MALİYE BAKANLIĞI İÇ KONTROL STANDARTLARINA UYUM EYLEM PLANI İZLEME CETVELİ (Ocak-Mart 2015)

Transkript

1 (Ocak-) Strateji Geliştirme Başkanlığı Üst yöneticinin iç kontrol sistemi ile ilgili beklentilerine yönelik her yılın başında bir duyuru yayınlaması yöneticileri tarafından iç kontrol kararlılık beyanı İç Kontrol Eylem Planı uygulamalarının üst yönetici başkanlığında birim yöneticileri ile değerlendirilmesi SGB Üst Yönetim İç Kontrol Genelgesi Toplantı Tutanağı "İç Kontrol Genelgesi" Sayın Müsteşarın 13/01/2015 tarih, 2015/1 sayılı Olurları ile yürürlüğe konulmuştur. " " 22//01/2015 tarihinde Strateji Geliştirme Başkanı tarafından imzalanmış, 23/01/2015 tarihinde tüm personele e-posta ile duyurulmuştur. Söz konusu toplantı, üst yönetimin yoğunluğu nedeniyle yapılamamıştır. Tamamlanm a Göreve yeni başlayan yöneticilere sunulmak üzere iç kontrol dosyası hazırlanması SGB İç Kontrol Dosyası İç kontrol dosyası hazırlanmıştır İç kontrole ilişkin broşürlerin gözden geçirilerek personele dağıtılması Risklerin ne bağlı olarak hassas görevlerin de güncellenmesi ve personele SGB Broşürler Broşürlerin çalışmalarına başlanılmış, ancak eğitimler nedeniyle eylem bu dönemde tamamlanamamıştır. Riskler, bu dönemde belirlenemediğinden hassas görevler listesi de güncellenememiştir. Bakanlığımızda uygulanan yetki kullanımı ve yetki devirlerine ilişkin düzenlemelerin, uygulamalarda etkililiği sağlamak üzere İlgili Bakanlığımız Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı kapsamında hazırlanan "Maliye Bakanlığı Strateji Geliştirme Başkanlığı İmza ve Yetki Devri Yönergesi Başkanlık Makamının 02/03/2015 tarih, 345 sayılı Olurları ile yürürlüğe konulmuştur Bakanlık üst yönetimince "MB Risk Strateji Belgesi"nin oluşturularak yürürlüğe konması Üst Yönetim MB Risk Strateji Belgesi tarihlerinde Afyon'da Sayın Müsteşar Vekilinin başkanlığında, müsteşar yardımcıları ve birim başkanlarının/genel müdürlerinin katılımıyla Bakanlık Risk Stratejisi Çalıştayı gerçekleştirilmiştir. Çalıştayda oluşturulan taslak "MB Risk Strateji Belgesi" bu dönemde onaylanarak yürürlüğe konulamamıştır MB stratejik (idare düzeyi) risklerinin Üst Yönetim Stratejik düzey riskler Şubat tarihlerinde Afyon'da yapılan Çalıştayda tespit edilmiş, sonrasında birimlerin görüşüne sunulmuştur. den görüşler gelmiş, ancak oluşturulan taslak "Maliye Bakanlığı Stratejik Risk Eylem Planı" bu dönemde üst yönetim tarafından tekrar değerlendirilemediğinden yürürlüğe konulamamıştır. in operasyonel (alt birim düzey) hedeflerinin değerlendirilip karşılaşılabilecek risklerin ve fırsatların Her düzeyde belirlenen risklerin olasılıkları ve etkileri dikkate alınarak analiz edilmesi.5 nolu eylem kapsamında değerlendirilecektir. Strateji Geliştirme Başkanlığı 2015 Yılı Operasyonel Düzey Risk Eylem Planı çalışmaları yürütülmektedir. Her düzeyde risk belirleme çalışmaları devam etmektedir. Riskler için belirlenen önlemlere yönelik her Stratejik Risk Eylem Planı, Performans Risk Riskler henüz belirlenemediğinden her düzeyde hazırlanacak risk eylem planları da bu dönemde hazırlanamamıştır. uygun kontrol faaliyetlerinin Risklerin tesbiti bu dönemde gerçekleşemediği için performans ve operasyonel düzey risklere ilişkin kontrol faaliyetleri de belirlenememiştir. de her yılın başında; stratejik plan, hususunda personele bilgilendirme Analizi Kontrol faaliyetleri belirlenemediği için fayda maliyet Tespit analizi de yapılamamıştır..2 eylemi kapsamında hazırlanan"strateji Geliştirme Başkanlığı, 2015 Yılı " SGB Portal de yayımlanarak, tüm personelin bilgisine sunulmuştur. Yatay ve dikey raporlama tablolarının birim birimler Strateji Geliştirme Başkanlığı Yatay ve Dikey Rapor Tespit Tablosu Başkanlık Makamının 23/03/2015 tarih, 436 sayılı Olurları ile yürürlüğe konulmuş ve intranette yayımlanmıştır Farkındalığın artırılmasına yönelik periyodik olarak yazılı, görsel ve işitsel yayınlar SGB Yazılı, Görsel ve İşitsel Yayınlar/ e- posta İç kontrol farkındalığının artırılması amacıyla 2015 yılı masa takvimi hazırlanarak dağıtılmıştır. Ayrıca, farkındalık e-postaları da gönderilmektedir. 3 ayda bir Bakanlık misyonun yönetici ve personeline elektronik yöntemlerle yılda iki kez Eylem gereği Maliye Bakanlığı Misyonu, Destek Hizmetleri Dairesi tarafından, tüm SGB personeline elektronik posta yolu ile iletilmiştir. Temmuz 2015 Eylem gerçekleştirilmiştir. Çalışmalar devam etmektedir. Eylem ya da/bildirim yoktur.

2 (Ocak-) Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı yöneticileri tarafından iç kontrol kararlılık beyanı Yönetici imzalı "İç Kontrol Kararlık " yönetici ve personele e-posta olarak duyurulmuştur. Risklerin ne bağlı olarak hassas görevlerin de güncellenmesi ve personele Hassas görevler listesi oluşturulmuştur. Bakanlığımızda uygulanan yetki kullanımı ve İlgili Başkanlığımız bünyesinde yetki kullanımı ve yetki devirlerine ilişkin hususlar gözden geçirilmiştir. in operasyonel (alt birim düzey) hedeflerinin değerlendirilip karşılaşılabilecek risklerin ve fırsatların Performans risklerinin, Bakanlığımız stratejik risk eylem planının oluşmasını müteakip gerektiğinden, "Risk Yönetim Sistemi"ne girişi daha sonra gerçekleştirilecektir. Operasyonel risklere ilişkin değerlendirmeler alt birim hedefleri göz önünde bulundurularak yapılmıştır. Her düzeyde belirlenen risklerin olasılıkları ve lerin oluşturulması esnasında, bunların gerçekleşme olasılıkları, etkileri göz önünde bulundurulmuştur. Riskler için belirlenen önlemlere yönelik her Stratejik Risk Eylem Planı, Performans Risk ler belirlenmiş ve gözden geçirilmiştir. Bu kapsamda eylem planı oluşturulmuştur. uygun kontrol faaliyetlerinin Risk çalışmaları kapsamında her düzeyde tespit edilen riskler için uygun kontrol faaliyetleri belirlenmiştir. Analizi Tespit Belirlenen Riskler için öngörülen kontrol faaliyetleri için fayda maliyet analizi göz önünde bulundurulmuştur. de her yılın başında; stratejik plan, hususunda personele bilgilendirme Stratejik plan, konuları ile ilgili olarak personele beklenti, görev ve sorumluluklara ilişkin yönetici tarafından e- posta gönderlimiştir. birimler içinde yatay ve dikey raporlara ilişkin tablolar oluştutulmuş ve Başkanlığımız intranetinde "İç Kontrol" sekmesi altında yayınlanmıştır. Bakanlık misyonu, Ocak ayında yönetici ve personele e-posta olarak gönderilmiştir. tur.

3 (Ocak-) Başhukuk Müşavirliği ve Muhakemat Genel Müdürlüğü yöneticileri tarafından iç kontrol kararlılık beyanı İç Kontrol Kararlık BAHUM Portalda yayınlanmıştır. Risklerin ne bağlı olarak hassas Risklerin ne müteakip hassas görevler güncellenecek ve personele duyurulacaktır. İlgili Yetki kullanımı ve yetki devrine ilişkin uygulamalar gözden geçirilmiştir. in operasyonel (alt birim düzey) risklerin ve fırsatların Bu konudaki çalışmalar devam etmektedir. uygun kontrol faaliyetlerinin Stratejik Risk Performans Risk Risk belirleme çalışmaları devam etmektedir. Risklerin ne müteakip kontrol faaliyetleri belirlenecektir. Riskler için belirlenen kontrol faaliyetlerinde fayda maaliyet analizi yapılacaktır. de her yılın başında; stratejik plan, hususunda personele bilgilendirme Stratejik plan, performans programı ve iç kontrol hususunda personel bilgilendirilmiştir. birimler Yatay-dikey raporlama tabloları güncellenmiş intranet sayfamızda güncellenerek yayınlanmıştır. Bakanlık Misyonu e-posta yolu ile yönetici ve personele gönderilmiştir.

4 (Ocak-) Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğü yöneticileri tarafından iç kontrol kararlılık beyanı Kamu İç Kontrol Rehberinin bakanlık yönetimine tanıtılması Risklerin ne bağlı olarak hassas İnsan kaynakları iletişim adresinden "Kararlılık " tüm personele gönderilmiş, Genel Müdürlüğümüz wep sayfasında yayımlanmıştır. BÜMKO Toplantı Notu 21/01/2015 tarihinde yapılan İzleme ve Yönlendirme Kurulu toplantısı tutanağında hükmü çerçevesinde ilerleyen tarihte yapılacaktır. Hassas görevler belirlenmiş ve personele duurulmuştur. İlgili Genel Müdürlüğümüz Yetki Devri ve Yetki Envanteri gözden geçirilmiş, değişiklik öngörülmemiştir. in operasyonel (alt birim düzey) risklerin ve fırsatların Her düzeyde belirlenen risklerin olasılıkları ve Risk Değerlendirme ve Yönetim Sistemi Çalışma grubu oluşturulmuş olup, performans risklerin tespit çalışmaları devem etmektedir. Risk Değerlendirme ve Yönetim Sistemi Operasyonel riskler belirlenmiştir. Risk Değerlendirme ve Yönetim Sistemi Operasyonel riskler için çalışmalar tamamlanmış performans riskler için çalışmalar devam etmektedir. Stratejik Risk Performans Risk Performans risklerine ilişkin çalışmalar devam etmekte olup, operasyonel riskler için eylem planları hazırlanmıştır. uygun kontrol faaliyetlerinin Risk Değerlendirme ve Yönetim Sistemi Performans risklerine ilişkin çalışmalar devam etmekte olup, operasyonel riskler için eylem planları hazırlanmıştır. Performans risklerine ilişkin çalışmalar devam etmekte olup, operasyonel riskler için eylem planları hazırlanmıştır. de her yılın başında; stratejik plan, hususunda personele bilgilendirme İnsan kaynakları iletişim adresinden bilgilendirme e- gönderilmiştir. birimler Genel Müdürlüğümüz, Yatay ve Dikey Raporlama Tabloları gözden geçirilerek güncellenmiş ve intranet sayfamızda yayımlanmıştır. İnsan kaynakları iletişim adresinden bilgilendirme e- gönderilmiş, Genel Müdürlüğümüz web sayfasında yayımlanmıştır.

5 Muhasebat Genel Müdürlüğü MALİYE BAKANLIĞI İÇ KONTROL STANDARTLARINA UYUM EYLEM PLANI İZLEME CETVELİ (Ocak-) yöneticileri tarafından iç kontrol kararlılık beyanı Risklerin ne bağlı olarak hassas hazırlanarak tarihli ve 811 sayılı Genel Müdürlük Onayı ile intranet adresinde yayımlanmıştır nin revize çalışmaları tamamlanmıştır. İlgili Muhasebat Genel Müdürlüğü İmza ve Yetki Devri Yönergesi çıkartılarak intranet adresinde yayımlanmıştır. in operasyonel (alt birim düzey) risklerin ve fırsatların Her düzeyde belirlenen risklerin olasılıkları ve Stratejik Risk Eylem Planı, Performans Risk Risk yönetimi çalışmalarına devam edilmektedir. yetkilendirme, gözetim, inceleme, izleme v.b) uygun kontrol faaliyetlerinin amaçları çerçevesinde beklentilerini görev ve de her yılın başında; stratejik plan, hususunda personele bilgilendirme hazırlanarak tarihli ve 811 sayılı Genel Müdürlük Onayı ile intranet adresinde yayımlanmış olup tüm birimlere yazı ile gönderilmiştir. birimler Rapor Tespit Tabloları revize edilerek tarihli ve 1957 sayılı Genel Müdürlük Onayı ile Genel müdürlük intranet adresinde yayımlanmıştır. Bakanlık ve Genel Müdürlük misyonunun, yönetici ve personele amacıyla Genel müdürlük personelinin e-posta adreslerine bilgilendirme maili atılmıştır. Temmuz ayında da bilgilendirmenin yapılabilmesi amacıyla gerekli alt yapı oluşturulmuştur.

6 (Ocak-) Gelir Politikaları Genel Müdürlüğü yöneticileri tarafından iç kontrol kararlılık beyanı 2/2/2015 tarihinde imzalanmıştır. Risklerin ne bağlı olarak hassas Genel Müdürlüğümüz hassas görevleri belirlenmiş olup bilgilendirme toplantısında personelle paylaşılmıştır. İlgili Genel Müdürlüğümüzde yetki devrine ilişkin herhangi bir düzenleme bulunmamaktadır. in operasyonel (alt birim düzey) risklerin ve fırsatların Genel Müdürlüğümüzde 2015 yılına ilişkin riskler sgb.net sistemine işlenmiş olup çalışmalar devam etmektedir. Stratejik Risk Performans Risk uygun kontrol faaliyetlerinin Genel Müdürlüğümüz 2015 yılı (operasyonel düzey) riskleri sgb.net sisteminde yer almakta bunlara ilişkin kontrol faaliyetleri belirlenmiş bulunmaktadır. de her yılın başında; stratejik plan, hususunda personele bilgilendirme Genel Müdürlüğümüzün stratejik plan, performans programı ve faaliyet raporlarına ilişkin bilgilendirme toplantısı 4/2/2015 tarihinde gerçekleştirilmiştir. birimler Yatay dikey raporlamaya ilişkin onay alınmış olup intranette paylaşılmıştır. Faaliyet raporu hazırlıkları döneminde Ocak ayında Bakanlık misyonu bildirimi daire başkanlıklarına yapılmıştır.

7 (Ocak-) Milli Emlak Genel Müdürlüğü yöneticileri tarafından iç kontrol kararlılık beyanı Risklerin ne bağlı olarak hassas İntranet sitesinde yayınlanmıştır. Güncellenmiş ve intranette yayınlanmıştır. İlgili Başbakanlık Genelgesi kapsamında gerekli güncelleştirmeler yapılmaktadır. in operasyonel (alt birim düzey) risklerin ve fırsatların Riskler belirlenmiştir. Operasyonel düzey riskler belirlenmiştir. Stratejik Risk Eylem Planı, Performans Risk Belirlenen risklerin önlenmesine ilişkin eylem planı çalışmaları devam etmektedir. yetkilendirme, gözetim, inceleme, izleme v.b) uygun kontrol faaliyetlerinin Riskler kayıt edilirken kontrol faaliyetleri belirlenmiştir. amaçları çerçevesinde beklentilerini görev ve de her yılın başında; stratejik plan, hususunda personele bilgilendirme personel bilgilendirilmiştir. birimler İntranette yayınlanmıştır. İlk bildirim yapılmıştır.

8 Personel Genel Müdürlüğü MALİYE BAKANLIĞI İÇ KONTROL STANDARTLARINA UYUM EYLEM PLANI İZLEME CETVELİ (Ocak-) personel tarafından sahiplenilmeli ve yöneticileri tarafından iç kontrol kararlılık beyanı Söz konusu Eylem uyarınca 30/01/2015 tarihli Personel Genel Müdürlüğü 2015 Yılı, 06/02/2015 tarihli ve 3038 sayılı yazı ile Genel Müdür Yardımcıları, Daire Başkanları ile Şube Müdürlüklerine bildirilmiştir. Ayrıca Genel Müdürlüğümüz intranet sayfasında bulunan iç kontrol sekmesi içerisinde de Kararlılık yayınlanmıştır. KOS 3.1 İnsan kaynakları yönetimi, idarenin amaç ve hedeflerinin gerçekleşmesini sağlamaya yönelik olmalıdır İnsan kaynakları yönetimine geçiş süreçlerinin geliştirilmesi ve personel performansının ölçülmesine yönelik olarak öneriler geliştirmek üzere üst yönetici onayıyla çalışma grubu oluşturulması PERGEN - Üst Yönetici Onayı - Çalışma Grubu İnsan kaynakları yönetimine geçiş süreçlerinin geliştirilmesi ve personel performansının ölçülmesine yönelik öneriler geliştirilmek üzere tam zamanlı olarak çalışmak üzere Bakanlık birimlerinde görev yapan Maliye Uzmanlarının katılımıyla çalışma grubunun oluşturulması Bakanlık Makamının 02/04/2015 tarihli Onayıyla uygun görülmüş olup, çalışma grubu oluşturma süreci devam etmektedir. belirlenen esaslar çerçevesinde devredilen yetkinin sınırlarını gösterecek şekilde yazılı olarak belirlenmeli ve ilgililere bildirilmelidir. gözden geçirilmesi İlgili "Maliye Bakanlığı Personel Genel Müdürlüğü Yetki Devri ve İmza Yetkileri ile Evrak İşlemleri Yönergesi" gözden geçirilmiştir. Söz konusu Yönerge ihtiyaçlar dahilinde ve Genel Müdürün talimatları doğrultusunda güncellenmektedir. yürütülmesinde hassas görevlere ilişkin prosedürleri belirlemeli ve personele Risklerin ne bağlı olarak hassas in operasyonel (alt birim düzey) risklerin ve fırsatların 03/05/2010 tarihinde yürürlüğe konulan "Maliye Bakanlığı Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı" kapsamında yapılmış olan çalışmalarla birlikte çalışmalara son şekli verilecek olup bir sonraki dönemde bildirimde bulunulacaktır. Stratejik Risk Eylem Planı, Performans Risk geçirme, örnekleme yoluyla kontrol, karşılaştırma, onaylama, raporlama, koordinasyon, doğrulama, analiz etme, yetkilendirme, gözetim, inceleme, izleme v.b) uygun kontrol faaliyetlerinin beklenen faydayı aşmamalıdır. belirlenen ve harcama gerektiren kontrol faaliyetleri için fayda maliyet analizinin de Söz konusu eylemin tamamlanma tarihi olarak ne rağman, "7.4.1 Risk yönetiminde faydamaaliyet analizinin na yönelik olarak eğitim düzenlenmesi" Eyleminin tamamlanma tarihli Mayıs 2015 olarak belirlenmiştir. Risk yönetimindeki fayda-maliyet Analizi analizinin na yönelik eğitimin Mayıs ayı, eğitim Tespit sonucunda yapılacak olan analizinin ise Mart ayı olarak tamamlanmasının öngörülmüş olmasının çelişkili olduğu değerlendirilmektedir. Bu nedenle her iki Eylemin tamamlanma tarihlerine yönelik revize nun uygun olacağı değerlendirilmektedir. amaçları çerçevesinde beklentilerini görev ve de her yılın başında; stratejik plan, konularında yıl içerisinde yapılacaklar hususunda personele bilgilendirme Stratejik Plan, Performans programı ve iç kontrol ın belirtildiği 30/01/2015 tarihli Personel Genel Müdürlüğü 2015 Yılı İç Kontrol Kararlılık, 06/02/2015 tarihli ve 3038 sayılı yazı ile Genel Müdür Yardımcıları, Daire Başkanları ile Şube Müdürlüklerine bildirilmiştir.ayrıca Genel Müdürlüğümüz intranet sayfasında bulunan iç kontrol sekmesi içerisinde de Kararlılık yayınlanmıştır. raporlar hakkında bilgilendirilmelidir. birimler Eylemle ilgili olarak Genel Müdürlük Makamından alınan 17/04/2012 tarihli onay ile yatay ve dikey raporlamanın esasları belirlenmiş ve koordinasyon görevi Bilgi İşlem Merkezi Müdürlüğüne verilmiş ve söz konusu onay yeniden değerlendirilmiş olup intranet sayfasında sağlanacaktır. KOS 1.3 Etik kurallar bilinmeli ve tüm faaliyetlerde bu kurallara uyulmalıdır Etik konusunda farkındalığın artırılması için bilgilendirme e-postaları gönderilmesi PERGEN e-posta Bakanlığımız Etik Komisyonu Başkanlığının 02/02/2015 tarihli ve 2015/1 sayılı Etik Komisyonu Kararı gereği yapılmak üzere, 03/02/2015 tarihli ve 2497 sayılı yazı ile Bilgi İşlem Dairesi Başkanlığına gönderilmiştir. Ayrıca, Mart ayının ilk haftasında gönderilmek üzere alınan 02/03/2015 tarihli ve 2015/2 sayılı Etik Komisyonu Kararı gereği yapılmak üzere 03/03/2015 tarihli ve 5318 sayılı yazı ile Bilgi İşlem Dairesi Başkanlığına gönderilmiştir. Her ayın ilk haftası Bakanlık Misyonu tüm yönetici ve personeline eloktronik posta ile duyurulmuştur.

9 (Ocak-) Maliye Yüksek Eğitim Merkezi Başkanlığı yöneticileri tarafından iç kontrol kararlılık beyanı İç kontrol kararlılık beyanı Yöneticisi tarafından tarihinde yayınlanmış,mayem portalda yayınlamıştır. Risklerin ne bağlı olarak hassas Hassas görevler güncellenmiştir. İlgili Başkanlığımızca uygulanan yetki kullanımı ve yetki devrine ilişkin düzenlemeler gözden geçirilmiştir. in operasyonel (alt birim düzey) risklerin ve fırsatların 2015 yılı Risk nın oluşturulmasına yönelik çalışmalar tamamlanmıştır yılı Risk nın oluşturulmasına yönelik çalışmalar tamamlanmıştır. Her düzeyde belirlenen risklerin olasılıkları ve 2015 yılı Risk nın oluşturulmasına yönelik çalışmalar tamamlanmıştır. Stratejik Risk Eylem 2015 yılı Risk nın Planı, Performans oluşturulmasına yönelik çalışmalar Risk tamamlanmış belirlenen risk düzeyleri düşük olduğu için eylem planı hazırlanmamıştır. uygun kontrol faaliyetlerinin 2015 yılı ve Yönetim Sistemine girilen risklerin kontrol faaliyetleri tespit edilmesine dair çalışmalar tamamlanmıştır yılı Risk nın oluşturulması çalışmaları tamamlanmış.eylem planı ve kontrol faaliyetleri olmadığından Fayda Maliyet analizi yapılmamıştır. de her yılın başında; stratejik plan, hususunda personele bilgilendirme Başkanlığımızca personele bilgilendirme yapılmıştır. birimler Çalışmalar tamamlanmıştır tarihinde elektronik posta yoluyla gönderilmiiştir.

10 (Ocak-) Avrupa Birliği ve Dış İlişkiler Dairesi Başkanlığı yöneticileri tarafından iç kontrol kararlılık beyanı Avrupa Birliği ve Dış İlişkiler Dairesi Başkan V. Hakan KARABACAK tarafından imzalanan İç Kontrol Kararlılık beyannamesi 26 tarihinde tüm personele gönderilmiştir. Risklerin ne bağlı olarak hassas Risklerin nin ardından hassas görevler de belirlenmiş, hazırlanan hassas görevler listesi Başkan tarafından onaylanarak personele duyurulmuştur. İlgili in operasyonel (alt birim düzey) risklerin ve fırsatların Başkanlığın performans riskleri belirlenmiş ve SGB-Net sistemine girilmiştir. Başkanlığın operasyonel riskleri belirlenmiş ve SGB-Net sistemine girilmiştir. Başkanlığın performans riskleri ve operasyonel riskleri olasılık ve etki açısından analiz edilmiş, analiz sonuçları SGB-Net sistemine kaydedilmiştir. Stratejik Risk Performans Risk Başkanlığın performans risklerine ilişkin Eylem Planı hazırlanmış olup, Eylem Planının SGB- Net sistemine kaydedilmesine ilişkin çalışmalar devam etmektedir. Öte yandan, operasyonel Risklere ilişkin Eylem Planı hazırlanmış ve SGB-Net sistemine girilmiştir. yetkilendirme, gözetim, inceleme, izleme v.b) uygun kontrol faaliyetlerinin Başkanlığın tespit edilen performans ve operasyonel risklerine ilişkin kontrol faaliyetleri belirlenmiştir. Başkanlığın performans ve operasyonel risklerine ilişkin olarak belirlenen kontrol faaliyetleri harcama gerektirmemektedir. Bu nedenle, fayda-maliyet analizi yapılmamıştır. amaçları çerçevesinde beklentilerini görev ve de her yılın başında; stratejik plan, hususunda personele bilgilendirme 18 tarihli içi Bilgilendirme ve Değerlendirme Toplantısı'nda Başkanlık personeli söz konusu hususlarda bilgilendirilmiş olup, toplantı tutanağı ve bilgilendirme e- Başkanlık personeline iletilmiştir. birimler Başkanlığımızda Yatay ve Dikey Raporlama Ağı na ilişkin tablo 26 tarihinde onaylanarak e-posta aracılığıyla personele duyurulmuş ve intranet sayfasına konulmuştur. Bakanlık misyonu tüm Başkanlık yönetici ve personeline 27 tarihinde e-posta ile iletilmiştir.

11 (Ocak-) İdari ve Mali İşler Dairesi Başkanlığı yöneticileri tarafından iç kontrol kararlılık beyanı Risklerin ne bağlı olarak hassas oluşturularak intranet sayfamızda da yayınlanmıştır. Hassas görevler güncellenmiştir. İlgili Yetki devri onay yönergemiz gözden geçirilmiştir. in operasyonel (alt birim düzey) risklerin ve fırsatların Operasyonel hedefler değerlendirilip riskler ve fırsatlar belirlenmiştir. uygun kontrol faaliyetlerinin de her yılın başında; stratejik plan, hususunda personele bilgilendirme Risk olasılıkları analiz edilmiştir. Stratejik Risk Performans Risk Risklere karşı alınacak önlemler belirlenmiş, eylem planları oluşturulmuştur. Riskler için kontrol faaliyetleri belirlenmiştir. Riskler için fayda maliyet analizleri yapılarak kontrol faaliyetleri belirleme çalışmaları yapılmıştır. Personel bilgilendirme toplantısı yapılmıştır. Toplantı tutanağı eklidir. Yatay ve dikey raporlama ağı yazılı olarak belirtilmiş ve intranet sayfamızda da yayınlanmıştır. Bakanlık misyon ve vizyonu intranet sayfamızda yayınlanmış ayrıca tüm yönetici ve personelimize mail yoluyla gönderilmiştir.

12 (Ocak-) Bilgi İşlem Daire Başkanlığı yöneticileri tarafından iç kontrol kararlılık beyanı " " Bilgi İşlem Dairesi Başkanınca tarihinde imzalanarak tüm personele iletilmiş ve intranet sayfasında yayımlanmıştır. Risklerin ne bağlı olarak hassas Başkanlığımız operasyonel riskleri SGB sayfasında riskyonetimi.sgb.gov.tr adresine işlenmiş ve risk puanlaması hassas görev listesi oluşturacak seviyede çıkmamıştır. Tablo sarı ve yeşil renkte oluşmaktadır. İlgili Başkanlığımız imza yetkileri yönergesi gözden geçirilmiş ve herhangi bir değişikliğe gerek duyulmamıştır. in operasyonel (alt birim düzey) risklerin ve fırsatların riskyonetimi.sgb.gov.tr adresine işlenmiştir. riskyonetimi.sgb.gov.tr adresine işlenmiştir uygun kontrol faaliyetlerinin de her yılın başında; stratejik plan, hususunda personele bilgilendirme riskyonetimi.sgb.gov.tr adresine işlenmiştir Stratejik Risk Performans Risk riskyonetimi.sgb.gov.tr adresine eylem planı işlenmiştir riskyonetimi.sgb.gov.tr adresine işlenmiştir kontrol ve ek kontrol faaliyetlerinde harcama gerektirmediğinden fayda maliyet analizi yapılmamıştır. Başkanlığımız personeli ile tarihinde Stratejik plan, performans programı ve İç kontrol konularında yapılacak işlemler hakkında bilgilendirme toplantısı yapılmıştır. birimler Yatay ve dikey raporlama ile ilgili tablo Başkanlık Makamınca tarihinde onaylanmış ve Başkanlık intranet sayfasında yayımlanmıştır. KOS 1.3 RDS 5.4 Etik kurallar bilinmeli ve tüm faaliyetlerde bu kurallara uyulmalıdır. Yöneticiler, faaliyetlerin ilgili mevzuat, stratejik plan ve performans programıyla belirlenen amaç ve hedeflere uygunluğunu sağlamalıdır Bakanlık ve birimlerin internet/intranet sayfalarında etik sekmesi oluşturulması Etik konusunda farkındalığın artırılması için bilgilendirme e-postaları gönderilmesi Faaliyetlerin 3'er aylık dönemler halinde izlenmesinin sağlanması PERGEN İnternet/İntranet Sayfası e-posta İzleme ve Değerlendirme Başkanlığımız İntranet sayfasında Etik sekmesi oluşturularak Bakanlığımız Etik komisyonu Web sayfasına link verilmiştir. Bakanlık Etik Komisyonunca belirlenen bilgilendirme e- Bakanlık personelinin e-posta adreslerine her ayın ilk haftası gönderilmektedir. Başkanlığımız Operasyonel planına göre 2014 yılı 4 üncü 3 aylık (Ekim,Kasım ve Aralık) dönemde yapılan işlemler tarihinde 2015/1 sayılı rapor ile Başkanlık Makamına sunulmuş ve Faaliyetlerin ilgili mevzuat, stratejik plan ve performans programıyla belirlenen amaç ve hedeflere uygun olduğu tespit edilmiştir. Mayıs 2015 Her ayın ilk haftası Mart 2011 Bakanlık misyonu Bakanlığımız intranet sayfasında yayımlanmaktadır. Ayrıca Başkanlığımız personelinin e-posta adreslerine elektronik ortamında iletilmiştir.

13 (Ocak-) Vergi Denetim Kurulu Başkanlığı Kod Genel Şart Kod Eylem Çıktı Açıklama KOS 2.7 Her düzeydeki yöneticiler verilen görevlerin sonucunu izlemeye yönelik mekanizmalar oluşturmalıdır Operasyonel planları olmayan birimlerin operasyonel planlarını oluşturması Operasyonel Planlar RDS 5.4 RDS 5.5 BİS 13.2 Yöneticiler, faaliyetlerin ilgili mevzuat, stratejik plan ve performans programıyla belirlenen amaç ve hedeflere uygunluğunu sağlamalıdır. Yöneticiler, görev alanları çerçevesinde idarenin hedeflerine uygun özel hedefler belirlemeli ve personeline Yöneticiler ve personel, görevlerini yerine getirebilmeleri için gerekli ve yeterli bilgiye zamanında ulaşabilmelidir 'te öngörülen Operasyonel Planlarda bu şarta yer verilmesi Faaliyetlerin 3'er aylık dönemler halinde izlenmesinin sağlanması İdare Performans Programı kapsamında birimlerin özel hedeflerinin ve Yönetici ve personelin görevlerini yerine getirebilmeleri için gereksinim duydukları her türlü mevzuat ile iş, işlem yönerge ve talimatların kategorize edilerek internet üzerinden erişilebilir hale getirebilecek bir sistem kurulması İzleme ve Değerlendirme * Özel Hedefleri Dokümanı *Duyuru İnternet/ İntranet "mevzuat, iş, işlem, yönerge ve talimat veri tabanı" sayfası Operasyonel Planlar hazırlanmış ve SGB.net'e girişler yapılmış olup, personel güncellemeleri yapılmaktadır. Başkanlığın internet sitesi bulunmakta ve hertürlü mevzuat,iş,işlem, yönerge ve talimat kategorize edilmiştir. BİS 13.3 Bilgiler doğru, güvenilir, tam, kullanışlı ve anlaşılabilir olmalıdır Yönetim bilgi sistemlerinde üretilen bilgilerin doğru, güvenilir, tam, kullanışlı ve anlaşılabilir olarak aylık bazda internete konması İnternet Sayfası Yönetim bilgi sistemlerinde üretilen bilgilerin doğru, güvenilir, tam, kullanışlı ve anlaşılabilir olarak aylık bazda internete konmaktadır Stratejik planda yer alan amaç, hedef ve faaliyetler ile beklentilere ilişkin bilgilendirme toplantısı Toplantı Tutanağı ayı içerisinde Stratejik planda yer alan amaç, hedef ve faaliyetler ile beklentilere ilişkin bilgilendirme toplantısı yapılmıştır. BİS 13.7 İdarenin yatay ve dikey iletişim sistemi personelin değerlendirme, öneri ve sorunlarını iletebilmelerini sağlamalıdır Personelle periyodik değerlendirme toplantıları Toplantı Tutanağı ayı içerisinde Personelle periyodik değerlendirme toplantıları yapılmıştır. Mart 2014 Yatay ve dikey raporların birimler içindeki akışının Onay Yatay ve dikey raporlar oluşturulmuş ve şubelerin kontrol aşamasına gelmiş olup kontrolden sonra Onaya sunulacaktır. Mayıs 2015 Risk Yönetimi Eğitimi Sertifika Şubelerden görevlendirilen personel ve müdürler olmak üzere toplam 50 kişiye 29 Nisan-1 Mayıs 2015 tarihlerinde, SGB tarafından 3 gün süreyle eğitim verilmiştir. Haziran 2015 KOS 1.6 İdarenin faaliyetlerine ilişkin tüm bilgi ve belgeler doğru, tam ve güvenilir olmalıdır deki işlem süreçlerinde bilgi ve belgelerin doğru, tam ve güvenilir olmasını sağlayacak kontrollerin İşlem Süreçleri KOS 4.1 İş akış süreçlerindeki imza ve onay mercileri belirlenmeli ve personele duyurulmalıdır de işlem süreçlerinin ve bu süreçlerde imza ve onay mercilerinin ile işlem süreç haritalarının çıkarılması İşlem süreçlerinin e-doküman olarak portalda İşlem Süreçleri * Portal Sayfası *e-doküman Şubeler İşlem Süreçlerine başladı. Haziran 2015 tarihinde tamamlanması planlanmaktadır. BİS 13.1 İdarelerde, yatay ve dikey iç iletişim ile dış iletişimi kapsayan etkili ve sürekli bir bilgi ve iletişim sistemi olmalıdır 'de öngörülen eylem kapsamında İletişim Akış Şeması oluşturulması KFS 12.1 Bilgi sistemlerinin sürekliliğini ve güvenilirliğini sağlayacak kontroller yazılı olarak belirlenmeli ve uygulanmalıdır. 1 ISO'nun Bilgi Güvenliğine Yönelik Kalite Yönetim Sistemleri Belgesi Alınması ISO Sertifikası KFS 12.2 Bilgi sistemine veri ve bilgi girişi ile bunlara erişim konusunda yetkilendirmeler yapılmalı, hata ve usulsüzlüklerin önlenmesi, tespit edilmesi ve düzeltilmesini sağlayacak mekanizmalar oluşturulmalıdır 'de belirtilen ISO'nun Bilgi Güvenliğine Yönelik Kalite Yönetim Sistemleri Belgesi alınması Strateji Geliştirme Başkanlığı'nın Bilgi İşlem Şubesi ile birlikte farkındalık toplantısı yapıldı ve ISO için çalışmalara başlandı. KFS 12.3 İdareler bilişim yönetişimini sağlayacak mekanizmalar geliştirmelidir 'de belirtilen ISO'nun Bilgi Güvenliğine Yönelik Kalite Yönetim Sistemleri Belgesi Alınması tur.