ABN AMRO NV (Merkezi Amsterdam) İstanbul Şubesi

Transkript

1 ABN AMRO NV (Merkezi Amsterdam) İstanbul Şubesi

2 ABN AMRO BANK NV (MERKEZİ AMSTERDAM) İSTANBUL ŞUBESİ 31 ARALIK 2008 YILLIK FAALİYET RAPORU

3

4

5 BÖLÜM I GENEL BİLGİLER

6 ABN AMRO tarihi 1824 yılına kadar uzanan, Hollanda kökenli dünyanın uluslararası seçkin bankalarından biridir. Dünya çapında Toplam Aktif büyüklüğü itibariyle 667 milyar avro olarak gerçekleşmiştir. Banka nın Yönetim Merkezinin Adresi Banka nın Türkiye deki Merkez Şubesinin Adresi : Gustav Mahlerlaan PP Amsterdam The Netherlands : Tamburi Ali Efendi Sokak No: Etiler-İstanbul Türkiye deki Merkez Şube nin Telefonu ve Fax Numaraları : / Türkiye deki Merkez Şube nin Elektronik Site Adresi : Bankamız, 1921 yılında Türkiye de kurulu Banque Generale de Turquie yi devralmak suretiyle Hollanda uyruklu Bahrisefit Felemenk Bankası nın şubesi olarak faaliyete başlamış ve TBMM nin tarihinde verdiği izin beyannamesi ile tescil ve ilan edilmiştir yılında Holantse Bank Üni NV tarafından devralınarak 1995 yılına kadar faaliyetine bu isim ile devam etmiştir. Doksanlı yıllardaki gelişmeler ve banka birleşmeleri sonucu bu tarihte ABN AMRO Bank N.V. (Merkezi Amsterdam) İstanbul Şubesi olarak ünvanı değiştirilmiştir yılında The Royal Bank of Scotland Group Plc ( RBS ), Fortis NV/Fortis SA/NV ( Fortis ) ve Banco Santander Central Hispano, SA ( Santander ), RFS Holdings BV ( RFS ) ünvanlı üçlü bir Konsorsiyum kurmuşlar ve bu Konsorsiyum, Hollanda da kurulu bulunan ABN AMRO Holding N.V. nin ( ABN AMRO ) çıkartılmış hisselerinin tamamını satın almıştır. Söz konusu satın alma işlemi Hollanda Hukuku uyarınca Hollanda Maliye Bakanı ve DE Nederlandsche Bank NV ( DNB ) nin onayıyla gerçekleşmiştir. Üçlü Konsorsiyum un imzalamış olduğu Hissedarlar Sözleşmesi uyarınca, ABN AMRO Holding in Türkiye operasyonun da dahil olduğu Avrupa Faaliyet Birimi tümüyle RBS e geçecektir. İşbu devralma için gerekli izin Bankacılık Denetleme ve Düzenleme Kurulu ( BDDK ) dan 29 Aralık 2008 tarih ve BBDK. UYIII numaralı yazı ile alınmıştır. Bankanın yönetim kurulu başkan ve üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa sahip oldukları paylara ilişkin açıklamalar İsim Görevi Bankada Sahip Oldukları Pay Douglas Thomas Kennedy Müdürler Kurulu Başkanı %0 Rauf Özdinçer Genel Müdür - %0 Müdürler Kurulu Üyesi Demet Çaldağ İç Denetim Sistemler %0 Sorumlusu, Denetim Komitesi Başkanı ve Müdürler Kurulu Üyesi Mehmet Gülmen Denetim Komitesi ve Müdürler Kurulu Üyesi %0

7 Müdürler Kurulu Başkanı nın ve Genel Müdürün Faaliyet Dönemine İlişkin Değerlendirmeleri ve Geleceğe Yönelik Beklentileri ABN AMRO Bank İstanbul Şubesinin faaliyetleri ağırlıklı olarak kurumsal müşterilere yönelik bankacılık hizmetlerinden oluşmaktadır. Öncelikli olarak sektörlerinde önemli piyasa payına sahip Türk şirketleri ve grup şirketleri hedef müşteri kitlesini oluşturmaktadır. Uluslararası faaliyetleri bulunan ve Bankamızın diğer ülkelerde müşterisi olan şirketlerin Türkiye de kurulu şirketleri ve iştirakleri de diğer önemli müşteri kitlesini oluşturmaktadır. Müşterimiz olan şirketlerin seçiminde dış ticaret işlemlerinin toplam işlem hacminde önemli bir yeri olması gözetilmektedir. Bu sayede Bankamızın uluslararası ağının sağladığı hizmet olanakları Şubemizi bu tür şirketlere sunulan bankacılık ürünlerinde daha rekabetçi bir konuma getirmektedir. Şirketlere yönelik ürün yelpazesine bakıldığında, verilen krediler, ağırlıklı olarak dış ticaret işlemlerinin ve işletme sermayesinin finansmanına yönelik olarak, müşteri ilişkisinin önemli bir ürün kalemini oluşturmaktadır. Kredilendirmenin yanı sıra mevcut müşterilere daha çeşitli ürünlerin satılması hedeflenmektedir. Dış ticaret işlemlerine aracılık edilmesi, şirketlerin uluslararası ve yurt içi ödeme ve tahsilat işlemleri, nakit yönetimi ve döviz işlemleri belli başlı ürün kalemlerini oluşturmaktadır. Bankamızın faaliyetleri içinde önemli yer tutan hazine işlemleri ağırlıklı olarak bankalar arası para ve döviz piyasalarına ve devlet tahvili, hazine bonosu piyasasına yönelik alım satım işlemlerinden oluşmaktadır. Bu faaliyetler, yarattığı ticari gelirlerin yanı sıra bu piyasalardaki ürünlerin müşterilere yönelik olarak uygun fiyatlanmasının, likiditesinin ve müşteri işlemlerinin oluşturduğu pozisyonların kapatılmasının sağlanması açısından önem arz etmektedir. Şube sermayesinin sağladığı getiriler, gelir kalemleri içinde önemli ağırlığı olan bir diğer kalemi oluşturmaktadır. Şube sermayesi ağırlıklı olarak Devlet Tahvili ve Hazine Bonolarında değerlendirilmekte, kalan kısmi likidite amacıyla kısa vadeli bankalar arası plasmanlarda tutulmaktadır. Az şubeli yapı ve müşteri kitlesini şirketlerin oluşturuyor olması nedeniyle tasarruf mevduatı düşük olup daha ziyade şirketlere ait ticari mevduat ve döviz tevdiat hesapları bulunmaktadır. Fonlama ihtiyaç duyuldukça bankalar arası para piyasasından sağlanmaktadır. Kredilerin fonlanmasında ağırlıklı olarak bankamız Genel Müdürlük kaynakları kullanılmaktadır yılı, Bankamız açısından özellikle yılın ikinci yarısından itibaren daha fazla hissedilmeye başlayan global krizin etkileri göz önüne aldığında başarılı bir yıl olmuştur. Bunda mevcut müşteri portföyümüzün kalitesi ve müşterilerimizle olan yakın ve yoğun işbirliğinin katkısı büyüktür yılı için faaliyet planlarımızda öncelikli olarak yaşanmakta olan ekonomik krize rağmen mevcut faaliyetlerimize ilişkin karlılığın devam ettirilmesi öngörülmektedir ve müşterilere daha fazla ve çeşitli ürün sunulması planlanmaktadır. Bilanço yapısında ve gelir kalemlerinin dağılımında önemli farklılıklar beklenmemektir. Bu beklentiler ışığında Bankamızın ülkemiz ekonomisine katkılarının ve müşterilerimize sunulan hizmet kalitesinin 2009 yılında da sürdürülmesi hedeflenmektedir.

8 Personel ve Şube Sayısına, Bankanın Hizmet Türü ve Faaliyet Konularına İlişkin Açıklamalar ve Bankanın Sektördeki Konumunun Değerlendirilmesi Bankamız halihazırda Türkiye deki faaliyetlerini İstanbul Merkez Şubesi yanı sıra sanayi ve ticaretin yoğunlaştığı bölgelerde açılan 7 şube ile sürdürmektedir. Toplam çalışan sayısı 205 dir. Bankacılık faaliyetleri kurumsal bankacılık ağırlıklı olarak kredi, dış ticaret işlemlerine aracılık edilmesi, şirketlerin uluslararası ve yurt içi ödeme ve tahsilat işlemleri, nakit yönetimi ve döviz işlemleri gibi belli başlı ürün kalemlerini kapsamaktadır.

9 BÖLÜM II YÖNETİME VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARINA İLİŞKİN BİGİLER

10 Müdürler kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri, genel müdür ve yardımcıları ile iç sistemler kapsamındaki birimlerin yöneticilerinin ad ve soyadları, görev süreleri, sorumlu oldukları alanlar, öğrenim durumları, mesleki deneyimleri İsim Görevi Göreve Atanma Tarihi Tahsil Göreve Atanmadan Önceki Bankacılık ve İşletmecilik Deneyimi Douglas Thomas Kennedy Müdürler Kurulu Başkanı Yüksek Lisans 12 yıl Rauf Özdinçer Genel Müdür / Yüksek Lisans 22 yıl Müdürler Kurulu Üyesi Demet Çaldağ İç Denetim Sistemler Üniversite 14 yıl Sorumlusu, Denetim Komitesi Başkanı ve Müdürler Kurulu Üyesi Mehmet Gülmen Denetim Komitesi ve Müdürler Yüksek Lisans 11 yıl Kurulu Üyesi Yıldız Bozkurt Genel Müdür Yardımcısı Yüksek Lisans 17 yıl Ebru Bilge Müfettiş Yüksek Lisans 7 yıl 20 Mart 2008 tarihinde Müdürler Kurulu ve Denetim Komitesi ne Mehmet Gülmen atanarak dahil olmuştur. İnsan kaynakları uygulamalarına ilişkin bilgiler Insan Kaynaklarinin sürekli bir biçimde gelistirilmesi, çalisan memnuyetinin ve takim ruhunun üst düzeyde tutulmasi hedeflenmektedir. Banka faaliyetlerinin etkin bir sekilde yürütülmesi ve hizmet kalitesinde devamliligin saglanmasinda öncelikli belirleyici unsurun Insan Kaynaklari oldugu düsünülmektedir. Performans ölçümleri her yil yapilan degerleme süreçleri ve görüsmeleri sonucunda belirlenir. Belirlenen hedeflerin gerçeklesme oranlari ve diger somut veriler isiginda çalisanlarla yapilan karsilikli degerlendirme görüsmeleri ile açik ve adil bir performans degerlendirme süreci izlenmektedir. Ise alim sürecinde Banka Yönetimi, ilgili Birim Yönetimi, ve Insan Kaynaklari Birimini nin esgüdümlü çalismasi sonucunda ilgili görevin ve adaylarin özellikleri tüm yönleri ile degerlendirilerek en uygun adayin seçilmesi hedeflenir. Banka nın Dahil Olduğu Risk Grubuyla Yaptığı İşlemler Ana ortak ABN AMRO Bank NV nin iştirakleri ve diğer şubeleri ile yapılan bankacılık faaliyetlerinin gerektirdiği ticari işlemleridir ve piyasa fiyatları ile gerçekleşmektedirler. İstanbul Şubesi nin konsolidasyon yapılmasını gerektiren iştiraki bulunmamaktadır. Nakdi ve gayrinakdi krediler Bankacılık Kanunu limitleri dahilindedir. Bankaların Alacakları Destek Hizmetleri ve Destek Hizmeti Kuruluşlarının Yetkilendirilmesi Hakkında Yönetmelik uyarınca destek hizmeti alınan faaliyet konuları ve hizmetin alındığı kişi ve kuruluşlara ilişkin bilgiler Bankaların Destek Hizmeti Almalarına ve Bu Hizmeti Verecek Kuruluşların Yetkilendirilmesine İlişkin 1 Kasım 2006 tarih ve Sayılı Resmi Gazete'de yayınlanan Yönetmelik uyarınca Bankamızın ana hizmetinin bir uzantısı ya da tamamlayıcısı niteliğinde almakta olduğu hizmetlere ilişkin inceleme 2007 yılı Aralık ayında tamamlanmış olup, bankamızın üçüncü kişilerden aldığı hizmetlerden ilgili Yönetmelik uyarınca izne tabi destek hizmeti kapsamında değerlendirilebileceği düşünülen hizmetler, 2008 yılının Ocak ayı içerisinde Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumunun onayına sunulmuştur.

11 BÖLÜM III FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

12 Denetim komitesinin iç kontrol, iç denetim ve risk yönetim sistemlerinin işleyişine ilişkin değerlendirmeleri ve hesap dönemi içerisindeki faaliyetleri hakkında bilgiler ABN AMRO Bank N.V. Istanbul Şubesi nin maruz kaldığı risklerin izlenmesi ve kontrolün sağlanması amacıyla ülkemiz bankacılık mevzuatı ve diğer ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak Genel Müdürlük tarafından belirlenen ilke ve uygulamalar esas alınarak yürütülmesinden Müdürler Kurulu sorumludur. ABN AMRO Bank N.V. İstanbul Şubesi nde Denetim komitesi, Müdürler Kurulu adına Banka nın iç sistemlerinin etkinliğini ve yeterliliğini, bu sistemler ile muhasebe ve raporlama sistemlerinin Kanun ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde işleyişini ve üretilen bilgilerin bütünlüğünü gözetmek, bağımsız denetim kuruluşları ile derecelendirme, değerleme ve destek hizmeti kuruluşlarının müdürler kurulu tarafından seçilmesinde gerekli ön değerlendirmeleri yapmak, Müdürler Kurulu tarafından seçilen ve sözleşme imzalanan bu kuruluşların faaliyetlerini düzenli olarak izlemek, iç denetim faaliyetlerinin sürdürülmesini ve eşgüdümünü sağlamakla görevli ve sorumludur. 31/12/2007 tarihinde Demet Çaldağ dan oluşan Denetim Komitesine Mehmet Gülmen Mart 2008 tarihinde atanarak dahil olmuştur. İç Denetim birimi Denetim Komitesine bağlı olarak faaliyet göstermektedir. İç Denetim Birimi Müdürler Kurulu na banka faaliyetlerinin Kanun ve ilgili diğer mevzuat ile Banka nın strateji, politika ve hedefleri doğrultusunda yürütüldüğü konusunda güvence sağlamak, Banka nın dönemsel ve riske dayalı iç denetim faaliyetlerini gerçekleştirmek, iç denetim planını hazırlamak, iç denetim planını yürürlüğe koymak, sonuçlarının ilgili birim yönetimine ve ilgili iç sistem sorumlusuna, denetim komitesine, denetim komitesi aracılığıyla müdürler kuruluna raporlanmasını ve denetim raporları çerçevesinde ilgili birim yönetimlerince alınan önlemlerin izlenmesini sağlamaktır. Dönemsel ve riske dayalı denetimlerde iç kontrol ve risk yönetimi sistemlerinin yeterliliği ve etkinliği; muhasebe kayıtları ile finansal raporların doğruluğu ve güvenirliliği; Bankanın bilgi sistemleri; operasyonel faaliyetlerin, belirlenmiş olan usullere uygunluğu ile bunlara ilişkin iç kontrol uygulama usullerinin işleyişi; işlemlerin, Kanuna ve ilgili diğer mevzuata, banka içi strateji, politika ve uygulama usullerine uygunluğu; Müdürler Kurulu ve denetim komitesine yapılan raporlamalar ile yasal raporlamaların doğruluğu, güvenilirliği ve zaman kısıtlamalarına uygunluğu incelenir. Yıllık denetim planları ABN AMRO Bank NV tarafından merkezi olarak hazırlanmakta, denetim komitesi tarafından incelenmekte, gerek görülürse düzeltmeler yapılarak plan son halini almaktadır. Nihai karar denetim komitesi ve Müdürler Kurulu tarafından onaylanmakta ve bu plana göre denetim faaliyetleri sürdürülmektedir. Yıl içinde, planlananın dışında riskli süreç ya da birimler tespit edilmesi durumunda bu plan revize edilip ek denetimler yapılabilmektedir. İç Denetim Birimi yılda dört defadan az olmamak üzere ilgili dönemde icra edilmiş faaliyetlere ilişkin hazırlanan raporu Denetim Komitesine ve Müdürler Kuruluna sunar. Bankanın, faaliyetlerini sürdürebilmesi ve devamlılığı sağlayabilmesi için maruz kaldığı riskleri izlemesi ve kontrolünü sağlayabilmesi amacıyla faaliyetlerinin kapsamı ve yapısıyla uyumlu, Bankacılık Denetleme ve Düzenleme Kurumu tarafından yayımlanan İç Sistemler Yönetmeliği ne uygun bir İç Denetim sistemi tesis edilmiştir. * İÇ KONTROL SİSTEMİ İç Kontrol işlevinin yerine getirilmesinden Denetim Komitesi sorumludur tarih ve sayılı Resmi Gazetede yayınlanan Bankaların İç Sistemleri Hakkında Yönetmelik uyarınca, Banka bünyesinde bir İç Kontrol birimi oluşturulmuş ve birimin yöneticiliğine söz konusu yönetmelikte

13 belirtilen niteliklere sahip bir birim yöneticisi atanmıştır. İç Kontrol sisteminin yeterliliği ve etkinliği iç denetim planı çerçevesinde İç Denetim ekibi tarafından da düzenli olarak incelenmektedir. Banka nın İç Kontrol Sistemi, iç kontrol fonksiyonunun bankanın iş süreçlerine dahil edilmesi ve bankanın birimleri arasındaki iletişim ve eşgüdümün arttırılması sonucunda kontrol ortamını geliştirerek tüm birimler tarafından yürütülmekte olan kontrol fonksiyonlarının kalitesini yükseltecek ve anahtar riskler için özel kontroller oluşturarak kritik süreçler hususunda farkındalığın arttırılmasını sağlayacak şekilde tesis edilmiştir. Banka da yer alan iç kontrol işlevinin etkin bir şekilde yerine getirmek amacıyla, Banka genelinde kurallar, uyulması gereken davranış ilkeleri ve standartlar; personel görev ve sorumluluklarını gösteren prosedürler, ve iş tanımları mevcuttur. Banka intranetinden tüm çalışanların bu prosedürlere ulaşabilmesi sağlanmıştır. Bu prosedür ve iş tanımlarında işlevsel görev ayrımlarına, çift taraflı ve çapraz kontrol usullerinin tesis edilmesine dikkat edilerek birim içinde iç kontrol mekanizmalarının tahsis edilmesi sağlanmıştır. İç Kontrol Birimi bu mekanizmaların etkin bir şekilde kontrol sağlaması hususunda çalışmalarını sürdürmektedir. Uyum kontrolleri, Uyum birimi tarafından gerçekleştirilmektedir. Uyum birimi, bankanın gerçekleştirdiği ve gerçekleştirmeyi planladığı tüm faaliyetlerin ve yeni işlemler ile ürünlerin Kanuna ve ilgili diğer mevzuata, banka içi politika ve kurallar ile bankacılık teamüllerine uyumunu sağlamakla yükümlüdür. Aynı zamanda, uyum kontrolleri çerçevesinde herhangi bir sınırlamaya tabi tutulması gereken bilgiler ve ilgili sistem erişim hakları incelenmektedir. Yeni ürün ve işlemler ile gerçekleştirilmesi planlanan faaliyetler için Uyum biriminden onay alınmaktadır. Kara paranın Aklanmasının Önlenmesine Dair Yasa'nın uygulanmasına yönelik olarak yapılması gereken şüpheli işlem bildirimleri de Uyum birimi tarafından yapılmaktadır. Bu bağlamda, Bankanın kredibilitesi ve saygınlığının korunması, tüm faaliyetlerde göz önünde tutulan risk unsurudur. * RİSK YÖNETİM SİSTEMİ Risk yönetimi birimi, bankanın gelecekteki nakit akımlarının ihtiva ettiği risk-getiri yapısını, buna bağlı olarak faaliyetlerin niteliğini ve düzeyini izlemeye, kontrol altında tutmaya ve gerektiğinde değiştirmeye yönelik olarak belirlenen politikalar, uygulama usulleri ve limitler vasıtasıyla, maruz kalınan risklerin tanımlanmasını, ölçülmesini, izlenmesini ve kontrol edilmesini sağlamakla yükümlüdür. Risk Yönetimi Birimi; Bankacılık Kanunu, 1 Kasım 2006 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankaların İç Sistemleri Hakkında Yönetmelik ve diğer yasal düzenlemelere uygun olarak risk yönetimi faaliyetlerini yürütmektedir. Risk Yönetim Birimi, Müdürler Kurulu nun Genel Müdürlük tarafından öngörüldüğü şekilde belirlediği temel politikalar dahilinde, Banka nın taşıdığı riskleri, belirlediği risk limitleri ile yönetir ve kontrol altında tutar. Risk yönetimi ve uygulama usullerinin belirlenmesinde Bankanın faaliyetlerine ilişkin stratejiler, politikalar ve uygulama usulleri; faaliyetlerinin hacmine, niteliğine ve karmaşıklığına uygunluk; alınabilecek risk düzeyi, risk izleme ve yönetme kapasitesi; geçmiş deneyim ve performans dikkate alınır. Bankanın maruz kaldığı riskler, bu risklerin ölçüm yöntemleri, risk yönetimi politika ve uygulama usullerinin değişen koşullara uyumu denetim komitesi tarafından düzenli olarak takip edilmektedir. Operasyonel Risk ve Piyasa Riski Birimleri Risk Yönetim Birimine bağlı olarak Genel Müdürlükçe belirlenmiş esaslar doğrultusunda faaliyet gösterir. İç Denetim ve Risk Yönetimi dışında belirli risklere yönelik olarak faaliyette bulunan Kredi Komitesi ve Aktif/Pasif Yönetimi Komitesi bulunmaktadır. Kredi Komitesi, Müdürler Kurulu Üyelerinden oluşmaktadır. Bankanın kredi onay yetkisi aslen Genel Müdürlüğümüz nezdindeki Grup Risk Müdürlüğüne ait olup krediler, Genel Müdürlüğün Ülke Risk

14 Müdürüne devrettiği yetkiler çerçevesinde değerlendirilir. Tüm kredi kullandırımları Kredi Komitesinin onayına tabidir. Aktif/Pasif Yönetimi Komitesi (APKO) banka varlık ve yükümlülüklerinin yönetimi ile bu kapsamda fon hareketlerine ilişkin politikaları belirlemek, Banka bilançosunun yönetilmesi için ilgili birimlerce icra edilecek kararları almak ve uygulamaları izlemekle görevlendirilen komitedir. APKO ayda bir toplanarak mevcut risk sınırlarının uygunluğunu değerlendirmektedir. Aktif/Pasif Yönetimi Komitesi, Müdürler Kurulu Üyelerinin yanı sıra, Hazine Bölümü yetkilileri, Pazarlama ve Ürun bölümleri yetkilileri, Piyasa Riski sorumlusu, Finansal Kontrol Müdürü ve Müfettişin katılımıyla ayda bir toplanır.

15 ABN AMRO Bank N.V. (Merkezi Amsterdam) İstanbul Şubesi 31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Olmayan Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetim Raporu Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi 23 Şubat 2009 Bu rapor 1 sayfa bağımsız denetim raporu ile 77 sayfa finansal tablo ve dipnotlarından oluşmaktadır.

16 BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU ABN AMRO Bank N.V. (Merkezi Amsterdam) İstanbul Şubesi Müdürler Kurulu'na : ABN AMRO Bank N.V. (Merkezi Amsterdam) İstanbul Şubesi'nin ( Banka ), 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide olmayan gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynak değişim tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notlarının bir özetini denetlemiş bulunuyoruz. Banka Müdürler Kurulunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama: Banka Müdürler Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu ( BDDK ) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arzeden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur. Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama: Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve uluslararası denetim standartlarına uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arzedecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin insiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır. Bağımsız Denetçi Görüşü Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, ABN AMRO Bank N.V. (Merkezi Amsterdam) İstanbul Şubesi'nin 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu nun 37 nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır. İstanbul, Akis Bağımsız Denetim ve Serbest 23 Şubat 2009 Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi Erdal Tıkmak Sorumlu Ortak, Başdenetçi

17 ABN AMRO BANK N.V. (MERKEZİ AMSTERDAM) İSTANBUL ŞUBESİ'NİN 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU Yabancı Banka nın Yönetim Merkezinin Adresi Gustav Mahlerlaan PP Amsterdam The Netherlands Yabancı Banka nın Türkiye deki Merkez Şubesinin Adresi Tamburi Ali Efendi Sokak No: Etiler-İstanbul Türkiye deki Merkez Şube nin Telefonu ve Fax Numaraları Tel: Faks: Türkiye deki Merkez Şube nin İnternet Sayfası Adresi İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi Abn Amro Bank N.V. (Merkezi Amsterdam) İstanbul Şubesi nin ( Banka ), Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan yıllık konsolide olmayan finansal raporu aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır. BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER BANKA NIN KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARI İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR BANKA NIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR BAĞIMSIZ DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Yeni Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. İmza İmza İmza İmza İmza Douglas Thomas Kennedy Müdürler Kurulu Başkanı Rauf Özdinçer Demet Çaldağ Mehmet Gülmen Nazlı Bayındır Genel Müdür Müdürler Kurulu Üyesi İç Sistemler Sorumlusu, Denetim Komitesi Başkanı ve Müdürler Kurulu Üyesi Denetim Komitesi ve Müdürler Kurulu Üyesi Mali Kontrol ve Raporlama Müdürü Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler Ad-Soyad/Unvan: Selçuk Başcı / Mali Kontrol ve Raporlama Müdür Yardımcısı Tel No: Fax No:

18 ABN AMRO BANK N.V. (MERKEZİ AMSTERDAM) İSTANBUL ŞUBESİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para Birimi Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) SAYFA BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler I. Banka nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden bankanın tarihçesi 3 II. Banka nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama 3 III. Banka nın, müdürler kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcıları, varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile Banka da sahip oldukları paylara ilişkin açıklama 3 IV. Banka nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi 3 İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolar I. Bilanço 5 II. Bilanço dışı yükümlülükler tablosu 7 III. Gelir tablosu 8 IV. Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo 9 V. Özkaynak değişim tablosu 10 VI. Nakit akış tablosu 11 VII. Kar dağıtım tablosu 12 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar 13 II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar 14 III. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar 15 IV. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar 15 V. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar 15 VI. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar 15 VII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar 17 VIII. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar 17 IX. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar 17 X. Satış amaçlı duran varlıklar ve durdurulan faaliyetlere ilişkin açıklamalar 17 XI. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar 17 XII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar 18 XIII. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar 18 XIV. Finansal Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar 18 XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 19 XVI. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 19 XVII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar 19 XVIII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar 21 XIX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar 21 XX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar 21 XXI. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar 21 XXII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar 21 XXIII. Diğer hususlar 21 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler I. Sermayeye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar 22 II Kredi riskine ilişkin açıklamalar 25 III. Piyasa riskine ilişkin açıklamalar 31 VI. Operasyonel riske ilişkin açıklamalar 33 V. Kur riskine ilişkin açıklamalar 35 VI. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar 36 VII. Likidite riskine ilişkin açıklamalar 41 VIII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar 43 XIX. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemler 43 X. Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklama ve dipnotlar 44 BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 45 II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 56 III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar 63 IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 66 V. Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 71 VI. Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 72 VII. Banka nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar 73 VIII Banka nın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindekişube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin 75 ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklama ve Dipnotlar I. Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklamalar 76 YEDİNCİ BÖLÜM Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar I. Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 77 II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 77 2

19 ABN AMRO BANK N.V. (MERKEZİ AMSTERDAM) İSTANBUL ŞUBESİ 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para Birimi Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BİRİNCİ BÖLÜM BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER I. Banka nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi Holantse Bank Uni N.V. olan ismini 1995 yılında ABN AMRO Bank N.V. (Merkezi Amsterdam) İstanbul Şubesi ( Banka ) olarak değiştiren Banka, 1 Ocak 1921 tarihinde bankacılık faaliyetlerine başlamıştır. Banka nın İstanbul Merkez Şube ye bağlı olarak faaliyet gösteren İstanbul-Güneşli, Kocaeli-Gebze, Ankara, İzmir ve İstanbul Kozyatağı, Kayseri ve Gaziantep olmak üzere 7 şubesi daha bulunmaktadır. II. III. Banka nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama Şube statüsünde olan Banka nın sermayesinin %100' ü ABN AMRO Bank N.V. Amsterdam'a aittir. Royal Bank of Scotland, Fortis N.V.-Fortis S.A./N.V. ile Banco Santander Hispano S.A. tarafından oluşturulan konsorsiyum (RFS Holdings B.V.) tarafından ABN Amro Holding N.V. nin çıkarılmış sermayesinin tamamının satın alınması işleminin sonucu olarak, Banka nın Türkiye deki faaliyetlerinin Royal Bank of Scotland ın ( RBS ) doğrudan veya dolaylı pay sahipliği/mülkiyeti/kontrolü altında sürdürmesi için 2 Temmuz 2007 tarihinde Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu na (BDDK) başvurmuştur. BDDK, 25 Aralık 2008 tarih ve 2965 sayılı kararı ile Banka nın Türkiye deki faaliyetlerinin Royal Bank of Scotland ın doğrudan veya dolaylı pay sahipliği/mülkiyeti/kontrolü altında sürdürmesini 5411 sayılı Bankacılık Kanunu nun 93üncü maddesine istinaden onaylamıştır. Banka nın, müdürler kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcıları, varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile Banka da sahip oldukları paylara ilişkin açıklama: İsim Görevi Göreve Atanma Tarihi Tahsil Göreve Atanmadan Önceki Bankacılık ve İşletmecilik Deneyimi Douglas Thomas Kennedy Müdürler Kurulu Başkanı Yüksek Lisans 12 yıl Rauf Özdinçer Genel Müdür / Yüksek Lisans 22 yıl Müdürler Kurulu Üyesi Demet Çaldağ İç Denetim Sistemler Üniversite 14 yıl Sorumlusu, Denetim Komitesi Başkanı ve Müdürler Kurulu Üyesi Mehmet Gülmen Denetim Komitesi ve Müdürler Yüksek Lisans 11 yıl Kurulu Üyesi Yıldız Bozkurt Genel Müdür Yardımcısı Yüksek Lisans 17 yıl Ebru Bilge Müfettiş Yüksek Lisans 7 yıl IV. Banka nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi Banka'nın faaliyet alanı, ticari bankacılık işlemlerini kapsamaktadır. 3

20 İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR I. Bilanço II. Bilanço dışı yükümlülükler tablosu III. Gelir tablosu IV. Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemleri V. Özkaynak değişim tablosu VI. Nakit akış tablosu VII. Kar dağıtım tablosu 4