HEKTAġ TĠCARET T.A.ġ. 30 HAZĠRAN 2010 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE SPK NIN SERĠ: XI NO: 29 SAYILI TEBLĠĞĠNE GÖRE HAZIRLANAN ARA DÖNEM FĠNANSAL TABLOLAR

Transkript

1 30 HAZĠRAN 2010 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE SPK NIN SERĠ: XI NO: 29 SAYILI TEBLĠĞĠNE GÖRE HAZIRLANAN ARA DÖNEM FĠNANSAL TABLOLAR

2 1 Ocak - 30 Haziran 2010 ara hesap dönemine ait finansal tablolar hakkında inceleme raporu HektaĢ Ticaret T.A.ġ. Ortakları na: Giriş HektaĢ Ticaret T.A.ġ. nin ( ġirket ) ekte yer alan 30 Haziran 2010 tarihli bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık kapsamlı gelir tablosu, özsermaye değiģim tablosu ve nakit akım tablosu tarafımızca incelenmiģtir. ġirket yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulu nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem finansal tabloların incelenmesine iliģkin ulaģılan sonucun açıklanmasıdır. İncelemenin kapsamı Ġncelememiz Sermaye Piyasası Kurulu nca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıģtır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kiģilerden bilgi toplanması ve analitik inceleme ile diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalıģmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüģü açıklanmamıģtır. Sonuç Ġncelememiz sonucunda, ekteki ara dönem finansal tablolarının, Sermaye Piyasası Kurulu nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına tüm önemli yönleriyle uygun hazırlanmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıģtır. Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali MüĢavirlik Anonim ġirketi A member firm of Ernst & Young Global Limited Ertan Ġskender AYHAN, SMMM Sorumlu Ortak, BaĢdenetçi 10 Ağustos 2010 Ġstanbul, Türkiye

3 ĠÇĠNDEKĠLER SAYFA ARA DÖNEM BĠLANÇO ARA DÖNEM KAPSAMLI GELĠR TABLOSU... 3 ARA DÖNEM ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU... 4 ARA DÖNEM NAKĠT AKIM TABLOSU NOT 1 ġġrketġn ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU... 6 NOT 2 FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR NOT 3 NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ NOT 4 FĠNANSAL YATIRIMLAR NOT 5 FĠNANSAL BORÇLAR NOT 6 TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR NOT 7 DĠĞER ALACAK VE BORÇLAR NOT 8 STOKLAR NOT 9 MADDĠ DURAN VARLIKLAR NOT 10 MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR NOT 11 DEVLET TEġVĠK VE YARDIMLARI NOT 12 TAAHHÜTLER VE ZORUNLULUKLAR NOT 13 ÇALIġANLARA SAĞLANAN FAYDALAR NOT 14 DĠĞER VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER NOT 15 ÖZKAYNAKLAR NOT 16 SATIġLAR VE SATIġLARIN MALĠYETĠ NOT 17 PAZARLAMA, SATIġ VE DAĞITIM GĠDERLERĠ, GENEL YÖNETĠM GĠDERLERĠ NOT 18 NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER NOT 19 DĠĞER FAALĠYETLERDEN GELĠR/GĠDERLER NOT 20 FĠNANSAL GELĠRLER NOT 21 FĠNANSAL GĠDERLER NOT 22 VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ NOT 23 HĠSSE BAġINA KAZANÇ NOT 24 ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI NOT 25 FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ NOT 26 FĠNANSAL ARAÇLAR NOT 27 BĠLANÇO TARĠHĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR... 45

4 BAĞIMSIZ SINIRLI ĠNCELEMEDEN GEÇMĠġ 30 HAZĠRAN 2010 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ARA DÖNEM BĠLANÇO (Tüm tutarlar, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiģtir) Bağımsız Bağımsız S ınırlı Ġncelemeden Denetimden GeçmiĢ GeçmiĢ Dipnot 30 Haziran 31 Aralık Referansları (Yeniden DüzenlenmiĢ) VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Finansal Yatırımlar 4a Ticari Alacaklar 6a Diğer Alacaklar 7a Stoklar Diğer Dönen Varlıklar 14a Cari Olmayan / Duran Varlıklar Diğer Alacaklar 7a M addi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Ertelenen Vergi Varlığı TOPLAM VARLIKLAR Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 1

5 BAĞIMSIZ SINIRLI ĠNCELEMEDEN GEÇMĠġ 30 HAZĠRAN 2010 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ARA DÖNEM BĠLANÇO (Tüm tutarlar, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiģtir) Bağımsız Bağımsız S ınırlı Ġncelemeden Denetimden GeçmiĢ GeçmiĢ Dipnot 30 Haziran 31 Aralık KAYNAKLAR Referansları (Yeniden DüzenlenmiĢ) Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar 5a Ticari Borçlar 6b Diğer Borçlar 7b Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalara ĠliĢkin KarĢılıklar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 14b Uzun Vadeli Yükümlülükler ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalara ĠliĢkin KarĢılıklar Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 14c ÖZKAYNAKLAR ÖdenmiĢ Sermaye 15a Sermaye Düzeltmesi Farkları 15a - - Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler 15b GeçmiĢ Yıllar Kar/Zararları ( ) ( ) Net Dönem Karı/Zararı TOPLAM KAYNAKLAR Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 2

6 BAĞIMSIZ SINIRLI ĠNCELEMEDEN GEÇMĠġ 30 HAZĠRAN 2010 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT KAPSAMLI GELĠR TABLOSU (Tüm tutarlar, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiģtir) Bağımsız Bağımsız Sınırlı Ġncelemeden Sınırlı Ġncelemeden GeçmiĢ GeçmiĢ 1 O cak- 1 Nisan- 1 O cak- 1 Nisan- Dipnot 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran Referansları (Yeniden (Yeniden DüzenlenmiĢ) DüzenlenmiĢ) FAALĠYETLER SatıĢ Gelirleri 16a SatıĢların Maliyeti (-) 16b ( ) ( ) ( ) ( ) BRÜT KAR/ZARAR Pazarlama, SatıĢ ve Dağıtım Giderleri (-) 17a ( ) ( ) ( ) ( ) Genel Yönetim Giderleri (-) 17b ( ) ( ) ( ) ( ) Diğer Faaliyet Gelirleri Diğer Faaliyet Giderleri (-) 19 ( ) ( ) ( ) ( ) FAALĠYET KARI/ZARARI Finansal Gelirler Finansal Giderler (-) 21 ( ) ( ) ( ) ( ) VERGĠ Ö NCESĠ KAR/ZARAR Vergi gelir/gideri ( ) ( ) ( ) ( ) Dönem Vergi Gelir/Gideri 22 ( ) ( ) ( ) ( ) ErtelenmiĢ Vergi Geliri (Gideri) ( ) ( ) DÖ NEM KARI/ZARARI Diğer Kapsamlı Gelirler/Giderler DÖ NEME AĠT TO PLAM KAPSAMLI GELĠR Hisse baģına kazanç - yüz adet adi hisse senedi (TL) 23 0,19 0,07 0,09 0,02 Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 3

7 BAĞIMSIZ SINIRLI ĠNCELEMEDEN GEÇMĠġ 30 HAZĠRAN 2010 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU Dipnot Referansları Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler GeçmiĢ Yıllar Kar/Zararları Net Dönem Kar /Zararı Sermaye Toplam - 1 Ocak 2009 itibariyle önceden raporlanan bakiye Muhasebe politika değiģikliğinin geçmiģ yıl karlarına etkisi (*) ( ) ( ) 1 Ocak 2009 itibariyle yeniden düzenlenmiģ bakiye Transferler ( ) ( ) ( ) - Temettü dağıtımı ( ) - ( ) Toplam kapsamlı gelir Haziran 2009 itibariyle bakiye ( ) Ocak 2010 itibariyle önceden raporlanan bakiye Muhasebe politika değiģikliğinin geçmiģ yıl karlarına etkisi (*) ( ) ( ) 1 Ocak 2010 itibariyle yeniden düzenlenmiģ bakiye ( ) Transferler ( ) - Temettü dağıtımı ( ) ( ) Toplam kapsamlı gelir Haziran 2010 itibariyle bakiye ( ) * Not 2.3'de açıklandığı üzere ġirket 1 Ocak 2010 tarihinden itibaren, uygulamakta olduğu stok değerleme yönteminde değiģikliğe gitmiģtir. Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 4

8 BAĞIMSIZ SINIRLI ĠNCELEMEDEN GEÇMĠġ 30 HAZĠRAN 2010 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT NAKĠT AKIM TABLOSU (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiģtir Bağımsız S ınırlı Bağımsız S ınırlı Ġncelemeden Ġncelemeden GeçmiĢ GeçmiĢ 1 Ocak- 1 Ocak- Dipnot 30 Haziran 30 Haziran Referansları (Yeniden DüzenlenmiĢ) ĠĢletme faaliyetlerinde kullanılan nakit akımları Vergi öncesi dönem karı Faiz giderleri Faiz gelirleri 20 ( ) ( ) - M enkul kıymet alım-satım karı 20 (151) (1.589) - Maddi duran varlıkların satıģından kaynaklanan (kazanç) 19 (42.350) (39.854) - ġüpheli alacak gideri Duran varlıkların amortisman ve itfa payları 9, Kıdem tazminatı karģılığı Kıdem teģvik primi karģılığı KullanılmamıĢ izin karģılığı,net 13 ( ) ĠĢletme sermayesinde gerçekleģen net değiģimler: Ticari alacaklardaki artıģ 6 ( ) ( ) ġüpheli alacaklardan yapılan tahsilatlar 6 (99.735) (22.768) Stoklardaki artıģ/ (azalıģ) Diğer alacaklar ve dönen varlıklardaki artıģ Ticari borçlardaki artıģ 6 ( ) ( ) Diğer borçlar ve gider tahakkuklarındaki artıģ/ (azalıģ) ( ) ( ) ( ) Ödenen gelir vergisi 22 ( ) ( ) Ödenen faizler ( ) (5.298) Ödenen kıdem tazminatı 13 ( ) ( ) Ödenen kıdem teģvik primi 13 (19.200) - Faaliyetlerde kullanılan nakit ( ) ( ) Finansal varlık alım satımında kullanılan nakit Alınan faizler Maddi duran varlık alımı amacıyla yapılan ödemeler 9 ( ) ( ) Maddi duran varlık satıģından elde edilen nakit Maddi olmayan duran varlık alımı amacıyla yapılan ödemeler 10 (11.726) (7.986) Yatırım faaliyetlerinde elde edilen net nakit Finansman faaliyetlerinde (kullanılan) nakit akımları Alınan krediler Kredi geri ödemeleri ( ) ( ) Finansal kiralama yükümlülükleri ödemeleri (4.125) (18.300) Ödenen temettüler ( ) ( ) Finansman faaliyetlerinden elde edilen nakit Nakit ve nakit benzerlerindeki artıģ/(azalıģ) ( ) Dönem baģı nakit ve nakit benzerleri Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri

9 1. ġġrketġn ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU HektaĢ Ticaret T.A.ġ. ( ġirket ) 1956 tarihinde ticaret siciline kayıt ve tescil edilerek tarım ve veteriner ilaçları imal, ithal ve pazarlaması amacıyla kurulmuģtur. ġirket in ana faaliyet alanı tarım ve veteriner ilaçları imal, ithal ve pazarlamasıdır. ġirket in ana ortağı % 53,8 oranında Ordu YardımlaĢma Kurumu dur. Ordu YardımlaĢma Kurumu (OYAK), özel hukuk hükümlerine tabi, mali ve idari bakımdan özerk, tüzel kiģiliği haiz bir kuruluģ olup, 1 Mart 1961 tarihinde 205 sayılı yasa ile kurulmuģtur. TSK mensuplarının yardımlaģma ve emeklilik fonu olan OYAK, anayasamızın öngördüğü sosyal güvenlik anlayıģı içinde, üyelerine çeģitli hizmet ve faydalar sağlamaktadır. OYAK ın sanayi, finans ve hizmet sektörlerinde faaliyet gösteren 50 yi aģkın doğrudan ve dolaylı iģtiraki de bulunmaktadır. OYAK ile ilgili detaylı bilgilere resmi internet sitesi olan ( adresinden ulaģılabilmektedir. ġirket in ilgili bilânço tarihleri itibariyle sermaye yapısı Not 15 de verilmiģtir. ġirket, Gebze Organize Sanayi Bölgesi, Ġhsandede Caddesi, 700. Sokak Gebze, KOCAELĠ adresinde faaliyetlerini sürdürmektedir. ġirket hisse senetleri 1986 yılından itibaren Ġstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda iģlem görmektedir. 30 Haziran 2010 tarihi itibariyle ġirket in çalıģan personel sayısı; 59 kiģi mavi yaka,167 kiģi beyaz yaka olmak üzere toplam 226 kiģidir. (31 Aralık 2009: 235 kiģi). 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle ġirket in finansal duran varlıkları aģağıdaki gibidir: 30 Haziran 31 Aralık Pay Oranı (%) Pay Oranı (%) Takimsan Tarım Kimya San.Tic.A.ġ. (Takimsan) 99,78 99,78 Bandırma Yem Fabrikası A.ġ. (Bandırma Yem) 50,77 50,77 ÇantaĢ A.ġ. (ÇantaĢ) 0,37 0,37 Bandırma Yem in tasfiye halinde olması, Takimsan ın ve ÇantaĢ ın faaliyetlerinin çok sınırlı olması nedeniyle kayıtlı elde etme maliyetleri gerçekleģebilir değerlerini göstermemektedir. Bu nedenle, söz konusu finansal varlıklar için % 100 oranında değer düģüklüğü karģılığı ayrılmıģtır. 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle Takimsan ve Bandırma Yem in mali tabloları bireysel ve toplamda incelendiğinde, tutar ve nitelik anlamında ġirketin,mali tabloları içerisinde önemlilik arzetmemesi sebebi ile konsolidasyon kapsamına dahil edilmemiģtir. ġirket in kayıtlı sermaye tavanı TL dir (31 Aralık 2009: TL). Mali tabloların onaylanması: Finansal tablolar, yönetim kurulu tarafından onaylanmıģ ve 10 Ağustos 2010 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiģtir. 6

10 2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR 2.1 Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar ġirket, muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını, Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) ve Vergi Mevzuatı hükümlerine ve Maliye Bakanlığı nca yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı gereklerine uygun olarak TL cinsinden hazırlamaktadır. Finansal tablolar, ġirket in yasal kayıtlarına dayandırılmıģ ve TL cinsinden ifade edilmiģ olup SPK nın tebliğlerine uygun olarak, ġirket in durumunu layıkıyla arz edebilmesi için, birtakım tashihlere ve sınıflandırma değiģikliklerine tabi tutularak hazırlanmıģtır. Düzeltme kayıtlarının baģlıcaları, ertelenmiģ vergi ve karģılıkların hesaplamasıdır. ġirket in finansal tabloları tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıģtır. ġirket, finansal tabloların hazırlanmasında 31 Aralık 2007 tarihine kadar SPK nın Seri: XI, No: 25, Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliği ni esas almıģtır. 9 Nisan 2008 tarihinde Resmi Gazetede yayımlanarak yürürlüğe giren SPK nın Seri: XI, No: 29, Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya ĠliĢkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) uyarınca halka açık iģletmeler 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren finansal tablolarını, söz konusu Tebliğ'de öngörüldüğü üzere, Uluslararası Muhasebe / Finansal Raporlama Standartlarına ( UMS / UFRS ) uygun olarak hazırlamaya baģlamıģtır. Finansal tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından 14 Nisan 2008 tarihinde yayımlanan XI-29 numaralı tebliğinde belirlenen ve uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuģtur. 2.2 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 30 Haziran 2010 tarihi itibariyle ara dönem finansal tablolar, Not 2.3 de belirtilen stokların değerlemesindeki yöntem değiģikliği haricinde, 31 Aralık 2009 tarihinde sona eren yıla ait finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıģtır. Ara dönem finansal tablolar, yıllık finansal tablolarda gerekli olan tüm dipnotları içermemektedir. Dolayısıyla, bu ara dönem finansal tablolar 31 Aralık 2009 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir. Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ndaki değişiklikler ġirket in ara dönem finansal tablolarının hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikaları, aģağıda özetlenen ve 1 Ocak 2010 dan itibaren geçerli olan yeni standartların ve değiģikliklerin uygulanması dıģında 31 Aralık 2009 tarihinde sona eren yıla iliģkin olarak hazırlanan yıllık finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlıdır. 31 Aralık 2010 tarihli sene sonu mali tabloları için geçerli olacak olan yeni standart, değiģiklik ve yorumlar: ġirket in, finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayan yeni standart ve değiģiklikler aģağıdaki gibidir; UFRS 2 (DeğiĢiklik), Hisse Bazlı Ödemeler - Nakit olarak ödenen hisse bazlı ödeme iģlemleri: DeğiĢikliğin ġirket in finansal performansı üzerinde etkisi bulunmamaktadır. 7

11 2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR 2.2 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) UFRS 3 (DeğiĢiklik), ĠĢletme BirleĢmeleri ve UMS 27 (DeğiĢiklik), Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar : DeğiĢikliklerin ġirket in finansal performansı üzerinde etkisi bulunmamaktadır. UMS 39 (DeğiĢiklik), Finansal Araçlar: MuhasebeleĢtirme ve Ölçme - Uygun korumalı enstrümanlar: DeğiĢikliğin ġirket in finansal performansı üzerinde etkisi bulunmamaktadır. UFRYK 17, Gayri-nakdi Varlıkların Ortaklara Dağıtılması : DeğiĢikliğin ġirket in finansal performansı üzerinde etkisi bulunmamaktadır. UFRS deki iyileģtirmeler (2008 de yayınlanan): ĠyileĢtirmelerin, ġirket in finansal performansı üzerinde etkisi bulunmamaktadır. UFRS deki iyileģtirmeler (2009 da yayınlanan): ĠyileĢtirmelerin, ġirket in finansal performansı üzerinde etkisi bulunmamaktadır. 31 Aralık 2010 tarihinden sonra geçerli olacak olan yeni standart, değiģiklik ve yorumlar (bu değiģiklikler henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiģtir): UFRYK 9 Saklı Türev Ürünlerinin Yeniden Değerlendirilmesi (1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasında baģlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır): DeğiĢikliğin, ġirket in finansal performansı üzerinde etkisi bulunmamaktadır. UFRS 9 Finansal varlıkların sınıflanması ve ölçülmesi ile ilgili yeni koģullar getirmektedir. ġirket, söz konusu yorumun etkisini değerlendirmektedir. DeğiĢikliğin, ġirket in finansal performansı üzerinde etkisi bulunmamaktadır. UMS 24 (Revize), ĠliĢkili Taraf Açıklamaları (1 Ocak 2011 tarihinde veya sonrasında baģlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır): ġirket söz konusu değiģikliği 1 Ocak 2011 tarihinden sonra baģlayan hesap dönemindeki dipnotlarında uygulayacaktır. UMS 32 (DeğiĢiklik), Hisse Ġhraçlarının Sınıflandırılması (1 ġubat 2010 tarihinde veya sonrasında baģlayan yıllık hesap dönemlerinde geçerli olacaktır), DeğiĢikliğin, ġirket in finansal performansı üzerinde etkisi bulunmamaktadır. UFRYK 14 (DeğiĢiklik), Asgari Fonlama KoĢullarının Geri Ödenmesi (1 Ocak 2011 tarihinde veya sonrasında baģlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir), DeğiĢikliğin, ġirket in finansal performansı üzerinde etkisi bulunmamaktadır. UFRYK 19 Finansal Yükümlülüklerin Sermaye Araçları ile Ortadan Kaldırılması (1 Temmuz 2010 tarihinde veya sonrasında baģlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir). DeğiĢikliğin, ġirket in finansal performansı üzerinde etkisi bulunmamaktadır. 8

12 2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı) 2.2 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) UFRS lerdeki iyileģtirmeler (Mayıs 2010 da yayımlanan): Mayıs 2010 da Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu 7 standartla ilgili 11 değiģiklik yayımlamıģtır. DeğiĢtirilen standartlar aģağıdaki gibidir: UFRS 1:Ġlk uygulama yılında muhasebe politikalarındaki değiģiklikler UFRS 1: Tahmini maliyet olarak yeniden değerleme bazı UFRS 1: Oran düzenlemesine tabi olan operasyonlar için tahmini maliyet kullanımı UFRS 3: Revize UFRS nin efektif olma tarihinden önce oluģan iģletme birleģmelerinden kaynaklanan koģullu bedellerin geçiģ hükümleri UFRS 3: Kontrol gücü olmayan payların ölçümlenmesi UFRS 3: DeğiĢtirilemeyen ya da gönüllü olarak değiģtirilebilen hisse bazlı ödemeler ile ilgili ödüller UFRS 7: Dipnotlara açıklık getirilmesi UMS 1: Özkaynak hareket tablosuna açıklık getirilmesi 2.3 Muhasebe Politikalarındaki DeğiĢiklikler ve Bu DeğiĢikliklerin Önceki Dönemlere Etkileri ġirket önceki dönemlerde stokların değerlemesini ilk giren ilk çıkar metodu ile yapmaktayken, 1 Ocak 2010 tarihinden itibaren ortalama maliyet yöntemini uygulamaya baģlamıģtır. Bununla birlikte ġirket in organizasyon Ģemasındaki değiģikliklerden ötürü bazı gider kalemlerinin sınıflanmasında değiģiklik yapılmıģtır. Bu politika ve sınıflama değiģikliklerinin ġirket in geçmiģ dönem finansal tablolarına etkileri aģağıdaki gibidir; a) 31 Aralık 2009 itibariyle hazırlanan bilançoda Stoklar hesabı altında sunulan TL tutarındaki Ġlk madde ve malzemeler, yöntem değiģikliği sonrasında TL olarak gerçekleģmiģtir. b) 31 Aralık 2009 itibariyle hazırlanan bilançoda Stoklar hesabı altında sunulan TL tutarındaki Yarı mamüller, yöntem değiģikliği sonrasında TL olarak gerçekleģmiģtir. c) 31 Aralık 2009 itibariyle hazırlanan bilançoda Stoklar hesabı altında sunulan TL tutarındaki Mamüller, yöntem değiģikliği sonrasında TL olarak gerçekleģmiģtir. d) 31 Aralık 2009 itibariyle hazırlanan bilançoda Stoklar hesabı altında sunulan TL tutarındaki Ticari mallar, yöntem değiģikliği sonrasında TL olarak gerçekleģmiģtir. e) 31 Aralık 2009 itibariyle hazırlanan bilançoda TL tutarındaki Ertelenen Vergi Varlığı, maliyet yöntemi değiģikliği sonrasında TL olarak gerçekleģmiģtir. f) ġirket in stok değerleme yöntem değiģikliği, 30 Haziran 2009 itibariyle hazırlanan gelir tablosundaki SatıĢların Maliyeti hesabının TL tutarında artmasına neden olmuģtur. 9

13 2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı) 2.3 Muhasebe Politikalarındaki DeğiĢiklikler ve Bu DeğiĢikliklerin Önceki Dönemlere Etkileri (devamı) g) 30 Haziran 2009 itibariyle hazırlanan gelir tablosunda sunulan TL tutarındaki ErtelenmiĢ Vergi Geliri hesabı, maliyet yöntemi değiģikliği sonrasında TL azalarak TL ErtelenmiĢ Vergi Gideri olarak gerçekleģmiģtir. Böylece maliyet yöntem değiģikliğinin ġirket in 30 Haziran 2009 dönemi itibariyle sona eren 6 aylık karına etkisi TL tutarında gider yönlü olmuģtur. h) 30 Haziran 2009 itibariyle hazırlanan gelir tablosundaki SatıĢların Maliyeti hesabı içerisinde bulunan TL ve TL tutarındaki masraflar Pazarlama, SatıĢ ve Dağıtım Giderleri ile Genel Yönetim Giderleri hesabına sınıflanmıģtır. ı) Tüm bu değiģiklikler sonucunda, önceden raporlanan mali neticelere göre 31 Aralık 2009 gelir tablosunda sunulan net dönem karı TL artmıģ ; 30 Haziran 2009 net dönem karı ise TL azalmıģtır. 2.4 Faaliyet dönemselliği ġirket in ana faaliyet konusu olan tarım ve veteriner ilaçları satıģı dönemseldir. Yılın ilk yarısı boyunca ilaç satıģlarının yüksek olması sebebiyle, ara dönem finansal tablolar faaliyetlerin dönemselliğinden kaynaklanan etkileri de içermektedir. Bu nedenle 30 Haziran 2010 tarihinde sona eren altı aylık faaliyet sonuçları, tüm mali yıl sonuçları için bir gösterge teģkil etmemektedir. 3. NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ 30 Haziran 31 Aralık Kasa Bankadaki nakit Vadesiz mevduatlar Vadesi üç aydan kısa vadeli mevduatlar (*) Diğer hazır varlıklar (**) (*) 30 Haziran 2010 itibariyle TL mevduatların tutarı TL olup, faiz oranları % 6,75 ile % 10,70 arasında değiģmektedir.usd mevduatların tutarı TL olup, faiz oranları % 0,25 ile % 4,25 arasındadır.avro mevduatların tutarı ise TL olup, faiz oranları % 0,75 ile % 1,50 arasında değiģmektedir. (**) 30 Haziran 2010 itibariyle TL'si (31 Aralık 2009: TL) çeklerden oluģmaktadır. 10

14 4. FĠNANSAL YATIRIMLAR 30 Haziran 31 Aralık Kısa Vadeli Finansal Yatırımlar a) Satılmaya hazır finansal yatırımlar b) Vadeye kadar elde tutulacak finansal yatırımlar b) Satılmaya hazır finansal varlıkların detayı aģağıdaki gibidir: Hisse 30 Haziran Hisse 31 Aralık Oranı % 2010 Oranı % 2009 ġirket Ünvanı Takimsan Tarım Kimya San. ve Tic. A.ġ. 99, , Bandırma Yem Fabrikası A.ġ. 50, , ÇantaĢ Çankırı Tuz Ür.Üretim ve Dağ.A.ġ. 0, , Değer düģüklüğü karģılığı ( ) ( ) - - Bandırma Yem in tasfiye halinde olması, Takimsan ın ve ÇantaĢ ın faaliyetlerinin çok sınırlı olması nedeniyle kayıtlı elde etme maliyetleri gerçekleģebilir değerlerini göstermemektedir. Bu sebepten dolayı söz konusu finansal varlıklar için değer düģüklüğü karģılığı ayrılmıģtır. 12 Eylül 2002 tarihi itibariyle Bandırma 1.Asliye Hukuk Mahkemesinin 2002/276 sayılı kararı ile Bandırma Yem Fabrikası A.ġ. nin iflası ilan edilmiģtir. 11

15 5. FĠNANSAL BORÇLAR 30 Haziran 31 Aralık a) Finansal Borçlar a) Banka Kredileri b) Finansal Kiralama ĠĢlemlerinden Borçlar Ağırlıklı ortalama 30 Haziran 2010 Para birimi etkin faiz oranı Kısa vadeli TL 0,00% TL 8,50% ABD Doları 2,84% Ağırlıklı ortalama 31 Aralık 2009 Para birimi etkin faiz oranı Kısa vadeli TL 0,00% ABD Doları 5,75% TL tutarındaki spot kredinin (31 Aralık 2009: TL) geri ödemeleri 1 Temmuz 2010 ile 7 Temmuz 2010 tarihleri arasında yapılmıģtır. Kullanılan spot kredilerin etkin faiz oranı sıfırdır TL tutarındaki kredi Eximbank tan kullanılmıģ olup kredi geri ödemesi 12 Temmuz 2010 tarihinde yapılmıģtır TL ( USD) tutarındaki kredi Akbank tan kullanılmıģ olup kredi geri ödemesi 18 Mart 2011 tarihinde yapılacaktır. Kısa vadeli borçların gerçeğe uygun değeri, iskonto edilmesinin etkisinin önemsiz olması nedeniyle defter değerine eģittir. 12

16 6. TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR a) Ticari Alacaklar: Bilanço tarihi itibariyle ġirket in ticari alacaklarının detayı aģağıdaki gibidir: 30 Haziran 31 Aralık Kısa vadeli ticari alacaklar Ticari alacaklar Alacak senetleri ĠliĢkili taraflardan ticari alacaklar (bkz Not 24) Diğer ticari alacaklar ġüpheli ticari alacaklar karģılığı (-) ( ) ( ) Haziran 2010 itibariyle vadesi geçmiģ ancak değer düģüklüğüne uğramamıģ alacakların yaģlandırma çalıģması aģağıda sunulmuģtur; 30 Haziran Aralık 2009 Ticari Alacaklar Ticari Alacaklar Vadesi gelmemiģ, değer düģüklüğüne uğramamıģ Vadesi 1-30 gün geçmiģ, değer düģüklüğüne uğramamıģ Vadesi 1-3 ay geçmiģ, değer düģüklüğüne uğramamıģ Vadesi 3-12 ay geçmiģ, değer düģüklüğüne uğramamıģ Toplam ticari alacaklar ġirket in Ģüpheli ticari alacaklar karģılığına iliģkin hareket tablosu aģağıdaki gibidir: 1 Ocak- 1 Ocak- 30 Haziran 30 Haziran ġüpheli ticari alacak karģılığı hareketleri AçılıĢ bakiyesi Dönem gideri (Not 19) Tahsilatlar (Not 19) (99.735) (22.768) KapanıĢ bakiyesi

17 6. TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR (devamı) b) Ticari Borçlar: Bilanço tarihi itibariyle ġirket in ticari borçlarının detayı aģağıdaki gibidir: 30 Haziran 31 Aralık Kısa vadeli ticari borçlar Ticari borçlar Borç senetleri ĠliĢkili taraflara ticari borçlar (bkz Not 24) Diğer ticari borçlar Belli malların satın alınmasına iliģkin ortalama ödeme vadesi iç alımlarda 60 gün dıģ alımlarda ise 180 gündür. 7. DĠĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR a) Diğer Alacaklar 30 Haziran 31 Aralık Kısa Vadeli Diğer Alacaklar Vergi dairesinden alacaklar Haziran 31 Aralık Uzun Vadeli Diğer Alacaklar Verilen depozito ve teminatlar b) Diğer Borçlar 30 Haziran 31 Aralık Kısa Vadeli Diğer Borçlar Ödenecek vergi ve fonlar Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri Ödenecek temettü (*) (*) GeçmiĢ yıllar ve carı yıl temettü ödemelerinin bilanço tarihi itibariyle henüz tamamlanmamıģ kısmından oluģmaktadır (31 Aralık 2009: TL). 14

18 8. STOKLAR 30 Haziran 31 Aralık Ġlk madde ve malzeme Yarı mamüller Mamüller Ticari mallar Diğer stoklar (*) (*) 30 Haziran 2010 itibariyle diğer stokların TL'si ( : TL) yoldaki mallardan oluģmaktadır. 15

19 9. MADDĠ DURAN VARLIKLAR Arazi ve arsalar Yer altı ve yerüstü düzenleri Tesis makine ve cihazlar TaĢıtlar DemirbaĢlar Yapılmakta olan yatırımlar Binalar Toplam Maliyet Değeri 1 Ocak 2010 itibariyle açılıģ bakiyesi Alımlar ÇıkıĢlar ( ) (4.353) - ( ) Yapılmakta olan yatırımlardan transferler (*) ( ) ( ) 30 Haziran 2010 itibariyle kapanıģ bakiyesi BirikmiĢ Amortismanlar 1 Ocak 2010 itibariyle açılıģ bakiyesi - ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - ( ) Dönem gideri - (96.146) ( ) ( ) ( ) (89.583) - ( ) ÇıkıĢlar Haziran 2010 itibariyle kapanıģ bakiyesi - ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - ( ) 30 Haziran 2010 itibariyle net defter değeri ġirketin cari dönemde finansal kiralama yoluyla elde etmiģ olduğu maddi duran varlık bulunmamaktadır. (2009 : TL). 30 Haziran 2010 itibariyle finansal kiralama yoluyla alınan varlıkların net defter değeri TL dir (31 Aralık 2009: TL). (*) Yapılmakta olan yatırımlardan TL maddi olmayan duran varlıklara transfer edilmiģtir. 16

20 9. MADDĠ DURAN VARLIKLAR (devamı) Arazi ve arsalar Yer altı ve yerüstü düzenleri Tesis makine ve cihazlar TaĢıtlar DemirbaĢlar Yapılmakta olan yatırımlar Binalar Toplam Maliyet Değeri 1 Ocak 2009 itibariyle açılıģ bakiyesi Alımlar ÇıkıĢlar - - ( ) - - (1.605) (9.465) ( ) Yapılmakta olan yatırımlardan transferler ( ) (86.175) 30 Haziran 2009 itibariyle kapanıģ bakiyesi BirikmiĢ Amortismanlar 1 Ocak 2009 itibariyle açılıģ bakiyesi - ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - ( ) Dönem gideri - (96.146) ( ) ( ) ( ) (78.333) - ( ) ÇıkıĢlar Haziran 2009 itibariyle kapanıģ bakiyesi - ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - ( ) 30 Haziran 2009 itibariyle net defter değeri yılının ilk altı aylık döneminde maddi duran varlıkların TL tutarındaki kısmı finansal kiralama yoluyla elde edilmiģtir. 30 Haziran 2009 itibariyle finansal kiralama yoluyla alınan varlıkların net defter değeri TL dir. 17

21 9. MADDĠ DURAN VARLIKLAR (devamı) Maddi duran varlıklara ait amortisman süreleri aģağıdaki gibidir: Binalar Tesis, makina ve cihazlar TaĢıtlar DemirbaĢlar Ekonomik Ömrü yıl 4-15 yıl 5 yıl 2-24 yıl 10. MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR Haklar Diğer maddi olmayan duran varlıklar Toplam Maliyet Değeri 1 Ocak 2010 itibariyle açılıģ bakiyesi Alımlar Yapılmakta olan yatırımlardan transferler (Not 9) Haziran 2010 itibariyle kapanıģ bakiyesi BirikmiĢ Ġtfa Payları 1 Ocak 2010 itibariyle açılıģ bakiyesi ( ) (19.483) ( ) Dönem gideri (25.558) - (25.558) 30 Haziran 2010 itibariyle kapanıģ bakiyesi ( ) (19.483) ( ) 30 Haziran 2010 itibariyle net defter değeri

22 10. MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (devamı) Haklar Diğer maddi olmayan duran varlıklar Toplam Maliyet Değeri 1 Ocak 2009 itibariyle açılıģ bakiyesi Alımlar Yapılmakta olan yatırımlardan transferler (Not 9) Haziran 2009 itibariyle kapanıģ bakiyesi BirikmiĢ Ġtfa Payları 1 Ocak 2009 itibariyle açılıģ bakiyesi ( ) (19.483) ( ) Dönem gideri (19.174) - (19.174) 30 Haziran 2009 itibariyle kapanıģ bakiyesi ( ) (19.483) ( ) 30 Haziran 2009 itibariyle net defter değeri Maddi olmayan duran varlıklar için kullanılan itfa süreleri aģağıdaki gibidir: Haklar Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Ekonomik Ömrü 3-15 yıl 5 yıl 11. DEVLET TEġVĠK VE YARDIMLARI Bulunmamaktadır. 12. TAAHHÜTLER VE ZORUNLULUKLAR 30 Haziran 31 Aralık Kendi tüzel kiģiliği adına vermiģ olduğu TRĠ'lerin toplam tutarı ġirketin 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle,kendi tüzel kiģiliği adına vermiģ olduğu yukarıda sunulan teminat mektupları haricinde,vermiģ olduğu herhangi bir teminat,rehin ve ipotek bulunmamaktadır. 19

23 13. ÇALIġANLARA SAĞLANAN FAYDALAR Kısa vadeli çalıģanlara sağlanan faydalar 30 Haziran 31 Aralık Kullanılmayan izin karģılığı Uzun vadeli çalıģanlara sağlanan faydalar 30 Haziran 31 Aralık Kıdem tazminatı karģılığı Kıdem teģvik prim karģılığı Kıdem tazminatı karģılığı: ġirket, mevcut iģ kanunu gereğince, en az bir yıl hizmet verdikten sonra emeklilik nedeni ile iģten ayrılan veya istifa ve kötü davranıģ dıģındaki nedenlerle iģine son verilen personele belirli miktarda kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaģ tutarı kadardır ve bu miktar 30 Haziran 2010 tarihi itibariyle, 2.517,00 TL (31 Aralık TL) ile sınırlandırılmıģtır. Kıdem tazminatı karģılıkları UMS 19 ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar a göre aktüer çalıģmasına dayanarak yansıtılmıģtır. Kıdem tazminatı, tahmin edilen enflasyon oranlarına ve personelin iģten ayrılması veya iģine son verilmesine iliģkin, ġirketin kendi deneyiminden doğan bilgilere dayanarak ve hak kazanılan menfaatlerin bilanço tarihinde geçerli olan devlet tahvili oranları kullanılarak, indirgenmiģ net değerinden kaydedilmesini öngören projeksiyon metodu kullanılarak hesaplanmıģ ve finansal tablolara yansıtılmıģtır. 30 Haziran 2010 ve 30 Haziran 2009 tarihleri itibariyle kıdem tazminatı karģılığının hareketi aģağıda sunulmuģtur: 1 Ocak- 1 Ocak- 30 Haziran 30 Haziran Ocak itibariyle karģılık Hizmet maliyeti (46.304) (57.957) Faiz maliyeti Ödenen kıdem tazminatları ( ) ( ) Aktüeryal kayıp/kazanç Haziran itibariyle karģılık

24 13. ÇALIġANLARA SAĞLANAN FAYDALAR (devamı) Kıdem teģvik primi karģılığı ġirket in belli bir kıdemin üzerindeki çalıģanlarına Kıdem TeĢvik Primi adı altında sağladığı bir fayda bulunmaktadır. Kıdem TeĢvik Primi karģılığı, çalıģanların bu prime hak kazanması halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır. UMS 19, ġirket in çalıģanlara sağlanan faydalar için ayrılacak karģılıkları tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliģtirilmesini öngörmektedir. Buna göre, ilgili bilanço tarihlerindeki karģılıklar, yıllık %4,8 enflasyon ve %11 iskonto oranı varsayımlarına göre yaklaģık %5,92 olarak elde edilen reel iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıģtır. 30 Haziran 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle sona eren hesap dönemi içinde kıdem teģvik primi karģılığının hareketi aģağıda sunulmuģtur: Kıdeme teģvik primi karģılığı 30 Haziran 31 Aralık Ocak itibariyle karģılık Dönem içinde giderleģtirilen tutar, net (2.379) DĠĞER VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER 30 Haziran 31 Aralık a) Diğer Dönen Varlıklar Stoklar için verilen sipariģ avansları Devreden KDV Gelecek aylara ait giderler Gelir tahakkukları Diğer çeģitli dönen varlıklar

25 14. DĠĞER VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı) 30 Haziran 31 Aralık b) Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Gider tahakkukları Alınan sipariģ avansları Diğer çeģitli borç ve yükümlülükler Haziran 31 Aralık c) Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler Dava karģılıkları ÖZKAYNAKLAR a) Sermaye ġirket in 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihlerindeki ödenmiģ sermaye yapısı aģağıdaki gibidir: 30 Haziran 31 Aralık Ortaklar % 2010 % 2009 Ordu YardımlaĢma Kurumu 53, , Halka Açık 46, , Nominal sermaye 100, , ġirket in sermayesi her biri 1 KuruĢ olan paydan oluģmaktadır b) Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler 30 Haziran 31 Aralık Yasal Yedekler

26 15. ÖZKAYNAKLAR (devamı) Türk Ticaret Kanunu uyarınca yasal yedekler birinci ve ikinci yedek akçelerden oluģmaktadır. Yasal yedekler ġirket in tarihi ödenmiģ sermayesinin %20 sine ulaģıncaya kadar, net dönem karının %5 i birinci yasal yedekler olarak ayrılmaktadır. Ġkinci yasal yedek ise, ġirket in ödenmiģ sermayesinin %5 inin üzerindeki tüm kar dağıtımının üzerinden %10 oranında ayrılmaktadır. Türk Ticaret Kanunu na göre, yasal yedekler ödenmiģ sermayenin %50 sini geçmedikleri sürece dağıtılamaz, fakat kar yedeklerinin tükendiği noktada zararları kapatmak için kullanılabilirler. Halka açık Ģirketler, temettü dağıtımlarını SPK nın öngördüğü Ģekilde aģağıdaki gibi yaparlar: 25 ġubat 2005 tarih 7/242 sayılı SPK kararı uyarınca; SPK düzenlemelerine göre bulunan net dağıtılabilir kar üzerinden SPK nın asgari kar dağıtım zorunluluğuna iliģkin düzenlemeleri uyarınca hesaplanan kar dağıtım tutarının, tamamının yasal kayıtlarda yer alan dağıtılabilir kardan karģılanabilmesi durumunda, bu tutarın tamamının, karģılanmaması durumunda ise yasal kayıtlarda yer alan net dağıtılabilir karın tamamı dağıtılacaktır. SPK düzenlemelerine göre hazırlanan finansal tablolarda veya yasal kayıtların herhangi birinde dönem zararı olması durumunda ise kar dağıtımı yapılmayacaktır. Sermaye Piyasası Kurulu nun 27 Ocak 2010 tarihli kararı ile payları borsada iģlem gören halka açık anonim ortaklıklar için yapılacak temettü dağıtımı konusunda herhangi bir asgari kar dağıtım zorunluluğu getirilmemiģtir. c) GeçmiĢ Yıl Kar/Zararları ġirket in ayrıca birikmiģ karlar içerisinde sınıflandırılan olağanüstü yedekleri 30 Haziran 2010 tarihi itibariyle TL (31 Aralık 2009: 584 TL) dir. ġirket in bilânço tarihi itibariyle net dönem karı TL (31 Aralık 2009: TL) dir. 23

27 16. SATIġLAR VE SATIġLARIN MALĠYETĠ a) SatıĢlar 1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan- 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran Yurt içi satıģlar Yurt dıģı satıģlar Diğer gelirler SatıĢ iadeleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) SatıĢ iskontoları (-) ( ) ( ) ( ) ( ) b) SatıĢların maliyeti 1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan- 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran Ġlk madde ve malzeme giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Personel giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Genel üretim giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Amortisman giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Yarı mamul stoklarındaki değiģim ( ) ( ) (42.247) ( ) BitmiĢ mamul stoklarındaki değiģim ( ) ( ) ( ) Satılan mamul maliyeti ( ) ( ) ( ) ( ) Satılan ticari mallar maliyeti ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) 17. PAZARLAMA, SATIġ VE DAĞITIM GĠDERLERĠ, GENEL YÖNETĠM GĠDERLERĠ 1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan- 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran Pazarlama, satıģ ve dağıtım giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Genel yönetim giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) 24

28 17. PAZARLAMA, SATIġ VE DAĞITIM GĠDERLERĠ, GENEL YÖNETĠM GĠDERLERĠ (devamı) a) Pazarlama,SatıĢ ve Dağıtım Giderleri Detayı 1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan- 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran Personel giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Nakliye giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) UlaĢım giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Reklam giderleri ( ) (69.191) ( ) ( ) Dava Takip ve MüĢavirlik Giderleri (17.604) (9.261) (27.737) (17.491) Bayii toplantı gideri ( ) (35.632) (87.637) (6.394) Amortisman giderleri ( ) (58.209) (95.388) (47.117) Seyahat giderleri (84.815) (42.341) (96.591) (51.030) Kira giderleri (56.327) (28.290) (50.660) (26.109) PTT giderleri (72.455) (36.557) (56.341) (30.093) Vergi resim harç giderleri (16.553) (6.679) (15.221) (5.592) Ġhracat giderleri (71.450) (25.008) (67.578) (27.749) Enerji ve bakım giderleri (76.802) (38.376) (81.501) (42.603) Sigorta Giderleri (15.583) (9.169) (38.769) (10.667) Temsil Giderleri (34.611) (19.434) (36.847) (22.312) Diğer ( ) (98.674) ( ) (85.750) ( ) ( ) ( ) ( ) 25

29 17. PAZARLAMA, SATIġ VE DAĞITIM GĠDERLERĠ, GENEL YÖNETĠM GĠDERLERĠ (devamı) b) Genel Yönetim Giderleri Detayı 1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan- 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran Personel giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Amortisman giderleri ( ) (97.416) ( ) ( ) DanıĢmanlık giderleri ( ) (77.761) ( ) (47.640) UlaĢım giderleri ( ) (53.526) (77.487) (38.544) Dava takip ve müģavirlik giderleri (25.972) (17.314) (34.332) (12.724) Enerji giderleri (57.296) (19.780) (67.854) (20.948) Tamir bakım temizlik gideri (98.653) (48.264) (91.649) (44.488) PTT gideri (29.331) (13.681) (38.377) (18.429) Bilgi teknolojileri gideri (63.496) (30.774) (57.311) (27.173) Aidat giderleri (27.295) (13.713) (41.207) (22.502) Vergi resim harç giderleri (23.118) (13.818) (18.720) (13.749) Temsil giderleri (17.298) (1.865) (27.036) (5.291) Seyahat giderleri (21.435) (13.248) (20.011) (11.980) Ġlan ve genel kurul giderleri (25.235) (470) (27.583) (12.272) Kırtasiye giderleri (6.899) (4.204) (6.054) (3.259) Sigorta Giderleri (5.729) (2.388) (6.559) (3.274) Diğer ( ) ( ) ( ) (89.603) ( ) ( ) ( ) ( ) 26

30 18. NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER 1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisana) Amortisman ve Ġtfa Giderler 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran Maddi varlıklar ( ) ( ) ( ) ( ) Üretim maliyeti ( ) ( ) ( ) ( ) Pazarlama, satıģ, dağıtım giderleri ( ) (54.838) (90.560) (44.364) Genel yönetim giderleri ( ) (88.245) ( ) (97.472) ÇalıĢılmayan kısım giderleri (35.743) (17.870) (58.601) (27.015) Maddi olmayan varlıklar (25.558) (13.438) (19.174) (9.618) Üretim maliyeti (1.792) (896) (39) (39) Pazarlama, satıģ, dağıtım giderleri (6.554) (3.371) (4.828) (2.753) Genel yönetim giderleri (17.212) (9.171) (14.307) (6.826) ( ) ( ) ( ) ( ) b) ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar Personel Giderleri MaaĢ ve ücretler ( ) ( ) ( ) ( ) Sosyal sigorta giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Kıdem tazminatı karģılık gideri (81.475) (56.773) ( ) (88.984) Diğer fayda ve hizmetler ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) 27

31 19. DĠĞER FAALĠYETLERDEN GELĠR / GĠDERLER 30 Haziran 2010 ve 30 Haziran 2009 tarihlerinde sona eren dönemlere ait diğer faaliyetlerden gelirlerin detayı aģağıdaki gibidir: 1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan- 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran Sabit kıymet satıģ geliri Konusu kalmayan karģılıklar Diğer gelirler Haziran 2010 ve 30 Haziran 2009 tarihlerinde sona eren dönemlere ait diğer faaliyetlerden giderlerin detayı aģağıdaki gibidir: 1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan- 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran Diğer gider ve zararlar (5.988) (5.988) - - KarĢılık giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) ÇalıĢmayan Kısım Gider ve Zararları (80.597) (40.442) ( ) (48.464) Diğer olağandıģı gider ve zararlar (260) (260) (16.403) (16.403) ( ) ( ) ( ) ( ) 28

32 20. FĠNANSAL GELĠRLER 1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan- 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran Faiz geliri Opsiyon iģlemleri prim farkı Menkul kıymet alım-satım karı Kur farkı geliri SatıĢlardan elde edilen faiz geliri FĠNANSAL GĠDERLER 1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan- 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran Ġhracat kredisi faiz giderleri (20.041) (10.826) (14.823) (14.823) Finansal kiralama yükümlülüğüne iliģkin faiz giderleri (191) (70) (5.298) (3.655) Alımlardan kaynaklanan faiz gideri ( ) ( ) ( ) ( ) Döviz kredisi faiz gideri ( ) ( ) (93.144) (93.144) Toplam faiz giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Kur farkı gideri ( ) ( ) ( ) ( ) Banka iģlemleri masraf giderleri (16.638) (9.565) (24.534) (14.192) Komisyon giderleri (9.565) (4.811) (17.025) (5.668) ( ) ( ) ( ) ( ) 29

33 22. VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ ġirket, Türkiye de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. ġirket in cari dönem faaliyet sonuçlarına iliģkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli mali tablolarda gerekli karģılıklar ayrılmıģtır. 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere Türkiye'de yatırım indirimi uygulamasına son verilmiģtir. Cari dönem itibarıyla ise ġirket in yararlandığı yatırım indirimi bulunmamaktadır. Türkiye de, kurumlar vergisi oranı %20 dir (31 Aralık %20). Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın yirmi beģinci günü akģamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar ödenmektedir. Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibariyle oluģan kazançlar üzerinden ise %20 ( %20) oranında geçici vergi hesaplanarak ödenmekte ve bu Ģekilde ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan kurumlar vergisinden mahsup edilmektedir. Kurumlar Vergisi Kanunu na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aģmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları Maliye idaresince beģ yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları revize edilebilmektedir. 30 Haziran 31 Aralık Cari vergi yükümlülüğü / (varlık); Cari kurumlar vergisi karģılığı Eksi: PeĢin ödenen vergi ve fonlar ( ) ( ) ( ) 1 Ocak- 1 Ocak- 30 Haziran 30 Haziran Vergi gideri / (geliri) aģağıdakilerden oluģmaktadır: Cari vergi gideri ErtelenmiĢ vergi gideri/ (geliri) ( ) Toplam vergi gideri

34 22. VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ (devamı) 30 Haziran 31 Aralık ErtelenmiĢ vergi (varlıkları)/yükümlülükleri: Maddi varlıkların amortisman / diğer maddi olmayan varlıkların itfa farkları ( ) ( ) Kıdem tazminatı ve kıdemli teģvik primi karģılıkları ( ) ( ) KullanılmamıĢ izin karģılığı ( ) ( ) Ciro prim karģılığı ( ) - Diğer (20.373) (43.159) ( ) ( ) 30 Haziran 2010 tarihi itibariyle sona eren yıl içindeki ertelenmiģ vergi (aktifleri)/ pasiflerinin hareketi aģağıda verilmiģtir: 1 Ocak- 1 Ocak- 30 Haziran 30 Haziran ErtelenmiĢ vergi (varlığı) / yükümlülüğü hareketleri: Ocak itibariyle açılıģ bakiyesi ( ) ( ) Gelir tablosunda muhasebeleģtirilen (gelir)/gider ( ) Haziran itibariyle kapanıģ bakiyesi ( ) ( ) Dönem vergi giderinin dönem karı ile mutabakatı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak- 1 Ocak- 30 Haziran 30 Haziran Vergi karģılığının mutabakatı: Devam eden faaliyetlerden elde edilen kar Gelir vergisi oranı %20 (2009: %20) 20% 20% Beklenen vergi gideri Vergi etkisi: - vergiye tabi olmayan gelirler ( ) (84.637) - kanunen kabul edilmeyen giderler diğer vergiden muaf kalemlerin etkisi Gelir tablosundaki vergi karģılığı gideri

35 23. HĠSSE BAġINA KAZANÇ 1 Ocak- 1 Ocak- 30 Haziran 30 Haziran Hisse baģına kar Dönem boyunca mevcut olan hisselerin ağırlıklı ortalama adedi Net dönem karı Devam eden faaliyetlerden elde edilen hisse baģına kar -yüz adet adi hisse senedi (TL) 0,19 0,09 30 Haziran 2010 tarihi itibariyle sona eren ara hesap dönemi içinde, 2009 yılı net dağıtılabilir dönem karının birinci ve ikinci tertip yasal akçeler ayrıldıktan sonra kalanın tamamı olan toplam brüt TL nin nakit temettü olarak dağıtılması (beher hisse için brüt olmak üzere 0, tam kuruģ) taahhüt edilmiģ ve tamamı ödenmiģtir. Bunun haricinde aynı döneme ait olarak kurucu ortaklara da TL temettü ödemesi yapılmıģtır. 24. ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI ġirket ile diğer iliģkili taraflar arasındaki iģlemlerin detayları aģağıda açıklanmıģtır: 30 Haziran Aralık 2009 ĠliĢkili taraflarla olan bakiyeler Alacaklar Borçlar Alacaklar Borçlar TukaĢ Gıda Sanayi ve Tic.A.ġ.(*) Takimsan Tarım Kimya San.A.ġ.(**) Oyak Telekomünikasyon Hizmet A.ġ.(*) Halk Finansal Kiralama A.ġ.(*) Oyak Anker Bank (*) Omsan Lojistik A.ġ.(*) Oyak Pazarlama Hizmet Turizm A.ġ.(*) Mais Motorlu Araçlar Ġmal ve SatıĢ A.ġ.(*) Oyak Tekn.Bil.ve Kart Hiz.Tic.A.ġ.(*) Oyak Yatırım Menkul Değerler A.ġ.(*) Oyak Savunma Güvenlik Sistemleri A.ġ.(*) Oyak Genel Müdürlüğü (***) (*) Ana ortaklık tarafından yönetilen Ģirketler (**) ġirketin bağlı ortaklığı (***) ġirketin ana ortağı ĠliĢkili taraflardan olan ticari alacaklar mal ve hizmet satıģ iģlemlerinden kaynaklanmaktadır ve ortalama vadeleri 2 aydır. Söz konusu alacaklar teminatsız olup, faiz iģletilmemektedir. ĠliĢkili taraflara olan ticari borçlar genellikle mal ve hizmet alım iģlemlerinden doğmaktadır ve ortalama vadeleri 1 aydır. Borçlara faiz iģletilmemektedir. 32