FENİŞ ALÜMİNYUM SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI DENETİM RAPORU

Transkript

1 FENİŞ ALÜMİNYUM SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI DENETİM RAPORU İstanbul, Ağustos

2 BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 1 OCAK 30 HAZİRAN 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI DENETİM RAPORU İÇİNDEKİLER SAYFA SINIRLI DENETİM RAPORU FİNANSAL DURUM TABLOSU KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU... 5 NAKİT AKIŞ TABLOSU... 6 ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU... 7 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

3 FENİŞ ALÜMİNYUM SANAYİ VE TİCARET A.Ş. Yönetim Kurulu Başkanlığı na FENİŞ ALÜMİNYUM SANAYİ VE TİCARET A.Ş. NİN 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT SINIRLI DENETİM RAPORU 1. Giriş FENİŞ ALÜMİNYUM SANAYİ VE TİCARET A.Ş. nin ("Şirket") 30 Haziran 2016 tarihli ilişikteki finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait ilgili kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, özkaynak değişim tablosunun ve nakit akış tablosunun sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin Türkiye Muhasebe Standardı 34'e ("TMS 34") "Ara Dönem Finansal Raporlama" uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir. 2. Sınırlı Denetimin Kapsamı Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı ("SBDS") 2410 Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz. 3. Sonuç Bildirememenin Dayanakları 3.1. İlişikteki finansal tablolar, işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlanmıştır. Ancak Şirket, yönetimi, 2013/Eylül ayında ilan edilen ve cari dönemde devam eden faaliyetsizlik halini gelecek 12 ay içinde ortadan kardıracak veya iyileştirecek somut bir planı kamuya veya dipnotlarda açıklamamıştır. Dolayısıyla, işletmenin sürekliliği varsayımını tehdit eden olaylardaki belirsizlik hali cari dönemde de devam etmektedir Şirket, Feniş Şirketler Topluluğu nun cari hesaplarını ve bunlara ilişkin faiz gelir ve giderlerini önceki dönemlerde olduğu gibi ekli finansal tablolarda netleştirerek Feniş Ticaret A.Ş. cari hesabında sunmaktadır. Bu durum Türkiye Muhasebe Standartlarının netleştirme/mahsup ilkelerine uymadığından dolayı finansal tablolarda yer alan ilişkili şirketlerin cari hesaplarının sunumu ile ilgili düzeltme/sınıflandırma gerekli olabilecektir Not: 24 de belirtilen ve Feniş Şirketler Topluluğu adına Şirketin kullandığı kredilerden sadece Emlak Bankası ve Vakıflar Bankası kredileri önceki dönemde olduğu gibi kayıtlarda brüt olarak sunulmaktadır. Geçmiş dönemlerde ilişkili taraf cari hesapları ile netleştirilen kredilerin tutarı ve kalan bakiyeleri brüt olarak tespit edilemediği ve bankaların da doğrulama isteklerine şirket bazında Feniş Alüminyum Sanayi ve Ticaret A.Ş. olarak cevap vermediği için Şirketin finansal borçları brüt olarak sunulamamaktadır. 3

4 3.4. Şirketin önemli tutardaki ticari ve diğer alacakları, ticari ve diğer borçları, alınan avanslar (yurtiçi ve yurtdışı dahil) ve banka kredi bakiyelerinin mutabakat çalışması ilgili firmalar ve kişilerin dava ve icra talepleri nedeniyle yapılamamaktadır. Dolayısıyla yeterli denetim kanıtı elde edilemeyen bu hesaplar ile ilgili düzeltme/sınıflandırma gerekebilecektir. Ayrıca, verilen teminatlar ve müşterek borçlu müteselsil kefalet tutarları hakkında yeterli denetim kanıtı elde edilememiştir Şirketin, vergi ve SGK prim borçlarının temerrüt hali cari dönemde de devam etmektedir. (Not: 13) Finansal tablolara yansıtılan ve yansıtılmayan banka borçları haricindeki ticari borçlar, personel borçları, vergi ve SGK prim borçları finansal tablolarda bilanço tarihine kadar Şirketin hesapladığı faiz yükleri ile birlikte sunulmaktadır. Ancak, gerçekleşme halinde bu tutarlarda yukarı veya aşağı yönlü farklılıklar meydana gelebilecektir Şirketin, tarihinden sonra ortaya çıkan finansal darboğaz ve hammadde tedarikinden kaynaklanan hususlar nedeniyle üretim faaliyetlerini durdurması Feniş Şirketler Topluluğunu oluşturan şirketleri de olumsuz etkilemiş ve faaliyetlerin durmasına neden olmuştur. 3 ve 4 No lu finansal tablo dipnotunda belirtilen ilişkili taraflardan faiz dahil alacakların vadesi oldukça geçmiş, ancak değer düşüklüğü karşılığı ayırılmamıştır. Mesleki muhakememize göre, Feniş şirketler topluluğundan olan alacakların mevcut şartlar altında tahsil edilememe ihtimali nedeniyle bu alacaklar için değer düşüklüğü karşılığı ayrılması gerektiği kanaatindeyiz Dipnot 29 da yer alan dava ve icra takiplerine ilişkin bilgiler şirket avukatının güncel duruma ilişkin verdiği bilgilerden oluşturulmuştur. Dava ve icra takiplerinin sonucuna göre tutarlar farklılık gösterebilecektir. Finansal tablolarda bunlara ilişkin ilave bir karşılık tutarı bulunmamaktadır. 4. Sonuç Bildirmekten Kaçınma Sınırlı denetimimize göre, Sonuç Bildirememenin Dayanakları paragrafında belirtilen hususların öneminden dolayı, tarafımızca sonuç bildirecek yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilemediği için FENİŞ ALÜMİNYUM SANAYİ VE TİCARET A.Ş. nin tarihinde sona eren ara dönemine ait finansal tablolarına ilişkin herhangi bir sonuç bildirememekteyiz. 09 Ağustos 2016 DEĞER BAĞIMSIZ DENETİM VE YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. A member of ECOVIS international YMM. Cafer TEZSEZEN Sorumlu Denetçi Büyükdere Caddesi No: 119/ Gayrettepe İstanbul 4

5 30 HAZİRAN 2016 VE 31 ARALIK 2015 TARİHLERİ İTİBARİYLE FİNANSAL DURUM TABLOLARI Cari Dönem Önceki Dönem Notlar 30 Haziran Aralık 2015 VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Ticari Alacaklar İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Stoklar Peşin Ödenmiş Giderler İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler Diğer Dönen Varlıklar İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Dönen Varlıklar Toplam Dönen Varlıklar Duran Varlıklar Diğer Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Maddi Duran Varlıklar Tesis, Makine ve Cihazlar Mobilya ve Demirbaşlar Ertelenmiş Vergi Varlığı Toplam Duran Varlıklar TOPLAM VARLIKLAR

6 30 HAZİRAN 2016 VE 31 ARALIK 2015 TARİHLERİ İTİBARİYLE FİNANSAL DURUM TABLOLARI Cari Dönem Önceki Dönem Notlar 30 Haziran Aralık 2015 KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Kısa Vadeli Borçlanmalar Ticari Borçlar İlişkili Taraflara Ticari Borçlar - - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Diğer Borçlar İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar Ertelenmiş Gelirler Toplam Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplam Uzun Vadeli Yükümlülükler - - Özkaynaklar Ödenmiş Sermaye Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Yasal Yedekler Diğer Kısıtlanmış Yedekler - - Geçmiş Yıllar Karları/Zararları Net Dönem Karı/Zararı Toplam Özkaynaklar TOPLAM KAYNAKLAR Ocak 30 Haziran 2016 hesap dönemine ait finansal tablolar 09 Ağustos 2016 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. İzleyen dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 6

7 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 VE 2015 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem 3 Aylık Önceki Dönem 3 Aylık KAR VEYA ZARAR KISMI Notlar Hasılat Satışların Maliyeti (-) TİCARİ FAALİYETLERDEN BRÜT KAR (ZARAR) BRÜT KAR (ZARAR) Genel Yönetim Giderleri (-) Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI) Finansman Gelirleri Finansman Giderleri (-) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri Dönem Vergi (Gideri) Geliri (-) Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri (-) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI) DÖNEM KARI (ZARARI) Pay Başına Kazanç/Kayıp Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç/Kayıp 23 0,0538-0,0792 0,0166-0,0348 DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar DİĞER KAPSAMLI GELİR (GİDER) TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) İzleyen dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 7

8 1 OCAK 30 HAZİRAN 2016 VE 2015 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT NAKİT AKIŞ TABLOLARI Cari Dönem Önceki Dönem Notlar A.İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI Dönem Karı/Zararı Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler Amortisman ve İtfa Gideri ile İlgili Düzeltmeler Alacaklarda Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevrim Farkları İle İlgili Düzeltmeler Vergi Geliri/Gideri İle İlgili Düzeltmeler Kar (Zarar) Mutabakatı İle İlgili Diğer Düzeltmeler İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler Ticari Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler Ticari Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış) Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış (Azalış) Faaliyetlerle İlgili Diğer Varlıklardaki Azalış (Artış) Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları (1+2+3) Ödenen Faizler - - Alınan Faizler - - B.YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI Maddi Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri Alınan Faiz ve Vade Farkları C.FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI Kredi Geri Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları D.YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) E.NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ F.DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ İzleyen dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 8

9 30 HAZİRAN 2016 VE 2015 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI ÖNCEKİ DÖNEM Kardan Ayrılan Birikmiş Karlar Ödenmiş Kısıtlanmış Geçmiş Yıl Net Dönem Birikmiş Notlar Sermaye Yedekler Kar/Zararları Karı/Zararı Karlar Özkaynaklar 1 Ocak 2015 İtibariyle Bakiyeler (Dönem Başı) Transferler Dönem Karı/Zararı Haziran 2015 İtibariyle Bakiyeler (Dönem Sonu) CARİ DÖNEM 1 Ocak 2016 İtibariyle Bakiyeler (Dönem Başı) Transferler Dönem Karı/Zararı Haziran 2016 İtibariyle Bakiyeler (Dönem Sonu) İzleyen dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 9

10 NOT 1 ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU 1.1. Faaliyet Konusu Feniş Alüminyum Sanayi ve Ticaret A.Ş yılında kurulmuş olup, şirketin faaliyet konusu alüminyum ekstrüzyon ürünleri üretimi, pazarlama ve satışıdır. Halka açık olan şirketin hisselerinin % 30,8312 lik kısmı Borsa İstanbul (BIST) da işlem görmektedir. Şirket, 17 Eylül 2013 tarihinde Gözaltı Pazarına alınmıştır ve rapor tarihi itibariyle Gözaltı Pazarındaki durumu devam etmektedir. Şirketin kanuni merkezi Beylikbağı Mah. İstanbul Cad. No: 21 Çayırova, Gebze/ Kocaeli dir. 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla Şirketin personeli bulunmamaktadır. (31 Aralık 2015: Yoktur) Şirket, finansal zorluklar nedeniyle üretim faaliyetini 09 Eylül 2013 tarihi itibarıyla tatil ederek çalışanların iş akitlerini feshetmiştir. Bu durum rapor tarihi itibariyle devam etmektedir. NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar TMS ye Uygunluk Beyanı İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 13 Haziran 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayınlanan Seri II, 14.1 nolu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ( TMS/TFRS ) esas alınmıştır. Ayrıca ekli finansal tablolar ve dipnotlar SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile açıklanan formatlara uygun olarak sunulmuştur. Şirket, defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Ekli finansal tablolar, KGK tarafından yayınlanan Türkiye Muhasebe Standartları na uygunluk açısından gerekli düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır. Finansal tablolar, makul değerlerinden gösterilen finansal yükümlülükler haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıştır. Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan aktif ve pasiflerin ya da açıklanan şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını ve ilgili dönem içerisinde oluştuğu raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyen tahmin ve varsayımların yapılmasını gerektirir. Bu tahminler yönetimin en iyi kanaat ve bilgilerine dayanmakla birlikte, gerçek sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir. İşletmenin Sürekliliği Finansal tablolar, Şirket yönetiminin işletmenin faaliyetlerini sürdürebilirliği konusundaki öngörüleri doğrultusunda işletmenin sürekliliği esasına uygun olarak hazırlanmıştır. Finansal tablolar, işletmenin sürekliliğinin ortadan kalkması riskine karşılık olan düzeltme ve sınıflandırma maddelerini içermemektedir. 10

11 NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) Kullanılan Para Birimi 30 Haziran 2016 tarihli finansal tablolar ve karşılaştırmak amacıyla kullanılacak önceki döneme ait finansal veriler de dahil olmak üzere ilişikteki finansal tablolar Türk Lirası TL cinsinden hazırlanmıştır. Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Finansal Tabloların Düzeltilmesi Mali durum ve performans değerlendirmelerinin tespitine imkan vermek üzere 30 Haziran 2016 tarihli Finansal Durum Tablosu, 31 Aralık 2015 tarihli Finansal Durum Tablosu ile; 1 Ocak 30 Haziran 2016 dönemine ait Kapsamlı Gelir Tablosu, Nakit Akış Tablosu ve Özkaynak Değişim Tablosunu ise 1 Ocak 30 Haziran 2015 dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir. Netleştirme / Mahsup İçerik ve tutar itibariyle önem arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte dahi olsa, finansal tablolarda ayrı gösterilir. Önemli olmayan tutarlar, esasları veya fonksiyonları açısından birbirine benzeyen kalemler itibariyle toplulaştırılarak gösterilir. İşlem ve olayın özünün mahsubu gerekli kılması sonucunda, bu işlem ve olayın net tutarları üzerinden gösterilmesi veya varlıkların, değer düşüklüğü düşüldükten sonraki tutarları üzerinden izlenmesi, mahsup edilmeme kuralının ihlali olarak değerlendirilmez. Şirket in normal iş akışı içinde gerçekleştirdiği işlemler sonucunda, elde ettiği gelirler, işlem veya olayın özüne uygun olması şartıyla net değerleri üzerinden gösterilir Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Şirket in cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişikliği olmamıştır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları Yeni ve değişikliğe tabi tutulmuş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları nın uygulanması 30 Haziran 2016 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları TMS, TFRS ve TMS/TFRS Yorumları ile tutarlı olarak uygulanmıştır. 11

12 NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 1 Ocak 2016 tarihinden itibaren geçerli olup, Şirket in finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar: - TMS 1: Açıklama İnisiyatifi (TMS 1 de Değişiklik) - TMS 16 ve TMS 38 Kabul Edilebilir Amortisman ve İtfa Yöntemlerinin Açıklığa Kavuşturulması (TMS 16 ve TMS 38 deki Değişiklikler) - TMS 16 Maddi Duran Varlıklar ve TMS 41 Tarımsal Faaliyetler: Taşıyıcı Bitkiler (Değişiklikler) - TMS 27 Bireysel Mali Tablolarda Özkaynak Yöntemi (TMS 27 de Değişiklik) - TFRS 10 ve TMS 28: Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları veya Katkıları Değişiklikler - TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28: Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon İstisnasının Uygulanması (TFRS 10 ve TMS 28 de Değişiklik) - TFRS 11 Müşterek Faaliyetlerde Hisse Edinimi (Değişiklikler) - TFRS 14 Düzenlemeye Dayalı Erteleme Hesapları 30 Haziran 2016 tarihi itibariyle yayınlanan fakat henüz yürürlüğe girmemiş standartlar, değişiklikler ve yürürlük tarihleri; - TMS 7 Nakit akış tabloları ndaki değişiklikler; (1 Ocak 2017 den itibaren) - TMS 12 Gelir vergileri ndeki değişiklikler; (1 Ocak 2017 den itibaren) - TFRS 2 Hisse bazlı ödemeler deki değişiklikler; (1 Ocak 2018 den itibaren) - TFRS 15 Müşterilerle yapılan sözleşmelerinden doğan hasılat; (1 Ocak 2018 den itibaren) - TFRS 15 Müşterilerle yapılan sözleşmelerinden doğan hasılat daki değişiklikler; - TFRS 9, Finansal araçlar (1 Ocak 2018 den itibaren) - TFRS 16 Kiralama işlemleri (1 Ocak 2019 dan itibaren) 2.5. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti Nakit ve Nakit Benzerleri Nakit, işletmedeki nakit ile vadesiz mevduatı ifade eder. Nakit benzerleri, kısa vadeli nakit yükümlülükler için elde bulundurulan ve yatırım amacıyla veya diğer amaçlarla kullanılmayan varlıklardır. Bir varlığın nakit benzeri olarak kabul edilebilmesi için, değeri kesinlikle belirlenebilen bir nakde dönüştürülebilmesi ve değerindeki değişim riskinin ise önemsiz olması şarttır. Nakit akım tablosunun sunumu açısından nakit ve nakit benzerleri, kasadaki nakit varlığı ve bankalardaki mevduatı içermektedir. Nakit ve nakit benzerleri elde etme maliyetleri ve varsa tahakkuk etmiş faizlerinin toplamı ile gösterilir. Yabancı para cinsinden olan nakit ve nakit benzerleri dönem sonu kurundan değerlenir. 12

13 NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) Ticari Alacaklar Bir hasılat unsurunun tamamına veya bir kısmına ilişkin olarak finansal tablolara alınan müşterilerden olan alacaklardır. TMS 37 Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar Standardının 11 inci paragrafı uyarınca bir alacağın olabilmesi için faturasının kesilmiş veya benzer şekillerde müşteriyle tarafları bağlayıcı şekilde mutabakata varılmış olması gerekir. Raporlama tarihi itibarıyla finansal tablolara alınma kriterlerini sağlayan ancak henüz bu şekilde mutabakata varılmamış alacaklar tahakkuk olarak sınıflandırılır. Söz konusu tahakkuklar Finansal Durum Tablosunda Ticari Alacak kalemi içinde gösterilir. Ticari alacakların, ilişkili taraflardan olan kısmı ayrı bir alt kalemde gösterilir. Verilen depozito ve teminatlar bu kalem altında değil, diğer alacaklarda gösterilir. Ticari alacakların varsa vade farkları, faiz vb. tutarlar hasılat karşılığı değil faiz geliri, kur farkları vb. karşılığı finansal tablolara alınmakla birlikte, bu tutarlar da ticari alacaklarda gösterilir ve ilgili açıklamalar dipnotlarda yapılır. Söz konusu faiz gelirleri, kur farkları vb. Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosunda ise Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler içinde gösterilir. Ticari alacakların paraya çevrilmesi için geçen süre, 12 aydan daha uzun olsa dahi işletmenin normal faaliyet döngüsü içinde ise bu tür alacakların dönen varlıklarda sınıflandırılması esastır Diğer Alacaklar Ticari alacaklar ile finansal yatırımlar dışında kalan alacaklardır. Verilen depozito ve teminatlar, ilişkili taraflardan diğer alacaklar, cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar dışındaki kamu idarelerinden alacaklar ve diğer çeşitli alacaklar örnek olarak gösterilebilir. Bu alacakların, ilişkili taraflardan olan kısmı ayrı bir alt kalemde gösterilir Stoklar İşletmenin olağan faaliyetleri kapsamında satılmak için elde tutulan, satılmak üzere üretilen, üretim sürecinde ya da hizmet sunumunda kullanılacak madde ve malzemeler şeklinde bulunan varlıkların gösterildiği kalemdir. Stokların tamamı maliyet bedelinden gösterilmiştir. Stoklar için değer düşüklüğü karşılığı hesaplanmamıştır Maddi Duran Varlıklar Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetlerinden birikmiş amortismanlar ve varsa kalıcı değer kayıpları düşülerek kalan net değerleri üzerinden gösterilmektedir. Maddi duran varlıklar, tahmin edilen ekonomik ömürleri esas alınarak doğrusal amortisman metoduyla kıst bazında kullanılabilir ekonomik ömürleri üzerinden amortismana tabi tutulmuştur. 13

14 NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) Maddi duran varlıklar için tahmin edilen kullanılabilir ekonomik ömürler aşağıdaki gibidir: Tesis, makine ve cihazlar 3-15 Yıl 3-15 Yıl Taşıtlar 5 Yıl 5 Yıl Demirbaşlar 4-15 Yıl 4-15 Yıl Maddi Olmayan Duran Varlıklar Finansal tablolara ilk alınma sonrasında, maddi olmayan bir varlık, finansal tablolarda maliyetinden birikmiş itfa payları ve varsa birikmiş değer düşüklüğü zararları indirildikten sonraki değeri üzerinden gösterilir. Maddi olmayan varlıklar, tahmin edilen ekonomik ömürleri esas alınarak doğrusal amortisman metoduyla kıst bazında kullanılabilir ekonomik ömürleri üzerinden amortismana tabi tutulmuştur. Bilançoda yer alan tutar bilgisayar programlarından ibaret olup, tamamı itfa edilmiştir Borçlanma Maliyetleri Borçlanma maliyetleri, herhangi bir özellikli varlık ile ilişkilendirilmedikleri durumda, oluştukları dönemlerde gider olarak kaydedilmektedir. Grup şirketler adına kullanılan kredilere ilişkin borçlanma maliyetleri gider yerine cari hesaplara aktifleştirilmektedir Borçlanmalar Finansal borçlar, ilk muhasebeleştirilmesi sırasında gerçeğe uygun değerinden ölçülür. İlgili finansal yükümlülüğün yüklenimi ile doğrudan ilişkilendirilebilen işlem maliyetleri de söz konusu gerçeğe uygun değere ilave edilir. Bu finansal yükümlülükler, müteakip dönemlerde etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyetinden ölçülürler Ticari Borçlar Üçüncü kişilere tedarikçi sıfatları dolayısıyla bulunan borçlardır. TMS 37 nin 11 inci paragrafı uyarınca bir borcun ticari borç olabilmesi için faturasının kesilmiş veya benzer şekillerde tedarikçiyle tarafları bağlayıcı şekilde mutabakata varılmış olması gerekir. Raporlama tarihi itibarıyla finansal tablolara alınma kriterlerini sağlayan ancak henüz bu şekilde mutabakata varılmamış borçlar, aynı paragrafta tahakkuk olarak sınıflandırılır. Söz konusu tahakkuklar Finansal Durum Tablosunda Ticari Borç kalemi içinde gösterilir. Alınan depozito ve teminatlar bu kalem altında değil, diğer borçlarda gösterilir. Ticari borçların varsa vade farkları, faiz vb. karşılığında yapılan tahakkuklar da ticari borçlarda gösterilir ve bunlara ilişkin açıklamalar dipnotlarda yapılır. Söz konusu faiz giderleri ve kur fakları Kâr veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosunda ise Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler içinde gösterilir. Ticari borçlar vadeleri 12 aydan daha uzun olsa dahi işletmenin normal faaliyet döngüsü içinde ise bu tür borçların kısa vadeli yükümlülüklerde sınıflandırılması esastır. 14

15 NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Ücretler, ücretlere ilişkin vergiler, sosyal güvenlik katkıları, kesinleşmiş kıdem tazminatı ve ihbar tazminatı borçları ve bunlara ilişkin gecikme faizleri çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar olarak bu kalemde gösterilmiştir Ertelenmiş Gelirler Gerek satış sözleşmeleri dolayısıyla gerekse diğer nedenlerle, müşterilerden veya diğer kişilerden alınan avanslar gibi karşılığının tamamı veya bir kısmı, içinde bulunulan dönemde tahsil edilen veya alacak olarak tahakkuk ettirilen ancak gelecek dönemlere ait olan gelirlere ilişkin yükümlülüklerdir. Ertelenmiş gelirlerin önemsiz olması halinde, ilgili tutar diğer kısa vadeli / uzun vadeli yükümlülükler içinde gösterilir Dönem Kârı Vergi Yükümlülüğü TMS 12 kapsamındaki gelir üzerinden alınan vergilerin takip eden dönemde vergi idaresine ödenmesi beklenen kısmı bu kalemde gösterilir. Dönem kârının peşin ödenen vergileri bu tutardan düşülerek Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar kaleminde gösterilir. Kurum kazancı üzerinden hesaplanan vergiler Dönemin kar veya zararı üzerindeki vergi yükümlülüğü, cari dönem vergisi ve ertelenmiş vergiyi içerir. Cari dönem vergisi Cari dönem vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden ve finansal durum tablosu tarihi itibariyle geçerli olan vergi oranları ile yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca hesaplanan vergi yükümlülüğü kayıtlarını içerir. Ara dönemde vergi matrahı oluşmadığı için vergi karşılığı hesaplanmamıştır. Ertelenmiş vergi Ertelenmiş vergi, varlık ve yükümlülüklerin finansal durum tablosundaki kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasında oluşan geçici farklar üzerinden hesaplanır. Varlık ve yükümlülüklerin vergi değeri, vergi mevzuatı çerçevesinde söz konusu varlık ve yükümlülükler ile ilgili gelecek dönemlerde vergi matrahını etkileyecek tutarları ifade eder. Ertelenmiş vergi, finansal durum tablosu tarihi itibariyle yürürlükte olan veya yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi oranları üzerinden hesaplanır. 15

16 NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) Ertelenmiş vergi varlığı veya yükümlülüğü, söz konusu geçici farkların ortadan kalkacağı ilerideki dönemlerde ödenecek vergi tutarlarında yapacakları tahmin edilen artış ve azalış oranlarında finansal tablolara yansıtılmaktadırlar. Ertelenmiş vergi yükümlülüğü, tüm vergilendirilebilir geçici farklar için hesaplanırken ertelenmiş vergi varlığı gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle indirilebilir geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla finansal tablolara alınır. Ertelenmiş vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır. Aynı ülkenin vergi mevzuatına tabi olunması ve cari vergi varlıklarının cari vergi yükümlülüklerinden mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması şartlarıyla ertelenmiş vergi varlıkları ve ertelenmiş vergi yükümlülükleri, karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir Karşılıklar Karşılıklar, zamanı veya tutarı belli olmayan yükümlülüklerdir. TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardı kapsamında çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin olan karşılıklar, finans sektörü faaliyetlerine ilişkin karşılıklar ile garanti karşılıkları, olası tazminat, ceza ve zararlar, yeniden yapılandırma karşılıkları, ekonomik açıdan dezavantajlı sözleşmeler için ayrılan karşılıklar gibi TMS 37 kapsamında ayrılmış olan karşılıkları gösteren diğer karşılıklar alt kalemlerde gösterilir Hasılat Hasılat, ortakların sermayeye katkıları dışında, özkaynakta artışla sonuçlanan ve işletmenin dönem içindeki esas faaliyetlerinden elde edilen, ilgili maliyetler ve giderler düşülmeden önceki ekonomik fayda tutarıdır. Satışta yapılan indirim ve iskontolar düşüldükten sonraki tutarlarla gösterilir Hisse Başına Kazanç/ Kayıp Adi hisse başına kazanç/kayıp, adi hisse senedi sahiplerinin payına düşen kazanç veya zararın, dönemin adi hisse senedi sayısının ağırlıklı ortalamasına bölünmesiyle hesaplanır Kur değişiminin etkileri Yabancı para cinsinden yapılan işlemler, işlem tarihindeki yabancı para kuru ile TL ye çevrilmektedir. Yabancı para parasal varlıklar ve borçlar, bilanço tarihinde geçerli kur üzerinden dönem sonunda TL ye çevrilmektedir. Bu tip işlemlerden kaynaklanan kur farkları, gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Şirket tarafından kullanılan 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihli kur bilgileri aşağıdaki gibidir; Amerikan Doları 2,8936 2,9076 Euro 3,2044 3,

17 NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar Bilanço tarihinden sonraki olaylar; kara ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar. Raporlama döneminden sonra düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarlar bu yeni duruma uygun şekilde düzenlenir Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları Finansal tabloların hazırlanması, finansal durum tablosu tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Şirket yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir. NOT 3 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar İlişkili taraf Feniş Ticaret A.Ş. ve diğer ilişkili şirketler (Net) Tutarın TL'lik kısmı cari dönemde hesaplanan net faiz gelirinden oluşmaktadır. Faiz oranı %7,00 olarak alınmıştır.( : TL faiz ve % 7 oran) Bu alacak için alınan teminat ve garanti yoktur. ( :Yoktur.) Mevcut bakiyelerle ilgili şüpheli alacak karşılığı bulunmamaktadır. İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar İlişkili taraf Feniş Holding AŞ Feniş Ticaret A.Ş Toplam Bakiyeler, ilişkili taraflar adına kullanılan kredilerin ilgili şirketlere birebir yansıtılan tutarlardır. Aynı tutarlar kısa vadeli krediler hesabı içinde de yer almaktadır. (Not:5, 24) 17

18 NOT 3 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) İlişkili Taraflarla Yapılan İşlemler Alımlar (Giderler) İlişkili Taraf Yapılan işlem Feniş Teknik Sistem Ürün.AŞ. Faiz tahakkuku Feniş Holding AŞ. Kur farkı Toplam Satımlar (Gelirler) İlişkili Taraf Yapılan işlem Feniş Ticaret AŞ. Faiz tahakkuku Feniş Holding AŞ. Faiz tahakkuku Feniş Ticaret AŞ. Hizmet Feniş Teknik Sistem Ürün.AŞ. Hizmet Femaş AŞ. Kira Feniş Holding AŞ. Kur farkı Toplam Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar 30 Haziran 2016 tarihinde sona eren dönemde üst düzey yöneticilere sağlanan maaş, prim ve benzeri diğer faydalar yoktur. (31 Aralık 2015: yoktur). NOT 4 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR Kısa Vadeli Ticari Alacaklar İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not:3) Ticari alacaklar Diğer ticari alacaklar Şüpheli ticari alacaklar Şüpheli ticari alacaklar karşılığı Toplam

19 NOT 4 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (Devamı) İlişkili taraflardan ticari alacakların tamamının vadesi geçmiştir. Şirketin üretimi durdurması ve hammadde tedarikinde yaşadığı sorunlar Feniş Grubu Şirketlerini de olumsuz etkilemiştir. Şirket Yönetimi, tarihi itibariyle ilgili bakiyenin değer düşüklüğüne uğramadığı kanaati nedeniyle karşılık ayırmamıştır. Şüpheli ticari alacak karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Ocak bakiyeleri İlave edilen karşılık tutarı İptal edilen/tahsil edilen Şüpheli Alacak Karşılığı Bakiyesi Kısa Vadeli Ticari Borçlar Satıcılar (*) Diğer ticari borçlar Toplam (*)Satıcılara olan borçların TL kısmı vadesi geçen ve protesto olan poliçelerden, TL lik kısmı ise bu poliçelerin gecikme faizlerinden, TL si ise cari hesapların gecikme faizlerinden oluşmaktadır. NOT 5 DİĞER ALACAK VE BORÇLAR Kısa Vadeli Diğer Alacaklar İlişkili taraflardan diğer alacaklar (Not: 3) Verilen depozito ve teminatlar İade alınacak KDV Toplam

20 NOT 5 DİĞER ALACAK VE BORÇLAR (Devamı) Uzun Vadeli Diğer Alacaklar Verilen depozito ve teminatlar Kısa Vadeli Diğer Borçlar Ödenecek vergi ve diğer kesintiler Vefa hakkı katılım payı Diğer çeşitli borçlar Toplam NOT 6 STOKLAR İlk madde ve malzeme Ticari mallar Diğer stoklar Toplam Stokların tamamı maliyet bedelinden gösterilmiştir. Stoklar için değer düşüklüğü karşılığı hesaplanmamıştır. NOT 7 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER Kısa Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler Gelecek aylara ait giderler Ertelenmiş Gelirler Alınan avanslar

21 NOT 8 - MADDİ DURAN VARLIKLAR İlaveler Çıkış Arazi ve arsalar <1 - - <1 Tesis, makine ve cihazlar ( ) Taşıtlar Demirbaşlar (3.462) Toplam Maliyetler İlaveler Çıkış Tesis, makine ve cihazlar ( ) Taşıtlar Demirbaşlar (3.462) Toplam Birikmiş Amortismanlar Net Defter Değeri Şirket aktifine kayıtlı ( fabrika binası ve arsası) taşınmazını vefa/iştira sözleşmesi ile TL ye tarihinde % 80,06 oranında ( TL ) T.Halk Bankası A.Ş ne %19,94 oranında ( TL) T.İş Bankası A.Ş. ne devretmiştir. T.İş Bankası ve Halk Bankasına devredilen taşınmazın tarihine kadar Feniş Holding A.Ş nin bankaya yazılı olarak göstereceği gerçek veya tüzel kişilere satmayı kabul ederler. Şirket in 30 Haziran 2016 tarihi itibariyle maddi varlıkları üzerinde USD karşılığı TL ipotek bulunmaktadır. ( : USD karşılığı TL.) İlaveler Çıkış Arazi ve arsalar <1 - - <1 Tesis, makine ve cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Toplam Maliyetler İlaveler Çıkış Tesis, makine ve cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Toplam Birikmiş Amortismanlar Net Defter Değeri

22 NOT 9 - MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR İlaveler Çıkış Haklar Diğer maddi olmayan duran varlıklar Toplam Maliyetler İlaveler Çıkış Haklar Diğer maddi olmayan duran varlıklar Toplam Birikmiş Amortismanlar Net Defter Değeri İlaveler Çıkış Haklar Diğer maddi olmayan duran varlıklar Toplam Maliyetler İlaveler Çıkış Haklar Diğer maddi olmayan duran varlıklar Toplam Birikmiş Amortismanlar Net Defter Değeri NOT 10 DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI Şirketin tarihli ve tarihinde sona erecek TL tutarında, yatırım teşvik belgesi bulunmaktadır. Teşvik belgesi kapsamında yurtiçi ve yurtdışı yatırım malları alımları ile ilgili Katma Değer Vergisi istisnası ile Avrupa Birliği Ülkeleri dışındaki Ülkelerden ithal edilen yatırım mallarında gümrük vergisi istisnası bulunmaktadır. 22

23 NOT 11 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Kıdem tazminatı ve yıllık izin karşılığı yoktur (31 Aralık 2015 : Yoktur). NOT 12 TAAHHÜTLER Verilen İpotek, Teminat Mektubu, Teminat Senetleri ve Rehinler Alınan Teminatlar Teminat senedi Teminat mektubu İpotek Toplam Verilen Teminatlar İpotek ( USD) Teminat senetleri(tl) Nakdi teminatlar (TL) Teminat mektupları ( USD) Teminat mektupları (TL) Teminat mektupları ( EUR) Toplam Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle Şirketin teminat, rehin ve ipotek (TRİ) pozisyonuna ilişkin tablosu aşağıdaki gibidir A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine - - vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı - - C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı D. Diğer verilen TRİ lerin toplam tutarı - - Toplam Şirket'in vermiş olduğu diğer TRİ'lerin Şirketin özkaynaklarına oranı tarihi itibariyle %0 'dır. ( tarihi itibariyle %0 'dır.) 23

24 NOT 13 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR Çalışanlara kıdem tazminatı, ihbar tazminatı, ücret, ücrete bağlı vergi ve sosyal güvenlik borçları ile bunlara ilişkin şirket tarafından hesaplanan faizlerin tutarları aşağıda açıklanmıştır. Borçların kısa vadeli kısımları aşağıdaki gibidir Personele borçlar Personel borçları gecikme faizi SGK borcu Toplam Şirket, 6552 sayılı kanunun 73. Maddesi kapsamında Sgk ve Vergi borçlarını yapılandırmış fakat ödenememiş olduğundan dolayı kısa vadeli olarak sunulmuştur. NOT 14 DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer Dönen Varlıklar Diğer dönen varlıklar İş avansları Toplam NOT 15 SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ Sermaye ve Ortaklık Yapısı Şirketin kayıtlı sermaye tavanı TL, çıkarılmış sermayesi TL dir. ( : TL) 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle şirketin bilinen ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir Pay Oranı % Pay Tutarı Pay Oranı % Pay Tutarı Feniş Holding A.Ş. 53, , Türkiye Halk Bankası A.Ş. (*) 14, , Diğer ortaklar 0, , Halka Arz 31, , Toplam 100, ,

25 NOT 15 SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ (Devamı) (*)Şirketin hakim ortağı Feniş Holding A.Ş. nin sahibi bulunduğu payların tamamı aşağıdaki tabloda detaylı olarak açıklandığı üzere Türkiye Vakıflar Bankası A.Ş. Türkiye Halk Bankası A.Ş. ve Türkiye İş Bankası A.Ş. tarafından rehnedilmiştir. Türkiye Halk Bankası A.Ş. lehine rehinli paylar banka ile yapılan anlaşma gereği halka açık hale getirilmiştir. Bu nedenle %14,35 oranındaki paylar MKK kayıtlarında, Türkiye Halk Bankası A.Ş. adına görünmektedir. Rehinli Şirket paylarının bilgisi aşağıdaki gibidir Rehin Edilen Banka Pay Oranı % Pay Tutarı Pay Oranı % Pay Tutarı Türkiye Vakıflar Bankası A.Ş. (Rehinli) 38, , Türkiye Halk Bankası A.Ş. (Rehinli) 14, , Türkiye İş Bankası A.Ş. (Rehinli) 15, , Toplam 68, , İmtiyazlı pay yoktur. 250 adet kurucu intifa senedi bulunmaktadır. I. Temettüden sonra kalan net dağıtılabilir kardan % 10 oranında kurucu intifa senedi sahiplerine temettü dağıtılabilir. Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu na göre, yedek akçeler, genel kanuni yedek akçeler ve Şirketin iktisap ettiği kendi pay senetleri için ayrılan yedek akçe ve yeniden değerleme fonları olmak üzere ikiye ayrılır. Yıllık karın yüzde beşi, ödenmiş sermayenin yüzde yirmisine ulaşıncaya kadar genel kanuni yedek akçeye ayrılır. Ayrıca, Pay sahiplerine yüzde beş oranında kar payı ödendikten sonra, kardan pay alacak kişilere dağıtılacak toplam tutarın yüzde onu, genel kanuni yedek akçeye eklenir. Türk Ticaret Kanunu na göre, genel kanuni yedek akçe sermayenin veya çıkarılmış sermayenin yarısını aşmadığı takdirde, sadece zararların kapatılmasına, işlerin iyi gitmediği zamanlarda işletmeyi devam ettirmeye veya işsizliğin önüne geçmeye ve sonuçlarını hafifletmeye elverişli önlemler alınması için kullanılabilir. 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler aşağıdaki gibidir Ocak bakiyeleri İlave Toplam

26 NOT 15 SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ (Devamı) Geçmiş Yıllar Kar / Zararları Ocak bakiyeleri Transferler Toplam NOT 16 HASILAT Yurt içi satışlar Diğer satışlar Satış gelirleri Satışların maliyeti Ticari faaliyetlerden brüt kar/zarar Satışlar, üretimin durdurulmasından önceki üretimlerden dolayı oluşan hurdaların satışından kaynaklanmaktadır. Satış Miktarları: Yoktur. (: Yoktur) Üretim Miktarları: Yoktur. (: Yoktur) 26

27 NOT 17 GENEL YÖNETİM GİDERLERİ, PAZARLAMA SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ Toplam Genel yönetim giderleri Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri İcra Harçları Vefa Hakkı Katılım Payı Vergi resim ve harçlar Enerji giderleri Taşeronlardan alınan hizmetler Diğer iş ve hizmetler Amortisman ve itfa payları Sigorta giderleri İletişim giderleri Diğer Genel Yönetim Giderleri Maddi duran varlık amortismanı Pazarlama Satış Dağıtım Giderleri

28 NOT 18 ÇEŞİT ESASINA GÖRE SINIFLANDIRILMIŞ GİDERLER Amortisman ve İtfa Giderleri Toplam NOT 19 ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER Toplam Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler Çalışmayan dönem gideri Genel yönetim giderleri Satış pazarlama giderleri Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Kur farkı geliri Konusu kalmayan karşılıklar Diğer gelirler Çalışılmayan dönem giderleri Diğer giderler Karşılık giderleri Toplam NOT 20 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER Yoktur. (: Yoktur) 28

29 NOT 21 FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ Finansman Gelirleri Faiz gelirleri Kur farkı gelirleri Toplam Faiz gelirinin TL si, cari dönemde Feniş Ticaret A.Ş. ve diğer ilişkili şirketlere kullandırılan kredinin net faiz tahakkukundan oluşmaktadır. Finansman Giderleri Toplam NOT 22 GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) Kurumlar Vergisi ve Gelir Vergisi Tevkifatı Kurumlar vergisi oranı 2016 yılı için %20 dir. (2015: %20) Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanmaktadır. Cari dönem vergisiyle ilgili yükümlülükler yoktur. ( : Yoktur) Gelir tablosunda yer alan vergi karşılığı aşağıdaki gibi hesaplanmıştır Faiz giderleri Kur farkı giderleri Diğer finansal giderler Vergi karşılığı Ertelenen vergi gider(-)/ geliri Gelir Tablosu Vergi Karşılığı (net)

30 NOT 22 GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) (Devamı) Ertelenen Vergi Varlık ve Yükümlülükleri Sonraki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin %20 ( :%20) vergi oranı kullanılarak yapılan hesaplama aşağıdaki gibidir. Ertelenen Ertelenen Vergi Vergi Toplam Geçici Farklar Toplam Geçici Farklar Varlığı / Yükümlülüğü Varlığı / Yükümlülüğü Ödenmeyen SGK giderleri Ertelenen Vergi Varlıkları Maddi duran varlıklar Ertelenen Vergi Yükümlülüğü Ertelenen Vergi Varlığı (net) Ertelenen vergi varlığının dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir: Ocak bakiyeleri Ertelenen vergi geliri Ertelenen vergi gideri Ertelenen Vergi Varlığı (net) NOT 23 - PAY BAŞINA KAZANÇ/ KAYIP 30 Haziran 2016 tarihinde sona eren dönem için ayrıca diğer mali enstrümanlara ilişkin hisse başına kazanç/ kayıp hesaplamasını gerektirecek başka bir mali enstrüman bulunmamaktadır. Kapsamlı Gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç/ kayıp, dönem net zarının, dönem boyunca piyasada bulunan adi ve imtiyazlı payların ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur Ağırlıklı ortalama hisse adedi Net dönem karı/ zararı Hisse başına kazanç/ kayıp 0, ,079-0,035 Hisse başına kazanç/kayıp hesaplaması 1 TL itibari değerdeki paylara göre yapılmıştır. 30