EGEPLAST EGE PLASTİK TİCARET VE SANAYİİ A. Ş. 1 OCAK- 30 HAZİRAN 2003 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLAR VE SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Transkript

1 EGEPLAST EGE PLASTİK TİCARET VE SANAYİİ A. Ş. 1 OCAK- 30 HAZİRAN 2003 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLAR VE SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

2 EGEPLAST EGE PLASTİK TİCARET VE SANAYİ nin 1 OCAK- 30 HAZİRAN 2003 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU 1. Egeplast Ege Plastik Ticaret ve Sanayi A.Ş. ( Şirket ) nin tarihi itibariyle düzenlenmiş bilançosunu ve bu tarihte sona eren ara döneme ait gelir tablosunu Sermaye Piyasası Kurulu ( SPK ) tarafından yayımlanan sınırlı denetim ilke ve kurallarına göre incelemiş bulunuyoruz. Ara dönem bilanço ve gelir tablosu üzerinde yaptığımız çalışma, yıllık mali tablolara ilişkin olarak genel kabul görmüş denetim ilke, esas ve standartlarına göre yapılan incelemeye oranla sınırlı tutulmuştur. İncelememiz, esas olarak, ara bilanço ve gelir tablosunun hazırlanışındaki sistemi anlamaya yönelik olarak, analitik inceleme, bilgi toplama ve sınırlı denetim ilke ve kurallarının gerektirdiği çeşitli denetim tekniklerinin uygulanmasından oluşmuştur. Bu nedenle raporumuzun, yıllık bağımsız denetim raporlarından farklı olarak değerlendirilmesi gerekmektedir. 2. Bu çerçevede, söz konusu ara dönem mali tablolarda, bir önceki yılın aynı ara dönemi ile tutarlı bir şekilde uygulanan SPK tarafından yayımlanmış genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine ve ara dönem mali tabloların hazırlanmasına ilişkin ilke ve kurallara uygun olmayan önemli bir hususa rastlanmamıştır. Denge İzmir Bağımsız Denetim ve Yeminli Mali Müşavirlik Anonim Şirketi a member firm of CPAA International Worldwide Hasan Zeki Süzen, YMM Sorumlu Ortak, Başdenetçi İzmir, 13 Ağustos 2003

3 1. İşletmenin fiili faaliyet konusu Egeplast Ege Plastik Ticaret ve Sanayi A.Ş. ("Şirket") nin fiili faaliyet konusu ilk maddesi PVC ve polietilen olan her çeşit plastik boru, ek parçalar ve yedek parçaları üretimi ve satışını gerçekleştirmektir. 2. Sermayenin %10 ve daha fazlasına sahip ortaklar Hissedar Pay oranı (%) Pay tutarı Pay oranı (%) Pay tutarı Mazhar Zorlu Holding A.Ş ,326, ,326,936 Ege Yıldız Plastik Paz.Tic.San A.Ş ,876, ,876,000 Diğer- Halka açık kısım ,614, ,614, Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar ve 2002 tarihleri itibariyle A grubu hisse sahipleri Yönetim Kurulu nda %50 nin bir oy üzerinde temsil edilmek suretiyle yönetim imtiyazına sahiptir. 4. Kayıtlı sermayeli ortaklıklarda kayıtlı sermaye tutarı 12,000,000 milyon TL (: 12,000,000 milyon TL) dir. 5. Dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları Yoktur (: 4,765,139 milyon TL nakit) 6. Dönem içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler Yoktur (: Yoktur). 7. Dönem içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler Yoktur (: Yoktur). 8. Cari dönemde duran varlık hareketleri a) Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti 1,504,454 milyon TL (30 Haziran 2002: 35,613 milyon TL) dir. b) Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti yoktur (: 5,922 milyon TL). c) Cari dönemde ortaya çıkan yeniden değerleme artışı yoktur ( : Yoktur) 5

4 8. (DEVAMI) d) Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, başlangıç ve bitiş tarihi ve tamamlanma derecesi: Harcama Tutarı Yatırım Tutarı Başlangıç Bitiş Tarihi Tamamlanma Yatırımın Niteliği Tarihi Derecesi (%) Modernizasyon 102,410 - * Ocak 2003 Aralık * * Sözkonusu yatırım teşviksiz yatırım olduğundan yatırımın toplam tutarı bilinmemektedir. Yatırım Tutarı Başlangıç Bitiş Tarihi Tamamlanma Yatırımın Niteliği Tarihi Derecesi (%) Modernizasyon 7,346, Cari ve gelecek dönemlerde yararlanılacak yatırım indirimi Cari dönemde yararlanılan yatırım indirimi yoktur (: Yoktur). Gelecek dönemlerde yararlanılması muhtemel yatırım indirimi toplam tutarı ise 13,155,167 milyon TL (: 8,551,626 milyon TL) dir. 10. İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar ile olan alacak borç ilişkisi Borçlar Alacaklar Borçlar Alacaklar Ticari Ticari Olmayan Ticari Ticari Olmayan Ticari Ticari Olmayan Ticari Ticari Olmayan İştirakler ,649 Bağlı ortaklıklar - - 9,295,665 1,989,562-32, , ,082 Ortaklar - 751, ,163 35,375,616 4,014, ,725 9,295,665 1,989,562-37,909 35,911,010 4,169, Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve Şirket in sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri Sermaye Piyasası Kurulu ( SPK ) nun XI/ 1 sayılı tebliği ve bu tebliğe değişiklik ve eklemeler yapan XI/ 3, 4, 5, 11, 13, 14, 15, 16 ve 17 sayılı tebliğleriyle, Sermaye Piyasası Kanunu'na tabi ortaklıklar ve aracı kurumlar tarafından 31 Aralık 1988 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerine ilişkin olarak düzenlenecek mali tablo ve raporların hazırlanıp sunulmasına ilişkin ilke ve kurallar (bundan sonra SPK tarafından yayımlanmış genel kabul görmüş muhasebe ilkeleri olarak anılacaktır) belirlenmiştir. 6

5 11. (DEVAMI) Buna göre, Şirket mali tablolarını ve dipnotlarını yürürlükteki ticari ve mali mevzuata ve SPK tebliğlerindeki ilke ve kurallara uygun olarak hazırlamaktadır. Önemli muhasebe ilkeleri aşağıdaki gibidir:- a) Menkul Kıymetler Menkul kıymetler hisse senetlerinden oluşmaktadır. Şirket hisse senetlerini İstanbul Menkul Kıymetler Borsası ( İMKB ) de son beş iş günü boyunca oluşan günlük ağırlıklı ortalama fiyatların aritmetik ortalaması üzerinden değerlemektedir. b) Stoklar Stokların değerlendirilmesinde elde etme maliyeti veya net gerçekleşebilir değerin düşük olanı esas alınmıştır. Şirket in, stok maliyeti belirleme yöntemi, tüm stoklar için hareketli ağırlıklı ortalama maliyet yöntemidir. c) Alacak ve Borçlar Alacak ve borçlar kayıtlı değerleri ile değerlendirilmekte ve bu grup içerisinde gösterilen alacak ve borç senetleri Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası ( TCMB ) ınca belirlenen reeskont oranı olan % 57 (30 Haziran 2002: % 64) kullanılarak reeskonta tabi tutulmaktadır. 23 Ocak 1996 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan SPK nın XI/ 13 sayılı tebliği uyarınca 3 aydan daha uzun vadeli avans, depozito ve teminat niteliğinde olmayan senetsiz alacak ve borçlar için de reeskont uygulaması getirilmiştir. Ancak, Şirket in 3 ayı geçen ve belirtilen nitelikte senetsiz borç ve alacağı bulunmamaktadır. d) Şüpheli Alacaklar Karşılığı Şüpheli alacaklar, ödeme süresi geçmiş ve bu nedenle vadesi birkaç defa uzatılmış veya protesto edilmiş, yazı ile birden daha fazla sayıda talep edilmiş ya da dava veya icra safhasına aktarılmış üçüncü kişilerden olan senetli ve senetsiz alacakları kapsamaktadır ve tamamına karşılık ayrılmaktadır. e) Maddi Duran Varlıklar Amortismana tabi maddi duran varlıklar elde etme maliyeti ile gösterilmekte ve yeniden değerlemeye tabi tutulmamaktadır. Şirket maddi duran varlıklarını vergi mevzuatında belirlenmiş esaslar çerçevesinde doğrusal amortismana tabi tutmaktadır. f) Maddi Olmayan Duran Varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar içerisinde yer alan haklar, elde etme maliyet bedelleriyle yansıtılıp doğrusal itfa yöntemine tabi tutulmaktadır. g) Finansal Duran Varlıklar İştirakler ve diğer finansal duran varlıklar nakit karşılığında alınan hisse senetleri elde etme maliyetleriyle, ilgili kuruluşların içsel kaynaklardan yaptıkları sermaye artırımlarından edinilen bedelsiz hisse senetleri ise nominal değerleriyle yansıtılmaktadır. İlişikteki mali tablolar açısından Şirket'in doğrudan %50 den fazla paya sahip olduğu kuruluşlar bağlı ortaklıklar, %10 ile %50 arasında paya sahip olduğu kuruluşlar iştirakler, %10 dan az paya sahip olunan kuruluşlar ise bağlı menkul kıymetler olarak tanımlanmıştır. 7

6 11. (DEVAMI) h) Yabancı Para Varlık ve Borçlar Dönem içerisinde yabancı para cinsinden gerçekleşen işlemler, işlem tarihinde geçerli kurlar esas alınarak Türk lirasına çevrilmiştir. Bilançoda yer alan yabancı para cinsinden varlıklar dönem sonu TCMB döviz alış kuru, borçlar ise dönem sonu TCMB döviz satış kuru esas alınarak Türk lirasına çevrilmiştir (bilanço dipnotu 30). Yabancı para cinsinden işlem ve bilanço kalemlerinin Türk lirasına çevrilmesinden doğan kur farkı gelir ve giderleri cari dönem karının belirlenmesinde hesaba alınmıştır. ı) Kıdem Tazminatı Yürürlükte olan iş kanunu, Şirket te bir yılını doldurmuş olan her personele sebepsiz olarak işten çıkarma, emekliliğe hak kazanma, askere çağrılma veya ölüm hallerinde kıdem tazminatı ödemeyi öngörür. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarıdır ve tarihi itibariyle kıdem tazminatı tavanı 1,323,950,000 TL (: 1,103,540,000 TL) dir. i) Gelir ve Gider Tahakkukları Dönem gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmiştir. j) Diğer Bilanço Kalemleri Diğer bilanço kalemleri esas olarak kayıtlı değerleriyle yansıtılmıştır. 12. Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklamayı gerektiren hususlara ilişkin bilgi a) 1 Temmuz 2003 tarihinden geçerli olmak üzere kıdem tazminatı tavanı 1,323,950,000TL den 1,389,950,000 TL ye yükseltilmiştir. Böylelikle 1 Temmuz 2003 tarihi itibariyle Şirket in kıdem tazminatı yükümlülüğü 18,412 milyon TL artarak,1,322,655,080 milyon TL den 1,322,673,492 milyon TL ye çıkmıştır. b) Temmuz 2003 tarihinden geçerli olmak üzere SSK prim tavanı 1,965,500,000 TL den 2,290,079,000 TL ye yükselmiştir. 13. Şarta bağlı zararlar ve her türlü şarta bağlı kazançlara ilişkin bilgi Şirket in Karşıyaka İş Mahkemesi nde devam etmekte olan ve tazminat talebine ilişkin davalı durumda olduğu 8,870 milyon TL (: 155,063 milyon TL) tutarındaki davaların tümü için karşılık ayrılmıştır. Ayrıca Şirket in muhtelif kişi ve kurumlara karşı açtığı dava ve takip tutarı 478,255 milyon TL ve 47,659 ABD$ (: 16,629 milyon TL ve 47,659 ABD$) dır. 14. İşletmenin gayri safi kar oranları üzerinde önemli ölçüde etkide bulunan muhasebe tahminlerinde değişikliklere ilişkin bilgi ve bunların parasal etkileri Yoktur (: Yoktur). 15. Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları Şirket in gayrimenkulleri üzerinde 86,401,092 milyon TL; 55,000,000 ABD$ ve 2,500,000 Euro tutarlarında çeşitli derecelerden ipotekler mevcuttur (: 74,321,772 milyon TL). 8

7 16. Aktif değerlerin toplam sigorta tutarları Stoklar ve maddi duran varlıklara ilişkin toplam sigorta tutarı 28,198,255 milyon TL (: 23,965,825 milyon TL) dir. 17. Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı Alınan Teminat Mektubu Alınan Teminat Çekleri Alınan Teminat Senetleri Alınan Teminat Mektubu Alınan Teminat Çekleri Alınan Teminat Senetleri - 185,000-45,200 35,000 - ABD$ - 5,541 1,000, , ,564 1,000,723 FFR * ,600,000 EUR - 40, , * 3,600,000 FFR = 548,816 EUR dur. 18. Pasifte yer almayan taahhütlerin toplam tutarı Şirket çeşitli gümrüklere ve satıcılara 1,309,589 milyon TL; 14,555,558 ABD$ ve 64,921 EUR (30 Haziran 2002: 3,870,168 milyon TL; 14,238,098 ABD$ ve 6,760,704 EUR) tutarında teminat mektubu vermiştir. 19. Bankalardaki mevduatın bloke olanına ilişkin tutarlar 10,007 milyon TL ( : 713 milyon TL). 20. Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi Menkul Kıymetler/ Finansal Duran Varlıklar Maliyet Bedeli İşlem Gördüğü Borsa Borsa Rayici Menkul Kıymetler Hisse senetleri- Mazhar Zorlu Holding A.Ş. 4,390 İ.M.K.B. 3,085 Menkul Kıymetler/ Finansal Duran Varlıklar Maliyet Bedeli İşlem Gördüğü Borsa Borsa Rayici Menkul Kıymetler Hisse senetleri- Mazhar Zorlu Holding A.Ş. 4,390 İ.M.K.B. 2,293 9

8 21. Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakler ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar Şirket in 3,600,000 adet karşılığı sahip olduğu 3,085 milyon TL tutarındaki Mazhar Zorlu Holding A.Ş. hisse senetleri mali tablolarda Menkul Kıymetler hesap kalemi altında gösterilmiştir (: 3,600,000 adet karşılığı 2,293 milyon TL tutarında Mazhar Zorlu Holding A.Ş. hisse senedi). 22. Mali tablolardaki diğer ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20 sini veya bilanço aktif toplamının %5 ini aşan kalemlerin ad ve tutarları a) Diğer Kısa Vadeli Alacaklar grubu içerisinde Kısa Vadeli Diğer Alacaklar :- Güçbirliği Holding A.Ş. 8,138,389 - Şüpheli diğer alacaklar 3,034, ,112 Gelir tahakkukları 1,954, Ege Sökteks Tekstil San.ve Tic. A.Ş. 558,889 - Ege Yıldız A.Ş. - 3,233,479 Ege Pamtur A.Ş. - 2,759,306 Diğer 50, ,482 b) Diğer Dönen Varlıklar :- 13,736,421 6,468,552 Gelecek aylara ait giderler 215, ,593 Peşin ödenen vergi ve fonlar 17,281 9,090 Diğer Katma Değer Vergisi ( KDV ) 2,174 92,235 Diğer 2,271 15,838 c) Diğer Kısa Vadeli Borçlar grubu içerisinde Kısa Vadeli Diğer Borçlar :- 237, ,756 Personele borçlar 80,510 51,017 Gelecek aylara ait giderler 14,504 15,205 Diğer KDV 2,174 92,235 Sayım ve tesellüm fazlaları Diğer 29,987 1, , ,652 10

9 22. (DEVAMI) d) Diğer Faaliyetlerden Gelirler ve Karlar grubu içerisinde Faaliyetle İlgili Diğer Gelirler ve Karlar :- Kambiyo karları 10,015,260 4,602,351 Reeskont gelirleri 799,281 67,753 Kira gelirler 140, ,324 Menkul kıymet satış karları 6,727 - Diğer 2,885 - e) Faaliyetle İlgili Diğer Giderler ve Zararlar :- 10,964,217 4,802,428 Kambiyo zararları 1,121,960 1,304,573 Reeskont faiz gideri 343,664 1,055,922 Diğer 47,234 22,433 1,512,858 2,382,928 f) Olağanüstü Gelirler ve Karlar grubu içerisinde Diğer Olağanüstü Gelirler ve Karlar :- Vergi gecikme zammı tahakkuk iptali 1,158,559 - Sayım ve tesellüm fazlaları 37,647 - Sigorta hasar tazminat gelirleri 11,860 15,308 İştirak hisse satış karları - 15,798 Sabit kıymet satış karları - 8,405 Diğer 8,217 4,089 1,216,283 43,660 11

10 22. (DEVAMI) g) Olağanüstü Giderler ve Zararlar grubu içerisinde Diğer Olağanüstü Giderler ve Zararlar :- İştirak hisse satış zararları 109,148 - Tazminat zararları 78,802 - Sayım ve tesellüm noksanları 21,142 - Matrah arttırım vergileri 17,237 - İhtilaflı vergi karşılıkları - 313,794 Diğer 14, , , Diğer Alacaklar ile Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları Yoktur ( : Yoktur). 24. Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarları ve bunların borçluları Yoktur ( : Yoktur). 25. Vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak tutarları Şirket in itibariyle vadesi geldiği halde tahsil edemediği müşterilerinden olan 1,607,148 milyon TL (: 2,628,335 milyon TL) tutarındaki ticari alacağı ve 3,034,844 milyon TL (30 Haziran 2002: 375,112 milyon TL)tutarındaki diğer alacakları için şüpheli alacak karşılığı bulunmaktadır. 12

11 26. İşletme ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son mali tablolarında yer alan dönem kârı veya zararı, net dönem kârı veya zararı ile bu mali tabloların ait olduğu dönem, Sermaye Piyasası Kurulu standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği İştirak Oranı (%) Taahhüt Edilen İştirak Tutarı En son Mali Tablo tarihi Dönem Kârı/ (Zararı) Net Dönem Kârı/ (Zararı) Bağlı Ortaklıklar Ege Yıldız A.Ş. * ,000, (1,345,267) (1,345,267) Ege Pamtur A.Ş. * ,300, , ,488 Rom Egeplast A.Ş. * ,938 ABD$ (1,893,222) LEI (1,893,222) LEI * Adı geçen şirketlerin mali tabloları, şirketlerin halka açık olmaması nedeni ile SPK tarafından yayımlanmış genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine göre hazırlanmamakta ve bağımsız denetime tabi tutulmamaktadır. İştirak Oranı (%) Taahhüt Edilen İştirak Tutarı En son Mali Tablo tarihi Dönem Kârı/ (Zararı) Net Dönem Kârı/ (Zararı) İştirakler Tempoplast GmbH ,017,741 EUR ,654 EUR 620,654 EUR Bağlı Ortaklıklar Ege Zorlu Plastik Tic. A.Ş , ,438 6,438 Rom Egeplast A.Ş ,938 ABD$ (1,893,222) LEI (1,893,222) LEI 27. İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye artırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları Yoktur (: Yoktur). 28. Taşınmazlar üzerinde sahip olunan sınırlı ayni haklar ve değerleri Yoktur (: Yoktur). 29. Duran varlıklarda son üç dönemde yapılan yeniden değerleme tutarları Şirket maddi duran varlıklarını yeniden değerlemeye tabi tutmamaktadır (: Yoktur,30 Haziran 2001 : Yoktur). 13

12 30. Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL na dönüştürülme kurları Varlık Cinsi : Döviz Cinsi Döviz Miktarı Değerleme Kuru (TL) Banka Mevduatı ABD$ 291,908 1,421,717 EUR 258,757 1,623,601 STR 500 2,352,848 Ticari Alacaklar ABD$ 603,053 1,421,717 EUR 24,810 1,623,601 Alacak Senetleri EUR 5,400,000 1,623,601 ABD$ 171,537 1,421,717 Şüpheli Alacaklar EUR 2,119,280 1,623,601 ABD$ 787,007 1,421,717 Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar ABD$ 106,174 1,421,717 Yurtdışı Seyahat Avansları ABD$ 1,000 1,421,717 Borç Cinsi : Banka Kredileri ABD$ 43,728,293 1,428,574 Ticari Borçlar EUR 1,324,493 1,631,432 ABD$ 176,012 1,428,574 Borç Senetleri ABD$ 533,093 1,428,574 14

13 30. (DEVAMI) Varlık Cinsi : Döviz Cinsi Döviz Miktarı Değerleme Kuru (TL) Banka Mevduatı ABD$ 17,431 1,569,143 EUR 439 1,560,355 Ticari Alacaklar ABD$ 984,330 1,569,143 EUR 604,564 1,560,355 STR 34,102 2,403,588 Alacak Senetleri EUR 7,806,754 1,560,355 ABD$ 389,500 1,569,143 Şüpheli Alacaklar ABD$ 596,668 1,569,143 EUR 422,106 1,560,355 İştiraklerden Alacaklar EUR 1,698 1,560,355 Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar ABD$ 97,558 1,569,143 Yurtdışı Seyahat Avansları EUR 2,199 1,560,355 ABD$ 1,091 1,569,143 Borç Cinsi : Banka Kredileri ABD$ 26,059,824 1,576,711 EUR 11,015,474 1,567,881 Ticari Borçlar EUR 2,912,745 1,567,881 ABD$ 1,089,926 1,576,711 STR 14,725 2,416,152 Borç Senetleri ABD$ 2,801,949 1,576, Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı Şirket in iştirakleri lehine verilmiş olan 468,716 milyon TL ; 902,243 ABD$ ve 2,735 EUR kefaleti (30 Haziran 2002: 468,716 milyon TL ; 902,243 ABD$ ve 2,735 EUR tutarında kefalet ve 61,521 EUR tutarında teminat mektubu) mevcuttur. 15

14 32. Kategorileri itibariyle yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı İşçi Taşeron işçisi İdari personel Teknik personel Mali tabloları önemli ölçüde etkileyen ya da mali tabloların açık, yorumlanabilir ve anlaşılabilir olması açısından açıklanması gerekli olan diğer hususlar Şirket SPK nın 6 Haziran2001 tarih ve OFD/1453 sayılı yazısına istinaden bazı gayrimenkullerini Asliye Ticaret Mahkemeleri vasıtasıyla değerlemeye tabi tutmuştur. 30 Haziran.2003 bilanço tarihi itibariyle aktiflerinde satış vb. nedenler ile değişme olmamıştır. Değerleme sonucunda oluşan 17,281,995 milyon TL lik fon sermaye kaybını karşılamaya yettiğinden TTK. 324 maddesine göre yeni bir bilanço düzenlenmesine gerek kalmamıştır. 34. Yukarıdaki maddelerde yer almayıp işletme için belli bir öneme sahip olan muhasebe politikaları Yoktur (: Yoktur) 16

15 ARA HESAP DÖNEMİNE GELİR TABLOSU DİPNOTLARI 1. Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları A) Amortisman giderleri Aa) Normal amortisman giderleri 840, ,699 Ab) Yeniden değerlemeden doğan amortisman giderleri , ,699 B) İtfa ve tükenme payları 13,691 13, Dönemin reeskont ve karşılık giderleri Şüpheli alacak karşılığı 3,065,052 1,616,599 Faiz tahakkuk gider karşılığı 2,135,959 1,725,328 Reeskont gideri 317,631 1,055,922 Kıdem tazminatı karşılığı 81, ,427 İhtilaflı vergi karşılıkları - 313, Dönemin tüm finansman giderleri 5,600,322 4,988,070 Doğrudan gider yazılanlar 4,126,677 16,194,287 Mamül stoklarına verilenler 270,945 1,026,259 Üretim maliyetine verilenler - - Sabit varlıkların maliyetine verilenler - - 4,397,622 17,220, Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar ile ilgili kısmın tutarı Yoktur (: Yoktur). 17

16 ARA HESAP DÖNEMİNE GELİR TABLOSU DİPNOTLARI 5. Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar ile yapılan alış ve satışlar Ticaret ünvanı Alış Satış Alış Satış Bağlı ortaklıklar ,565, ,560 İştirakler Ortaklar ,565, , Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri Şirket dönem içerisinde ortaklarına 150,905 milyon TL (: 416,151 milyon TL) tutarında hizmet bedeli ödemiş, bunun karşılığında ortaklarından 32,009 milyon TL (: 6,105,713 milyon TL) tutarında finansman geliri ile 12,188 milyon TL (: 45,963 milyon TL) tutarında kira geliri elde etmiştir. Dönem içerisinde Şirket in bağlı ortaklıklarından elde ettiği finansman geliri tutarı 1,143,759 milyon TL (: 9,164 milyon TL), kira geliri tutarı ise 47,176 milyon TL dir. Ayrıca Şirket bağlı ortaklıklarına toplam 66,740 milyon TL (: 7,939 milyon TL) tutarında finansman bedeli ödemiştir. itibariyle Şirket in ortaklarından elde ettiği finansman geliri tutarı 259,927 milyon TL; bunun karşılığında ortaklrına ödediği finansman gideri tutarı 67,768 milyon TL ve kira gideri tutarı 27,764 milyon TL dir. 7. Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 282,451 milyon TL (: 283,662 milyon TL) dir. 8. Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-) Şirket amortismana tabi maddi duran varlıklarına bilanço dipnotu 11 de belirtilen amortisman yöntemi kullanılarak amortisman ayırmaktadır. Amortisman hesaplama yöntemlerinde değişiklik yoktur. 9. Stok maliyeti hesaplama sistemleri ve yöntemleri Stok maliyet hesaplama yöntemi safha maliyetidir. Stok değerleme yöntemi tüm stoklar için hareketli ağırlıklı ortalamadır. 10. Varsa, tamamen veya kısmen fiili stok sayımı yapılmamasının gerekçeleri Şirket, ara dönem fiili stok sayımlarını sondaj usulü kısmen yapmaktadır. 11. Yurtiçi ve yurt dışı satışlar hesap kalemi içinde yer alan ürün, hurda, döküntü gibi maddelerin satışları ile hizmet satışlarının ayrı ayrı toplamlarının brüt satışların yüzde yirmisini aşması halinde bu madde ve hizmetlere ilişkin tutarları Yoktur ( : Yoktur). 18

17 ARA HESAP DÖNEMİNE GELİR TABLOSU DİPNOTLARI 12. İşletmenin varsa satışlarıyla ilgili teşvik ve sübvansiyonlar hakkında bilgi 6,243 milyon TL ( : Yoktur). 13. Önceki döneme ilişkin gelir ve kârlar ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve kaynaklarını gösteren açıklayıcı not Yoktur ( : Yoktur). 14. Adi ve imtiyazlı hisse senetleri için ayrı ayrı gösterilmek koşuluyla, hisse başına net dönem kârı ve kâr payı oranları Geçmiş yıl zararları nedeniyle dağıtılabilir kar oluşmamaktadır ( : Yoktur). 15. Her bir ana üretim grubu için ayrı ayrı olmak üzere, Şirket in dönem içinde gerçekleştirdiği mal ve hizmet üretim miktarlarındaki değişmeler Ana Üretim Grubu Ölçü birimi 1 Ocak- Üretim miktarı 1 Ocak- Üretim miktarı Değişim (%) Ekstrüzyon Kg. 9,884,912 12,764,965 (22.56) Enjeksiyon Kg. 1,664,131 2,069,227 (19.58) Kompaund Kg ,500 (99.60) 16. Her bir ana satış grubu için ayrı ayrı olmak üzere, Şirket in dönem içinde gerçekleştirdiği mal ve hizmet satış miktarlarındaki değişmeler Ana Üretim Grubu Ölçü birimi 1 Ocak- Üretim miktarı 1 Ocak- Üretim miktarı Değişim (%) Ekstrüzyon Kg. 6,516,338 8,543,599 (23.73) Konfeksiyon* Kg. 4,587,692 5,355,133 (14.33) Enjeksiyon Kg. 849,815 1,105,502 (23.13) Kompaund Kg ,500 (95.60) * Konfeksiyon satışları Ekstrüzyon ve Enjeksiyon üretimlerinin Konfeksiyona gelip, yeni bir kod ile satışlarının gerçekleşmesinden oluşmaktadır... 19

18 ARA HESAP DÖNEMİNE GELİR TABLOSU DİPNOTLARI EGEPLAST EGE PLASTİK TİCARET VE SANAYİ nin 1 OCAK- 30 HAZİRAN 2003 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU 3. Egeplast Ege Plastik Ticaret ve Sanayi A.Ş. ( Şirket ) nin tarihi itibariyle düzenlenmiş bilançosunu ve bu tarihte sona eren ara döneme ait gelir tablosunu Sermaye Piyasası Kurulu ( SPK ) tarafından yayımlanan sınırlı denetim ilke ve kurallarına göre incelemiş bulunuyoruz. Ara dönem bilanço ve gelir tablosu üzerinde yaptığımız çalışma, yıllık mali tablolara ilişkin olarak genel kabul görmüş denetim ilke, esas ve standartlarına göre yapılan incelemeye oranla sınırlı tutulmuştur. İncelememiz, esas olarak, ara bilanço ve gelir tablosunun hazırlanışındaki sistemi anlamaya yönelik olarak, analitik inceleme, bilgi toplama ve sınırlı denetim ilke ve kurallarının gerektirdiği çeşitli denetim tekniklerinin uygulanmasından oluşmuştur. Bu nedenle raporumuzun, yıllık bağımsız denetim raporlarından farklı olarak değerlendirilmesi gerekmektedir. 4. Bu çerçevede, söz konusu ara dönem mali tablolarda, bir önceki yılın aynı ara dönemi ile tutarlı bir şekilde uygulanan SPK tarafından yayımlanmış genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine ve ara dönem mali tabloların hazırlanmasına ilişkin ilke ve kurallara uygun olmayan önemli bir hususa rastlanmamıştır. Denge İzmir Bağımsız Denetim ve Yeminli Mali Müşavirlik Anonim Şirketi a member firm of CPAA International Worldwide Hasan Zeki Süzen, YMM Sorumlu Ortak, Başdenetçi İzmir, 13 Ağustos