planları Aktüeryal (Kayıp)/Kazanç Fonu ( ) ( ) Ertelenmiş Vergi Etkisi DİĞER KAPSAMLI GELİR (VERGİ SONRASI) TOPLAM KAPSAMLI KAR/(ZARAR) Pay Başına Kazanç: Sürdürülen faaliyetlerden pay başına kazanç 16 0,941 0,278 Sulandırılmış Pay Başına Kazanç: Sürdürülen faaliyetlerden sulandırılmış pay başına kazanç 16 0,941 0,278 İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 4

7 31 Mart 2014 ve 2013 tarihlerinde sona eren üç aylık ara dönemlere ait Özet Özkaynak Değişim Tabloları Sermaye Düzeltme Farkları Tanımlanmış Fayda Planları Aktüeryal (Kayıp) / Kazanç Fonu Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Ödenmiş Geçmiş Yıllar Dönem Net Sermaye Kar / Zararları Karı / (Zararı) Toplam 01 Ocak 2013 bakiyesi (Önceden Raporlanan) UMS 19 a göre yapılan değişikliklerin etkisi (58.001) ( ) Ocak 2013 bakiyesi (Yeniden Düzenlenmiş) (*) (58.001) Yedeklere transfer ( ) -- Ödenen temettü ( ) ( ) Diğer Kapsamlı Gelir ( ) ( ) Dönem Net Karı Mart 2013 bakiyesi ( ) Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Tanımlanmış Fayda Planları Aktüeryal (Kayıp) / Kazanç Fonu Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Kar / Zararları Dönem Net Karı / (Zararı) 01 Ocak 2014 bakiyesi ( ) Yedeklere transfer ( ) -- Ödenen temettü ( ) ( ) Diğer Kapsamlı Gelir ( ) ( ) Dönem Net Karı Mart 2014 bakiyesi ( ) Toplam (*) Bakınız Not İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 5

8 31 Mart 2014 ve 2013 tarihlerinde sona eren üç aylık ara dönemlere ait Özet Nakit Akış Tabloları Not 31 Mart Mart 2013 A. ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI Dönem Net Karı Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı ile ilgili Düzeltmeler Amortisman ve İtfa Giderleri İle İlgili Düzeltmeler Değer Düşüklüğü/İptali İle İlgili Düzeltmeler Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler Faiz Gelirleri ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler 14 ( ) ( ) Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları/Kazançları İle İlgili Düzeltmeler ( ) Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıp/Kazançlar İle İlgili Düzeltmeler 8 (3.179) (28.695) Vergi Geliri / Gideri ile İlgili Düzeltmeler İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler ( ) ( ) Stoklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler 5 ( ) ( ) Ticari Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler 4 ( ) Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler (1.235) (4.919) Ticari Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler Satış Amaçlı Elde Bulundurulan Varlıklarla ile İlgili Nakit Girişleri Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler ( ) ( ) Faaliyetlerinden Elde Edilen Nakit Akışları Ödenen Temettüler ( ) ( ) Alınan Faiz Vergi Ödemeleri / İadeleri ( ) ( ) B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT ( ) ( ) Bağlı Ortaklıkların Kontrolünün Kaybı Sonucunu doğuracak Satışlara İlişkin Nakit Girişleri Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 8 ( ) ( ) Türev araçlardan nakit girişleri C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ D. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 6

9 1. Şirketin Organizasyonu ve Faaliyet Konusu Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Şirket) İstanbul'da kurulup tescil edilmiş bir sermaye şirketidir. Şirket faaliyetlerini aşağıdaki müesseseleri vasıtasıyla yürütmektedir. Müessese Fabrika Sistem Satış Müessesesi Bayilik Satış Müessesesi Totaline Müessesesi ve Satış Sonrası Hizmetler Faaliyet Konusu Klima Santralı, Roof-Top, Aparey, Dalgıç Pompa, Kombi, Kat Kaloriferi, Brülör ve Panel Radyatör Üretimi Fabrika da üretilen; Soğutma Grubu, Fan-Coil, Klima Santralı, Roof-Top Aparey, Panel Radyatör, Kazan, Kombi, Dalgıç Pompa, Brülör, Kat Kaloriferi, Isıtma ve Soğutma Üniteleri ile benzer ithal mallar alım, satımı ve bakımı Yedek Parça, Montaj, Tamir ve Bakım malzemeleri satışı Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret A.Ş. hisseleri 27 Ocak 1992 tarihinden beri Borsa İstanbul (BIST) da işlem görmekte olup, 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla Şirket hisselerinin %14,77 oranındaki kısmı halka açıktır. Şirket in merkez adresi aşağıdaki gibidir: Muallim Naci Cad. No: 69 Ortaköy/İSTANBUL/TÜRKİYE 31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir: Adı Pay Oranı Alarko Holding A.Ş. % 42,03 Carrier HVACR Investments B.V. % 42,03 Diğer * % 15,94 %100,00 * Sermayenin % 10 undan daha azına sahip ortakların toplamını göstermektedir. Şirketin 31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla ortalama personel sayısı aşağıdaki gibidir: Maaşlı (Beyaz Yaka) Ücretli (Mavi Yaka) TOPLAM

10 2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar 2.1. Sunuma İlişkin Temel Esaslar TMS ye Uygunluk Beyanı Ara dönem finansal tablolar, Şirket in yasal kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup, KGK tarafından yayınlanan Türkiye Muhasebe Standartları na göre Şirket in durumunu layıkıyla arz edebilmek için bir takım düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır. İlişikteki ara dönem finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 13 Haziran 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayınlanan Seri II, 14.1 nolu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ( TMS/TFRS ) esas alınmıştır. Şirket, 31 Mart 2014 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin finansal tablolarını Türkiye Muhasebe Standardı No.34 Ara Dönem Finansal Raporlama ya uygun olarak hazırlamıştır. 31 Mart 2014 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet finansal tablolar, Türkiye Muhasebe Standardı No.34 Ara Dönem Finansal Raporlama ya uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla özet ara dönem finansal tablolar, 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren yıla ait finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu özet ara dönem finansal tablolar 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir. Finansal Tabloların Onaylanması Şirket in 31 Mart 2014 tarihli finansal tabloları 29 Nisan 2014 tarihinde Şirket Yönetimi tarafından Yönetim Kurulu na sunulmak üzere onaylanmıştır. Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi TMS 29 a göre, yüksek enflasyon ekonomisinin hakim olduğu bir ülkenin para birimini kullanarak finansal tablolarını hazırlamakta olan kuruluşların bu tablolardaki kalemleri bilanço tarihi itibarıyla endekslenen birim değerleri ile göstermeleri ve aynı uygulamayı geçmiş dönemlere de yansıtmaları gerekmektedir. Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı Kararı uyarınca, 2005 yılında finansal tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulaması sona ermiştir. Bu nedenle, finansal tablolar, 31 Aralık 2004 tarihindeki Türk Lirası nın satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir. Parasal olmayan kalemlere 1 Ocak 2005 tarihinden sonra yapılan girişler nominal değeriyle gösterilmiştir. Düzeltmeler: İlişikteki finansal tablolar TMS/TFRS ye göre hazırlanmıştır ve kanuni kayıtlarda yer almayan aşağıdaki düzeltmeleri içermektedir. - Şüpheli alacaklara karşılık ayrılması - İsim hakkı ve royalty karşılığı ayrılması - Stok değer düşüklüğü karşılığı ayrılması - Ödenecek dava gideri karşılığı ayrılması - Satışlar için garanti karşılığı ayrılması - Vadeli çekler, alacak senetleri, alıcılar, satıcılar için reeskont hesaplanması - Sabit kıymet amortismanın faydalı ömürlerine göre düzeltilmesi - TMS 19 a göre kıdem tazminatı düzeltmesi - Kullanılmayan izin karşılığı ayrılması 8

11 - Ertelenmiş vergi düzeltmesi 2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devam) 2.1. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devam) TMS ye Uygunluk Beyanı (devam) Düzeltmeler: (devam) - Gelecek aylara ait gelirlerin düzeltilmesi - Rekabet Kurulu tarafından kesilen ceza için karşılık ayrılması - Faturası kesilmiş ancak sevk edilmemiş malların düzeltilmesi Fonksiyonel ve raporlama para birimi Şirket in finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket in fonksiyonel para birimi olan ve finansal tablolar için sunum para birimi olan Türk Lirası ( TL ) cinsinden ifade edilmiştir Netleştirme/Mahsup Finansal tablolarda yer alan finansal varlıklar ve yükümlülükler, ilgili değerleri netleştirmeye izin veren yasal bir yetkinin olması ve değerlerin net olarak gösterilmesi hususunda bir niyetin olması ya da varlığın gerçekleşmesi ile borcun yerine getirilmesinin aynı anda olması durumunda finansal tablolarda net değerleri üzerinden gösterilmektedirler Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket in cari dönem finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır. TMS 19 Çalışanlara sağlanan faydalar standardında yapılan değişiklikler kapsamında kıdem tazminatına ilişkin aktüeryal kazanç/kayıplar özkaynaklar altında muhasebeleştirilmektedir. Bu uygulama 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve geriye dönük olarak uygulanmıştır. Şirket, 31 Aralık 2012 tarihli gelir tablosunda genel yönetim giderleri ve ertelenmiş vergi gelir/gideri hesabında muhasebeleştirilen TL aktüeryal kazanç diğer kapsamlı gelir tablosuna sınıflandırmıştır. Şirket, 31 Aralık 2012 tarihli finansal durum tablosunda net dönem karı içinde gösterdiği ertelenmiş vergi etkisi netlenmiş TL tutarındaki aktüeryal kazancı ve geçmiş yıllar karları içinde gösterdiği ertelenmiş vergi etkisi netlenmiş TL tutarındaki aktüeryal kaybı aynı tarihli finansal durum tablosunda emeklilik planlarından aktüeryal kayıp/kazanç fonu içerisine sınıflandırmıştır Standartlarda Değişiklikler ve Yorumlar (a) Şirket in sunum, açıklamalarını ve finansal performansını etkileyebilecek yeni ve revize edilmiş standartlar TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum - Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik) Değişiklik muhasebeleştirilen tutarları netleştirme konusunda mevcut yasal bir hakkının bulunması ifadesinin anlamına açıklık getirmekte ve TMS 32 netleştirme prensibinin eş zamanlı olarak gerçekleşmeyen ve brüt ödeme yapılan hesaplaşma (takas büroları gibi) sistemlerindeki uygulama alanına açıklık getirmektedir. Değişiklikler 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu standardın Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır. 9

12 2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devam) 2.1. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devam) Standartlarda Değişiklikler ve Yorumlar (devam) (a) Şirket in sunum, açıklamalarını ve finansal performansını etkileyebilecek yeni ve revize edilmiş standartlar (devam) UFRS 10 (değişiklik), Konsolide Finansal Tablolar, UFRS 12 ve UMS 27 İştiraklerdeki Yatırımlar: 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik ile birçok fon ve fon nitelikli şirketin iştirakleri konsolidasyondan hariç tutulacak, bunun yerine, bu iştirakleri makul değişiklikleri gelir tablosuna yansıtılmak suretiyle izlenecektir. Değişiklik iştiraklerdeki yatırımlar tanımlamasına giren şirketler için istisna getirmektedir. UFRS 12 ye de iştiraklerdeki yatırımlara ilişkin açıklamalar ile ilgili değişiklikler yapılmıştır. Söz konusu standardın Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır. UFRYK Yorum 21 Zorunlu Vergiler Bu yorum, zorunlu vergiye ilişkin yükümlülüğün işletme tarafından, ödemeyi ortaya çıkaran eylemin ilgili yasalar çerçevesinde gerçekleştiği anda kaydedilmesi gerektiğine açıklık getirmektedir. Aynı zamanda bu yorum, zorunlu verginin sadece ilgili yasalar çerçevesinde ödemeyi ortaya çıkaran eylemin bir dönem içerisinde kademeli olarak gerçekleşmesi halinde kademeli olarak tahakkuk edebileceğine açıklık getirmektedir. Asgari bir eşiğin asılması halinde ortaya çıkan bir zorunlu verginin, asgari esik asılmadan yükümlülük olarak kayıtlara alınamayacaktır. Bu yorum 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli, Şirket için geçerli değildir. Söz konusu standardın Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır. UMS 36 (değişiklik)- Varlıklarda değer düşüklüğü 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, değer düşüklüğüne uğramış varlığın eğer gerçeğe uygun değeri ile satış maliyetinin farkı baz alınarak hesaplanmış ise, geri kazanılabilir tutarı ile ilgili bilgilerin açıklanmasına ilişkin ek açıklamalar getirmektedir. Söz konusu standardın Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır. UMS 39 (değişiklik)- Finansal Araçlar: muhasebeleştirilmesi ve ölçümü 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler türevlerin tecdidi ve finansal risklerden korunma muhasebesi ile ilgilidir. Söz konusu standardın Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır. (b) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar TFRS 9 Finansal Araçlar Sınıflandırma ve Açıklama Aralık 2011 de yapılan değişiklikle yeni standart, 1 Ocak 2015 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. TFRS 9 a yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. 10

13 3. Nakit ve Nakit Benzerleri Nakit ve nakit benzerleri aşağıdaki gibidir (TL): Kasa Banka vadesiz TL mevduat vadesiz döviz mevduat vadeli TL mevduat vadeli döviz mevduat Alınan Çekler Diğer Hazır Değerler Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar - özel kesim tahvil, senet ve bonoları B tipi Likit Yatırım Fonu Mart 2014 itibarıyla bankalardaki vadeli mevduatların faiz oranları aşağıdaki gibidir; 31 Mart 2014 Döviz Cinsi Döviz Tutarı TL Tutarı Vade Faiz (%) USD ,75 2,80 EURO ,20 2,80 TL ,00 12, Aralık 2013 itibarıyla bankalardaki vadeli mevduatların faiz oranları aşağıdaki gibidir; 31 Aralık 2013 Döviz Cinsi Döviz Tutarı TL Tutarı Vade Faiz (%) USD ,25 2,50 EURO ,60 2,90 TL ,50 9, Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla banka mevduatları üzerinde herhangi bir blokaj yoktur. 11

14 4. Ticari Alacak ve Borçlar Ticari alacaklar aşağıdaki gibidir (TL): Kısa vadeli ticari alacaklar; Alıcılar Alacak senetleri ve vadeli çekler İlişkili taraflardan alacaklar, net (Not 17) Alacak reeskontu (-) Alacak senetleri ( ) ( ) Vadeli çekler ( ) ( ) Alıcılar ( ) ( ) Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) ( ) ( ) Uzun vadeli ticari alacaklar; Alacak senetleri Alacak senetleri reeskontu (-) (79.604) ( ) Şüpheli ticari alacak karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir (TL) : Açılış bakiyesi Cari dönem karşılık gideri Vazgeçilen Alacaklar -- ( ) Konusu kalmayan karşılıklar (Not 14) (93.356) ( ) Kapanış bakiyesi Ticari borçlar aşağıdaki gibidir (TL) : Satıcılar İlişkili taraflara borçlar, net (Not 17) Borç reeskontu (-) Satıcılar ( ) (59.929) Toplam

15 5. Stoklar Stoklar aşağıdaki gibidir (TL) : Emtia İlk madde ve malzeme Mamuller Yarı mamuller Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) ( ) ( ) Türev Araçlar 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla türev araçlarda yer alan vadesi gelmemiş forward işlemlerinin detayı aşağıdaki gibi olup nakit akım koruması kapsamında gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarar tablosuna yansıtılmıştır. Vadesi Ödenecek Tutar Para Birimi Alınacak Tutar Para Birimi Vade Sonu Paritesi Gerçeğe Uygun Değer Farkı (TL Karşılığı) EUR USD 1, EUR USD 1, EUR USD 1, EUR TL 3, EUR TL 3, EUR TL 3, EUR TL 3, EUR TL 3, Aralık 2013 tarihi itibarıyla türev araçlarda yer alan vadesi gelmemiş forward işlemlerinin detayı aşağıdadır. Vadesi Ödenecek Tutar Para Birimi Alınacak Tutar Para Birimi Vade Sonu Paritesi Gerçeğe Uygun Değer Farkı (TL Karşılığı) EUR TL 2,7608 (61.495) EUR TL 2,7500 ( ) EUR TL 2,7874 ( ) EUR TL 2,8342 (51.150) EUR USD 1,3674 (9.932) EUR TL 2,9169 (23.520) USD TL 2,0470 (34.920) ( ) 13

16 7. Peşin Ödenen Giderler ve Ertelenmiş Gelirler Kısa vadeli peşin ödenen giderler aşağıdaki gibidir (TL) : Verilen sipariş avansları Gelecek aylara ait giderler Uzun vadeli peşin ödenen giderler aşağıdaki gibidir (TL) : Verilen avanslar Gelecek aylara ait giderler Kısa vadeli ertelenmiş gelirler aşağıdaki gibidir (TL) : Alınan sipariş avansları Gelecek aylara ait gelirler Uzun vadeli ertelenmiş gelirler aşağıdaki gibidir (TL) : Gelecek yıllara ait gelirler Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar 31 Mart 2014 tarihinde sona eren 3 aylık ara dönem içinde alınan maddi ve maddi olmayan duran varlıkların tutarı TL dir (31 Aralık TL). 31 Mart 2014 tarihinde sona eren 3 aylık ara dönem içinde satılan maddi ve maddi olmayan duran varlıkların maliyet tutarı TL (31 Aralık TL), birikmiş amortisman tutarı 525 TL dir (31 Aralık TL). 14

17 9. Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler Kısa vadeli karşılıklar aşağıdaki gibidir (TL) : Garanti ve işletmeye alma karşılık gideri Dava gider karşılığı Rekabet Kurulu ceza karşılığı Sözleşmeye dayalı gider karşılığı Uzun vadeli karşılıklar aşağıdaki gibidir (TL) : Kullanılmayan izin karşılığı Kıdem tazminatı karşılığı Dönem karı vergi yükümlülüğü aşağıdaki gibidir (TL) : Cari dönem kurumlar vergisi karşılığı Peşin ödenen vergi ve fonlar -- ( ) Koşullu varlık ve yükümlülükler aşağıdaki gibidir (TL) : a) Rekabet Kurulu tarafından Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Şirket) e gönderilen yazıda, Şirket hakkında yetkili satıcı ve servisleri ile olan sözleşmelerinin rekabet kısıtlaması içerip içermediği yönünden soruşturma başlatıldığı belirtilmiştir. Belirtilen yazıya istinaden Rekabet Kurulu tarafından yapılan soruşturma sonucunda, Şirket aleyhine 2005 yılı net satışlarının %0,1 ine karşılık gelecek şekilde, TL idari para cezası uygulanmasına karar verildiği 8 Mart 2007 tarihinde bildirilmiştir. İlişikteki finansal tablolarda bu idari para cezası tutarının tamamı için karşılık ayrılmıştır. Şirket, söz konusu idari para cezasıyla ilgili 11 Haziran 2007 tarihinde öncelikle yürütmenin durdurulması, daha sonra ise karara itiraz için Danıştay'a başvuruda bulunmuş olup, yapılan itiraz Danıştay ın 13 Aralık 2010 tarihinde verdiği karar ile red edilmiştir. Şirket, aleyhine neticelenen dava için yürütmenin durdurulması istemli olarak temyiz başvurusunda bulunmuştur. b) 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla aktif değerler üzerindeki teminat tutarları TL dir (31 Aralık TL). c) 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla pasifte yer almayan taahhüt tutarı TL dir (31 Aralık TL). 15

18 d) 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla ticari alacaklar için alınmış teminat tutarı TL dir (31 Aralık TL). 9. Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler (devam) e) 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla Şirket in kayıtlarında yer alan vadesi geldiği halde tahsil edemediği alacaklar ve bu alacaklar için ayrılan karşılık tutarları TL dir (31 Aralık TL). 31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla Şirket in teminat/rehin/ipotek (TRI) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir (TL): 31 Mart 2014 TL Karşılığı TL ABD Doları Avro Şirket Tarafından Verilen TRİ ler A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ ler B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRI ler C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ'ler D. Diğer verilen TRİ ler i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ ler ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ ler iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3.kişiler lehine vermiş olduğu TRI ler TOPLAM Şirket Tarafından Verilen TRİ ler A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş 31 Aralık 2013 TL Karşılığı TL ABD Doları Avro Olduğu TRİ ler B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRI ler C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3.kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRI ler D. Diğer verilen TRİ ler i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ ler ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ ler iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3.kişiler lehine vermiş olduğu TRI ler TOPLAM Şirket in vermiş olduğu diğer teminat, rehin ve ipoteklerin Şirket in özkaynaklarına oranı 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla % 0,77 dir (31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla % 0,76). 16

19 10. Diğer Varlık ve Yükümlülükler Diğer dönen varlıklar aşağıdaki gibidir (TL) : Devreden KDV Peşin ödenen vergi ve fonlar Diğer KDV Diğer özel tüketim vergisi Diğer dönen varlıklar Diğer kısa vadeli yükümlülükler aşağıdaki gibidir (TL): Ödenecek temettü Diğer KDV Gider tahakkukları Özel tüketim vergisi Özkaynaklar (a) Ödenmiş Sermaye : 31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla Şirket in sermayesi aşağıdaki gibidir (TL): Adı Pay Oranı Pay Tutarı Alarko Holding A.Ş. % 42, Carrier HVACR Investments B.V. % 42, Diğer * % 15, Sermaye %100, Sermaye düzeltme farkları Toplam sermaye * Sermayenin % 10 undan daha azına sahip ortakların toplamını göstermektedir. 17

20 Şirket in kayıtlı sermaye tavanı TL dir. Şirket in ödenmiş sermayesi TL olup 1 Kr nominal değerli adet hisseden oluşmaktadır. 11. Özkaynaklar (devam) (b) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler : 31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler, yasal yedeklerden oluşmaktadır. Türk Ticaret Kanunu (TTK) na göre yasal yedekler I. Tertip ve II. Tertip olmak üzere aşağıdaki şekilde ayrılmaktadır : a) I. Tertip Yedek : Net karın %5'i ödenmiş sermayenin %20'sine ulaşıncaya kadar I. Tertip yedek akçe olarak ayrılır. b) II. Tertip Yedek : Safi kardan I. Tertip yedek akçe ve pay sahipleri için sermayenin %5'i tutarında kar payı ayrıldıktan sonra, dağıtılmasına karar verilen karın %10'u II. Tertip yedek akçe olarak ayrılır. Yasal yedek akçeler sermayenin yarısını geçmedikçe, münhasıran zararların kapatılmasında veya işlerin iyi gitmediği zamanlarda işletmenin idamesine, işsizliğin önüne geçmeye veya sonuçlarını hafifletmeye yönelik önlemler alınması amacıyla kullanılabilir. (c) Geçmiş Yıl Kar / (Zararları) : Geçmiş yıl kar/ (zararlarının) dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir (TL): 2012 yılı karının transferi yılı karının transferi UMS 19 a göre yapılan değişiklik etkisi Yasal yedeklere transfer ( ) ( ) Ödenen temettü ( ) ( ) Olağanüstü yedekler Enflasyon düzeltme farkları Geçmiş yıl karları/(zararları) Geçmiş yıl kar/ (zararlarının) dağılımı aşağıdaki gibidir (TL): Olağanüstü yedekler Enflasyon düzeltmesi farkları Seri: II, No:14.1 sayılı Tebliğ uyarınca Ödenmiş Sermaye, Hisse Senedi İhraç Primleri, ve Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler kalemleri yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmekte olup, TMS/TFRS çerçevesinde yapılan değerlemelerde ortaya çıkan farklılıklar geçmiş yıllar kar/zararıyla ilişkilendirilmiştir. Yine bu Tebliğ uyarınca, net dönem karı dışındaki 18

21 birikmiş kar/zararlar, özleri itibarıyla birikmiş kar/zarar niteliğinde olan olağanüstü yedekler ile birlikte Geçmiş Yıllar Kar/Zararları kaleminde gösterilmiştir. 11. Özkaynaklar (devam) Emisyon primi, yasal ve olağanüstü yedeklerin endekslenmesi sonucu oluşan özkaynaklar enflasyon düzeltmesi farkları dönemler itibarıyla aşağıdaki gibidir (TL) : Tarihi Değeri 31 Mart 2014 Endekslenmiş Değeri Enflasyon Düzeltmesi Farkları Emisyon primi Yasal yedekler Olağanüstü yedekler Tarihi Değeri 31 Aralık 2013 Endekslenmiş Değeri Enflasyon Düzeltmesi Farkları Emisyon primi Yasal yedekler Olağanüstü yedekler Enflasyon düzeltme farkları bedelsiz sermaye artırımı ve zarar mahsubunda kullanılabilecektir. Ayrıca üzerinde kar dağıtımını engelleyici herhangi bir kayıt bulunmayan yedek kalemlerinden kaynaklanan enflasyon düzeltme farkları kar dağıtımında kullanılabilecektir. 12. Hasılat ve Satışların Maliyeti Hasılat aşağıdaki gibidir (TL) : 31 Mart Mart 2013 Yurtiçi satışlar Yurtdışı satışlar (Not 18) Diğer satışlar Satıştan iadeler ( ) ( ) Satış iskontoları ( ) ( ) Satışların maliyetleri aşağıdaki gibidir (TL) : Mart Mart 2013 Satılan ticari mallar maliyeti Satılan mamuller maliyeti Satlan hizmet maliyeti

22 Satılan yarı mamul maliyeti Araştırma ve Geliştirme Giderleri, Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri, Genel Yönetim Giderleri Araştırma ve geliştirme giderleri, pazarlama, satış ve dağıtım giderleri ile genel yönetim giderleri aşağıdaki gibidir (TL) : 31 Mart Mart 2013 Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri Genel yönetim giderleri Araştırma ve geliştirme giderleri Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler ve Giderler Esas faaliyetlerden diğer gelirler aşağıdaki gibidir (TL): 31 Mart Mart 2013 Kambiyo Karı Vade Farkı Gelirleri Faiz Gelirleri Konusu kalmayan şüpheli ticari alacak karşılıkları (Not 4) Reeskont gelirleri Konusu kalmayan kıdem tazminatları karşılıkları Diğer gelirler ve karlar Menkul Kıymet Satış Gelirleri Esas faaliyetlerden diğer giderler aşağıdaki gibidir (TL): 31 Mart Mart 2013 Kambiyo zararları Garanti kapsamındaki masraflar Reeskont faiz giderleri Diğer giderler ve zararlar Vade farkı gideri Ticari masraflar Komisyon giderleri

23 15. Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar Satış amacıyla elde tutulan varlıklar Mart 2014 tarihi itibarıyla, satış amacıyla elde tutulan varlıklar, Şirket in tahsil edemediği alacaklarına karşılık olarak aldığı ve kısa vadede satma niyetinde olduğu varlıklardan (binalardan) oluşmaktadır. 16. Hisse Başına Kazanç Hisse başına kazanç oluşumu aşağıdaki gibidir; 31 Mart Mart 2013 Dönem karı (TL) Adi hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedi* Hisse başına kazanç (TL) 0,941 0,278 * 1 TL nominal değerdeki hisseye isabet eden 21

24 17. İlişkili Taraflardan Alacaklar, Borçlar ve İşlemler İlişkili taraflardan ticari alacaklar aşağıdaki gibidir (TL) : AHI Carrier FZC UTS Carrier LLC AHI Carrier South Eastern Europe Airconditioning Branch of JSC Alsim Alarko Sanayi Tesisleri Carrier Espana Carrier SA Montluel Carrier Belgium Carrier Distribution Italy SPA AHI Carrier Australia Pty Ltd Carrier Qatar Toshiba Carrier UK Ltd Attaş Alarko Turistik Tesisler A.Ş Alsim Alarko Sanayi Tesisleri ve Ticaret A.Ş Alvimedica Tıbbi Ürünler San. Ve Dış Tic. A.Ş Carrier SCS Beijer ECR Iberica Carrier Nederland BV divise Airconditioning Alarko Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş Alarko Holding A.Ş AHI CARRIER CZ S.R.O AHI Carrier GmbH AHI Carrier NZ Ltd Alcen Enerji Dağıtım ve Perakende Satış Hizmetleri A.Ş Alfarm Alarko Leröy Su Ürünleri San. ve Tic. A.Ş Al-Riva Projesi Ar. Değ. Konut İnş. Tic. A.Ş Altek Alarko Elektrik Santralları Tes. İşl. Ve Tic. A.Ş Carrier Kuwait Carrier Ned Aircondition Carrier Polska Carrier South Eastern Cenal Enerji A.Ş Meram Elektrik DAğıtım A.Ş İlişkili taraflardan alacak reeskontu (-) (1.282) (1.180) Genel Toplam (Not 4)

25 17. İlişkili Taraflardan Alacaklar, Borçlar ve İşlemler (devam) İlişkili taraflara ticari borçlar aşağıdaki gibidir (TL) : Toshiba Carrier Thailand Toshiba Carrier Corporation Carrier Corporation* GD Midea Carrier ARCD Pte. LTD United Technologies Climate Controls Carrier S.C.S Midea Electric Trading Co. Pte United Technologies International Operations Alarko Holding A.Ş Profroid Meram Elektrik Enerjisi Toptan Satış A.Ş Carrier SPA Automated Logic Corporation Toshiba Carrier UK LTD İlişkili Taraflara Borç Reeskontu (393) (559) Genel Toplam (Not 4) * 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla TL lik bakiyenin TL si royalty karşılığından oluşmaktadır (31 Aralık ). 23

26 17. İlişkili Taraflardan Alacaklar, Borçlar ve İşlemler (devam) İlişkili taraflara yapılan satışlar aşağıdaki gibidir (TL): 31 Mart Mart 2013 AHI Carrier FZC AHI Carrier South Eastern Europe Airconditioning Branch of JSC Alsim Alarko Sanayi Tesisleri Carrier Espana S.L Carrier S.A Montluel Carrier Airconditioning Benelux BV Alarko-Makyol Adi Ortaklığı Carrier ( Italy ) SPA AHI Carrier Australia Pty Ltd Carrier Qatar W.L.L Attaş Alarko Turistik Tesisler A.Ş Alsim Alarko Sanayi Tesis. Ve Ticaret A.Ş Carrier S.C.S Division ERCD Carrier Nederland BV Divise Airconditioning Alarko Fenni Malzeme Satış ve İmalat A.Ş Alen Alarko Enerji Ticaret A.Ş Alarko Holding A.Ş Altek Alarko Elektrik Santralleri Tesis İşletme ve Tic. A.Ş Alarko Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş Meram Elektrik Dağıtım A.Ş Toshiba Carrier UK Limited Q Carrier SDN BHD UTC Carrier LLC Carrier GmbH Carrier Africa FZE Carrier Kuwait Airconditioning Alvimedica Tıbbi Ürünler San. ve Dış Tic. A.Ş Carrier Asia Beijer ECR Iberica Carrier AB

27 17. İlişkili Taraflardan Alacaklar, Borçlar ve İşlemler (devam) İlişkili taraflardan yapılan alışlar aşağıdaki gibidir (TL): 31 Mart Mart 2013 Toshiba Carrier ( Thailand ) Carrier SCS Carrier Corporation Toshiba Carrier Corp Automated Logic Corp GD Midea Heating Alarko Holding A.Ş United Technologies Carrier SPA Carrier ARCD PTE Ltd Toshiba Carrier UK Ltd Midea Electric Trading ( Singapore ) Europan Replacement Compenents Division Profroid Fact SA Carrier UT Electronic Controls Carrier Holland Heating BV Carrier Qatar Meram Elektrik Dağıtım A.Ş Alsim Alarko Sanayi Tesis Ve Ticaret A.Ş Carrier Africa FZC ERCD SA Carrier SCS France AHI Carrier Mart 2014 tarihi itibarıyla Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri gibi üst düzey yöneticilere sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı TL dir (31 Mart TL). 25

28 17. İlişkili Taraflardan Alacaklar, Borçlar ve İşlemler (devam) İlişkili taraflardan alınan ve bu şirketlere ödenen faiz, kira ve benzerleri aşağıdaki gibidir (TL) : 31 Mart Mart 2013 Alınan kira; Alsim Alarko San. Tes. ve Tic. A.Ş Mart Mart 2013 Ödenen kira; Alarko Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş Alarko Fenni Malz. Satış ve İmalat A.Ş Alsim Alarko San. Tes. ve Tic. A.Ş Ödenen komisyon; Fact SA Carrier Mart 2014 tarihi itibarıyla ilişkili taraflara TL (31 Aralık TL) tutarında verilen kefalet bulunmakta olup, ilişkili taraflardan TL (31 Aralık TL) tutarında alınan kefalet mevcuttur. 31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflara verilen teminat mektubu bulunmamaktadır. 26

29 18. Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi i. Yabancı Para Riski Şirket in işletme, yatırım ve finansal faaliyetlerinden doğan dövizli işlemlerinin rapor tarihi itibarıyla bakiyeleri aşağıda açıklanmıştır. Şirket, döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan meblağlarla ilgili olarak; Türk Lirası karşısında söz konusu dövizlerin kurlarında değişmeler olması durumunda döviz kuru riskine maruz kalabilir. Söz konusu döviz kuru riski, döviz pozisyonunun, sürekli analiz ve takip edilmesi ile sınırlandırılmaktadır. Şirket in 31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla döviz cinsinden varlık ve yükümlülükleri aşağıdaki gibidir (TL): DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) USD EUR JPY GBP Diğer 27 TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) USD EUR JPY GBP Diğer 1. Ticari Alacaklar Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka Hesapları Dahil) Dönen Varlıklar (1+2) Duran Varlıklar Toplam Varlıklar (3+4) Ticari Borçlar Finansal Yükümlülükler Parasal Olan Diğer Yükümlülükler Kısa Vadeli Yükümlülükler (6+7+8) Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler (9+10) Bilanço Dışı Döviz CinsindenTürev Araçların Net Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu ( ) ( ) Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu ( ) ) ( ) Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun değeri ( ) İhracat (Not 12) İhracat* İthalat İthalat* * 31 Mart 2013 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait ihracat ve ithalat tutarlarıdır.

30 18. Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (devam) i. Yabancı Para Riski(devam) Şirket in kur riski analizi aşağıdaki gibidir (TL); Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu Kar / Zarar Yabancı paranın değer kazanması Yabancı paranın değer kaybetmesi Yabancı paranın değer kazanması Özkaynaklar Yabancı paranın değer kaybetmesi ABD Doları kurunun % 10 değişmesi halinde 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü ( ) ABD Doları riskinden korunan kısım (-) ABD Doları Net Etki (1+2) ( ) Avro kurunun % 10 değişmesi halinde 4- Avro net varlık/yükümlülüğü ( ) Avro riskinden korunan kısım (-) Avro Net Etki (4+5) ( ) Diğer döviz kurlarının % 10 değişmesi halinde 7- Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü ( ) Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (7+8) ( ) TOPLAM (3+6+9) ( ) Kar / Zarar Yabancı Yabancı paranın paranın değer değer kaybetmesi kazanması Yabancı paranın değer kazanması Özkaynaklar Yabancı paranın değer kaybetmesi ABD Doları kurunun % 10 değişmesi halinde 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü ( ) ABD Doları riskinden korunan kısım (-) ABD Doları Net Etki (1+2) ( ) Avro kurunun % 10 değişmesi halinde 4- Avro net varlık/yükümlülüğü ( ) Avro riskinden korunan kısım (-) Avro Net Etki (4+5) ( ) Diğer döviz kurlarının % 10 değişmesi halinde 7- Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü (10.934) Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (7+8) (10.934) TOPLAM (3+6+9) ( )

31 19. Raporlama Tarihinden Sonraki Olaylar Yoktur. 20. Finansal Tabloları Önemli Ölçüde Etkileyen ya da Finansal Tabloların Açık Yorumlanabilir ve Anlaşılabilir Olması Açısından Açıklanması Gerekli Olan Diğer Hususlar Aktif değerlerin toplam sigorta tutarları dönemler itibarıyla aşağıdaki gibidir (TL); 31 Mart Aralık ==================== 29