ASİL ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

Transkript

1 ASİL ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

2 ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA İNCELEME RAPORU Asil Çelik Sanayi ve Ticaret A.Ş. Yönetim Kurulu na İstanbul Giriş Asil Çelik Sanayi ve Ticaret A.Ş. nin ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte Grup ) ekte yer alan 30 Haziran 2013 tarihli özet konsolide finansal durum tablosu aynı tarihte sona eren altı aylık özet konsolide kar veya zarar tablosu, diğer kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynaklar değişim tablosu ve konsolide nakit akış tablosu tarafımızca incelenmiştir. İşletme yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem özet konsolide finansal tablolarının Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları na uygun olarak hazırlanması ve sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem konsolide finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır. İncelemenin Kapsamı İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulu nca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem konsolide finansal tablolarının incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması ve analitik inceleme ile diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır. Sonuç İncelememiz sonucunda, ekteki ara dönem konsolide finansal tablolarının, KGK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları na tüm önemli yönleriyle uygun hazırlanmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır. İstanbul, 23 Ağustos 2013 DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED Özkan Yıldırım, SMMM Sorumlu Ortak Başdenetçi

3 İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU ÖZET KONSOLİDE GELİR TABLOSU... 3 ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU... 4 ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU... 5 ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 6-32 NOT 1 ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU NOT 2 ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR NOT 3 YENİ VE REVİZE EDİLMİŞ ULUSLARARASI FİNANSAL RAPORLAMA STANDARTLARI NOT 4 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA.. 14 NOT 5 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ.. 15 NOT 6 FİNANSAL BORÇLAR NOT 7 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI NOT 8 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR NOT 9 STOKLAR NOT 10 MADDİ DURAN VARLIKLAR NOT 11 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR NOT 12 HASILAT NOT 13 GELİR VERGİLERİ NOT 14 YABANCI PARA POZİSYONU NOT 15 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR.. 32

4 BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2013 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tüm tutarlar, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) Bağımsız Yeniden düzenlenmiş incelemeden Bağımsız denetimden geçmiş geçmiş Dipnot 30 Haziran 31 Aralık Referansları VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Ticari Alacaklar İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar Stoklar Peşin Ödenmiş Giderler Diğer Dönen Varlıklar Duran varlıklar Finansal Yatırımlar Diğer Alacaklar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Ertelenmiş Vergi Varlığı Diğer Duran Varlıklar TOPLAM VARLIKLAR Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 1

5 BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2013 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tüm tutarlar, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) Bağımsız Yeniden düzenlenmiş incelemeden Bağımsız denetimden geçmiş geçmiş Dipnot 30 Haziran 31 Aralık Referansları KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Kısa Vadeli Borçlanmalar Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları Diğer Finansal Yükümlülükler Ticari Borçlar İlişkili Taraflara Ticari Borçlar İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Diğer Borçlar İlişkili Taraflara Diğer Borçlar İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Ertelenmiş Gelirler Kısa Vadeli Karşılıklar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar Uzun Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Borçlanmalar Uzun Vadeli Karşılıklar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Yabancı Para Çevirim Farkları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Karları Net Dönem Karı TOPLAM KAYNAKLAR Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 2

6 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tüm tutarlar, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) Yeniden Yeniden Yeniden Düzenlenmiş Düzenlenmiş Düzenlenmiş Bağımsız Bağımsız Bağımsız Bağımsız incelemeden incelemeden incelemeden incelemeden KAR VEYA ZARAR KISMI geçmiş geçmemiş geçmiş geçmemiş 1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan- Dipnot 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran Referansları Hasılat Satışların maliyeti (-) 12 ( ) ( ) ( ) ( ) BRÜT KAR Pazarlama giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Genel yönetim giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) ( ) ( ) (87.127) (31.888) ESAS FAALİYET KARI Yatırım faaliyetlerinden gelirler FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI Finansman gelirleri Finanman giderler (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı Dönem vergi gideri 13 ( ) ( ) ( ) ( ) Ertelenmiş vergi geliri Dönem karı Diğer kapsamlı gider: (39.300) (42.005) (1.167) (1.307) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı gelirler veya giderler: Yabancı para çevrim farklarındaki değişim (39.300) (42.005) (1.167) (1.307) Döneme ait toplam kapsamlı gelir Pay başına kazanç 0,04 0,02 0,13 0,35 Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 3

7 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları Kardan Ayrılan kısıtlanmış Yedekler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Yabancı Para Çevirim Farkları Geçmiş Yıllar Karları Birikmiş Karlar Net Dönem Karı Özkaynaklar 1 Ocak 2012 itibarıyla bakiye Transferler ( ) - Toplam Kapsamlı Gelir (1.167) Ödenen Temettüler ( ) - ( ) 30 Haziran 2012 itibarıyla bakiye Ocak 2013 itibarıyla bakiye Transferler ( ) - Toplam Kapsamlı Gelir (39.300) Haziran 2013 itibarıyla bakiye Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 4

8 Yeniden Düzenlenmiş Bağımsız incelemeden Bağımsız incelemeden geçmiş geçmiş 1 Ocak- 1 Ocak- Dipnot 30 Haziran 30 Haziran Referansları İşletme faaliyetlerden nakit akışları Vergi öncesi kar Vergi öncesi kar ile işletme faaliyetlerinden sağlanan nakit arasındaki mutabakat Amortisman ve itfa gideri 10, Maddi duran varlıkların satışından kaynaklanan kazanç (6.202) (18.200) Kıdem tazminatı karşılığı Şüpheli alacak karşılığı 8 ( ) (33.560) İzin karşılığı Stok değer düşüklüğü karşılığı Faiz giderleri Faiz gelirleri ( ) ( ) Gerçekleşmemiş kur farkı (gelirleri)/giderleri ( ) Reeskont faiz gideri Reeskont faiz geliri (44.539) (22.312) Diğer (26.732) (22.208) İşletme sermayesindeki değişikliklerden önce sağlanan/(kullanılan) nakit Net işletme sermayesindeki değişim Ticari alacaklar ve ilişkili taraflardan alacaklar ( ) ( ) Diğer alacaklar Stoklar ( ) Diğer dönen varlıklar ( ) Ticari borçlar, ilişkili taraflara borçlar ve alınan avanslar Diğer borçlar ve diğer yükümlülükler ( ) Ödenen vergiler 13 ( ) ( ) Ödenen kıdem tazminatı ( ) ( ) Ödenen izin karşılığı ( ) (83.155) İşletme faaliyetlerinden sağlanan/(kullanılan) nakit Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımı Maddi ve maddi olmayan duran varlıkları alımından kaynaklanan nakit çıkışı 10,11 ( ) ( ) Maddi duran varlık satışından elde edilen nakit Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit ( ) ( ) Finansman faaliyetlerinden nakit akışları Ödenen banka kredileri ( ) ( ) Alınan banka kredileri Alınan faiz Ödenen faiz ( ) ( ) Ödenen temettü - ( ) Finansal faaliyetlerden sağlanan nakit ( ) ( ) Nakit ve nakit benzerlerinde ki net azalış ( ) ( ) Dönem başı nakit ve nakit benzerleri Döviz kurundaki değişimlerin yabancı para nakit üzerindeki etkisi ( ) Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri

9 1. ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Asil Çelik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi (Asil Çelik - Şirket) 16 Ocak 1974 tarihinde kurulmuştur. Asil Çelik'in üretim tesisleri Gemiç köyü mevkii Orhangazi, Bursa adresinde ve merkezi de TOSB Organize Sanayi Bölgesi 13. Sokak No: Çayırova Kocaeli adresinde bulunmaktadır. Grubun ana faaliyet konuları aşağıda belirtildiği gibidir: Asil Çelik ve bağlı ortaklığı, her türlü kütle çeliği, kaliteli çelik ve asal çeliklerin çeşitli cins, şekil ve boyutlarda yarı mamul veya mamul olarak üretimini, pazarlama ve satışını yapmaktadır. Grup un bağlı ortaklığı Asil Çelik Deutschland GmbH 7 Temmuz 2010 tarihinde Almanya da kurulmuş olup ana faaliyeti her türlü kütle çeliği, kaliteli çelik ve asal çeliklerin pazarlama ve satışını yapmaktır. Grup un devam eden faaliyetleri ile ilgili faaliyet alanları ve coğrafi bölümlere göre raporlamanın ayrıntılarına 5. notta yer verilmektedir. Şirket hisse senetleri 2012 yılından itibaren Borsa İstanbul da işlem görmektedir. Grup un 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı 734 tür (31 Aralık 2012: 725). Grup un hissedarları 30 Haziran Aralık 2012 Pay oranı Pay tutarı Pay oranı Pay tutarı Parsan Makina Parçaları Sanayi A.Ş %19, %19, Güriş İnşaat ve Müh. A.Ş. %19, %19, Diler Demir Çelik End. ve Ticaret A.Ş. %17, %17, Yazıcı Demir Çelik Sanayi ve Turizm A.Ş. %15, %15, Güriş Holding A.Ş. %4, %4, Omtaş Otomotiv Transmisyon Aksamı Sanayi ve Ticaret A.Ş. %4, %4, Fatma Tuğba Yazıcı %5, %4, Ömer Mustafa Yazıcı %3, %3, Samim Yazıcı %3, %3, Eren Sami Yazıcı %3, %3, Çelik Holding A.Ş. %0, %0,00 - Diğer %0, %3, % %

10 1. ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Finansal tabloların onaylanması: Finansal tablolar, yönetim kurulu tarafından onaylanmış ve 23 Ağustos 2013 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul un finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır. 2. ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar Finansal Tabloların Hazırlanış Temelleri ve Belirli Muhasebe Politikaları Şirket yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Yurtdışında kurulan bağlı ortaklık (Asil Çelik Deutschland GmbH) ise muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını kurulu bulunduğu ülke kanunlara ve düzenlemelerine uygun olarak hazırlamaktadır. İlişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 13 Haziran 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ( TMS/TFRS ) esas alınmıştır. Ayrıca konsolide finansal tablolar ve dipnotlar SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile açıklanan formatlara uygun olarak sunulmuştur. Konsolide finansal tablolar, bazı finansal araçların yeniden değerlenmesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır. SPK, halka açık şirketlerin TMS 34 Ara Dönem Finansal Tablolar standardı uyarınca ara dönem mali tablolarının sunumunda tam set veya özet sunumun uygulanabilmesine izin vermiştir. Buna bağlı olarak Şirket, 30 Haziran 2013 tarihi itibari ile hazırlanan ara dönem finansal tablolarını özet sunumu tercih ederek hazırlamıştır. Bu Tebliğ e istinaden TMS/TFRS ye uygun olarak hazırlanan yıllık konsolide finansal tabloların içermesi gerekli açıklama ve dipnotlar TMS 34 uyarınca özetlenmiş veya yer verilmemiştir. Ekteki özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2012 tarihli bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar ve ekli dipnotları ile birlikte okunmalıdır. Ara dönem konsolide finansal sonuçları tek başına yılsonu sonuçlarının bir göstergesi olmazlar. Şirket özet konsolide finansal tablolarında 31 Aralık 2012 tarihli konsolide finansal tablolarında belirtilen muhasebe politikalarının ve muhasebe tahminlerinin aynılarını uygulamaya devam etmiştir. Kullanılan Para Birimi Şirket in finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. İşletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket in geçerli para birimi olan ve finansal tablolar için sunum para birimi olan Türk Lirası ( TL ) cinsinden ifade edilmiştir. 7

11 2. ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tablolarının Düzeltilmesi Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket in konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. Cari dönemde Grup ayrıca SPK nın 7 Haziran 2013 tarihli açıklanan formatına uyum sağlamak amacıyla önceki dönem konsolide finansal tablolarında bazı sınıflamalar yapmıştır. Sınıflamaların niteliği, nedeni ve tutarları aşağıda açıklanmıştır: 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla Diğer Dönen Varlıklar içerisinde gösterilmiş olan TL lik tutarın TL si Peşin Ödenmiş Giderler hesabı içerisinde gösterilmiştir. Sınıflamanın özet kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda etkisi bulunmamaktadır. 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla Finansal Borçlar içerisinde gösterilmiş olan TL lik tutarın TL si Kısa Vadeli Borçlar hesabı içerisinde, TL si Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları hesabı içerisinde gösterilmiştir. Sınıflamaların özet kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda etkisi bulunmamaktadır. 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla Diğer Yükümlülükler içerisinde gösterilmiş olan TL lik tutarın TL si Ertelenmiş Gelirler hesabı içerisinde, TL si Diğer Borçlar hesabı içerisinde TL si Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar hesabı içerisinde gösterilmiştir. Sınıflamaların özet kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda etkisi bulunmamaktadır. 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla Ticari borçlar içerisinde gösterilmiş olan TL lik tutar Peşin ödenmiş giderler hesabı içerisinde gösterilmiştir. Sınıflamaların özet kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda etkisi bulunmamaktadır. 1 Ocak - 30 Haziran 2012 dönemi itibariyle Diğer Faaliyet Gelirler ve Giderleri içerisinde yer alan TL, Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler hesabı içerisinde gösterilmiştir. Sınıflamanın özet kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda etkisi bulunmamaktadır. 1 Nisan - 30 Haziran 2012 dönemi itibariyle Diğer Faaliyet Gelirler ve Giderleri içerisinde yer alan TL, Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler hesabı içerisinde gösterilmiştir. Sınıflamanın özet kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda etkisi bulunmamaktadır. Cari dönem konsolide finansal tablolar ile önceki dönem konsolide finansal tablolarında önemli farklılıklar aşağıda açıklanmıştır: 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle ticari alacak tutarı önceki dönem göre TL artarak TL ye yükselmiştir. Ticari alacaklardaki artışın nedeni satışların mevsimselliğinden kaynaklanmaktadır. Satışların önemli kısmı ilk 6 ayda gerçekleşmektedir. 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle kar marjı %14 ten %10 a düşmüştür. Kar marjındaki düşüşün nedeni; hem iç piyasa da hem de dış piyasada yaşanan yüksek rekabet ortamı nedeniyle fiyatlardaki düşüşten kaynaklanmaktadır. 8

12 2. ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı) Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tablolarının Düzeltilmesi (Devamı) Önceden raporlanan Yeniden düzenlenmiş VARLIKLAR 31 Aralık 31 Aralık Dönen Varlıklar Peşin Ödenmiş Giderler Diğer Dönen Varlıklar KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal borçlar Kısa Vadeli Borçlanmalar Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları Diğer Finansal Yükümlülükler Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Diğer Borçlar İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar Ertelenmiş Gelirler Kısa Vadeli Karşılıklar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Önceden Önceden raporlanan raporlanan Yeniden düzenlenmiş Yeniden düzenlenmiş KAR VEYA ZARAR KISMI 1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan- 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran Diğer Faaliyet Gelirleri Diğer Faaliyet Giderleri (-) (87.127) (31.888) - - Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) - - (87.127) (31.888) ESAS FAALİYET KARI/(ZARARI) Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler (Esas Faaliyet Dışı) Finansal Gelirler (Esas Faaliyet Dışı) Finansal Giderler (-) ( ) ( ) - - Finansman Gelirleri Finanman Giderler (-) - - ( ) ( ) 9

13 2. ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı) Konsolidasyona İlişkin Esaslar 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Şirket in bağlı ortaklıklarının detayı aşağıdaki gibidir: Bağlı Ortaklıklar Ana faaliyeti Kuruluş ve faaliyet yeri Grup'un sermayedeki pay oranı ve oy kullanma hakkı oranı (%) 30 Haziran Aralık 2012 Asil Çelik Deutschland (GmbH) Pazarlama ve satış Almanya %100 %100 Konsolide finansal tablolar Asil Çelik in ve kontrolünde bulunan bağlı ortaklığı Asil Çelik Deutschland GmbH ın 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla düzenlenen finansal tablolarını içermektedir. Grup un bağlı ortaklığı Asil Çelik Deutschland GmbH 7 Temmuz 2010 tarihinde Almanya da kurulmuş olup ana faaliyeti her türlü kütle çeliği, kaliteli çelik ve asal çeliklerin pazarlama ve satışını yapmaktır. Bir bağlı ortaklığın konsolidasyon kapsamına alınması Şirket in bağlı ortaklık üzerinde kontrole sahip olmasıyla başlar ve kontrolünü kaybetmesiyle sona erer. Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların gelir ve giderleri, satın alım tarihinden elden çıkarma tarihine kadar konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir. Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelirin her bir kalemi ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aittir. Kontrol gücü olmayan paylar ters bakiye ile sonuçlansa dahi, bağlı ortaklıkların toplam kapsamlı geliri ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aktarılır. Gerekli olması halinde, Grup un izlediği muhasebe politikalarıyla aynı olması amacıyla bağlı ortaklıkların finansal tablolarında muhasebe politikalarıyla ilgili düzeltmeler yapılmıştır. Tüm grup içi varlıklar ve yükümlülükler, özkaynaklar, gelir ve giderler ve Grup şirketleri arasındaki işlemlere ilişkin nakit akışları konsolidasyonda elimine edilir. 2.2 Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Şirket, cari yıl içerisinde muhasebe politikalarında bir değişiklik yapmamıştır. 2.3 Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. 10

14 2. ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.4 Önemli muhasebe politikalarının özeti 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle ara dönem özet finansal tablolar, TFRS nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. 3. YENİ VE REVİZE EDİLMİŞ TÜRKİYE FİNANSAL RAPORLAMA STANDARTLARI Yeni ve güncellenmiş standartlar ve yorumlar aşağıda belirtilmiştir. (a) Finansal tablolarda raporlanan tutarları ve dipnotları etkileyen TFRSlerde yapılan değişiklikler: - TMS 1 (değişiklik), Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerinin Sunumu, 1 Temmuz 2012 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. - TMS 1 (değişiklik), Finansal Tabloların Sunumu, Mayıs 2012 de yayımlanan Yıllık İyileştirmeler Dönemi nin bir parçası olarak yayımlanan değişiklikler, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. - TMS 19 (değişiklik), Çalışanlara Sağlanan Faydalar, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar da yapılan değişiklikler tanımlanmış fayda planları ve işten çıkarma tazminatının muhasebesini değiştirmektedir. Değişiklikler, özet konsolide bilançolarda gösterilecek net emeklilik varlığı veya yükümlülüğünün plan açığı ya da fazlasının tam değerini yansıtabilmesi için, tüm aktüeryal kayıp ve kazançların anında diğer kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilmesini gerektirmektedir. Grup, TMS 19 da meydana gelen bu değişikliği uygulamış olup özet konsolide bilançolarda gösterilen çalışanlara sağlanan faydalar kalemindeki tüm aktüeryal kayıp ve kazançları diğer kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirmiştir. TMS 19 da yapılan bu değişikliklerin 31 Aralık 2012 itibarıyla sona eren hesap dönemindeki finansal tablolara olan etkisi değerlendirilmiş ve hesaplanan vergi sonrası etkilerin önemlilik sınırının altında kalması nedeniyle geçmiş dönem finansal tablolarının yeniden düzenlenmemesine karar verilmiştir. Diğer standart ve yorumların Grup un özet konsolide finansal tablolarında önemli etkileri olmayacağı düşünülmektedir. 11

15 3. YENİ VE REVİZE EDİLMİŞ TÜRKİYE FİNANSAL RAPORLAMA STANDARTLARI (Devamı) (b) 2013 yılından itibaren geçerli olup, Grup un finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar: - TFRS 10, Konsolide Finansal Tablolar, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. - TFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümleri, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. - TMS 16 (değişiklik), Maddi Duran Varlıklar, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. - TMS 34 (değişiklik), Ara Dönem Finansal Raporlama, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. - TFRYK 20, Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat (Dekapaj) Maliyetleri, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. - TFRS 7 (değişiklik), Sunum: Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi ve Bunlarla İlgili Açıklamalar, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. - TMS 32 (değişiklik), Finansal Araçlar: Sunum, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. TFRS 10, TMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar standardının konsolide finansal tablolar ile ilgili kısmının yerine getirilmiştir. TFRS 10 un yayımlanmasıyla SIC-12 Konsolidasyon Özel Amaçlı İşletmeler yorumu da yürürlükten kaldırılmıştır. TFRS 10 a göre konsolidasyon için tek bir esas vardır, kontrol. Ayrıca TFRS 10, üç unsuru içerecek şekilde kontrolü yeniden tanımlamaktadır: (a) yatırım yaptığı işletme üzerinde güce sahip olması (b) yatırım yaptığı işletmeyle olan ilişkisinden dolayı değişken getirilere maruz kalması veya bu getirilerde hak sahibi olması (c) elde edeceği getirilerin miktarını etkileyebilmek için yatırım yaptığı işletme üzerindeki gücünü kullanma imkânına sahip olması. Farklı örnekleri içerek şekilde TFRS 10 nun ekinde uygulama rehberi de bulunmaktadır. TFRS 11, TMS 31 İş Ortaklıklarındaki Paylar standardının yerine getirilmiştir. TFRS 11, iki veya daha fazla tarafın müşterek kontrolü olduğu müşterek anlaşmaların nasıl sınıflanması gerektiğini açıklamaktadır. TFRS 11 in yayımlanması ile UFRYK 13 Müştereken Kontrol Edilen İşletmeler - Ortak Girişimcilerin Parasal Olmayan Katılım Payları yorumu yürürlükten kaldırılmıştır. TFRS 11 kapsamında müşterek anlaşmalar, tarafların anlaşma üzerinde sahip oldukları hak ve yükümlülüklerine bağlı olarak müşterek faaliyet veya iş ortaklığı şeklinde sınıflandırılır. Buna karşın TMS 31 kapsamında üç çeşit müşterek anlaşma bulunmaktadır: müştereken kontrol edilen işletmeler, müştereken kontrol edilen varlıklar, müştereken kontrol edilen faaliyetler. Buna ek olarak, TFRS 11 kapsamındaki iş ortaklıklarının özkaynak yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilmesi gerekirken, TMS 31 kapsamındaki birlikte kontrol edilen ortaklıklar ya özkaynak yöntemiyle ya da oransal konsolidasyon yöntemiyle muhasebeleştirilebilmektedir. TFRS 12 dipnot sunumuna ilişkin bir standart olup bağlı ortaklıkları, müşterek anlaşmaları, iştirakleri ve/veya konsolide edilmeyen yapısal şirketleri olan işletmeler için geçerlidir. TFRS 12 ye göre verilmesi gereken dipnot açıklamaları genel olarak yürürlükteki standartlara göre çok daha kapsamlıdır. TFRS 10, 11 ve 12 de yapılan değişiklikler, bu standartların ilk kez uygulanması sırasında bazı geçiş kurallarına açıklama getirmek amacıyla Haziran 2012 tarihinde yayınlanmıştır. 12

16 3. YENİ VE REVİZE EDİLMİŞ TÜRKİYE FİNANSAL RAPORLAMA STANDARTLARI (devamı) (c) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar - TMS 32 (değişiklik), Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi, 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. - TFRS 9, Finansal Araçlar, 1 Ocak 2015 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. - TFRS 9 ve TFRS 7 (değişiklikler), TFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlülük Tarihi, 1 Ocak 2015 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. 13

17 4. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Hasılat Türkiye Almanya TOPLAM 1 Ocak- 1 Ocak- 1 Ocak- 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran Toplam hasılat Bölümler arası satışlar (-) ( ) - ( ) Dışarıya yapılan satışlar Amortisman ve itfa payları ( ) (32.565) ( ) Vergi gideri / geliri ( ) - ( ) 30 Haziran 2013 Türkiye Almanya TOPLAM Toplam varlıklar Toplam yükümlülükler Hasılat Türkiye Almanya TOPLAM 1 Ocak- 1 Ocak- 1 Ocak- 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran Toplam hasılat Bölümler arası satışlar ( ) - ( ) Dışarıya yapılan satışlar Amortisman ve itfa payları ( ) (34.243) ( ) Vergi gideri / geliri Aralık 2012 Türkiye Almanya TOPLAM Toplam varlıklar Toplam yükümlülükler

18 5. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 30 Haziran Aralık 2012 Kasa Bankadaki nakit Vadesiz mevduatlar Vadesi üç aydan kısa vadeli mevduatlar FİNANSAL BORÇLAR Finansal Borçlar 30 Haziran 31 Aralık a) Banka Kredileri Kısa Vadeli Borçlanmalar Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları Uzun Vadeli Borçlanmalar Ağırlıklı ortalama 30 Haziran 2013 Para birimi etkin faiz oranı Kısa vadeli Uzun vadeli TL %7, ABD Doları %2,82 - %2, AVRO %3,28 - %3, İngiliz Sterlini %3,36 - %3, Ağırlıklı ortalama 31 Aralık 2012 Para birimi etkin faiz oranı Kısa vadeli Uzun vadeli TL %8, ABD Doları %3,02 -%2, AVRO %3, İngiliz Sterlini %3,

19 6. FİNANSAL BORÇLAR (devamı) Banka kredilerinin vadeleri aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 31 Aralık yıl içerisinde ödenecek yıl içerisinde ödenecek yıl içerisinde ödenecek yıl içerisinde ödenecek yıl içerisinde ödenecek yıl ve daha uzun vadeli Uzun vadeli borçların gerçeğe uygun değerine aşağıda yer verilmiştir: Aralık 2012 itibari ile Asil Çelik A.Ş. nin bankalardaki kullanılabilir kredi limiti TL dir. Asil Çelik A.Ş. nin bankalarda bulunan nakit ve garinakdi kredi risk bakiyesi TL, kullanılabilir limiti ise TL'dir 30 Haziran 2013 itibari ile Asil Çelik A.Ş. nin bankalardaki kullanılabilir kredi limiti TL dir. Asil Çelik A.Ş. nin bankalarda bulunan nakit ve gayrinakdi kredi risk bakiyesi TL, kullanılabilir limiti ise TL'dir 16

20 7. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI Şirket ile Şirket in ilişkili tarafları olan bağlı ortaklıkları arasında gerçekleşen işlemler konsolidasyon sırasında elimine edildiklerinden, bu notta açıklanmamıştır. Bilanço tarihi itibarıyla mevcut bakiyeler teminatsız ve faizsiz ve ödemeleri nakit bazlıdır ve yaklaşık vadeleri 30 ile 45 gündür. İlişkili kuruluşlarla olan alacaklar ve borçlar için hiçbir teminat verilmemiş ve alınmamıştır. 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren dönemde, Grup ilişkili kuruluşlardan alacaklara dair herhangi bir şüpheli alacak karşılığı kaydı yapmamıştır (2012: Yoktur). Bu değerlendirme, her dönem ilişkili kuruluşların ve ilgili pazarın finansal durumunu inceleyerek yapılmaktadır. Grup ile diğer ilişkili taraflar arasındaki işlemlerin detayları aşağıda açıklanmıştır. 30 Haziran 2013 Alacaklar Borçlar Kısa vadeli Kısa vadeli İlişkili taraflarla olan bakiyeler Ticari Ticari Ticari olmayan Ortaklar Parsan Makina Parçaları San. A.Ş ( Parsan ) Omtaş Otomotiv Transmisyon Aksamı A.Ş. ( Omtaş ) Diler Demir Çelik End. ve Tic. A.Ş. ( Diler Demir Çelik ) Diğer İlişkili taraflarla olan bakiyeler Ticari Ticari Ticari olmayan Ortaklar Parsan Makina Parçaları San. A.Ş ( Parsan ) Omtaş Otomotiv Transmisyon Aksamı A.Ş. ( Omtaş ) Diler Demir Çelik End. ve Tic. A.Ş. ( Diler Demir Çelik ) Diğer Alacaklar Kısa vadeli 31 Aralık 2012 Borçlar Kısa vadeli

21 7. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) 1 Ocak - 1 Ocak - 30 Haziran 30 Haziran İlişkili taraflarla olan işlemler Mal satışları Mal satışları Ortaklar Parsan Omtaş Diler Demir Çelik End. Tic. A.Ş Dönem içerisinde üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir: 1 Ocak- 1 Ocak- 30 Haziran 30 Haziran Ücretler ve diğer kısa vadeli faydalar TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR a) Ticari Alacaklar: Bilanço tarihi itibarıyla Grup un ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir: Kısa vadeli ticari alacaklar 30 Haziran Aralık 2012 Ticari alacaklar Alacak senetleri İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 7) Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) ( ) ( ) Ticari alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı, geçmiş tahsil edilememe tecrübesine dayanılarak belirlenmiştir. 18

22 8. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (devamı) Grup un şüpheli ticari alacaklar karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 1 Ocak- 1 Ocak- 30 Haziran 30 Haziran Şüpheli ticari alacak karşılığı hareketleri Açılış bakiyesi Dönem gideri (33.560) Tahsilatlar (6.520) (32.709) Çevrim kazancı Kapanış bakiyesi Vadesi geçmiş fakat karşılık ayrılmamış alacakların yaşlandırması 30 Haziran 31 Aralık aya kadar ila 6 ay arası ay ve üzeri

23 8. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (devamı) Vadesi geçmemiş alacaklar için alınan teminatlar 30 Haziran 2013 Nominal Değeri 31 Aralık 2012 Nominal Değeri Alınan teminatlar Vadesi geçmiş alacaklar için alınan teminatlar 30 Haziran 2013 Nominal Değeri 31 Aralık 2012 Nominal Değeri Alınan teminatlar b) Ticari Borçlar: Bilanço tarihi itibarıyla Grup un ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir: Aralık 31 Aralık Kısa vadeli ticari borçlar Ticari borçlar İlişkili taraflara ticari borçlar (Not 7) Diğer ticari borçlar Haziran 2013 itibarıyla Grup un uzun vadeli ticari borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Yoktur). 20

24 9. STOKLAR 30 Haziran 31 Aralık İlk madde ve malzeme Yarı mamüller Mamüller Diğer stoklar Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) ( ) ( ) Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren dönemler itibarıyla stok değer düşüklüğü karşılığının hareketi aşağıdaki gibidir: 1 Ocak - 1 Ocak - 30 Haziran 30 Haziran Stok değer düşüklüğü karşılığı hareketleri Açılış bakiyesi Hammadde değer düşüklüğü karşılığı Mamul ve yarı mamul cari dönem karşılığı Satışlar ( ) ( ) Kapanış bakiyesi

25 10. MADDİ DURAN VARLIKLAR Yer altı ve yerüstü düzenleri Tesis makine ve cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Yapılmakta olan yatırımlar Arazi ve arsalar Binalar Toplam Maliyet Değeri 1 Ocak 2013 itibarıyla açılış bakiyesi Yabancı para çevrim farkları Alımlar Çıkışlar ( ) - (5.544) ( ) Yapılmakta olan yatırımlardan transferler ( ) - 31 Haziran 2013 itibarıyla kapanış bakiyesi Birikmiş Amortismanlar 1 Ocak 2013 itibarıyla açılış bakiyesi - ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - ( ) Yabancı para çevrim farkları (4.146) - - (4.146) Dönem gideri - (64.446) ( ) ( ) ( ) ( ) - ( ) Çıkışlar Haziran 2013 itibarıyla kapanış bakiyesi - ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - ( ) 30 Haziran 2013 itibarıyla net defter değeri

26 10. MADDİ DURAN VARLIKLAR (devamı) Yer altı ve yerüstü düzenleri Tesis makine ve cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Yapılmakta olan yatırımlar Arazi ve arsalar Binalar Toplam Maliyet Değeri 1 Ocak 2012 itibarıyla açılış bakiyesi Yabancı para çevrim farkları Alımlar Çıkışlar ( ) (31.726) (58.234) ( ) ( ) Yapılmakta olan yatırımlardan transferler ( ) - 30 Haziran 2012 itibarıyla kapanış bakiyesi Birikmiş Amortismanlar 1 Ocak 2012 itibarıyla açılış bakiyesi - ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - ( ) Yabancı para çevrim farkları Dönem gideri - (62.221) ( ) ( ) ( ) ( ) - ( ) Çıkışlar Haziran 2012 itibarıyla kapanış bakiyesi - ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - ( ) 30 Haziran 2012 itibarıyla net defter değeri

27 10. MADDİ DURAN VARLIKLAR (devamı) 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle bağımsız bir değerleme şirketine değerleme yaptırılmamıştır. 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla Grup un değerlemeye tabi tutulmuş arsalarının peşin satışa yönelik piyasa değeri TL olarak belirlenmiştir. (31 Aralık Şirket in 2012 yılı içerisinde almış olduğu TL tutarındaki arsaları değerlemeye tabi tutulmamıştır). 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla yeniden değerlenmiş arsaların kayıtlı değeri TL dir. Yeniden değerleme fonu sermaye artışında ve ortaklara kar dağıtımında dikkate alınmamaktadır. Grup kayıtlardaki değer ile piyasa arasındaki farktan TL tutarındaki ertelenmiş vergi yükümlülüğünü netleyerek TL yi özkaynaklar içerisinde yeniden değerleme fonu olarak muhasebeleştirmiştir ve 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle yeniden değerleme fonunda bir değişiklik olmamıştır. 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla aktiflerin üzerindeki sigorta tutarı TL (31 Aralık 2012: TL) dir. Maddi duran varlıklara ait amortisman süreleri aşağıdaki gibidir: Yeraltı-yerüstü düzenleri Binalar Makine, tesis ve cihazlar Taşıtlar Döşeme ve demirbaşlar 8-50 yıl yıl 1-43 yıl 4-5 yıl 5-50 yıl 30 Haziran 2013 itibariyle amortisman giderlerinin TL si (30 Haziran 2012: TL) üretilen mal maliyetine, TL si (30 Haziran 2012: TL) pazarlama ve satış giderlerine, TL si (30 Haziran 2012: TL) genel yönetim giderlerine gitmiştir. 11. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR Haklar 30 Haziran 2013 Haklar 30 Haziran 2012 Maliyet Değeri 1 Ocak 2013 itibarıyla açılış bakiyesi Yabancı para çevrim farkı 348 (7.268) Alımlar Çıkışlar - (2.938) Kapanış bakiyesi Birikmiş İtfa Payları 1 Ocak 2013 itibarıyla açılış bakiyesi ( ) ( ) Yabancı para çevrim farkı Dönem gideri (34.911) (22.290) Çıkışlar Kapanış bakiyesi ( ) ( ) Net defter değeri Maddi olmayan duran varlıkların itfa süreleri 3-15 yıl arasıdır. 24

28 12. HASILAT 1 Ocak - 1 Nisan - 1 Ocak - 1 Nisan - 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran a) Satışlar Yurt içi satışlar Yurt dışı satışlar Diğer gelirler Satıştan iadeleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Satış iskontoları (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Ocak - 1 Nisan - 1 Ocak - 1 Nisan - 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran b) Satışların maliyeti İlk madde ve malzeme giderleri Personel giderleri Amortisman giderleri Yarı mamul stoklarındaki değişim ( ) ( ) Bitmiş mamul stoklarındaki değişim Diğer üretim giderleri

29 13. GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) 30 Haziran 31 Aralık Cari vergi yükümlülüğü: Cari kurumlar vergisi karşılığı Eksi: Peşin ödenen vergi ve fonlar ( ) ( ) Gelir tablosundaki vergi gideri: 1 Ocak- 1 Ocak- 30 Haziran 30 Haziran Vergi (gideri) / geliri aşağıdakilerden oluşmaktadır: Cari vergi (gideri )/ geliri ( ) ( ) Ertelenmiş vergi varlıkları karşılığı ( ) ( ) Kurumlar Vergisi Grup, Türkiye de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Grup un cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide finansal tablolara yansıtıları vergi yükümlülükleri, konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır. Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır yılında uygulanan efektif vergi oranı %20 dir (2012: %20). Türkiye de geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibarıyla vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı %20 dir. (2012: %20). Zararlar gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez. Türkiye de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1-25 Nisan tarihleri arasında vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilir. 26

30 13. GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) (devamı) Ertelenmiş Vergi: Grup, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TFRS ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile TFRS ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir. Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %20 dir (2012: %20). Türkiye de işletmelerin konsolide vergi iadesi beyan edememeleri sebebiyle, ertelenmiş vergi varlıkları olan bağlı ortaklıklar, ertelenmiş vergi yükümlülükleri olan bağlı ortaklıklar ile netleştirilmez ve ayrı olarak gösterilir. 30 Haziran 31 Aralık Ertelenmiş vergi (varlıkları)/yükümlülükleri: Maddi varlıklar (net) Stoklar Kıdem tazminatı karşılıkları İzin karşılıkları Ticari alacaklar Diğer duran varlıklar (68.038) Diğer dönen varlıklar (63.129) Diğer yükümlülükler Şüpheli alacak karşılığı Finansal borçlar (1.722) (1.246) Dönem vergi giderinin dönem karı ile mutabakatı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak- 1 Ocak- 30 Haziran 30 Haziran Ertelenmiş vergi (varlığı) / yükümlülüğü hareketleri: Ocak itibarıyla açılış bakiyesi Ertelenen vergi geliri Ertelenmiş vergi varlığı

31 13. GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) (devamı) Ertelenmiş Vergi: (devamı) 1 Ocak- 1 Ocak- 30 Haziran 30 Haziran Vergi karşılığının mutabakatı: Faaliyetlerden elde edilen vergi öncesi kar ,00% 20,00% Gelir vergisi oranı %20 (2012: %20) Vergi etkisi: - vergi matrahından indirilemeyen giderlerin etkisi vergiden istisna gelirlerin etkisi (2.527) (697) - diğer (12.686) Gelir tablosuna yansıtılan vergi gideri

32 14. YABANCI PARA POZİSYONU Aşağıdaki tablo 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle Şirket in yabancı para pozisyonu riskini özetlemektedir. Şirket tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve yükümlülüklerin kayıtlı tutarları yabancı para cinslerine göre aşağıdaki gibidir: Döviz pozisyonu tablosu 30 Haziran 2013 TL Karşılığı (fonksiyonel para birimi) ABD Doları AVRO İngiliz Sterlini İsviçre Frangı 1. Ticari alacaklar a. Parasal finansal varlıklar (kasa, banka hesapları dahil) b. Parasal olmayan finansal varlıklar Diğer Dönen varlıklar (1+2+3) Ticari alacaklar a. Parasal finansal varlıklar b. Parasal olmayan finansal varlıklar Diğer Duran varlıklar (5+6+7) Toplam varlıklar (4+8) Ticari borçlar ( ) ( ) ( ) Finansal yükümlülükler ( ) ( ) ( ) ( ) - 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler ( ) ( ) (12.684) Kısa vadeli yükümlülükler ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Ticari Borçlar Finansal yükümlülükler ( ) ( ) ( ) ( ) - 16a. Parasal olan diğer yükümlülükler b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Toplam yükümlülükler (13+17) ( ) ( ) ( ) ( ) Net yabancı para varlık/(yükümlülük) ( ) ( ) ( ) ( ) 357 pozisyonu (9-18) 20. Parasal kalemler net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu (=1+2a+5+6a a a)