ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 30 Haziran 2014 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait Özet Finansal Tablolar ve Sınırlı Denetim Raporu

Transkript

1 30 Haziran 2014 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait Özet Finansal Tablolar ve Sınırlı Denetim Raporu

2 Özet Finansal Tablolar ve İÇİNDEKİLER Sayfa Ara Dönem Özet Finansal Durum Tablosu 1-2 Ara Dönem Özet Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu 3-4 Ara Dönem Özet Özkaynak Değişim Tablosu 5 Ara Dönem Özet Nakit Akış Tablosu 6 Ara Dönem 7-37

3 ARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi Yönetim Kurulu na Giriş Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi nin ( Şirket ) 30 Haziran 2014 tarihli ilişikteki özet finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık hesap dönemine ait özet kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, özkaynak değişim tablosunun ve nakit akış tablosu ile diğer açıklayıcı dipnotlarının ( ara dönem özet finansal bilgiler ) sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem özet finansal bilgilerin Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartı 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" Standartı'na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem özet finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir. Sınırlı Denetimin Kapsamı Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz. Sonuç Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem özet finansal bilgilerin, tüm önemli yönleriyle, Türkiye Muhasebe Standartı 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" Standartı'na uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir. İstanbul, 8 Ağustos 2014 Denge Bağımsız Denetim Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.S. Mazars üyesi Onat Erdoğan, SMMM Sorumlu Denetçi

4 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla Ara Dönem Özet Finansal Durum Tablosu VARLIKLAR Dönen Varlıklar : Cari Dönem Önceki Dönem Sınırlı Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Not Nakit ve Nakit Benzerleri Ticari Alacaklar İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 5, İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Türev Araçlar Stoklar Peşin Ödenmiş Giderler Cari Dönem Vergisi ile İlgili Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar Ara Toplam Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar Toplam Dönen Varlıklar Duran Varlıklar : Ticari Alacaklar İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Şerefiye Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Peşin Ödenmiş Giderler Ertelenmiş Vergi Varlığı Diğer Duran Varlıklar 7 7 Toplam Duran Varlıklar Toplam Varlıklar İlişikteki açıklayıcı notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 1

5 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla Ara Dönem Özet Finansal Durum Tablosu KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler: Cari Dönem Sınırlı Denetimden Geçmiş Önceki Dönem Bağımsız Denetimden Geçmiş Not Ticari Borçlar İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 5, İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Diğer Borçlar İlişkili Taraflara Diğer Borçlar İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar Türev Araçlar Ertelenmiş Gelirler Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Kısa Vadeli Karşılıklar Çalışanlara Sağlanan Faydalar Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplam Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler: Diğer Borçlar İlişkili Taraflara Diğer Borçlar İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar Ertelenmiş Gelirler Uzun Vadeli Karşılıklar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Toplam Uzun Vadeli Yükümlülükler ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Kar/Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler ( ) ( ) Tanımlanmış Fayda Planları Aktüeryal (Kayıp)/Kazanç Fonu ( ) ( ) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Kar/Zararı Net Dönem Karı/(Zararı) Toplam Özkaynaklar Toplam Kaynaklar İlişikteki açıklayıcı notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 2

6 30 Haziran 2014 tarihinde sona ara hesap dönemine ait Özet Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Not Cari Dönem Sınırlı Denetimden Geçmiş 01 Ocak Haziran Nisan Haziran 2014 Önceki Dönem Sınırlı Denetimden Geçmiş 01 Ocak Haziran Nisan Haziran 2013 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER Hasılat Satışların Maliyeti (-) 14 ( ) ( ) ( ) ( ) BRÜT KAR/ZARAR Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri(-) 15 ( ) ( ) ( ) ( ) Genel Yönetim Giderleri (-) 15 ( ) ( ) ( ) ( ) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) 15 ( ) ( ) ( ) ( ) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) 16 ( ) ( ) ( ) ( ) FİNANSMAN GİDERİ VE VERGİ ÖNCESİ KARI/(ZARARI) Finansman Giderleri (-) ( ) (78.961) ( ) (51.137) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/(ZARARI) Sürdürülen Faaliyetler vergi gelir/ gideri ( ) ( ) ( ) ( ) Dönem vergi gelir/gideri ( ) ( ) ( ) ( ) Ertelenmiş vergi gelir/gideri SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET KARI/(ZARARI) DURDURULAN FAALİYETLER Durdurulan faaliyetler vergi sonrası dönem karı/zararı DÖNEM NET KARI/(ZARARI) İlişikteki açıklayıcı notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 3

7 30 Haziran 2014 tarihinde sona ara hesap dönemine ait Özet Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Not Cari Dönem Sınırlı Denetimden Geçmiş 01 Ocak Haziran Nisan Haziran 2014 Önceki Dönem Sınırlı Denetimden Geçmiş 01 Ocak Haziran Nisan Haziran 2013 Diğer Kapsamlı Gelir: Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar Tanımlanmış Fayda Planları Aktüeryal (Kayıp)/Kazanç Fonu ( ) ( ) Ertelenmiş Vergi Etkisi (26.008) (12.471) DİĞER KAPSAMLI GELİR (VERGİ SONRASI) TOPLAM KAPSAMLI KAR / (ZARAR) Pay Başına Kazanç: Sürdürülen faaliyetlerden pay başına kazanç 18 1,354 0,412 0,984 0,706 Sulandırılmış Pay Başına Kazanç: Sürdürülen faaliyetlerden sulandırılmış pay başına kazanç 18 1,354 0,412 0,984 0,706 İlişikteki açıklayıcı notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 4

8 Ödenmiş Sermaye ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 30 Haziran 2014 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait Özet Özkaynak Değişim Tablosu Sermaye Düzeltme Farkları Tanımlanmış Fayda Planları Aktüeryal (Kayıp) / Kazanç Fonu Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Kar / Zararları Dönem Net Karı / (Zararı) 01 Ocak 2013 bakiyesi (Önceden Raporlanan) UMS 19 a göre yapılan değişikliklerin etkisi (58.001) ( ) Ocak 2013 bakiyesi (Yeniden Düzenlenmiş) (58.001) Yedeklere transfer ( ) -- Ödenen temettü ( ) ( ) Diğer kapsamlı gelir ( ) ( ) Dönem net karı Haziran 2013 bakiyesi ( ) Toplam Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Tanımlanmış Fayda Planları Aktüeryal (Kayıp) / Kazanç Fonu Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Kar / Zararları Dönem Net Karı / (Zararı) Toplam 01 Ocak 2014 bakiyesi ( ) Yedeklere transfer ( ) -- Ödenen temettü ( ) ( ) Diğer kapsamlı gelir ( ) ( ) Dönem net karı Haziran 2014 bakiyesi ( ) İlişikteki açıklayıcı notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 5

9 İlişikteki açıklayıcı notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 6 Cari Dönem Önceki Dönem Sınırlı Denetimden Geçmiş Sınırlı Denetimden Geçmiş Not 30 Haziran Haziran 2013 A. ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI ( ) ( ) Dönem Net Karı Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı ile ilgili Düzeltmeler Amortisman ve İtfa Giderleri İle İlgili Düzeltmeler Değer Düşüklüğü/İptali İle İlgili Düzeltmeler Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler Faiz Gelirleri ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler 16 ( ) ( ) Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları/Kazançları İle İlgili Düzeltmeler ( ) Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıp/Kazançlar İle İlgili Düzeltmeler 16 (3.325) (68.695) Vergi Geliri / Gideri ile İlgili Düzeltmeler İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler ( ) ( ) Stoklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler 6 ( ) ( ) Ticari Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler 5 ( ) ( ) Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler (7.948) (22.568) Ticari Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler ( ) İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler ( ) ( ) Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları ( ) ( ) Ödenen Temettüler ( ) ( ) Alınan Faiz Vergi Ödemeleri / İadeleri ( ) ( ) B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI ( ) Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 9 ( ) ( ) Türev Araçlardan Nakit Çıkışları ( ) -- Türev Araçlardan Nakit Girişleri C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ ( ) ( ) D. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ

10 1. Şirketin Organizasyonu ve Faaliyet Konusu Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Şirket) İstanbul'da kurulup tescil edilmiş bir sermaye şirketidir. Şirket faaliyetlerini aşağıdaki müesseseleri vasıtasıyla yürütmektedir. Müessese Fabrika Sistem Satış Müessesesi Bayilik Satış Müessesesi Totaline Müessesesi ve Satış Sonrası Hizmetler Faaliyet Konusu Klima Santralı, Roof-Top, Aparey, Dalgıç Pompa, Kombi, Kat Kaloriferi, Brülör ve Panel Radyatör Üretimi Fabrika da üretilen; Soğutma Grubu, Fan-Coil, Klima Santralı, Roof-Top Aparey, Panel Radyatör, Kazan, Kombi, Dalgıç Pompa, Brülör, Kat Kaloriferi, Isıtma ve Soğutma Üniteleri ile benzer ithal mallar alım, satımı ve bakımı Yedek Parça, Montaj, Tamir ve Bakım malzemeleri satışı Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret A.Ş. hisseleri 27 Ocak 1992 tarihinden beri Borsa İstanbul da (BIST) işlem görmekte olup, 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla Şirket hisselerinin %14,77 oranındaki kısmı halka açıktır. Şirket in merkez adresi aşağıdaki gibidir: Muallim Naci Cad. No: 69 Ortaköy/İSTANBUL/TÜRKİYE 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir: Adı Pay Oranı Alarko Holding A.Ş. % 42,03 Carrier HVACR Investments B.V. % 42,03 Diğer * % 15,94 %100,00 * Sermayenin % 10 undan daha azına sahip ortakların toplamını göstermektedir. Şirketin 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla ortalama personel sayısı aşağıdaki gibidir: Maaşlı (Beyaz Yaka) Ücretli (Mavi Yaka) TOPLAM

11 2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar 2.1. Sunuma İlişkin Temel Esaslar TMS ye Uygunluk Beyanı Ara dönem finansal tablolar, Şirket in yasal kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup, KGK tarafından yayınlanan Türkiye Muhasebe Standartları na göre Şirket in durumunu layıkıyla arz edebilmek için bir takım düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır. İlişikteki ara dönem finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 13 Haziran 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayınlanan Seri II, 14.1 nolu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ( TMS/TFRS ) esas alınmıştır. Şirket, 30 Haziran 2014 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin finansal tablolarını Türkiye Muhasebe Standardı No.34 Ara Dönem Finansal Raporlama ya uygun olarak hazırlamıştır. 30 Haziran 2014 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet finansal tablolar, Türkiye Muhasebe Standardı No.34 Ara Dönem Finansal Raporlama ya uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla özet ara dönem finansal tablolar, 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren yıla ait finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu özet ara dönem finansal tablolar 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir. Finansal Tabloların Onaylanması Şirket in 30 Haziran 2014 tarihli finansal tabloları 8 Ağustos 2014 tarihinde Şirket Yönetimi tarafından Yönetim Kurulu na sunulmak üzere onaylanmıştır. Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi TMS 29 a göre, yüksek enflasyon ekonomisinin hakim olduğu bir ülkenin para birimini kullanarak finansal tablolarını hazırlamakta olan kuruluşların bu tablolardaki kalemleri bilanço tarihi itibarıyla endekslenen birim değerleri ile göstermeleri ve aynı uygulamayı geçmiş dönemlere de yansıtmaları gerekmektedir. Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı Kararı uyarınca, 2005 yılında finansal tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulaması sona ermiştir. Bu nedenle, finansal tablolar, 31 Aralık 2004 tarihindeki Türk Lirası nın satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir. Parasal olmayan kalemlere 1 Ocak 2005 tarihinden sonra yapılan girişler nominal değeriyle gösterilmiştir. Düzeltmeler: İlişikteki finansal tablolar TMS/TFRS ye göre hazırlanmıştır ve kanuni kayıtlarda yer almayan aşağıdaki düzeltmeleri içermektedir. - Şüpheli alacaklara karşılık ayrılması - İsim hakkı ve royalty karşılığı ayrılması - Stok değer düşüklüğü karşılığı ayrılması - Ödenecek dava gideri karşılığı ayrılması - Satışlar için garanti karşılığı ayrılması - Vadeli çekler, alacak senetleri, alıcılar, satıcılar için reeskont hesaplanması 8

12 2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devam) 2.1. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devam) TMS ye Uygunluk Beyanı (devam) Düzeltmeler: (devam) - Sabit kıymet amortismanın faydalı ömürlerine göre düzeltilmesi - TMS 19 a göre kıdem tazminatı düzeltmesi - Kullanılmayan izin karşılığı ayrılması - Ertelenmiş vergi düzeltmesi - Gelecek aylara ait gelirlerin düzeltilmesi - Rekabet Kurulu tarafından kesilen ceza için karşılık ayrılması - Faturası kesilmiş ancak sevk edilmemiş malların düzeltilmesi Fonksiyonel ve raporlama para birimi Şirket in finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket in fonksiyonel para birimi olan ve finansal tablolar için sunum para birimi olan Türk Lirası ( TL ) cinsinden ifade edilmiştir Netleştirme/Mahsup Finansal tablolarda yer alan finansal varlıklar ve yükümlülükler, ilgili değerleri netleştirmeye izin veren yasal bir yetkinin olması ve değerlerin net olarak gösterilmesi hususunda bir niyetin olması ya da varlığın gerçekleşmesi ile borcun yerine getirilmesinin aynı anda olması durumunda finansal tablolarda net değerleri üzerinden gösterilmektedirler Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket in cari dönem finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır. TMS 19 Çalışanlara sağlanan faydalar standardında yapılan değişiklikler kapsamında kıdem tazminatına ilişkin aktüeryal kazanç/kayıplar özkaynaklar altında muhasebeleştirilmektedir. Bu uygulama 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve geriye dönük olarak uygulanmıştır Standartlarda Değişiklikler ve Yorumlar 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla sona eren ara hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2014 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır. 9

13 2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devam) 2.1. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devam) Standartlarda Değişiklikler ve Yorumlar (devam) (a) 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum - Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik) Değişiklik muhasebeleştirilen tutarları netleştirme konusunda mevcut yasal bir hakkının bulunması ifadesinin anlamına açıklık getirmekte ve TMS 32 netleştirme prensibinin eş zamanlı olarak gerçekleşmeyen ve brüt ödeme yapılan hesaplaşma (takas büroları gibi) sistemlerindeki uygulama alanına açıklık getirmektedir. Değişiklikler 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu standardın Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır. TFRS Yorum 21 Vergi ve Vergi Benzeri Yükümlülükler Bu yorum, vergi ve vergi benzeri yükümlülüğün işletme tarafından, ödemeyi ortaya çıkaran eylemin ilgili yasalar çerçevesinde gerçekleştiği anda kaydedilmesi gerektiğine açıklık getirmektedir. Aynı zamanda bu yorum, vergi ve vergi benzeri yükümlülüğün sadece ilgili yasalar çerçevesinde ödemeyi ortaya çıkaran eylemin bir dönem içerisinde kademeli olarak gerçekleşmesi halinde kademeli olarak tahakkuk edebileceğine açıklık getirmektedir. Asgari bir eşiğin aşılması halinde ortaya çıkan bir vergi ve vergi benzeri yükümlülük, asgari eşik aşılmadan yükümlülük olarak kayıtlara alınamayacaktır. Bu yorum 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Bu yorumun geçmişe dönük olarak uygulanması zorunludur. Söz konusu yorum Şirket için geçerli değildir ve Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır. TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü - Finansal olmayan varlıklar için geri kazanılabilir değer açıklamaları (Değişiklik) TFRS 13 Gerçeğe uygun değer ölçümleri ne getirilen değişiklikten sonra TMS 36 Varlıklarda değer düşüklüğü standardındaki değer düşüklüğüne uğramış varlıkların geri kazanılabilir değerlerine ilişkin bazı açıklama hükümleri değiştirilmiştir. Değişiklik, değer düşüklüğüne uğramış varlıkların (ya da bir varlık grubunun) gerçeğe uygun değerinden elden çıkarma maliyetleri düşülmüş geri kazanılabilir tutarının ölçümü ile ilgili ek açıklama hükümleri getirmiştir. Bu değişiklik, 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu standardın Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır. TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme Türev ürünlerin devri ve riskten korunma muhasebesinin devamlılığı (Değişiklik) TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardına getirilen değişiklik, finansal riskten korunma aracının kanunen ya da düzenlemeler sonucunda merkezi bir karşı tarafa devredilmesi durumunda riskten korunma muhasebesinin durdurulmasını zorunlu kılan hükme dar bir istisna getirmektedir. Bu değişiklik, 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu standardın Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır. TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar (Değişiklik) TFRS 10 standardı yatırım şirketi tanımına uyan şirketlerin konsolidasyon hükümlerinden muaf tutulmasına ilişkin bir istisna getirmek için değiştirilmiştir. Konsolidasyon hükümlerine getirilen istisna ile yatırım şirketlerinin bağlı ortaklıklarını TFRS 9 Finansal Araçlar standardı hükümleri çerçevesinde gerçeğe uygun değerden muhasebeleştirmeleri gerekmektedir. 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu standardın Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır. 10

14 2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devam) 2.1. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devam) Standartlarda Değişiklikler ve Yorumlar (devam) (b) Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar Ara dönem finansal tabloların onaylanma tarihi itibarıyla yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar Sınıflandırma ve Açıklama Aralık 2012 de yapılan değişiklikle yeni standart, 1 Ocak 2015 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. TFRS 9 a yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Standardın erken uygulanmasına izin verilmektedir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. (c) Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS standartlarındaki değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiştir. Fakat bu yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından TFRS ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır ve bu sebeple TFRS nin bir parçasını oluşturmazlar. Şirket finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır. UFRS 9 Finansal Araçlar Riskten Korunma Muhasebesi ve UFRS 9, UFRS 7 ve UMS 39 daki değişiklikler UFRS 9 (2013) UMSK Kasım 2013 de, yeni riskten korunma muhasebesi gerekliliklerini ve UMS 39 ve UFRS 7 deki ilgili değişiklikleri içeren UFRS 9 un yeni bir versiyonunu yayınlamıştır. İşletmeler tüm riskten korunma işlemleri için UMS 39 un riskten korunma muhasebesi gerekliliklerini uygulamaya devam etmek üzere muhasebe politikası seçimi yapabilirler. Bu Standart ın zorunlu bir geçerlilik tarihi yoktur, fakat halen uygulanabilir durumdadır ve yeni bir zorunlu geçerlilik tarihi, UMSK projenin değer düşüklüğü fazını bitirdikten sonra belirlenecektir. Geçici olarak belirlenen geçerlilik tarihi ise 1 Ocak 2018 den başlayan yıllık hesap dönemleridir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. UFRS deki iyileştirmeler UMSK, Aralık 2013 de dönemi ve Dönemi olmak üzere iki dizi UFRS de Yıllık İyileştirmeler yayınlamıştır. Standartların Karar Gerekçeleri ni etkileyen değişiklikler haricinde değişiklikler 1 Temmuz 2014 den itibaren geçerlidir. Yıllık iyileştirmeler: Dönemi UFRS 2 Hisse Bazlı Ödemeler Hakediş koşulları ile ilgili tanımlar değişmiş olup sorunları gidermek için performans koşulu ve hizmet koşulu tanımlanmıştır. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır. 11

15 2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devam) 2.1. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devam) Standartlarda Değişiklikler ve Yorumlar (devam) UFRS 3 İşletme Birleşmeleri Bir işletme birleşmesindeki özkaynak olarak sınıflanmayan koşullu bedel, UFRS 9 Finansal Araçlar kapsamında olsun ya da olmasın sonraki dönemlerde gerçeğe uygun değerinden ölçülerek kar veya zararda muhasebeleşir. Değişiklik işletme birleşmeleri için ileriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 8 Faaliyet Bölümleri Değişiklikler şu şekildedir: i) Faaliyet bölümleri standardın ana ilkeleri ile tutarlı olarak birleştirilebilir/ toplulaştırılabilir. ii) Faaliyet varlıklarının toplam varlıklar ile mutabakatı, bu mutabakat işletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili yönetici sine raporlanıyorsa açıklanmalıdır. Değişiklikler geriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü Karar gerekçelerinde açıklandığı üzere, üzerlerinde faiz oranı belirtilmeyen kısa vadeli ticari alacak ve borçlar, iskonto etkisinin önemsiz olduğu durumlarda, fatura tutarından gösterilebilecektir. Değişiklikler derhal uygulanacaktır. UMS 16 Maddi Duran Varlıklar ve UMS 38 Maddi Olmayan Duran Varlıklar UMS 16.35(a) ve UMS 38.80(a) daki değişiklik yeniden değerlemenin aşağıdaki şekilde yapılabileceğini açıklığa kavuşturmuştur i) Varlığın brüt defter değeri piyasa değerine getirilecek şekilde düzeltilir veya ii) varlığın net defter değerinin piyasa değeri belirlenir, net defter değeri piyasa değerine gelecek şekilde brüt defter değeri oransal olarak düzeltilir. Değişiklik geriye dönük olarak uygulanacaktır. UMS 24 İlişkili Taraf Açıklamaları Değişiklik, kilit yönetici personeli hizmeti veren yönetici işletmenin ilişkili taraf açıklamalarına tabi ilişkili bir taraf olduğunu açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklik geriye dönük olarak uygulanacaktır. Yıllık İyileştirmeler: Dönemi UFRS 3 İşletme Birleşmeleri Değişiklik ile i) sadece iş ortaklıklarının değil müşterek anlaşmaların da UFRS 3 ün kapsamında olmadığı ve ii) bu kapsam istisnasının sadece müşterek anlaşmanın finansal tablolarındaki muhasebeleşmeye uygulanabilir olduğu açıklığa kavuşturulmuştur. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü Karar Gerekçeleri UFRS 13 deki portföy istisnasının sadece finansal varlık, finansal yükümlülüklere değil UMS 39 kapsamındaki diğer sözleşmelere de uygulanabileceği açıklanmıştır. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır. UMS 40 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Gayrimenkulün yatırım amaçlı gayrimenkul ve sahibi tarafından kullanılan gayrimenkul olarak sınıflanmasında UFRS 3 ve UMS 40 un karşılıklı ilişkisini açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu değişikliklerin Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. 12

16 2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devam) 2.1. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devam) Standartlarda Değişiklikler ve Yorumlar (devam) UMS 19 Tanımlanmış Fayda Planları: Çalışan Katkıları (Değişiklik) UMS 19 a göre tanımlanmış fayda planları muhasebeleştirilirken çalışan ya da üçüncü taraf katkıları göz önüne alınmalıdır. Değişiklik, katkı tutarı hizmet verilen yıl sayısından bağımsız ise, işletmelerin söz konusu katkıları hizmet dönemlerine yaymak yerine, hizmetin verildiği yılda hizmet maliyetinden düşerek muhasebeleştirebileceklerini açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklik, 1 Temmuz 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu değişikliğin Şirket in finansal durumu ve performansı üzerinde hiçbir etkisi olmayacaktır. UFRS 11 Müşterek Faaliyetlerde Hisse Edinimi (Değişiklik) UMSK, Mayıs 2014 de faaliyeti bir işletme teşkil eden müşterek faaliyetlerde ortaklık payı edinimi muhasebesi ile ilgili rehberlik etmesi için UFRS 11 i değiştirmiştir. Bu değişiklik, UFRS 3 İşletme Birleşmeleri nde belirtildiği şekilde faaliyeti bir işletme teşkil eden bir müşterek faaliyette ortaklık payı edinen işletmenin, bu UFRS de belirtilen rehberlik ile ters düşenler hariç, UFRS 3 ve diğer UFRS lerde yer alan işletme birleşmeleri muhasebesine ilişkin tüm ilkeleri uygulamasını gerektirmektedir. Buna ek olarak, edinen işletme, UFRS 3 ve işletme birleşmeleri ile ilgili diğer UFRS lerin gerektirdiği bilgileri açıklamalıdır. Değişiklikler, 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu değişikliğin Şirket in finansal durumu ve performansı üzerinde hiçbir etkisi olmayacaktır. UMS 16 ve UMS 38 Kabuledilebilir Amortisman ve İtfa Yöntemlerinin Açıklığa Kavuşturulması (UMS 16 ve UMS 38 deki Değişiklikler) UMSK Mayıs 2014 de UMS 16 ve UMS 38 deki Değişiklikler i yayınlayarak maddi duran varlıklar için hasılata dayalı amortisman hesaplaması kullanımını yasaklamış ve maddi olmayan duran varlıklar için hasılata dayalı amortisman hesaplaması kullanımını önemli ölçüde sınırlandırmıştır. Değişiklikler, 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu değişikliğin Şirket in finansal durumu ve performansı üzerinde hiçbir etkisi olmayacaktır. UFRS 15 - Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat UMSK Mayıs 2014 de UFRS 15 Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat ortak standardını yayınlamıştır. Standarttaki yeni beş aşamalı model, hasılatın muhasebeleştirme ve ölçüm ile ilgili gereklilikleri açıklamaktadır. Standart, müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan hasılata uygulanacak olup bir işletmenin olağan faaliyetleri ile ilgili olmayan bazı finansal olmayan varlıkların (örneğin maddi duran varlık çıkışları) satışının muhasebeleştirilip ölçülmesi için model oluşturmaktadır. UFRS 15, 1 Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. UFRS 15 e geçiş için iki alternatif uygulama sunulmuştur; tam geriye dönük uygulama veya modifiye edilmiş geriye dönük uygulama. Modifiye edilmiş geriye dönük uygulama tercih edildiğinde önceki dönemler yeniden düzenlenmeyecek ancak mali tablo dipnotlarında karşılaştırmalı rakamsal bilgi verilecektir. Söz konusu değişikliğin Şirket in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir. 13

17 2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devam) 2.1. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devam) Standartlarda Değişiklikler ve Yorumlar (devam) UMS 16 Maddi Duran Varlıklar ve UMS 41 Tarımsal Faaliyetler: Taşıyıcı Bitkiler (Değişiklikler) UMSK, Haziran 2014 de taşıyıcı bitkiler in UMS 16 - Maddi duran varlıklar standardı kapsamında muhasebeleştirilmesine ilişkin bir değişiklik yayınladı. Yayınlanan değişiklikte üzüm asması, kauçuk ağacı ya da hurma ağacı gibi canlı varlık sınıfından olan taşıyıcı bitkilerin, olgunlaşma döneminden sonra bir dönemden fazla ürün verdiği ve işletmeler tarafından ürün verme ömrü süresince tutulduğu belirtilmektedir. Ancak taşıyıcı bitkiler, bir kere olgunlaştıktan sonra önemli biyolojik dönüşümden geçmedikleri için ve işlevleri imalat benzeri olduğu için, değişiklik taşıyıcı bitkilerin UMS 41 yerine UMS 16 kapsamında muhasebeştirilmesi gerektiğini ortaya koymakta ve maliyet modeli ya da yeniden değerleme modeli ile değerlenmesine izin vermektedir. Taşıyıcı bitkilerdeki ürün ise UMS 41 deki satış maliyetleri düşülmüş gerçeğe uygun değer modeli ile muhasebeleştirilecektir. Değişiklikler, 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Değişiklik Şirket için geçerli değildir ve Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır. 3. Bölümlere Göre Raporlama Şirket in faaliyet alanı ve bu faaliyet alanını oluşturan ürünlerin niteliği ve ekonomik özellikleri ile üretim süreçleri, müşterilerin risklerine göre sınıflandırılması ve ürünlerin dağıtımında kullanılan yöntemler benzerdir. Ayrıca, Şirket in organizasyon yapısı, şirketin farklı faaliyetleri içeren ayrı bölümler halinde yönetilmesi yerine tek bir faaliyetin yönetilmesi şeklinde oluşturulmuştur. Bu sebeplerden dolayı, Şirket in operasyonları tek bir faaliyet bölümü olarak kabul edilmekte ve faaliyet sonuçları ile bu faaliyetlere tahsis edilecek kaynakların tespiti ve bu faaliyetlerin performanslarının incelenmesi bu çerçevede değerlendirilmektedir. 14

18 4. Nakit ve Nakit Benzerleri ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş. Nakit ve nakit benzerleri aşağıdaki gibidir (TL): Kasa Banka vadesiz TL mevduat vadesiz döviz mevduat vadeli TL mevduat vadeli döviz mevduat Alınan Çekler Diğer Hazır Değerler Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar - özel kesim tahvil, senet ve bonoları B tipi Likit Yatırım Fonu Haziran 2014 itibarıyla bankalardaki vadeli mevduatların faiz oranları aşağıdaki gibidir; 30 Haziran 2014 Döviz Cinsi Döviz Tutarı TL Tutarı Vade Faiz (%) USD ,20 2,30 EURO ,35 2,30 TL ,25 10, Aralık 2013 itibarıyla bankalardaki vadeli mevduatların faiz oranları aşağıdaki gibidir; 31 Aralık 2013 Döviz Cinsi Döviz Tutarı TL Tutarı Vade Faiz (%) USD ,25 2,50 EURO ,60 2,90 TL ,50 9, Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla banka mevduatları üzerinde herhangi bir blokaj yoktur. 15

19 5. Ticari Alacak ve Borçlar ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş. Ticari alacaklar aşağıdaki gibidir (TL): Kısa vadeli ticari alacaklar; Alıcılar Alacak senetleri ve vadeli çekler İlişkili taraflardan alacaklar, net (Dipnot 19) Alacak reeskontu (-) Alacak senetleri ( ) ( ) Vadeli çekler ( ) ( ) Alıcılar ( ) ( ) Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) ( ) ( ) Uzun vadeli ticari alacaklar; Alacak senetleri Alacak reeskontu (-) Alacak senetleri (5.349) ( ) Şüpheli ticari alacak karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir (TL) : Açılış bakiyesi Cari dönem karşılık gideri Vazgeçilen Alacaklar -- ( ) Konusu kalmayan karşılıklar (Dipnot 16) (76.083) ( ) Kapanış bakiyesi

20 5. Ticari Alacak ve Borçlar (devam) Ticari borçlar aşağıdaki gibidir (TL) : Satıcılar İlişkili taraflara borçlar, net (Dipnot 19) Borç reeskontu (-) Satıcılar (52.353) (59.929) Toplam Stoklar Stoklar aşağıdaki gibidir (TL) : Emtia İlk madde ve malzeme Mamuller Yarı mamuller Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) ( ) ( ) Stok değer düşüklüğü karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir (TL) : Açılış bakiyesi Cari dönem (geliri)/gider Kapanış bakiyesi

21 7. Türev Araçlar ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla türev araçlarda yer alan vadesi gelmemiş forward işlemlerinin detayı aşağıdaki gibi olup nakit akım koruması kapsamında gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarar tablosuna yansıtılmıştır. Ödenecek Para Alınacak Para Vade Sonu Gerçeğe Uygun Değer Vadesi Tutar Birimi Tutar Birimi Paritesi Farkı (TL Karşılığı) EUR TL 3, EUR TL 2, USD TL 2, EUR TL 2, EUR TL 2, EUR TL 2, EUR TL 2, EUR USD 1, EUR TL 2, EUR USD 1, USD TL 2, USD TL 2, USD TL 2, EUR USD 1, EUR TL 2, EUR TL 2,8710 (9.405) EUR TL 2,8634 (21.375) Aralık 2013 tarihi itibarıyla türev araçlarda yer alan vadesi gelmemiş forward işlemlerinin detayı aşağıdadır. Ödenecek Para Alınacak Para Vade Sonu Gerçeğe Uygun Değer Vadesi Tutar Birimi Tutar Birimi Paritesi Farkı (TL Karşılığı) EUR TL 2,7608 (61.495) EUR TL 2,7500 ( ) EUR TL 2,7874 ( ) EUR TL 2,8342 (51.150) EUR USD 1,3674 (9.932) EUR TL 2,9169 (23.520) USD TL 2,0470 (34.920) ( ) 18

22 8. Peşin Ödenen Giderler ve Ertelenmiş Gelirler Kısa vadeli peşin ödenen giderler aşağıdaki gibidir (TL) : Verilen sipariş avansları Gelecek aylara ait giderler Uzun vadeli peşin ödenen giderler aşağıdaki gibidir (TL) : Verilen avanslar Gelecek aylara ait giderler Kısa vadeli ertelenmiş gelirler aşağıdaki gibidir (TL) : Alınan sipariş avansları Gelecek aylara ait gelirler Uzun vadeli ertelenmiş gelirler aşağıdaki gibidir (TL) : Gelecek yıllara ait gelirler Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar 30 Haziran 2014 tarihinde sona eren 6 aylık ara dönem içinde alınan maddi ve maddi olmayan duran varlıkların tutarı TL dir (31 Aralık TL). 30 Haziran 2014 tarihinde sona eren 6 aylık ara dönem içinde satılan maddi ve maddi olmayan duran varlıkların maliyet tutarı TL (31 Aralık TL), birikmiş amortisman tutarı TL dir (31 Aralık TL). 19

23 10. Devlet Teşvik ve Yardımları Araştırma geliştirme yatırımları ile ilgili olarak TÜBİTAK Teknoloji ve Yenilik Destek Programları Başkanlığı ndan TEYDEB Brülör Geliştirme ve Rooftop Klima Geliştirme Projeleri kapsamında TL teşvik elde edilmiştir. (31 Aralık 2013 Yoktur) 11. Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler Kısa vadeli karşılıklar aşağıdaki gibidir (TL) : Garanti ve işletmeye alma karşılık gideri Sözleşmeye dayalı gider karşılığı Rekabet Kurulu ceza karşılığı Dava gider karşılığı Uzun vadeli karşılıklar aşağıdaki gibidir (TL) : Kullanılmayan izin karşılığı Kıdem tazminatı karşılığı Dönem karı vergi yükümlülüğü aşağıdaki gibidir (TL) : Cari dönem kurumlar vergisi karşılığı Peşin ödenen vergi ve fonlar ( ) ( )

24 11. Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler (devam) Koşullu varlık ve yükümlülükler aşağıdaki gibidir (TL) : a) Rekabet Kurulu tarafından Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Şirket) e gönderilen yazıda: Şirket hakkında yetkili satıcı ve servisleri ile olan sözleşmelerinin rekabet kısıtlaması içerip içermediği yönünden soruşturma başlatıldığı belirtilmiştir. Belirtilen yazıya istinaden Rekabet Kurulu tarafından yapılan soruşturma sonucunda, Şirket aleyhine 2005 yılı net satışlarının %0,1 ine karşılık gelecek şekilde, TL idari para cezası uygulanmasına karar verildiği 8 Mart 2007 tarihinde bildirilmiştir. İlişikteki finansal tablolarda bu idari para cezası tutarının tamamı için karşılık ayrılmıştır. Şirket, söz konusu idari para cezasıyla ilgili 11 Haziran 2007 tarihinde öncelikle yürütmenin durdurulması, daha sonra ise karara itiraz için Danıştay'a başvuruda bulunmuş olup, yapılan itiraz Danıştay ın 13 Aralık 2010 tarihinde verdiği karar ile red edilmiştir. Şirket, aleyhine neticelenen dava için yürütmenin durdurulması istemli olarak temyiz başvurusunda bulunmuştur. b) 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla aktif değerler üzerindeki teminat tutarları TL dir (31 Aralık TL). c) 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla pasifte yer almayan taahhüt tutarı TL dir. (31 Aralık TL). d) 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla ticari alacaklar için alınmış teminat tutarı TL dir (31 Aralık TL). e) 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla Şirket in kayıtlarında yer alan vadesi geldiği halde tahsil edemediği alacaklar ve bu alacaklar için ayrılan karşılık tutarları TL dir (31 Aralık TL). 21

25 11. Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler (devam) 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla Şirket in teminat/rehin/ipotek (TRI) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir (TL): 30 Haziran 2014 TL Karşılığı TL ABD Doları Avro Şirket Tarafından Verilen TRİ ler A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ ler B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRI ler C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ'ler D. Diğer verilen TRİ ler i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ ler ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ ler iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3.kişiler lehine vermiş olduğu TRI ler TOPLAM Aralık 2013 TL Karşılığı TL ABD Doları Avro Şirket Tarafından Verilen TRİ ler A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş Olduğu TRİ ler B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRI ler C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3.kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRI ler D. Diğer verilen TRİ ler i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ ler ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ ler iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3.kişiler lehine vermiş olduğu TRI ler TOPLAM Şirket in vermiş olduğu diğer teminat, rehin ve ipoteklerin Şirket in özkaynaklarına oranı 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla % 0,76 dır (31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla % 0,76). 22

26 12. Diğer Varlık ve Yükümlülükler Diğer dönen varlıklar aşağıdaki gibidir (TL) : Devreden KDV Diğer KDV Peşin ödenen vergi ve fonlar Diğer özel tüketim vergisi Diğer dönen varlıklar Diğer kısa vadeli yükümlülükler aşağıdaki gibidir (TL): Diğer KDV Gider tahakkukları Özel tüketim vergisi Özkaynaklar (a) Ödenmiş Sermaye : 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla Şirket in sermayesi aşağıdaki gibidir (TL): Adı Pay Oranı Pay Tutarı Alarko Holding A.Ş. % 42, Carrier HVACR Investments B.V. % 42, Diğer * % 15, Sermaye %100, Sermaye düzeltme farkları Toplam sermaye * Sermayenin % 10 undan daha azına sahip ortakların toplamını göstermektedir. Şirket in kayıtlı sermaye tavanı TL dir. Şirket in ödenmiş sermayesi TL olup 1 Kr nominal değerli adet hisseden oluşmaktadır. 23

27 13. Özkaynaklar (devam) ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş. (b) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler : 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler, yasal yedeklerden oluşmaktadır. Türk Ticaret Kanunu (TTK) na göre yasal yedekler I. Tertip ve II. Tertip olmak üzere aşağıdaki şekilde ayrılmaktadır : a) I. Tertip Yedek : Net karın %5'i ödenmiş sermayenin %20'sine ulaşıncaya kadar I. Tertip yedek akçe olarak ayrılır. b) II. Tertip Yedek : Safi kardan I. Tertip yedek akçe ve pay sahipleri için sermayenin %5'i tutarında kar payı ayrıldıktan sonra, dağıtılmasına karar verilen karın %10'u II. Tertip yedek akçe olarak ayrılır. Yasal yedek akçeler sermayenin yarısını geçmedikçe, münhasıran zararların kapatılmasında veya işlerin iyi gitmediği zamanlarda işletmenin idamesine, işsizliğin önüne geçmeye veya sonuçlarını hafifletmeye yönelik önlemler alınması amacıyla kullanılabilir. (c) Geçmiş Yıl Kar / (Zararları) : Geçmiş yıl kar/ (zararlarının) dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir (TL): 2012 yılı karının transferi yılı karının transferi UMS 19 a göre yapılan değişiklik etkisi Yasal yedeklere transfer ( ) ( ) Ödenen temettü ( ) ( ) Olağanüstü yedekler Enflasyon düzeltme farkları Geçmiş yıl karları/(zararları) Geçmiş yıl kar/ (zararlarının) dağılımı aşağıdaki gibidir (TL): Olağanüstü yedekler Enflasyon düzeltmesi farkları Haziran 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan ve yürürlüğe giren Seri: II No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İliskin Esaslar Tebliği uyarınca Ödenmiş sermaye, Kardan ayrılan kısıtlanmıs yedekler ve Hisse senedi ihraç primleri nin yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Söz konusu tebliğin uygulanması esnasında değerlemelerde çıkan farklılıkların (enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan farklılıklar gibi): 24

28 13. Özkaynaklar (devam) ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş. - Ödenmiş sermaye den kaynaklanmaktaysa ve henüz sermayeye ilave edilmemişse, Ödenmiş sermaye kaleminden sonra gelmek üzere açılacak Sermaye düzeltmesi farkları kalemiyle; - Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler ve Hisse senedi ihraç primleri nden kaynaklanmakta ve henüz kar dağıtımı veya sermaye arttırımına konu olmamıssa Geçmiş yıllar kar/zararıyla, ilişkilendirilmesi gerekmektedir. Diğer özkaynak kalemleri ise TMS çerçevesinde değerlenen tutarları ile gösterilmektedir. Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur. Emisyon primi, yasal ve olağanüstü yedeklerin endekslenmesi sonucu oluşan özkaynaklar enflasyon düzeltmesi farkları dönemler itibarıyla aşağıdaki gibidir (TL): Tarihi Değeri 30 Haziran 2014 Endekslenmiş Değeri Enflasyon Düzeltmesi Farkları Emisyon primi Yasal yedekler Olağanüstü yedekler Tarihi Değeri 31 Aralık 2013 Endekslenmiş Değeri Enflasyon Düzeltmesi Farkları Emisyon primi Yasal yedekler Olağanüstü yedekler Enflasyon düzeltme farkları bedelsiz sermaye artırımı ve zarar mahsubunda kullanılabilecektir. Ayrıca, üzerinde kar dağıtımını engelleyici herhangi bir kayıt bulunmayan yedek kalemlerinden kaynaklanan enflasyon düzeltme farkları kar dağıtımında kullanılabilecektir. 25