ISTANBUL TICARET ODASI BILANÇOSU KAT'I HESABI

Transkript

1 ISTANBUL. TICARET ODASI BILANÇOSU VE KAT'I HESABI

2

3 1989 YILI BİLANÇOSU VE hat'i HESAP RAPORU Odamızın, tarihindeki hesap durumunu gösteren ve 5590 sayılı Odalar hanununa ve Muhasebe Yönetmeliği esaslarına göre tanzim olunan Bilançosu ile Gelir ve Gider hat'i hesabını tetkik ve tasvibinize sunuyoruz. Dökümü aşağıda gösterilen hesaplar hakkında gerekli izahat arzolunmuştur. - AhTİF HESAPLAR - NAhİTLER Odanın üzere iki kısımda nakit mevcudu, kasa ve bankalardaki mevduat olmak gösterilmiştir. a) hasada günü kasa mevcudu b) Bankalarda günü muhtelif Bankalardaki mevduatımız MENhUL hiymetler Hisse senetlerimizin dökümü aşağıda gösterilmiştir. T.Sınai halkınma Bank.A.Ş. Umumi Mağazalar T. A.Ş. İst.Dünya Tic.Merk.A.Ş. T.C.Merkez Bank.A.Ş. Türkiye Halk Bankası Basım İstihlak hoop. Basın İlan hurumu AŞ. ALIŞ BEDELİ

4 - 2 - Yukarıda yer alan lira tutarındaki hisse senetlerimizden; liralık Istanbul Dünya Ticaret Merkezi A.Ş. Hisse Senetlerine ait sermaye taahhüt borcumuz bulunmaktadır. Muhasebe ve Bütçe Y~netmeli i geregınce, "Borçlu Hesaplar" adı altında toplanan hesaplar hakkında gereken izahat, aşa ıda arz olunmuştur. 1- Muhtelif BORÇLU HESAPLAR Bu hesap, muhtelif heyetlerin ağırlanmasına ait Sanayi Odası, Ticaret Borsası ve Deniz Ticaret Odasi hisselerini,l5 Aralık tarihinde ~denen memur maaşlarının tarihlerine ait olan kısmını, tır karnesi, postalia makinası,basılı evrak ve arsa m2 birim değerleri ile ilgili olarak verilen avansları 2- Depozitolar g~stermektedir Bu hesabın d~kümü aşağıdadır: Elektrik Depozitosu Su Sayacı hanalizasyon Depozitosu hiralık kasa anahtar depozitosu Oda Gszetesi Özel Posta Darga Dep. 3- Teminat Mektupları Odamız Müteahhidinden alınan Oda Pers.Öğle Yemeğini hazırlayan Müteahhitten alınan Oda Binası temizliğini yapan müteahhitten alınan Oda gazetesi katlama,bantlama işi yapan müteahhitten alınan Lojman İnşaat müteahhidinden alınan Endüstri Mes.Lis.Müteahhidinden alınan Muhtelif evrak basım için alınan yekünüdür. 4- Memurin Avansı Memurların ihtiyaç maddelerini toplu olarak temin etmeleri amacıyla verilen avansın tarihindeki bakiyesidir. Veznedar ve Tahsildarlarından alınan hanarya İlkokul liralık teminatların

5 Donmuş Üyelik Aidatından Borçlular Oda Meclisinin , , ve tarihli kararları ile Gayri faal oldukları tesbit edilen firmalardaki dondurulmuş Oda alacağını gösteren hesabın tarihindeki bakiyesidir. 6- Oda Personeli Sosyal Konut Borçluları Oda Meclisinin tarihli toplantısında kabul edilerek yürürlüğe giren "Istanbul Ticaret Odası Personeli Sosyal Konut Tahsis ve Yardım Yönetmeliği" esasları dahilinde inşa edilerek sırası gelen personele teslim edilen 24 konut ile Oda Meclisinin tarihli kararı ile kabul edilerek yürürlüğe giren "Istanbul Ticaret Odası, Konut Kredisi-Konut Tahsisi-Eğitim ve Dinlenme tesisleri Yönetmeliği" esaslarına göre verilen mesken kredileri hesabının tarihindeki borç bakiyesini göstermektedir. SABİT KIYMETLER a) Oda Binası Muhasebe sistemimizde Demirbaşlar ve Sabit Kıymetler 1.- lira iz bedeli ile gösterildiğinden, Oda binası inşaatı masrafları hesabı tasfiye edilmiş ve bina 1.- lira iz bedeli ise Sabit Kıymetler hesabına nakledilmiştir.(oda Binası lira üzerinden sigortalıdır.) b) Lojmanlar 1989 yılında inşaatı tamamlanan Oda lojmanları, Oda Meclisinin tarihli kararı ile kabul edilen "Istanbul Ticaret Odası Konut Kredisi,Konut Tahsisi, Eğitim ve Dinlenme Tesisleri Yönetmeliği" hükümlerine istinaden ilgili personele tahsis edilmiş olup, arsa bedeli ve inşaat masrafları hesabı tasfiye edildiğindenlojmanlar 1.- lira iz bedeli ile sabit kıymetler hesabına nakledilmiştir. (Lojmanlar lira üzerinden sigortalıdır.) ı /.

6 - 4 - c) Demirbaşlar Demirbaşlar Satın alındı~ı sene içinde masraf kaydedildi~i ve amortismana tabi tutulmadı~ı cihetle bilançoda 1.- lira iz bedeli ile ifade edilmişlerdir.(demirbaşlar lira üzerinden sigortalıdır.) KAYDİYE VE AİDAT TAHAKKUKUNDAN BORÇLULAR : ı Kaydiye, Yıllık Aidat, Munzam Aidat ve Para Zammı olarak 1988 yılından devreden Oda alaca~ı ile 1989 yılında tahakkuk ettirilen Oda alaca~ı toplamı liradan, 1989 yılında tahsil edilen lira düşüldükten sonra kalan ve 1990 yılına devredilen, Oda alaca~ının bakiyesini göstermektedir. - PASİF HESAPLAR - İHTİYATLAR mebla~ın, Her yılın gelir fazlası ve gider tasarruflarından toplanan tarihindeki bakiyesini göstermektedir. EGİTİM FONU Oda Meclisinin tarihli prensip kararına istinaden, Odamızca Küçükçekmece'nin Kanarya semtinde yaptırılan İlkokul için,müteahhit firma tarafından S.S. Kurumuna ödenecek sigorta primlerine karşılık teminat olarak tutulan bakiyedir. YATIRIM FONU Odamıza yan gelir kayna~ı temin etmek amacıyla 1977 yılı bütçesinden ayrılan lira ile 1978 yılı gelir fazlalı~ı ile masraf tasarrufatı tutarı olarak ayrılan liranın toplamıdır. SOSYAL MESKEN FONU Oda Personeline mesken temini amacıyla oluşturulan bu fondan, Oda Meclisinin tarihli kararı gere~ince sırası gelen personele mesken kredisi ödenmekte olup, tarihindeki bakiyesi liradır. ALACAKLI HESAPLAR Alacaklı hesaplarla ilgili izahat aşa~ıda arz olunmuştur.

7 Bilirkişi olarak seçilenlerin,henüz alma Odaca Bilirkişi dıkları istihkakları tutarı göstermektedir. 2- Kapasite Tayin Ücretleri Odamızdi:ı kayıtlı küçük sanayicilerinin kapasi telerinin tespiti için, eksper ücreti olarak yatırdıkları emanet paralardır. 3- Tahkim, Uzlaştırma ve Hakem Bilirkişi Ücretleri Ticari ve Sınai anlaşmazlıkların uzlaştırma veya tahkim usullerine göre sona erdirilmesi amacıyla, müracaatçı firmalardan alınan hakem ve bilirkişi ücretlerine ait emanet paralardır. 4- Sermaye Tezyidi Taahhüt Hesabı : Hissedarı bulunduğumuz İstanbul Dünya Ticaret Merkezi A.Ş.ne ait iştirak taahhüdümüzün ödenmemiş apel tutarlarını göstermektedir. 5- Tahsisat Bu hesap, 1989 yılında tahakkuk edip, masraf hesabına geçilerek, 1990 yılında ödenecek muhtelif sarfiyatın tutarı ile 1989 yılında ihalesi verilen Anadolu Endüstri Meslek lisesi inşaatı, Sosyal Tesis yapımı ve çevre düzenlenmesi için,l989 yılında ayrılan tahsisatların bakiyelerini ve 5590 sayılı kanuna, 2567 sayılı kanunla eklenen Ek.3 madde gereğince, bütçenin% 5'i oranında ayrılan eğitim, sergi ve fuarlar ile Organize Sanayi Bölgeleri iştirak fonunun yıl içinde sarf edilmeyen kısmının, Sanayi ve Ticaret Bakanlığının yazısına istinaden devredilen bakiyesini göstermektedir. 6- Avukatlık Aidatı İcraya intikal etmiş bulunan Oda alacakları dolayısıyla, İcra dairelerinden tahsil olunan Avukatlık ücretlerinin, 1990 yılına devredilen bakiyesidir. 7- Oda Personeli Sosyal Konuttan Alacaklılar : Borçlu hesaplarda izah edilen, Sosyal Konut borçlularının karşılığıdır. B- Sigorta ve Emeklilik Sand,ığı Aidatı : Aralık 1989 ayında personele yapılan ödemelerden ayrılan. C% 14) üyelik aidatıarı tutarını ifade etmektedir. ll

8 Vergi Tevkifatı Aralık 1989 ayında yapılan ödemelerden, Ocak 1990 ayında bağlı bulunduğumuz vergi dairesine yatırılmak üzere tahsil edilen gelir vergileri tutarıdır. 10- Damga Pulu Tevkifatı Aralık 1989 ayında yapılan ödemelerden, Ocak 1990 ayında bağlı bulunduğumuz vergi Dairesine yatırılmak üzere tahsil edilen damga pulları tutarıdır. ll- Savunma Sanayi Destekleme Fonu : 3238 sayılı kanun gereğince, Aralık 1989 ayındaki ödemelerden tahsil edilen fon tutarıdır. 12- Katma Değer Vergisi Dda Gazetesinde yayınlanan makale ücretleri ile ilgili olarak tahakkuk ettirilen verginin Aralık 1989 ayı bakiyesidir. 13- Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi ile ilgili olarak tahsil edilen ilan bedellerinin bakiyesidir. 14- İlan Giderleri T.Ticaret Sicil gazetesinde yayınlanacak ilanların Ankara'ya gönderilmesi için yapılacak masrafları karşılamak üzere, firmalardan tahsil edilen meblağların, 1990 yılına devredilen bakiyesidir. 15- Teminattan Alacaklılar Borçlu Hesaplarda izah edilen teminatların 16- Donmuş Üyelik Aidatı Hesabı : Borçlu hesaplarda izah edilen dondurulmuş alacakların karşılığıdır. karşılığıdır. 17- Depozitolar Gönüllü Tacirler taahhütnümesi ile ilgili olarak tahsil edilen depozitolar tutarıdır. 18- Tasarruf Fonu Hesabı sayılı kanun gereğince, personelin Aralık 1989 ayı ödemelerinden,dcak 1990 ayında fona yatırılmak üzere C%4 hesabıyla) tahsil edilen kesintilerin toplamıdır~

9 Kurslar Katkı payları kurslara iştirak edenlerden karşılanarak düzenlenmekte olan Meslek Kursları hesabının Aralık 1989 ayı bakiyesini göstermektedir. 20- Muhtelif İstihkak sahiplerine ödenmek üzere muvakkat hesapta tutulan, muhtelif emanet paraların yekunudur. BİRLİK AİDATI ı sayılı Odalar Kanununun 28.nci maddesi gereğince, 1989 yılı fiili gelirimiz üzerinden tahakkuk ettirilen ve 1990 yılında ödenecek olan Birlik Aidatımız tutarıdır. KAYDİYE VE AİDAT TAHAKKUKU Bu hesap, aktifteki "Kaydiye ve Aidat Tahakkukundan borçlular" hesabının karşılığıdır.

10 - 8 - GELİR VE GİDER HESAPLARININ BÜTÇE İLE MUKAYESESİ 1989 yılı bütçesi ile tahmin olunan Gelir ve Giderlerle,sene içinde tahsil ve tediye olunan Gelir ve Giderlerin durumu,aşagıda arz ve izah olunmuştur. - G E L İ R L E R - Kayıt Ücretleri ve Yıllık Aidat Munzam Aidat Ücretler ve Harçlar Misil Zamları ve Para Cezaları Yayın Gelirleri Diger Gelirler Tahsil Edilecek Eski Alacaklar Gelir Fazlalığından Karşılanmak Üzere Yapılan Ek Tahsisatlar Karşılığı 1989 YILI BÜTÇE TAHMİNLERİ 1989 YILI TAHSİLATI ı aşağıda Yapılan tahsilattaki fazla ve noksanlıklar, fasıllar itibarıyle arz edilmiştir. FAZLA TAHSİL EDİLEN NO K SAN TAHSİL EDİLEN Kayıt Ücretleri ve Yıllık Aidattan Munzam Aidattan Ücretler ve Harçlardan Misil Zamları ve Para Cezalarından Yayın Gelirlerinden Diğer Gelirlerden Tahsil Edilecek Eski Alacaklardan Gelir Fazlalığından Karşılanmak Üzere Yapılan Ek Tahsisat Karşılığı Yukarıda dökümü görüldüğü üzere, 1989 yılı gelirleri Bütçe tahmini bulunan liraya mukabil lira fazlası ile lira olarak tahsil edilmiş bulunmaktadır :==================== ===:ı:==============

11 G İ D E R L E R BÜTÇE TAHMİNLERİ 1989 YILI SARFİVATI Personel Ücretleri Huzur Hakları İdare Masrafları Sabit Kıymetlere Yatırımlar Etüd,Araştırma ve Yayın Masrafları Vardımlar Diger Giderler Aidatlar Egitim,Sergi ve Fuarlar İle Organize Sanayi Bölge İştirak Fonu İhtiyat Akçesi DDD DDD l.ll ı ı. ı ııo yılında yapılan masrafların yekunu, yukarıda dökümü görüldüğü gibi lirayı bulmuştur. Bu durumda bütçe tahminleri yekunu liraya nazaran liralık bir tasarruf mevcuttur. TASARRUF FAZLA SARFEDİLEN Personel Ücretlerinden Huzur Haklarından İdare Masraflarından Sabit Kıymetlere Yatırımlardan Etüd, Araştırma ve Yayın Masraflarından Vardımlardan Diğer Aidatıardan Giderlerden Egitim,Sergi ve Fuar ile Org. Sanayi Bölge İştirak Fonundan İhtiyat Akçesinden Yapılan tasarrufların tutarı, fasıllar itibarıyle aşağıda gösterilmiştir ~================== ==================

12 - lo - - NETİCE HESABI yılı netice hesabına, Gelir fazlası lara ile masraf tasarrufu lira toplamı olarak, lira intikal etmiştir. Bu hesaptan lira,oda Meclisinin tarih ve 23 sayılı kararı gereğince Bulgaristan'dan göç eden soydaşlarımıza verilmek üzere Istanbul Valiliği emrine, lira ise Oda Meclisinin tarih ve 31 sayılı kararı gereğince,l tarihinden itibaren katsayının l28'den 205'e çıkarılması,taban aylığı ve kıdem aylığı uygulamasının başlatılması nedeniyle Oda personel ücretlerinde yapılan artışlardan meydana gelen farklara mahsup edilmiş olup, bakiye liranın ihtiyatlar hesabına devredilmesi hususu Yüksek meclisin tasvibine arzolunur. Saygılarımla Yönetim Kurulu Başkanı

13 İSTANBUL TİCARET DDASI 1989 YILI BİLANDÇDSU A K T İ F P A S İ F NAKİTLER İHTİYATLAR Kasa Bankalar Hisse Senetleri Borçlular MENKUL KIYMETLER BORÇLU HESAPLAR SABİT KIYMETLER ı. ı İhtiyat Akçesi Eğitim Yatırım Fonu Fonu Sosyal Mesken Fonu Alacaklılar Birlik Aidatı ALACAKLI HESAPLAR ı B.022.lll Dda Binası Demirbaşlar Lojmanlar ( X) ( XX) (XXX) l YekDn KAYDİYE VE AİDAT TAHAK KUKUNDAN BORÇLULAR l4.8l5.035.b56.- KAYDİ'lE VE AİrnT TPI-'PWI..t'U 2B.l ~4.Bl ( X) Oda Binası ( XX) Demirbaşlar (XXX) Lojmanlar liraya sigortalıdır liraya sigortalıdır. ı.o5o.ooo.ooo.- liraya sigortalıdır.