1. ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

Transkript

1 TARİHLİ SOLO MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOAR (Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar olarak ifade edilmiştir) 1. ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Bakanlar Medya A.Ş. ("Şirket") ilk olarak tarihinde Bakanlar Medya Reklamcılık Yayınevi Matbaacılık ve İnşaat Sanayi Ticaret Ltd. Şti. unvanı ile kurulmuştur tarihli ortaklar kurulu kararı ile Şirket'in Anonim Şirkete dönüştürülmesi kararlaştırılmıştır. Anonim Şirkete dönüşüm işlemleri tarihinde tescil edilerek Şirket'in yeni ticaret unvanı "Bakanlar Medya A.Ş." olmuştur. Bakanlar Medya A.Ş.'nin ana faaliyet konusu, ambalaj ve her türlü matbaa ve matbaacılık işleri faaliyetinde bulunmaktadır. Şirket'in yönetim merkezi, Barbaros Mahallesi Uphill Towers B Blok No: 26 Ataşehir / İSTANBUL adresindedir. Şirket'in şubesi bulunmamaktadır. Şirket'in konsolidasyona tabi bağlı ortaklığı ve/veya iştiraki bulunmamaktadır. Şirket'in yıllar itibariyle çalışan sayıları aşağıdaki şekildedir: Kişi Kişi İşçi 4 47 Toplam

2 TARİHLİ SOLO MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOAR (Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar olarak ifade edilmiştir) 2. MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR A.Sunuma İlişkin Esaslar Uygulanan Muhasebe Standartları Şirket, yasal defterlerini ve yasal finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Sermaye Piyasası Kurulu (SPK), tarihi ve sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri: II, 14.I no.lu Sermaye Piyasalarında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" hükümlerine uygun olarak, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yayımlanan uluslararası standartlarla uyumlu olacak şekilde Türkiye Muhasebe Standartları/Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TMS/TFRS) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınarak hazırlanmıştır. TMS/TFRS, Uluslararası Finansal raporlama Standartları'nda (UFRS) meydana gelen değişikliklere paralellik sağlanması amacıyla tebliğler aracılığıyla güncellenmektedir. Finansal tablolar, finansal araçların, tesis, makine ve cihazların ve taşıtların yeniden değerlenmesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Şirketin faaliyetlerini önemli ölçüde etkileyecek mevsimsel ve dönemsel değişiklikler bulunmamaktadır. Kullanılan Para Birimi Şirket in finansal tabloları, faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. İşletmenin finansal durumu ve faaliyet sonucu, Şirket in geçerli para birimi ve finansal tablo için sunum para birimi olan cinsinden ifade edilmiştir. Enflasyon Muhasebesi Uygulamasına Son Verilmesi SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye de faaliyette bulunan ve SPK mevzuatına uygun finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Dolayısıyla finansal tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden başlamak kaydıyla, UMSK tarafından yayımlanmış 29 No lu Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama standardı (UMS 29) uygulanmamıştır. Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Mali Tabloların Düzeltilmesi 2

3 TARİHLİ SOLO MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOAR (Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar olarak ifade edilmiştir) Mali tablolardaki sayısal veriler önceki dönemle karşılaştırmalı olarak sunulmuştur. Cari dönem mali tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıştır. İşletmenin Sürekliliği Varsayımı Finansal tablolar, Şirket'in önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır. Konsolidasyon Esasları Şirket in konsolide ettiği finansal varlığı bulunmamaktadır. Netleştirme/Mahsup Finansal tablolardaki varlık ve yükümlülükler TMS/TFRS kapsamında izin verilen ve zorunlu haller dışında birbirinden mahsup edilmemiştir. Gelir ve gider kalemleri de ancak TMS/TFRS kapsamında öngörülmesi halinde birbirinden mahsup edilmiş, aksi halde mahsup edilmemiştir Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları Şirket in 30 Haziran 2015 tarihli finansal tablolarının hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikaları, aşağıda özetlenen 1 Ocak 2014 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Cari dönemde geçerli olan yeni standartların ve değişikliklerin uygulanması dışında 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ilişkin olarak hazırlanan yıllık finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlıdır. 01 Ocak 2014 tarihi itibaren geçerli olan standart ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar: TFRS 7 Finansal varlık ve yükümlülüklerin netleştirilmesi ile ilgili açıklamalar (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRS 11 Müşterek Düzenlemeler (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), 3

4 TARİHLİ SOLO MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOAR (Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar olarak ifade edilmiştir) TFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değerin Ölçümü (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TMS 1 (Değişiklik), Mali Tabloların Sunumu (1 Temmuz 2012 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TMS 27 Bireysel Finansal Tablolar (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TMS 28 İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), Yayımlanan ama yürürlüğü girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar; TFRS 7 TFRS 9 un İlk Uygulaması ile İlgili Açıklamalarda Değişiklikler (1 Ocak 2015 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRS 9 Finansal Araçlar: Sınıflandırma ve Ölçme (1 Ocak 2015 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRS 9 Finansal Araçlar: Finansal Yükümlülüklerin Muhasebeleştirilmesi ve Bilanço Dışı Bırakılması (1Ocak 2015 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TMS 32 Finansal Varlık ve Yükümlülüklerin Netleştirilmesi Uygulama Rehberinde Değişiklik (1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TMS 36 "Varlıklarda Değer Düşüklüğü - Finansal olmayan varlıklar için geri kazanılabilir değer açıklamaları değişiklik" (1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır), TMS 39 "Finansal Araçlar - Muhasebeleştirme ve Ölçme - Türev ürünlerin devri ve riskten korunma muhasebesinin devamlılığı (Değişiklik)" 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır), KGK tarafından yayımlanan ilke kararları; Yukarıda belirtilenlere ek olarak KGK, Türkiye Muhasebe Standartlarının Uygulanmasına yönelik aşağıdaki ilke kararlarını yayımlamıştır. "Finansal tablo örnekleri ve kullanım rehberi" yayımlanma tarihi itibariyle geçerlilik kazanmıştır ancak diğer kararlar 31 Aralık 2012 tarihinden sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerli olmak üzere uygulanacaktır. 4

5 TARİHLİ SOLO MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOAR (Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar olarak ifade edilmiştir) Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi, Ortak Kontrole Tabi İşletme Birleşmelerinin Muhasebeleştirilmesi, İntifa Senetlerinin Muhasebeleştirilmesi, Karşılıklı İştirak Yatırımlarının Muhasebeleştirilmesi, Şirket yönetimi, yukarıdaki Standart ve Yorumların uygulanmasının gelecek dönemlerde Şirket in finansal tabloları üzerinde önemli bir etki yaratmayacağı görüşündedir. B. Muhasebe Politikalarında Değişiklikler Şirketin finansal durumu, performansı veya nakit akışları üzerindeki işlemlerin ve olayların etkilerinin finansal tablolarda daha uygun ve güvenilir bir şekilde sunulmasını etkileyecek nitelikte muhasebe politikalarında herhangi bir değişiklik yapılmamıştır. Uygulanan muhasebe politikalarında yakın gelecekte bir değişiklik öngörülmemektedir. C. Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler Ve Hatalar TMS/TFRS kapsamında muhasebe tahminlerindeki değişiklik; bir varlık veya yabancı kaynağın defter değerinin veya bunların cari durumunun saptanmasından ve gelecekte beklenen fayda ve yükümlülüklerinin değerlendirilmesinden kaynaklanan, dönemsel kullanım tutarının değişimi nedeni ile yapılması gereken düzeltmeleri içerir. Yine TMS/TFRS kapsamında muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yeni bir bilgiden veya gelişmeden kaynaklanır, dolayısıyla, hataların düzeltilmesi anlamına gelmez. TMS/TFRS kapsamında hatalar, finansal tablo kalemlerinin tanınması, ölçülmesi, sunulması ve açıklaması sırasında ortaya çıkar. Eğer finansal tablolar, önemli bir hata veya işletmenin finansal durumunu, finansal performansını veya nakit akışlarını yanlış göstermeye yönelik önemsiz de olsa kasıtlı yapılmış ön bir hatayı içeriyorsa, muhasebe standartlarına uygun değildir. TMS/TFRS kapsamında cari dönemde yapılan hatalar finansal tablolar onaylanmadan önce saptanırsa cari dönemde düzeltilmelidir. Ancak bazı durumlarda hatalar, sonraki dönemlerde fark edilebilir ve bu durumda TMS/TFRS kapsamında geçmişe yönelik hatalar karşılaştırmalı bilgilerde izleyen dönemlere ilişkin finansal tablolarda düzeltilir. Şirketin ilişikte sunulan finansal tablolarda muhasebe tahminlerinde bir değişiklik ve/veya düzeltme gerektiren hata bulunmamaktadır. 5

6 TARİHLİ SOLO MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOAR (Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar olarak ifade edilmiştir) D. Uygulanan Değerleme İlkeleri / Muhasebe Politikaları TMS/TFRS kapsamında muhasebe politikaları; finansal tabloların hazırlanmasında ve sunulmasında işletmeler tarafından kullanılan belirli ilkeler, esaslar, gelenekler, kurallar ve uygulamalardır. a) Hâsılat Hasılat, işletme tarafından uygulanan ticari ıskontolar ve miktar indirimleri de göz önünde tutularak, satış bedelinin gerçeğe uygun değeri ile ölçülmektedir. Bedel, nakit veya nakit benzerleri biçiminde ise hasılat tutarı da alınan veya alınacak olan nakit ya da nakit benzerleri tutarı olmaktadır. Ancak, nakit ve nakit benzerleri girişinin ertelendiği durumlarda; satış bedelinin gerçeğe uygun değeri, gelecekteki tüm tahsilâtların emsal faiz oranı ile ıskonto edilmesi yoluyla belirlenmektedir. Emsal faiz oranı olarak sözleşmede belirlenen oran ve/veya benzer finansal araçlar için geçerli olan faiz oranı alınmaktadır. Satış bedelinin nominal tutarı ile gerçeğe uygun değeri arasındaki fark faiz geliri olarak muhasebeleştirilmektedir. Mal Satışı: Mal satışında hasılat, malın sahipliği ile ilgili önemli risk ve getirilerin alıcıya geçmiş olması, satıcının satışa konu malların idaresiyle sahipliğin veya kontrolün gerektiği şekilde ilgili olmaması, hasılat tutarı ile satışla ilgili olarak katlanılan maliyetlerin güvenilir bir şekilde belirlenebilmesi ve satışa ilişkin ekonomik faydanın satıcı tarafından elde edilebileceğinin muhtemel olması şartlarının bir arada sağlanması durumunda gerçekleşmiş sayılır. Net satışlar, indirimler ve komisyonlar düşüldükten sonra faturalanmış satış bedelinden oluşmaktadır. Hizmet Satışı: Hizmet sunumuna ilişkin bir işlemin güvenilir biçimde tahmin edilebildiği durumlarda, işlemle ilgili hâsılat işlemin bilanço tarihi itibariyle tamamlanma düzeyi dikkate alınarak finansal tablolara yansıtılmaktadır. Hizmet sunumuna ilişkin işlemin sonucunun güvenilir biçimde tahmin edilemediği durumlarda, hasılat ancak finansal tablolara yansıtılmış giderlerin geri kazanılabilir tutarı kadar finansal tablolara yansıtılmaktadır. Faiz gelir ve gideri: Faiz gelir ve giderleri gelir tablosunda tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. 6

7 TARİHLİ SOLO MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOAR (Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar olarak ifade edilmiştir) b) Stoklar Stoklar, maliyetin veya net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlenir. Stokların maliyeti, stokların yerine getirilişi sırasında oluşan tüm masraflar ve üretimle ilgili bir genel masraf da hesaba katılarak üretime başlayana kadar oluşan tüm masraflardan oluşur. Net gerçekleşebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından tahmini tamamlanma maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için yüklenilmesi gereken tahmini maliyetlerin toplamının indirilmesiyle elde edilir. Stoklar finansal tablolarda, kullanımları ve satış sonucu elde edilecek tutardan yüksek olması durumunda, stok değer düşüklüğü karşılığı ayrılır. Stokların maliyetinin hesaplanmasında ağırlıklı ortalama maliyet yöntemi uygulanmaktadır. c) İlişkili Taraflar Bu solo mali tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, yönetim kurulu üyeleri, konsolidasyon yapılmayan bağlı ortaklıklar, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen önemli etkinliğe sahip şirketler ilişkili taraflar olarak kabul ve ifade edilmişlerdir. Olağan faaliyetler nedeniyle ilişkili taraflar ile yapılan işlemler genel olarak piyasa koşullarına uygun fiyatlarla gerçekleştirilmiştir. d) Maddi Varlıklar Maddi duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce iktisap edilen kalemler için nin 31 Aralık 2004 tarihindeki alım gücüyle ifade edilen düzeltilmiş elde etme maliyetleri üzerinden, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra iktisap edilen kalemler için ise elde etme maliyetlerinden birikmiş amortismanın ve mevcutsa kalıcı değer düşüklüğünün düşülmesi ile gösterilmektedir. Maddi varlıklar, 30 Haziran 2015 tarihindeki satın alma gücü ile ifade edilen elde etme maliyetlerinden birikmiş amortismanın düşülmesi ile gösterilmektedir. Maddi varlıklar doğrusal ve azalan bakiyeler yöntemiyle amortismana tabi tutulmuştur. Arsa, faydalı ömrünün sınırsız kabul edilmesinden dolayı amortismana tabi tutulmamaktadır. Mali varlıkların amortisman dönemleri aşağıda belirtilmiştir: Binalar Makine, Tesis ve Cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar yıl 3-20 yıl 4-5 yıl 3-20 yıl 7

8 TARİHLİ SOLO MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOAR (Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar olarak ifade edilmiştir) Maddi varlıklar, kapasitelerinin tam olarak kullanmaya hazır olduğu ve fiziksel durumlarının belirlenen üretim kapasitelerini karşılayacağı durumlarda aktifleştirilir ve itfa edilmeye başlanırlar. Varlıkların kayıtlı değeri, tahmini ikame değerinden daha yüksek olduğu takdirde, karşılık ayırmak suretiyle ikame değerine indirgenmektedir. Gayrimenkuller ve yapılmakta olan yatırımlar için değer düşüklüğü bağımsız ekspertiz firmalarının değerleme raporları esas alınarak belirlenir. Sabit kıymetlerin tamir bakım ve onarımı için harcanan tutarlar gider kaydedilmektedir. Maddi varlıkların elden çıkarılması sonucu oluşan kar ve zararlar ilgili gelir ve gider hesaplarına dahil edilirler. Yeniden Değerleme Modeli ve itibariyle tesis, makine ve cihazlar ile taşıtlar yeniden değerlenmiş tutarı üzerinden gösterilmektedir. Tesis, makine ve cihazlar ile taşıtların gerçeğe uygun değeri SPK tarafından yetkilendirilmiş bağımsız denetim şirketi tarafından belirlenmiştir. Yeniden değerlenmiş tutar, yeniden değerleme tarihindeki gerçeğe uygun değerinden, müteakip birikmiş değer düşüklüğü zararlarının indirilmesi suretiyle bulunmaktadır. Yeniden değerlenmiş değerde meydana gelen artışlar öz kaynak içinde raporlanır. e) Maddi Olmayan Duran Varlıklar Maddi olmayan varlıklar, 30 Haziran 2015 tarihindeki satın alma gücü ile ifade edilen elde etme maliyetinden kayda alınır. 1 Ocak 2005 tarihinden önce iktisap edilen kalemler için nin 31 Aralık 2004 tarihindeki alım gücüyle ifade edilen düzeltilmiş elde etme maliyetleri üzerinden, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra iktisap edilen kalemler için ise elde etme maliyetlerinden birikmiş amortismanın ve mevcutsa kalıcı değer düşüklüğünün düşülmesi ile gösterilmektedir. Özel maliyetler kiralama sözleşmesi süresi içerisinde, diğer maddi olmayan varlıklar ise faydalı ömürleri esas alınarak itfa edilirler. f) Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklarda Değer Düşüklüğü Şirket, her bilanço tarihinde maddi ve maddi olmayan duran varlıklarının, maliyet değerinden birikmiş amortismanlar ve itfa payları düşülerek bulunan defter değerine ilişkin değer kaybının olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını analize tabi tutmaktadır. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, değer düşüklüğü tutarını belirleyebilmek için o varlığın geri kazanılabilir tutarı tahmin edilmektedir. 8

9 TARİHLİ SOLO MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOAR (Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar olarak ifade edilmiştir) g) Finansal Araçlar Krediler ve alacaklar, etkin bir piyasada kota olmayan ve sabit veya belirli ödemelerden oluşan türev olmayan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Krediler ve alacaklar, alım-satım amacıyla tutulmadan, Şirketin herhangi bir borçluya doğrudan para, mal veya hizmet tedarik ettiğinde ortaya çıkmaktadır. Vadeleri bilanço tarihinden itibaren 12 aydan kısa ise, bu varlıklar dönen varlıklar içinde, 12 aydan fazla ise duran varlıklar içinde gösterilmektedir. Krediler ve alacaklar, ilgili tutarların işlem masrafları çıkarıldıktan sonraki değerleri ile kaydedilir. Krediler ve alacaklar sonradan etkin faiz yöntemi kullanılarak ıskonto edilmiş maliyet değeri üzerinden gösterilir. h) Kur Değişiminin Etkileri Dönem içinde gerçekleşen dövizli işlemler, işlem tarihlerinde geçerli olan döviz kurları üzerinden çevrilmiştir. Dövize dayalı parasal varlıklar ve yükümlülükler dönem sonunda geçerli olan döviz alış kuru üzerinden çevrilmiştir. Dövize dayalı parasal varlık ve yükümlülüklerin çevrimlerinden doğan kur kazancı veya zararları, gelir tablosuna yansıtılmıştır. i) Hisse Başına Kazanç Solo gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, net dönem karından veya zararından adi hisse senedi sahiplerine isabet eden kısmın, dönem içindeki ağırlıklı ortalama adi hisse senedi sayısına bölünmesiyle hesaplanır. Türkiye'de şirketler sermayelerini, hissedarlarına geçmiş yıl karlarından dağıttıkları bedelsiz hisse yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip bedelsiz hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, söz konusu hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunmuştur. j) Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar Bilanço tarihinden sonraki olaylar; kara ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, Bilanço tarihi ile Bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasında işletme lehine veya aleyhine ortaya çıkan olayları ifade eder. Şirket, Bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, mali tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir. 9

10 TARİHLİ SOLO MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOAR (Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar olarak ifade edilmiştir) k) Karşılıklar, Koşullu Yükümlülükler ve Koşullu Varlıklar Karşılıklar Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir hukuki veya zımni yükümlülüğün bulunması ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların Şirketten çıkmalarının muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenli bir biçimde tahmin ediliyor olması durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılmaktadır. Karşılıklar, bilanço tarihi itibariyle yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Şirket yönetimi tarafından yapılan en gerçekçi tahminine göre hesaplanmakta ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için ıskonto edilmektedir. Koşullu Yükümlülükler Bu gruba giren yükümlülükler, geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan bir veya daha fazla kesin mahiyette olmayan olayın ileride gerçekleşip gerçekleşmemesi ile mevcudiyeti teyit edilebilecek olan yükümlülükler koşullu yükümlülükler olarak değerlendirilmekte ve finansal tablolara dahil edilmemektedir. Çünkü, yükümlülüğün yerine getirilmesi için, ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimali bulunmamakta veya yükümlülük tutarı yeterince güvenilir olarak ölçülememektedir. Şirket ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmaları ihtimali çok uzak olmadıkça, koşullu yükümlülüklerini finansal tablo dipnotlarında göstermektedir. Koşullu Varlıklar Şirkette geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam anlamıyla kontrolünde bulunmayan bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilecek olan varlık, koşullu varlık olarak değerlendirilmektedir. Ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeye girişi kesin değil ise koşullu varlıklar finansal tablo dipnotlarında açıklanmaktadır. Karşılık tutarının ödenmesi için kullanılan ekonomik faydaların tamamının ya da bir kısmının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda tahsil edilecek olan tutar, bu tutarın geri ödemesinin kesin olması ve tutarın güvenilir bir şekilde hesaplanması durumunda, bir varlık olarak muhasebeleştirilmekte ve raporlanmaktadır. l) Kiralama İşlemleri Finansal kiralama yoluyla elde edilen maddi varlık, varlığın kiralama döneminin başındaki rayiç değerinden veya asgari kira ödemelerinin o tarihte indirgenmiş değerinden düşük olanı üzerinden kaydedilir. Her bir kira ödemesi, finansal kiralama borcu üzerinde sabit bir 10

11 TARİHLİ SOLO MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOAR (Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar olarak ifade edilmiştir) oranın elde edilmesi amacıyla borç ve finansal giderler arasında tahsis edilir. Finansman giderleri, kira dönemi boyunca gelir tablosuna gider olarak yansıtılır. Mülkiyete ait risk ve getirilerin önemli bir kısmının kiralayana ait olduğu kiralama işlemi, faaliyet kiralaması olarak sınıflandırılır. Faaliyet kiralaması (kiralayandan alınan teşvikler düşüldükten sonra) altında yapılan ödemeler, kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna gider olarak kaydedilir. m) Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklik ve Hatalar Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem mali tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkinse, değişiklik yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkinse,hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır. n) Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlanması Şirketin faaliyetleri tek bir üretim alanında yoğunlaştığından bölümler bazında raporlamaya ihtiyaç yoktur. o) Kıdem Tazminatı Şirket, yürürlükte olan İş Kanunu çerçevesinde en az bir yıl hizmet verdikten sonra emeklilik nedeniyle işten ayrılan veya istifa ve kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen personele belirli miktarda Kıdem Tazminatı ödemekle yükümlüdür. 01 Ocak 1999 tarihinden itibaren uygulanması öngörülen UMS 19 Emeklilik tazminatları yöntemi ile, gelecek dönemde hak edilecek olan kıdem tazminatı tutarı, tahmin edilen enflasyon oranı ile uygun olan bir iskonto oranının neti üzerinden bilanço tarihindeki değerine getirilmektedir. Gelecekte olacağı tahmin edilen kayıplar dikkate alınır. p) Nakit ve Nakit Benzerleri Hazır değerler, nakit ve banka mevduatı ile tutarı belirli nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli ve yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan ve vadesi 3 ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir. q) Ticari Alacak ve Borçlar Bu grupta raporlanan alacaklar ve borçlar şirketin esas faaliyeti çerçevesindeki takas alacaklarını ve borçlarını ifade etmektedir. Şirket in ticari alacakları ve diğer alacakları, ilk kayıt tarihinde gerçeğe uygun değerleri ile kayda alınmaktadır. Kayda alma tarihinden 11

12 TARİHLİ SOLO MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOAR (Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar olarak ifade edilmiştir) sonraki raporlama dönemlerinde, etkin faiz yöntemi kullanılarak iç verim değeri üzerinden gösterilmişlerdir. (Not 6) Verilen ve alınan depozito ve teminatlar bu kalem altında değil, diğer alacaklarda ve borçlarda raporlanmaktadır. Bu alacak ve borçların, ilişkili taraflardan olan kısmı, ilişkili taraf işlemleri dipnotunda açıklanmaktadır. Şirketin ticari alacakları, şüpheli ticari alacak karşılığı düşüldükten sonra indirgenmiş net değerlerini ifade etmektedir. Vadesi gelmiş alacakların tahsil edilemeyeceğine dair somut bir gösterge olması durumunda şüpheli alacak karşılığı ayrılmaktadır. Tahsili tamamen mümkün olmayan alacaklar ise tespit edildikleri durumlarda tamamen kayıtlardan silinirler. Ticari borçlar bilançoda gerçeğe uygun değerlerini yansıtan indirgenmiş maliyet değerleri ile raporlanır. r) Diğer Alacaklar ve Borçlar Ticari alacak ve borç sınıfına girmeyen diğer alacak ve borçlar bu kalemlerde gösterilir. Örneğin, verilen depozito ve teminatlar, ilişkili taraflardan ticari olmayan alacaklar, vergi dairelerinden alacaklar, diğer çeşitli alacaklar, şüpheli diğer alacaklar, vb. Burada tanımlanan herhangi bir borç sınıfına girmeyen diğer borçlar bu kalemde gösterilir. Örneğin; tedarikçi veya müşteri sıfatı taşımayan ilişkili taraflara borçlar, alınan depozito ve teminatlar, kamu otoritelerine borçlar, diğer çeşitli borçlar. s) Diğer Varlık ve Yükümlülükler Diğer Dönen/Duran Varlık Bilançoda yer alan diğer varlık sınıflarına girmeyen, gelecek aylara/yıllara ait giderler ve gelir tahakkukları, peşin ödenen vergiler ve fonlar, sipariş avansları, iş avansları, personel avansları, devreden KDV, diğer KDV, indirilen KDV, sayım tesellüm noksanları, diğer çeşitli dönen/duran varlıklar gibi hesaplar Diğer Dönen/Duran Varlıklar kaleminde raporlanır. Diğer Kısa/Uzun Vadeli Yükümlülükler Gelecek aylara ait (ertelenmiş) gelirler ve diğer gider tahakkukları, sayım tesellüm fazlaları, diğer çeşitli borç ve yükümlülükler gibi kalemler burada raporlanır. t) Finansal Borçlar Krediler, alındıkları tarihlerde, alınan kredi tutarından işlem masrafları çıkarıldıktan sonraki değerleriyle kaydedilir. Krediler, sonradan etkin faiz yöntemi kullanılarak ıskonto edilmiş maliyet değeri üzerinden belirtilir. İşlem masrafları düşüldükten sonra kalan tutar ile ıskonto 12

13 TARİHLİ SOLO MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOAR (Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar olarak ifade edilmiştir) edilmiş maliyet değeri arasındaki fark, gelir tablosuna kredi dönemi süresince finansman maliyeti olarak yansıtılır. Kredilerden kaynaklanan finansman maliyeti, oluştuğunda gelir tablosuna kaydedilir. u) Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler Şirket, dönem sonuçları üzerinden cari ve ertelenmiş vergileri hesaplamaktadır. Hazırlanan mali tablolarda, Şirketin yıl sonu itibarıyla dönem sonuçlarına dayanılarak kanunen kabul edilmeyen giderler, indirimler ve istisnalar dikkate alınarak bulunan matrah üzerinden bilanço tarihinde geçerli olan vergi oranları kullanılıp Kurumlar Vergisi hesaplanarak karşılık ayrılmaktadır. Ertelenmiş vergi aktifi ve pasifi, bazı gelir ve gider kalemlerin muhasebe ve vergisel açılardan farklı değerlendirmeleri sonucunda ortaya çıkan zamanlama farklılıklarını baz alarak, yükümlülük metoduna göre hesaplanmaktadır. Ertelenmiş vergi varlıkların oluşturduğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan vergi oranları üzerinden hesaplanır. Ödenecek kurumlar vergisi tutarları, peşin ödenen kurumlar vergisi tutarlarıyla, ilişkili olduğundan netleştirilmektedir. Ertelenen vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Aynı ülkenin vergi mevzuatına tabi olmak şartıyla ve cari vergi varlıklarının cari vergi yükümlülüklerinden mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması durumunda ertelenen vergi varlıkları ve ertelenen vergi yükümlülükleri, karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir. v) Devlet Teşvik ve Yardımları Şirket 5510 Sayılı Sosyal Güvenlik Kanunu, 4857 Sayılı İş Kanunu ve İGEM kapsamında faydalandığı devlet teşvik ve yardımları bulunmaktadır. w) Nakit Akımının Raporlanması Şirket net varlıklarındaki değişimleri, finansal yapısını ve nakit akımlarının tutar ve zamanlamasını değişen şartlara göre yönlendirme yeteneği hakkında mali tablo kullanıcılarına bilgi vermek üzere, nakit akım tablolarını düzenlemektedir. 13

14 TARİHLİ SOLO MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOAR (Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar olarak ifade edilmiştir) E. Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin Ve Varsayımları Finansal tabloların TMS/TFRS ye göre hazırlanmasında Şirket yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile oluşması muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibariyle gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar şirket yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen fiili sonuçlar ile farklılık gösterebilmektedir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönem gelir tablosunda yansıtılmaktadırlar. 3. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ Kasa Alınan Çekler Banka -Mevduat Vadeli 0 0 -Mevduat Vadesiz Diger Hazır Değerler Nakit ve benzeri varlıklar toplamı Yıl içindeki yabancı para cinsinden işlemler, işlemlerin yapıldığı tarihteki geçerli olan kurlar ile Türk Lirasına çevrilmektedir. Şirketin Bilanço dönemindeki banka mevcutları, ve tarihli T.C.Merkez Bankası döviz kurları kullanılarak değerlemeye tabi tutulmuştur. Yabancı para cinsinden olan kalemlerin çevrimi sonucunda çıkan gelir ve giderler gelir tablosunda gelir ve gider hesap kalemlerine dahil edilmiştir. 4. FİNANSAL YATIRIMLAR ve tarihleri itibariyle şirketin finansal yatırımları bulunmamaktadır. 14

15 TARİHLİ SOLO MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOAR (Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar olarak ifade edilmiştir) 5. FİNANSAL BORÇLAR Finansal Borçlar Kısa Vadeli Banka Kredileri Banka Kredileri EURO 0 0 Toplam Finansal Kiralama Finansal Kiralama USD Finansal Kiralama EURO Toplam Diğer Mali Borçlar (Kredi Kartları) Toplam Kısa V.Finansal BorçToplamı Finansal Borçlar Uzun Vadeli Banka Kredileri Banka Kredileri EURO 0 0 Toplam Finansal Kiralama Finansal Kiralama USD Finansal Kiralama EURO Toplam

16 TARİHLİ SOLO MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOAR (Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar olarak ifade edilmiştir) Uzun V.Finansal BorçToplamı Finansal Kiralama işlemlerinden borçlar, satın alınan varlık ile ilgili olup, cinsinden etkin faiz oranı yıllık ortalama 0,22' dir. 6. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR Kısa Vadeli Ticari Alacaklar Alıcılar Alacak Senetleri Tahakkuk Etmemiş Fin.Geliri (-) (60.564) ( ) Diğer Ticari Alacaklar Şüpheli Ticari Alacak Şüpheli Ticari Alacak Karşılığı (-) (80.444) (80.444) Toplam Şüpheli Ticari Alacakların hareketi aşağıdaki gibidir; Şüpheli Ticari Alacaklar Dönem Başı Dönem İçinde Ayrılan Karşılık 0 0 Eksi:Dönem İçinde Tahsil Edilen 0 0 Dönem Sonu Uzun Vadeli Ticari Alacaklar ve tarihleri itibariyle şirketin uzun vadeli ticari alacakları bulunmamaktadır. 16

17 TARİHLİ SOLO MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOAR (Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar olarak ifade edilmiştir) Kısa Vadeli Ticari Borçlar Satıcılar Borç Senetleri Tahakkuk Etmemiş Fin.Gideri (-) (9.746) (42.451) Diğer Ticari Borçlar Toplam Uzun Vadeli Ticari Borçlar ve tarihleri itibariyle şirketin uzun vadeli ticari borçları bulunmamaktadır. 7. DİĞER ALACAK VE BORÇLAR Kısa Vadeli Diğer Alacaklar Verilen Depozito ve Teminatlar Diğer Çeşitli Alacaklar Toplam Kısa Vadeli Diğer Borçlar Personele Borçlar Diğer Çeşitli Borçlar 0 0 Ödenecek Vergi ve Fonlar Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri Vadesi Geçmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler Toplam

18 TARİHLİ SOLO MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOAR (Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar olarak ifade edilmiştir) Uzun Vadeli Diğer Borçlar ve tarihleri itibariyle şirketin uzun vadeli diğer borçları bulunmamaktadır. 8. STOKLAR Stoklar İlk Madde Malzeme Yarı Mamüller Mamüller 0 0 Ticari Mallar Diğer Stoklar Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı 0 0 Toplam MADDİ DURAN VARLIKLAR 18

19 TARİHLİ SOLO MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOAR (Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar olarak ifade edilmiştir) Tesis Makine Tesis Makine Cihaz Cihaz Diğer Maddi Satın alımlar Finansal Kiralama Taşıtlar Demirbaşlar Duran Var. Toplam itibarıyla Girişler Çıkışlar ( ) 0 ( ) ( ) 0 ( ) Değer Artış/Azalışı (31.055) (10.718) Brik.Amort. ( ) ( ) (13.934) ( ) ( ) ( ) Net Değer itibarıyla Girişler Çıkışlar ( ) 0 0 (80.869) 0 ( ) Değer Artış/Azalışı ( ) ( ) Brik.Amort. ( ) ( ) (27.640) (63.426) ( ) ( ) Net Değer

20 TARİHLİ SOLO MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOAR (Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar olarak ifade edilmiştir) tarihi itibariyle maddi duran varlıklar üzerinde tutarında sigorta teminatı bulunmaktadır. ( : ) a) Şirket, aktifinde bulunan makine ve cihazlarını, Şirket ile ilişkisi olmayan SPK lisanslı bağımsız denetim şirketi olan Mercek Bağımsız Denetim ve YMM A.Ş.'ne değerletmiştir. Şirket yönetimi, söz konusu değerleme şirketinin konu ile ilgili mesleki birikime sahip ve söz konusu makine ve cihazların sınıf ve yeri hakkında güncel bilgileri bulunduğunu düşünmektedir. Yapılan değerlemede, Mercek Bağımsız Denetim ve YMM A.Ş. tarafından düzenlenen tarihli özel amaçlı bağımsız denetim raporunda, makine ve cihazların değeri "Emsal Karşılaştırma" yaklaşımına göre olarak takdir edilmiştir. Değerlemeler sonucu oluşan tutarındaki değer artışı, tutarındaki ertelenmiş vergi etkisi de dikkate alınarak öz kaynaklar atkında "Değer artış fonları" hesabında muhasebeleştirilmiştir. Satışı yapılan makine ve cihazların değer artışı ve fonları muhasebe kayıtlarından çıkarılmıştır. b) Şirket, aktifinde bulunan taşıtlarını, Şirket ile ilişkisi olmayan SPK lisanslı bağımsız denetim şirketi olan Mercek Bağımsız Denetim ve YMM A.Ş.'ne değerletmiştir. Şirket yönetimi, söz konusu taşıtlar hakkında güncel bilgileri bulunduğunu düşünmektedir. Yapılan değerlemede, Mercek Bağımsız Denetim ve YMM A.Ş. tarafından düzenlenen tarihli özel amaçlı bağımsız denetim raporunda, taşıtların değeri 2. el piyasa koşulları dikkate alınarak yapılan değerlemeye göre olarak takdir edilmiştir. Değerlemeler sonucu oluşan tutarındaki değer artışı, tutarındaki ertelenmiş vergi etkisi de dikkate alınarak öz kaynaklar altında "Değer artış fonları" hesabında muhasebeleştirilmiştir. Satışı yapılan taşıtların değer artışı ve fonları muhasebe kayıtlarından çıkarılmıştır. 20

21 TARİHLİ SOLO MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOAR (Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar olarak ifade edilmiştir) 10. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR Dig. Maddi Haklar Olmayan D. Varl Toplam itibarıyla Girişler Çıkışlar Brikmiş Amortisman (6.715) (644) (7.359) Net Değer itibarıyla Girişler Çıkışlar Brik.Amort (8.617) (644) (9.261) Net Değer Cari itfa payı giderleri 'dir. Bu tutarın tamamı genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir. (2014:3.259 ' dir.) 11. DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI Şirket'in aldığı, diğer gelirler altında muhasebeleştirilmiş, teşvikler aşağıdaki şekildedir; 21

22 TARİHLİ SOLO MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOAR (Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar olarak ifade edilmiştir) ; i) 5510 Sayılı sosyal Güvenlik Kanunu kapsamında Şirket'in faydalandığı teşvik tutarı tarihi itibariyle 2.813,63 ' dir. ii) 4857 Sayılı İş Kanunu kapsamında Şirket'in faydalandığı teşvik tutarı tarihi itibariyle 0,00 'dir. iii) Yurtdışı fuar teşviki kapsamında Şirket'in faydalandığı teşvik tutarı tarihi itibariyle 0,00 'dir. iiii) 6111 Sayılı Kanundan Doğan Gelirler kapsamında Şirket'in faydalandığı teşvik tutarı tarihi itibariyle 0,00 'dir ; i) 5510 Sayılı sosyal Güvenlik Kanunu kapsamında Şirket'in faydalandığı teşvik tutarı tarihi itibariyle ,41 ' dir. ii) 4857 Sayılı İş Kanunu kapsamında Şirket'in faydalandığı teşvik tutarı tarihi itibariyle 794,25 'dir. iii) Yurtdışı fuar teşviki kapsamında Şirket'in faydalandığı teşvik tutarı tarihi itibariyle 'dir. iiii) 6111 Sayılı Kanundan Doğan Gelirler kapsamında Şirket'in faydalandığı teşvik tutarı tarihi itibariyle ,25 'dir. 22

23 TARİHLİ SOLO MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOAR (Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar olarak ifade edilmiştir) 12. KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER Teminatlar: Karşılıkları Kendi Tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar - - lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı 3. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla - - diğer 3.kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı 4. Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı - - a) Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı - - b) 2. ve 3. maddeler kapsamına girmeye diğer grup - - şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı c) 3. madde kapsamına girmeyen 3.kişiler lehine vermiş - - olduğu TRİ'lerin toplam tutarı Toplam Karşılıkları Döviz Karşılıkları Teminatlar Rehinler İpotekler Toplam

24 TARİHLİ SOLO MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOAR (Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar olarak ifade edilmiştir) Devam eden davalar: Bakanlar medya A.Ş. lehine ve aleyhine açılan ve devam eden davalar aşağıdaki gibdir. İL MAHKEMESİ DOSYA NO DAVACI DAVALI KONUSU İSTANBUL Anadolu 8.Asliye Ticaret Mah. 2015/248 Bakanlar Medya A.Ş. AEON Metalart Teminat Mektubunun Hükümsüzlüğü DAVA TARİHİ ASIL ALACAK İL İCRA DAİRESİ DOSYA NO ALACAKLI BORÇLU KONUSU İCRA TARİHİ ASIL ALACAK ÖDEME EMRİNDE GÖRÜNEN ALACAK/BORÇ İSTANBUL İSTANBUL İSTANBUL İSTANBUL İSTANBUL İSTANBUL İSTANBUL İSTANBUL İSTANBUL İSTANBUL ANKARA ANKARA İSTANBUL İSTANBUL Anadolu 21.İcra Md. İstanbul 12.İcra Md. Anadolu 7.İcra Md. Anadolu 22.İcra Md. Anadolu 20.İcra Md. Anadolu 19.İcra Md. İstanbul 1.İcra Md. İstanbul 37.İcra Md. Anadolu 8.İcra Md. Anadolu 5.İcra Md. 30. İCRA MD. 1. İcra Müd. Anadolu 22. İcra Müd. 9. İcra Müd. 2015/ / / / / / / ,016E /12418 Heidelberg Grafik KTS Kompresör Lider Kağıtçılık Lider Kağıtçılık ICSS İnsan Kaynakları Temizlik Lider Kağıtçılık Matsan Matbaa Modern Oluklu Mukavva Gelbul Kağıtçılık 2015/12562 Oğuz Oluklu 2015/ / /13995 E. 2015/2008 E. Bakanlar Medya Bakanlar Medya Gelbul Kağıtçılık Türkiye Finans Katılım Bankası Bakanlar Medya A.Ş. Bakanlar Medya A.Ş. Bakanlar Medya A.Ş. Bakanlar Medya A.Ş. Bakanlar Medya A.Ş. Bakanlar Medya A.Ş. Bakanlar Medya A.Ş. Bakanlar Medya A.Ş. Bakanlar Medya A.Ş. Bakanlar Medya A.Ş. Ahmet Bakan Ahmet Bakan Bakanlar Medya A.Ş. Bakanlar Medya A.Ş. Çek , ,20 Çek , ,48 Çek , ,78 Çek ,65 Çek , ,32 Çek , ,05 Çek , ,74 Çek , ,49 Çek , ,79 Çek ,40 Cari Hesap Cari Hesap , , , ,00 Çek , ,24 Çek , ,20 24

25 TARİHLİ SOLO MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOAR (Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar olarak ifade edilmiştir) 13. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR Türk İş Kanununa göre, Şirket bir yılını doldurmuş olan ve Şirketle ilişkisi kesilen veya emekli olan, 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan, askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. Ödenecek tazminatı her hizmet yılı için bir aylık brüt maaş kadardır ve bu tutar tarihi itibarıyla 3.541,37.- ( için 3.438,22.-) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gereken muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin aktüer öngörüler doğrultusunda tahmin edilmesiyle hesaplanır. Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir Oca Yıl içi hareket (48.483) Haz

26 TARİHLİ SOLO MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOAR (Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar olarak ifade edilmiştir) 14. DİĞER DÖNEN-DURAN VARLIKLAR VE KISA-UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer Dönen Varlıklar Stoklar İçin Verilen Avanslar 0 0 Verilen Diğer Avanslar Gelecek Aylara Ait Giderler Devreden KDV Diğer KDV Peşin Ödenen Vergi 0 0 İş Avansları Toplam Diğer Duran Varlıklar Gelecek Yıllara Ait Giderler Toplam Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Alınan Avanslar Toplam

27 TARİHLİ SOLO MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOAR (Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar olarak ifade edilmiştir) Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler ve tarihleri itibariyle şirketin Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükleri bulunmamaktadır 15. ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş Sermaye Pay Oranı Pay Tutarı Pay Oranı Pay Tutarı % % Ahmet BAKAN , Mehmet TAŞKIN 68, Halka Açık 31, , Toplam (*) Sermaye Piyasası Kurulu'nun VII I sayılı Pay Tebliği uyarınca, halka arz edilen nominal değerli payların yüzde yirmi beşine tekabül eden nominal değerli pay sermaye artırımı yoluyla satışa hazır bekletilen pay olarak ayrılmıştır. Satışa hazır bekletilen paylar halka arz izahnamesinin Kamuyu Aydınlatma Platformunda yayımladığı tarihinden itibaren bir yıl boyunca satılabilecek ve sürenin sonunda satılamayan paylar iptal edilecektir. Söz konusu süre tarihinde dolmuştur. Bu süre zarfında Nominal Bedelli adet payın satışı ikincil piyasada gerçekleştirilmiştir tarihi itibariyle kalan bakiye olan adet satışa hazır pay süresi dolduğundan Merkezi Kayıt Kuruluşu nezdindeki Merkezi Kayıt Sistemi nde (MKS) yapılan işlem ile iptal edilmiştir. Söz konusu yasanın ve tebliğin hükümleri uyarınca ve satışa hazır pay işlemlerinin ve sürenin tamamlanmış olması nedeniyle, Bakanlar Medya A.Ş. yönetim kurulu ana sözleşmesinin Sermaye başlıklı 6.maddesinin çıkarılmış sermaye tutarının den ye yükselmesini yansıtmak üzere tarihinde başvurmuş tarihinde tescil ve ilan edilmiştir. 27

28 TARİHLİ SOLO MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOAR (Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar olarak ifade edilmiştir) Kardan Ayrılmış Kısıtlanmış Yedekler Önceki dönem karlarından kanun veya sözleşme kaynaklı zorunluluklar nedeniyle ayrılmış yedeklerdir. Yasal Yedekler Kanuni defterlerdeki birikmiş kârlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler. Türk Ticaret Kanunu na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20 sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5 i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5 ini aşan dağıtılan karın %10 udur. Türk Ticaret Kanunu na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50 sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. Şirket in yasal kayıtlarına göre: Kardan Ayrılmış Kısıtlanmış Yedek Toplam Geçmiş Yıllar Kar/Zararı 13 Haziran 2013 itibarıyla yürürlüğe giren Seri: II, 14.I no.lu sayılı tebliğ ve ona açıklama getiren SPK duyurularına göre Ödenmiş Sermaye, Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler ve Hisse Senedi İhraç Primleri nin yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir.söz konusu tebliğin uygulanması esnasında değerlemelerde çıkan farklılıkların (enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan vb.) -Ödenmiş sermayeden kaynaklanmaktaysa ve henüz sermayeye ilave edilmemişse, Ödenmiş sermaye kaleminden sonra gelmek üzere açılacak Sermaye düzeltmesi farkları kalemiyle; 28

29 TARİHLİ SOLO MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOAR (Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar olarak ifade edilmiştir) -Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler ve Hisse senedi ihraç primlerinden kaynaklanmakta ve henüz kar dağıtımı veya sermaye artırımına konu olmamışsa Geçmiş Yıllar Kar/Zararı la, ilişkilendirilmesi gerekmektedir. Diğer öz kaynak kalemleri ise KGK Türkiye Muhasebe Standartları çerçevesinde değerlenen tutarları ile gösterilmektedir Geçmiş Yıllar Kar/Zararı ( ) Toplam ( ) 16. SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ Satışlar Yurtiçi Satışlar Yurtdışı Satışlar Diğer Gelirler Satışlardan İndirimler (20.619) (5.927) Net Satışlar Satışların Maliyeti Satılan Mamuller Maliyeti ( ) ( ) Satılan Ticari Mallar Maliyeti ( ) ( ) Satılan Hizmet Maliyeti 0 0 Satışların Maliyeti Toplam ( ) ( ) 29

30 TARİHLİ SOLO MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOAR (Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar olarak ifade edilmiştir) 17. PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ Faaliyet Giderleri Araştırma Geliştirme Giderleri 0 0 Pazarlama Ve Satış Giderleri (75.145) ( ) Genel Yönetim Giderleri ( ) ( ) Toplam ( ) ( ) 18. NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER Niteliklerine Göre Giderler Satılan Mamuller Maliyeti ( ) ( ) Satılan Ticari Mallar Maliyeti ( ) ( ) İhracat Giderleri (54.308) (13.246) Pazarlama Satış Giderleri (75.145) ( ) Personel Giderleri ( ) ( ) Dışarıdan Sağlanan Fayda ve Hizmetler ( ) (64.367) Diğer Çeşitli Giderler ( ) ( ) Toplam ( ) ( ) 19. DİĞER FAALİYEERDEN GELİR / GİDER Diğer Faaliyetlerden Gelirler Diğer Olağan Gelir ve Karlar Diğer Olağandışı Gelir ve Karlar Teşvik Gelirleri Toplam

31 TARİHLİ SOLO MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOAR (Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar olarak ifade edilmiştir) Diğer Faaliyetlerden Giderler Diğer Gider ve Zararlar ( ) (16.861) Toplam ( ) (16.861) 20. FİNANSMAN GELİR/GİDERLERİ Finansal Gelirler Faiz Gelirleri Kambiyo Karları Tahakkuk Etmemiş Fin.Geliri Konusu Kalmayan Karşılık Toplam Finansal Giderler Kısa Vadeli Borçlanma Giderleri ( ) ( ) Tahakkuk Etmemiş Fin.Gideri (32.705) ( ) Kambiyo Zararı (28.197) (98.276) Toplam ( ) ( ) 31

32 TARİHLİ SOLO MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOAR (Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar olarak ifade edilmiştir) 21. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHİL) Türkiye de kurumlar vergisi oranı 2015 yılı için %20 dir ( 2014 yılı için %20). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Şirketler üçer aylık mali karlarından % 20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ayın 14 uncu gününe kadar beyan edip 17 inci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade edilir veya herhangi bir başka borca da mahsup edilebilir ve tarihleri itibarıyla, ertelenen vergiye konu olan birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlıkları/yükümlülüklerinin etkileri, bilanço tarihi itibarıyla yasal vergi oranları kullanılarak hesaplanmıştır. Geçici Farklar E.Vergi Varlığı Ertelenen Vergi Varlığı Kıdem Tazminatı Düzeltmesi Şüpheli Alacak Karşılığı Düzeltmesi Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Kayıtlı Değerleri ile Vergi Matrahları Arasındaki Fark ( ) (35.268) Tahakkuk Etmemiş Faiz Geliri Önceki Dönem Tahakkuk Etmemiş Faiz Gideri İptali Kur Farkı Gideri Önceki Dönem Kur Farkı Geliri İptali Kredi Faiz Tahakkuku Toplam