Şeker Yatırım Menkul Değerler Anonim Şirketi

Transkript

1 Şeker Yatırım Menkul Değerler Anonim Şirketi 30 Eylül 2013 Tarihinde Sona Eren Dokuz Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolar ve Dipnotları

2 ŞEKER YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş. 30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) (Tüm Tutarlar, TL olarak gösterilmiştir) VARLIKLAR Dipnot Cari Dönem Önceki Dönem Referansları 30 Eylül Aralık 2012 Dönen Varlıklar 101,381, ,774,272 Nakit ve Nakit Benzerleri 3 12,640,975 6,662,304 Finansal Yatırımlar 4 56,071, ,435,774 Ticari Alacaklar 6 31,858,030 42,349,994 -İlişk.Tarafl. Ticari Alacaklar , ,383 - İlişli Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 31,635,501 42,157,611 Cari Dönem Vergisi İle İlgili Varlıklar , ,948 Diğer Dönen Varlıklar 7 309, ,252 Duran Varlıklar 24,219,270 21,544,717 Ticari Alacaklar Finansal yatırımlar 4 1,090,966 1,350,719 Diğer Alacaklar 307, ,088 Maddi duran varlıklar 8 21,489,414 18,736,208 Maddi olmayan duran varlıklar 8 759,191 1,159,702 Ertelenmiş vergi varlığı ,023 - TOPLAM VARLIKLAR 125,600, ,318,988 KAYNAKLAR Kısa Vadeli Borçlanmalar 86,710, ,982,263 Kısa Vadeli Borçlanmalar 5 12,000,000 14,000,000 Uzun Vadeli Borçlan.Kısa Vad.Kısmı/İlişki Taraf 5 10,586 1,089,957 Ticari borçlar 6 72,825, ,531,849 -İlişkili Taraflara Ticari borçlar , İlişki Olmayan Taraflara Ticari borçlar 72,557, ,531,849 Diğer Boçlar 858,713 1,155,775 Dönem Karı Vergi yükümlülüğü ,434 - Diğer Kısa Vadeli yükümlülükler 83, ,770 Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar - 72,912 Uzun Vadeli Borçlanmalar 1,830,623 8,703,768 Finansal Kiralama İşl.Borçlar/İlişkili Taraf 5-7,019,820 Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar 1,830,623 1,615,742 Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü - 68,205 ÖZKAYNAKLAR 37,059,644 35,632,958 Ödenmiş sermaye 10 30,000,000 29,980,800 Sermaye düzeltmesi farkları 1,195,125 1,195,125 Finansal Varlıklar Değer Artış Fonu (56,974) (877,995) Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler 1,445,684 1,351,540 Geçmiş yıllar kar/zararları 3,889,344 3,158,729 Net dönem karı/zararı 586, ,759 TOPLAM KAYNAKLAR 125,600, ,318,988 İlişikteki notlar, bu özet finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 1

3 ŞEKER YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş. 30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tüm Tutarlar, TL olarak gösterilmiştir) Dipnot Referansları Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş 01 Ocak Eylül 2013 Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmemiş 01 Temmuz Eylül 2013 Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş 01 Ocak Eylü 2012 Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmemiş 01 Temmuz Eylül 2012 KAR VE ZARAR KISMI Hasılat 13 16,644,600,593 3,028,228,409 9,954,630,820 4,795,591,232 Satışların Maliyeti (-) 13 (16,623,682,897) (3,020,560,453) (9,939,473,747) (4,791,352,310) BRÜT KAR/ZARAR 20,917,696 7,667,956 15,157,073 4,238,922 Genel Yönetim Giderleri (-) (14,809,196) (4,906,994) (14,119,487) (4,707,711) Pazarlama Giderleri (-) (1,288,120) (453,086) (1,026,768) (342,533) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 1,417, , , ,422 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) (478,044) (145,063) (779,478) (34,744) ESAS FAALİYET KARI/ZARARI 5,759,472 2,534,485 (504,898) (742,643) Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 1,017, ,346 2,582,040 2,044,987 Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (5,036,729) (1,286,844) - - FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI 1,739,887 1,546,987 2,077,142 1,302,343 Finansman Giderleri (-) (1,066,470) (304,749) (1,706,855) (404,829) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ ZARAR 673,417 1,242, , ,514 Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri (-) / Geliri (86,951) (241,122) (234,238) (181,430) - Dönem Vergi Gideri (-) / Geliri (932,434) (459,985) (48,709) 133,746 - Ertelenmiş Vergi Gideri (-) / Geliri 845, ,863 (185,528) (315,176) DÖNEM ZARARI 586,466 1,001, , ,084 DİĞER KAPSAMLI GELİR: Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar 821, ,063 (109,443) (24,268) Satılmaya hazır finansal varlıkların yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları / kayıpları 1,026,276 1,172,579 (136,804) (30,335) Kar veya zarada yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelire ilişkin ertlenmiş vergi geliri / gideri (205,255) (234,516) 27,361 6,067 DİĞER KAPSAMLI GELİR 821, ,063 (109,443) (24,268) TOPLAM KAPSAMLI GELİR 1,407,487 1,939,180 26, ,816 İlişikteki notlar, bu özet finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 2

4 ŞEKER YATIRIM MENKUL DEĞERLER AŞ. 30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU (Tüm tutarlar, TL olarak gösterilmiştir) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Birikmiş Karlar Dipnot Sermaye Yeniden Değerleme ve Kardan Ayrılan Referanslar Ödenmiş Düzeltme Sınıflandırma Kısıtlanmış Geçmiş Yıllar Net Dönem ÖNCEKİ DÖNEM ı Sermaye Farkları Kazanç/Kayıpları Yedekler Kar/Zararları Karı/Zararı Özkaynaklar 01 Ocak 2012 İtibariyle Bakiyeler (Dönem Başı) 25,000,000 1,195,125 (813,348) 1,311,905 2,312, ,995 29,892,047 Toplam Kapsamlı Gelir - - (109,443) ,049 26,606 Sermaye Artırımı 3,000,000 3,000,000 Transferler , ,360 (885,995) - 30 Eylül 2012 İtibariyle Bakiyeler (Dönem Sonu) 28,000,000 1,195,125 (922,791) 1,351,540 3,158, ,049 32,918,653 CARİ DÖNEM 01 Ocak 2013 İtibariyle Bakiyeler (Dönem Başı) 29,980,800 1,195,125 (877,995) 1,351,540 3,158, ,758 35,632,958 Toplam Kapsamlı Gelir , ,466 1,407,487 Sermaye Artırımı 19, ,200 Transferler , ,614 (824,758) - 30 Eylül 2013 İtibariyle Bakiyeler (Dönem Sonu) 10 30,000,000 1,195,125 (56,974) 1,445,684 3,889, ,466 37,059,645 İlişikteki notlar, bu özet finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 3

5 ŞEKER YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş. 30 EYLÜLl 2013 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT NAKİT AKIŞ TABLOSU (Tüm tutarlar, TL olarak gösterilmiştir) Dipn ot Refe ransı Bağımsız Denetimden Geçmemiş Bağımsız Denetimden Geçmemiş A.İŞLETME FAALİYETLERDEN SAĞLANAN NAKİT AKIŞLARI Dönem Karı / Zararı 586, ,049 Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler -Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler 983, ,383 -Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler 435, ,560 -Gerçeğe uygun değer kayıpları / kazançları ile ilgili düzeltmeler 1,641, ,682 -Vergi gideri / geliri ile ilgili düzeltmeler (86,951) 234,237 -Faiz gelirleri ve giderleri ile ilgili düzeltmeler (3,377,317) (4,596,498) -Kar / zarar mutabakatı ile ilgili diğer düzeltmeler (753) (1,400) İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler -Ticari alacaklardaki artış / azalışla ilgili düzeltmeler 10,491,964 (15,362,701) -Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki artış / azalışla ilgili düzeltmeler (9,558) 15,398 -Ticari borçlardaki artış / azalışla ilgili düzeltmeler (44,706,252) 59,619,432 -Faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artış / azalışla ilgili düzeltmeler (297,062) 297,609 Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları -Vergi ödemeleri (337,277) 600,298 -Alınan temettüler 753 1,400 -Alınan faiz 3,377,317 4,596,498 -Diğer nakit çıkışları (3,922,067) 469 Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit girişi / (çıkışı) (35,219,525) 47,427,416 B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI 52,392,617 (61,594,121) -Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları (3,336,486) (18,195,568) -Başka işletmelerin veya Fonların paylarının veya borçlanma araçlarının satılması sonucu elde edinilen nakit girişleri 55,729, Başka işletmelerin veya Fonların paylarının veya borçlanma araçlarının satılması sonucu elde edinilen nakit çıkışları (43,398,553) -Alınan faiz C.FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT ÇIKIŞLARI (10,914,462) 16,957,512 -Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri - - -Borçlanmadan kaynaklanan nakit çıkışları - - -Finansal kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları (9,867,192) 13,957,512 -Pay ve diğer özkaynağa dayalı araçların ihracından kaynaklanan nakit girişleri 19,200 3,000,000 -Ödenen faiz (1,066,470) - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ (A+B+C+D) 6,258,630 2,790,807 E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 5,578, ,530 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ A+B+C+D+E) 3 11,836,648 3,336,337 İlişikteki notlar, bu özet finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 4

6 Ait Özet Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası ( TL )) 1 Şirket in Organizasyonu ve Faaliyet Konusu Şeker Yatırım Menkul Değerler A.Ş ( Şirket ), 24 Aralık 1996 yılında kurulmuştur. Şirket in amacı, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak menkul kıymetler ve menkul kıymetler dışında kalan kıymetli evrak ile finansal değerleri temsil eden veya ihraç edenin finansal yükümlülüklerini içeren belgeler üzerinde aracılık faaliyetlerinde bulunmaktır. Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu ( SPK ) ndan aşağıdaki yetki belgelerine sahiptir: Halka Arza Aracılık Alım Satıma Aracılık Menkul Kıymetlerin geri alım taahhüdü ile satımı (Repo) veya geri satım taahhüdü ile alımı (Ters Repo) Portföy Yöneticiliği Yatırım Danışmanlığı Kredili menkul kıymet, açığa satış ve menkul kıymetlerin ödünç alıp verme işlemleri Türev araçların alım satımına aracılık belgesi Kaldıraçlı Alım-Satım İşlemleri Yetki Belgesi Şirket in ortakları ve paylarına ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir: 30 Eylül Aralık 2012 Şekerbank T.A.Ş. %99 %99 Diğer %1 %1 Toplam %100 % Eylül 2013 tarihi itibarıyla Şirket in personel sayısı 91 tür (31 Aralık 2012: 93). Şirket 70 aktif acente ve 2 şube ile faaliyetlerini sürdürmektedir. Acentelik sözleşmesine istinaden Şekerbank T.A.Ş. nin 283 şubesi Şirket in acentesidir. Şirket in şube adresleri şöyledir: Ankara Şubesi : Atatürk Bulvarı Çakmak Apt.No:177/5-8 Bakanlıklar / Ankara İzmir Şubesi : Cumhuriyet Bulvarı No:22 K:2 Konak / İzmir Ara dönem finansal tablolar yayınlanmak üzere 25 Temmuz 2013 tarihinde Şirket Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul un ve ilgili düzenleyici kurumların yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları ve bu finansal tabloları değiştirme hakkı bulunmaktadır. 5

7 2 Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar Şirket in finansal tablolarının hazırlanmasında uygulanan belli başlı muhasebe politikaları aşağıdaki gibidir: 2.1 Ara dönem özet finansal tabloların sunumuna ilişkin temel esaslar İlişikteki ara dönem finansal tablolar SPK nın 13 Haziran 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır. Şirket Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ( TMS/TFRS ) uygulamaktadır. Şirket, 30 Eylül 2013 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin finansal tablolarını Türkiye Muhasebe Standardı No.34 Ara Dönem Finansal Raporlama ya uygun olarak hazırlamıştır. Şirket in ara dönem özet finansal tabloları yıl sonu finansal tablolarını içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Şirket in 31 Aralık 2012 tarihli finansal tabloları ile beraber okunmalıdır. Finansal tabloların TMS/TFRS ye uygun olarak hazırlanması, varlık ve yükümlülükler ile şarta bağlı varlık ve yükümlülüklere ilişkin açıklayıcı notları etkileyecek belirli varsayımların ve önemli muhasebe tahminlerinin kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve aksiyonlar çerçevesinde en iyi tahminlerine dayansa da, fiili sonuçlar tahmin edilenden farklı gerçekleşebilir. Karmaşık ve daha ileri derecede bir yorum gerektiren varsayım ve tahminlerin finansal tablolar üzerinde önemli etkisi bulunabilir. 30 Eylül 2013 tarihi itibariyle sona eren ara dönem özet finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan varsayım ve önemli muhasebe tahminlerinde değişiklik olmamıştır Aralık 2012 ve 30 Eylül 2012 finansal tablolarında yapılan sınıflamalar İlişikteki finansal tablolar, Şirket in finansal durumu, performansı ve nakit akışındaki eğilimleri belirleyebilmek amacıyla, önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Finansal tabloların kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması değiştiğinde karşılaştırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem finansal tabloları da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılmakta ve bu hususlara ilişkin olarak açıklama yapılmaktadır. 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla hazırlanan finansal tablolar bir önceki dönem olan 30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2012 tarihli finansal bilgiler ile karşılaştırılmalı sunulmuştur. 6

8 2 Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devamı) Aralık 2012 ve 30 Haziran 2012 finansal tablolarında yapılan sınıflamalar (devamı) 2012 yılı finansal tablolarında yapılan düzenlemeler 30 Eylül 2013 tarihinde sona eren döneme ait finansal tablolara karşılaştırmalı olarak sunulan 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren finansal durum tablosuna ve 30 Eylül 2012 tarihinde sonra eren döneme ait kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna ve nakit akış tablosuna aşağıdaki sınıflandırmalar yapılmıştır. 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla, diğer dönen varlıklar içerisinde yer alan 193,948 TL tutarındaki peşin ödenen vergiler, cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar olarak sınıflanmıştır. 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla, kısa vadeli borçlanmalar içerisinde yer alan 1,089,957 TL tutarındaki finansal kiralama işlemlerinden borçlar uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları olarak sınıflanmıştır. Şirket in 30 Eylül 2012 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait nakit akış tablosunda Kıdem Tazminatı Karşılığı içerisinde sınıflanan 314,560 TL, karşılaştırmalı sunulan finansal tablolarda Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler içerisinde sınıflandırılmıştır. Şirket in 30 Eylül 2012 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait nakit akış tablosunda Menkul kıymetler değerleme farklarındaki değişim içerisinde sınıflanan ( ) TL ve Hisse senetleri değer artış azalışlarındaki değişim içerisinde sınıflanan (1,771) TL, karşılaştırmalı sunulan finansal tablolarda Gerçeğe uygun değer kayıpları / kazançları ile ilgili düzeltmeler içerisinde sınıflandırılmıştır. Şirket in 30 Eylül 2012 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait nakit akış tablosunda Ertelenmiş vergi geliri içerisinde sınıflanan (185,528) TL ve Kurumlar vergisi gideri içerisinde sınıflanan (48,709) TL, karşılaştırmalı sunulan finansal tablolarda Vergi gideri / geliri ile ilgili düzeltmeler içerisinde sınıflandırılmıştır. Şirket in 30 Eylül 2012 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait nakit akış tablosunda Temettü geliri içerisinde sınıflanan (753) TL, karşılaştırmalı sunulan finansal tablolarda Kar / zarar mutabakatı ile ilgili diğer düzeltmeler içerisinde sınıflandırılmıştır. Şirket in 30 Eylül 2012 itibarıyla sona eren ara hesap dönemine ait nakit akış tablosunda Diğer alacaklar içerisinde sınıflanan (82,383) TL, Diğer dönen varlıklar içerisinde sınıflanan (106,301) TL ve Diğer duran varlıklar içerisinde sınıflanan (21,295) TL, karşılaştırmalı sunulan finansal tablolarda Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki artış / azalışla ilgili düzeltmeler içerisinde sınıflandırılmıştır. Şirket in 30 Eylül 2012 itibarıyla sona eren ara hesap dönemine ait nakit akış tablosunda Diğer borçlar içerisinde sınıflanan (932,424) TL ve Diğer kısa vadeli yükümlülükler içerisinde sınıflanan 845,442 TL, karşılaştırmalı sunulan finansal tablolarda Vergi gideri / geliri ile ilgili düzeltmeler içerisinde sınıflandırılmıştır. Şirket in 30 Eylül 2012 itibarıyla sona eren ara hesap dönemine ait nakit akış tablosunda Ödenen kıdem tazminatı içerisinde sınıflanan (100,450) TL, karşılaştırmalı sunulan finansal tablolarda Diğer nakit çıkışları içerisinde sınıflandırılmıştır. Şirket in 30 Eylül 2012 itibarıyla sona eren ara hesap dönemine ait kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda Finansal gelirler içerisinde sınıflanan 1,667,742 TL, karşılaştırmalı sunulan finansal tablolarda Yatırım faaliyetlerinden gelirler içerisinde sınıflandırılmıştır. 7

9 2 Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devamı) Eylül 2013 tarihi itibarıyla yeni ve henüz yürürlükte olmayan standartlar ve yorumlar Şirket, 30 Eylül 2013 tarihinde geçerli ve uygulanması zorunlu olan KGK tarafından çıkarılan kendi faaliyet konusu ile ilgili olan tüm standartları ve KGK nın tüm yorumlarını uygulamıştır. Bazı yeni standartlar, standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar 1 Ocak 2013 tarihinden sonra başlayan yıllık dönemlerde yürürlüğe girecek olup bu finansal tabloların hazırlanmasında uygulanmamıştır. Bu yeni standartlar, düzeltmeler ve yorumlardan hiçbirinin finansal tablolara önemli bir etkisi olması beklenmemektedir Finansal Raporlamada yapılan düzenlemeler 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla, satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflanan iştirak hissesi SEKFK değerlemesi, özkaynaklar altında Finansal Varlık Değer Artış/Azalış Fonu yerine dönem karıyla ilişkilendirilmiştir. 2.5 Geçerli ve Raporlama Para Birimi Şirket in finansal tabloları, faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (işlevsel para birimi) ile sunulmuştur. Şirket in finansal durumu ve faaliyet sonucu, Şirket in geçerli para birimi ve raporlama para birimi olan Türk Lirası ( TL ) cinsinden ifade edilmiştir. 2.6 Kur Değişiminin Etkileri Yabancı para cinsinden yapılan işlemler, işlem tarihindeki yabancı para kuru ile TL ye çevrilmektedir. Yabancı para parasal varlıklar ve borçlar, raporlama tarihinde geçerli kur üzerinden dönem sonunda TL ye çevrilmektedirler. Bu işlemler sonucunda oluşan kur farkları dönem kar/zararına yansıtılmaktadır. Şirket tarafından kullanılan 30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihli kur bilgileri aşağıdaki gibidir: 30 Eylül Aralık 2012 Amerikan Doları Avro Nakit ve Nakit Benzerleri 30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerleri aşağıdaki gibidir: 30 Eylül Aralık 2012 Bankalar 4,973,616 3,764,227 - Mevduat Hs. 4,973,616 3,764,227 Ters repo işlemlerinden alacaklar 7,652,000 2,892,000 Kasa 15,359 6,077 Finansal durum tablosundaki nakit ve nakit benzerleri 17,340,975 6,662,304 Müşteri varlıkları (*) (804,324) (1,084,286) Nakit akım tablosundaki nakit ve nakit benzerleri 11,836,648 5,578,018 (*) Müşteri varlıkları, müşterilerin 30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla henüz yatırıma yönlendirilmemiş, Şirket in kendi mevduat hesaplarında değerlendirilen ancak kendi tasarrufunda olmayan nakit varlıklardan oluşmaktadır. Bu nedenle nakit akımları tablosu hazırlanırken dikkate alınmamaktadır. 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla ters repo işlemlerinden alacaklarının vadesi 1 Ekim 2013 olup faiz oranı % 6,9 dur. (31 Aralık 2012: 2 Ocak 2013, % 4.75). 8

10 4 Finansal Yatırımlar 30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla finansal yatırımlar aşağıdaki gibidir: Kısa vadeli finansal yatırımlar 30 Eylül Aralık 2012 Alım satım amaçlı finansal varlıklar 55,334, ,189,958 Satılmaya hazır finansal varlıklar (*) 736,921 1,245,816 Toplam 56,071, ,435,774 Uzun vadeli finansal yatırımlar 30 Eylül Aralık 2012 Satılmaya hazır finansal varlıklar(**) 1,090,966 1,350,719 Toplam 1,090,966 1,350,719 (*) 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla, nominal değeri 780,000 TL (31 Aralık 2012: 1,300,000 TL) ve defter değeri 736,921 TL (31 Aralık 2012: 1,245,816 TL) tutarındaki satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflanan devlet tahvili, Şirket in tahvil ve bono piyasaları ile vadeli işlem ve opsiyon piyasalarındaki işlemleri nedeniyle SPK, BİST ve Vadeli İşlem ve Opsiyon Borsası ( VOB ) nezdinde teminat olarak bulundurulmaktadır. 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla, satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflanan SEKFK hisse senedi piyasa değeriyle değerlenerek net dönem karıyla ilişkilendirilmiştir. bulundurulmaktadır 5 Borçlanmalar 30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla Şirket in uzun ve kısa vadeli finansal borçlarının detayı aşağıdaki gibidir 31 Aralık 30 Eylül Kısa vadeli borçlanmalar Banka Kredileri-Takasbank - 10,000,000 Borsa Para Piyasası İşlemleri 12,000,000 4,000,000 Toplam kısa vadeli borçlanmalar 12,000,000 14,000,000 Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar (*) 10,586 1,089,957 Toplam uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları 10,586 1,089,957 Uzun vadeli borçlanmalar Finansal Kiralama İşlemlerinde Borçlar (*) - 7,019,820 Toplam uzun vadeli borçlanmalar - 7,019,820 (*) Şeker Finansal Kiralama A.Ş. ile yapılan finansal kiralama sözleşme bedelinin 5,500 Amerikan Doları hariç kısmı için ödeme yapılmış olup, yıl içerisinde tamamının ödenerek kapatılması planlanmaktadır. 6 Ticari Alacak ve Borçlar 30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla Şirket in ticari alacakları aşağıdaki gibidir: 30 Eylül Aralık 2012 Ticari Alacaklar Kredili müşterilerden alacaklar 24,688,620 30,961,617 Müşterilerden alacaklar 6,932,653 11,102,675 İlişkili taraflardan alacaklar (Not 12) 222, ,856 Diğer ticari alacaklar 14,228 58,846 Toplam 31,858,030 42,349,994 9

11 6 Ticari Alacak ve Borçlar (devamı) 30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla Şirket in ticari borçları aşağıdaki gibidir: 30 Eylül Aralık 2012 Kısa vadeli ticari borçlar Repo anlaşmalarından elde edilen fonlar 60,774, ,669,720 Müşterilere borçlar 4,693,932 4,079,141 VOB sözleşmelerinden alacaklar 4,157,022 4,195,736 Takas ve Saklama Merkezi ne borçlar 2,625,699 5,385,378 Satıcılara borçlar 306, ,874 İlişkili Taraflara Borçlar (Not 12) 267,744 - Toplam 72,825, ,531,849 7 Diğer Dönen Varlıklar 30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, diğer kısa vadeli dönen varlıklar aşağıdaki gibidir: 30 Eylül Aralık 2012 Peşin ödenmiş giderler 304, ,070 Diğer (*) 5, Toplam 309, ,252 (*) KAS işlemlerine ait gelir tahakkuklarıdır. 8 Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar 30 Eylül 2013 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap döneminde 3,151,628 TL lik maddi duran varlık, 184,858 TL lik maddi olmayan duran varlık alımı gerçekleştirmiştir (31 Aralık 2012: 18,217,182 TL lik maddi duran varlık, 605,305 TL lik maddi olmayan duran varlık alımı gerçekleştirmiştir). 30 Eylül 2013 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap döneminde brut değeri 1,079,669 TL ve net değeri sıfır olan maddi duran varlık çıkışı gerçekleşmiştir (31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır). 9 Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler Borç Karşılıkları 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla, Şirket in borç karşılıkları bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır). Davalar Şirket çalışanlarından bir kişinin 1999 yılında kendi müşterilerine doğru olmayan bilgilendirme yazısı göndermesi ile gerçekleşen usulsüzlük üzerine, bu kişinin müşterilerinden bir aileye mensup bir grup kişi Şirket aleyhine dava açmışlardır. Şirket avukatı, eski çalışan personel ile dava açan aile mensupları arasında örtülü bir anlaşma olduğunu savunduklarını belirtmiştir. İlgili konuda devam eden henüz sonuçlanmamış dava tutarı 791,644 TL dir. Şirket lehine sonuçlanan ve karşı tarafın temyize gönderdiği dava tutarı ise 4,504,840 TL dir. Şirket, bu hususlara ilgili olarak ilişikteki finansal tablolarda herhangi bir karşılık ayırmamıştır. 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla Şirket aleyhine açılmış ve devam etmekte olan ve henüz sonuçlanmamış dava tutarı (yukarıdaki paragrafta belirtilenler ve diğer davaların toplam tutarı) 1,141,749 TL dir. Şirket tarafından açılan dava tutarı ise 1,316,759 TL dir. Şirket raporlama tarihi itibarıyla aleyhte sonuçlanma olasılığı öngörmediğinden ilişikteki finansal tablolarda herhangi bir dava karşılığı ayırmamıştır. 10

12 10 Özkaynaklar Ödenmiş Sermaye 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla, Şirket in sermayesi, ihraç edilmiş ve her biri 1 TL nominal değerde adet hisseden meydana gelmiştir. Hisse senetlerinin tamamı nama yazılıdır. Hisselerin 21,000,000 TL si (A) Grubu, 9,000,000 TL si (B) Grubu dur. Toplam 6 kişiden oluşan Yönetim Kurulu nun en az dört üyesi (A) grubu hissedarların önerdiği adaylar arasından, Genel Kurul tarafından seçilir. Ayrıca denetçilerin en az iki üyesi (A) grubu hissedarların önerdiği adaylar arasından, Genel Kurul tarafından seçilir. Şirket kayıtlı sermaye tavanı sistemine tabi değildir. 30 Eylül Aralık 2012 Pay Pay Oranı Tutarı TL (%) Pay Adedi Pay Oranı (%) Pay Adedi Pay Tutarı TL Şekerbank T.A.Ş. (A Grubu) ,000, ,000,000 Şekerbank T.A.Ş. (B Grubu) ,711, ,711,995 Diğer (B Grubu) , ,005 Toplam ,000, ,000, Haziran 2012 tarihinde Şirket sermayesinin 5,000,000 TL nakden arttırılmasına karar verilmiş olup; 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla 4,980,800 TL si, 31 Ocak 2013 tarihi itibarıyla 19,200 TL si ödenmiştir. Sermaye düzeltme farkları TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama standardı uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk finansal tablo düzenlenmesi sonucunda Sermaye, Yasal Yedekler ve Olağanüstü Yedekler bilançoda kayıtlı değerleri ile yansıtılmıştır. Söz konusu hesap kalemlerine ilişkin düzeltme farkları sermaye ile ilişkili ise özsermaye grubu içinde Sermaye düzeltme farkları hesabında; yasal yedekler ve olağanüstü yedekler ile ilgili ise Geçmiş yıllar karları hesabında gösterilmiştir. Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmesi sonunda oluşur. Gerçeğe uygun değeriyle değerlenen bir finansal aracın elden çıkarılması durumunda, kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderlerin satılan finansal varlıkla ilişkili parçası doğrudan kar/zararda muhasebeleştirilir. 30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderlerin detayı aşağıdaki gibidir: 30 Eylül Aralık 2012 Satılmaya hazır finansal varlıklar değerleme kayıpları (71,298) (1,097,494) Özkaynak altında muhasebeleştirilen ertelenmiş vergi 14, ,499 (57,054) (877,995) 11

13 10 Özkaynaklar (devamı) Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler Yasal yedekler Türk Ticaret Kanunu na göre yasal yedek akçeler; birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedek akçeler, Şirket sermayesinin %20 sine ulaşıncaya kadar, kanuni dönem karının %5 i oranında ayrılmaktadır. İkinci tertip yasal yedek akçeler, şirket sermayesinin %5 ini aşan tüm kar payı dağıtımlarının %10 u oranında ayrılmaktadır. Birinci ve ikinci yasal yedek akçeler, toplam sermayenin %50 sini aşmadığı sürece dağıtılamazlar; ancak ihtiyari yedek akçelerin tükenmesi halinde zararların karşılanmasında kullanılabilirler. 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla Şirket in kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler hesabı 1,445,684 TL dir (31 Aralık 2012: 1,351,540 TL). Geçmiş yıllar karları 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla, Şirket in 3,889,344 TL tutarında geçmiş yıllar karları bulunmaktadır (31 Aralık 2012: 3,158,730 TL). Kar dağıtımı SPK düzenlemeleri uyarınca, SPK net dağıtılabilir kar üzerinden dağıtılacak tutarın tamamı, yasal defterlerdeki net dağıtılabilir kardan karşılanabiliyorsa, SPK net dağıtılabilir tutarın tamamının, yasal defterlerdeki net dağıtılabilir kardan karşılanamıyorsa, yasal kayıtlardaki net dağıtılabilir tutarın tamamının kar dağıtımına konu edilmesi gerekmektedir. SPK finansal tablolarında veya yasal defterlerde zarar varsa, kar dağıtımı yapılmamaktadır. 28 Mart 2013 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısı kararına istinaden Şirket in 2012 yılı net dönem karından 824,759 TL aşağıda belirtildiği şekilde dağıtım yapılmıştır: Tutar A - 1. tertip kanuni yedek akçe 94,144 B - Olağanüstü yedek 730,614 Toplam 824,758 12

14 11 Vergi Varlık ve Yükümlülükleri 21 Haziran 2006 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe giren 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu nun 32 nci maddesi gereği olarak kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabidir. Türkiye de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemeleri üzerinde %15 oranında stopaj uygulanır. Kurumlar Vergisi Kanunu nun 13 üncü maddesinin transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü kazanç dağıtımı başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmektedir. 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ de 30 Eylül Aralık 2012 Kurumlar vergisi karşılığı 932,434 - Toplam 932, Eylül 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde kapsamlı gelir tablosundaki vergi kalemleri aşağıdaki gibidir: 30 Eylül Haziran 2012 Ertelenen vergi geliri 845, ,647 Cari vergi gideri (932,434) (182,455) Toplam (86,951) (52,808) 13

15 11 Vergi Varlık ve Yükümlülükleri (devamı) Ertelenen vergi Ertelenen vergi yükümlülüğü veya alacağı varlıkların ve borçların finansal tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki vergi etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülüğü veya alacağı, söz konusu geçici farklılıkların ortadan kalkacağı ilerideki dönemlerde geçerli olacağı tahmin edilen vergi oranları dikkate alınarak ilişikteki finansal tablolara yansıtılmaktadırlar. 30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren hesap dönemleri içinde ertelenmiş vergi varlıkları/(yükümlülükleri) hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 30 Eylül Aralık Ocak, açılış bakiyesi (68,205) 319,410 Gelir tablosunda muhasebeleştirilen ertelen.vergi geliri / (gideri) 845,483 (403,777) Özkaynak altında muhasebeleştirilen ertelenmiş vergi geliri / (gideri) 205,255 16,162 Kapanış bakiyesi 572,023 (68,205) 30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla net ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülüklerini oluşturan kalemler aşağıdaki gibidir: Ertelenen vergi varlıkları 30 Eylül Aralık 2012 Kıdem tazminatı-izin karşılığı 366, ,730 Finansal varlıklar değerleme zararı - 217,380 Toplam ertelenen vergi varlıkları 366, ,110 Ertelenen vergi yükümlülükleri Menkul kıymet değerlemeleri 220,587 (605,362) Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların ekonomik ömür farkları (14,689) (17,953) Toplam ertelenen vergi yükümlülüğü 205,898 (623,315) Net ertelenen vergi varlığı / (Yükümlülüğü) 572,023 (68,205) 14

16 12 İlişkili Taraflardan Alacaklar ve İlişkili Taraflara Borçlar 30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, ilişkili taraflardan alacaklar ve borçlar aşağıdaki gibidir: 30 Eylül Aralık 2012 Nakit ve nakit benzerleri Şekerbank T.A.Ş. ters repo 3,652,000 2,892,000 Şekerbank T.A.Ş. mevduat 1,599,990 2,472,467 Toplam 5,251,990 5,364, Eylül Aralık 2012 İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar Şekerbank T.A.Ş. yatırım fonları (Fon yönetim ücreti) 177, ,383 Samruk Kazyna K.V.F. 45,096 34,473 Toplam 222, , Eylül Aralık 2012 İlişkili Taraflardan Finansal/Ticari Borçlar Şeker Mortgage Finansman A.Ş. VOB sözleşme teminatı 251 1,308,239 Şekerbank T.A.Ş. acente komisyonu 267,744 - Şeker Finansal Kiralama A.Ş. Finansal kiralama işlemlerinden borçlar 10,586 8,109,777 Toplam 278,581 9,418,016 İlişkili Taraflarla İşlemler 30 Eylül 2013 ve 2012 tarihlerinde, sona eren hesap dönemlerine ait ilişkili taraflarla işlemler aşağıdaki gibidir: 30 Eylül 2013 İlişkili kuruluş işlemleri Hizmet Giderleri (Acente Komisyon Gideri) Faaliyet Giderleri (Kira Gideri) Finansal Giderler Sigorta Giderleri Şekerbank T.A.Ş. 2,773,044 52,896 71,085 - Şekerbank T.A.Ş S.S. San. Vak. - 45, Şeker Finansal Kiralama A.Ş ,655 - Sekar Oto Kiralama A.Ş , Sbn Sigorta A.Ş ,848 Şekerbank Munzam San.Vakfı 409,982 Toplam 2,773, , , ,580 15

17 12 İlişkili Taraflardan Alacaklar ve İlişkili Taraflara Borçlar (devamı) 30 Eylül 2013 Halka Arz İlişkili kuruluş işlemleri Komisyon Geliri Portföy Yönetim Ücreti Saklama- İşlem Komis. Şekerbank T.A.Ş. 3,500,000-3,935 Şekerbank T.A.Ş S.S. San. Vak. - 23,115 - Şeker Finansal Kiralama A.Ş ,500 Şekerbank Yatırım Fonları - 1,433, ,699 Şeker Mortgage Finansman A.Ş ,310 Şekerbank Munzam San.Vakfı 74,501 BTA Securities 25,453 Samruk Kazyna 42,949 Toplam 3,500,000 1,456, , Eylül 2012 İlişkili kuruluş işlemleri Hizmet Giderleri (Acente Komisyon Gideri) Faaliyet Giderleri (Kira Gideri) Finansal Giderler Şekerbank T.A.Ş. 2,611, , ,906 Şekerbank T.A.Ş S.S. San. Vak. - 44,940 - Şeker Finansal Kiralama A.Ş ,027 Toplam 2,611, , , Eylül 2013 tarihinde sona eren hesap döneminde Şirket üst yönetimine ödenen ücret ve benzeri menfaatlerin brüt toplamı 1,729,325 TL dir (30 Eylül 2012: 1,644,179 TL). 16

18 13 Hasılat Cari Dönem Önceki Dönem 1 Ocak 30 Eylül 1 Temmuz 30 Eylül 1 Ocak -30 Eylül 1 Temmuz- 30 Eylül Satışlar Özel sektör tahvili satışları 10,252,559, ,110,937 6,202,519,697 3,798,281,858 Devlet tahvili satışları 6,373,163,106 2,055,371,502 3,737,303, ,401,798 Özel sektör finansman bonosu satışları 1,193, Hisse senetleri ve geçici ilmuhaber satışları 597, , ,198 34,050 Toplam Satışlar 16,627,513,523 3,020,676,146 9,940,121,122 4,791,717,707 -Hizmetler Hisse senedi alım / satım aracılık komisyonları 8,828,608 2,738,748 8,397,593 1,918,248 Yatırım fonu yönetim komisyonları 1,477, ,921 1,419, ,122 Vadeli İşlemler komisyonu 848, , , ,374 Halka arza aracılık komisyonlar 2,363,037 2,000, , Saklama komisyonları 238,412 57, ,554 69,697 Halka arza yönetim komisyonları 1,654,000 1,500, ,000 - Repo / ters repo aracılık komisyonları 119,528 48, ,736 57,161 Portföy yönetim komisyonları 73,716 16, ,758 5,539 Yabancı menkul kıymet alım / satım komisyonları 67,440 25, ,481 71,829 Diğer komisyonlar 51,025 17,841 84,169 47,806 Toplam komisyonlar 15,722,139 7,168,353 12,592,733 2,817,506 -Esas Faaliyetlerden Faiz Gelirleri Kredili menkul kıymet işlemlerinden faiz gelirleri 3,035, ,518 4,233,206 1,460,723 Kaldıraçlı alım / satım işlemlerinden elde edilen faiz gelirleri 1,009, , Müşterilerden alınan diğer faiz gelirleri 342, , , ,647 Toplam faiz gelirleri 4,386,738 1,477,945 4,596,498 1,561,370 -Hizmet Gelirlerinden İndirimler Acente komisyon giderleri (2,773,044) (1,008,896) (2,487,097) (434,490) Diğer İndirimler(-) (160,707) (49,971) (119,619) (56,175) Müşterilere Komisyon İadeleri (88,056) (35,166) (72,815) (14,687) Toplam indirimler (3,021,807) (1,094,033) (2,679,532) (505,351) Toplam hasılat 16,644,600,593 3,028,228,409 9,954,630,820 4,795,591,232 Satışların maliyeti Özel sektör tahvili alışları 10,249,033, ,100,939 6,202,179,347 3,798,052,938 Devlet tahvili alışları 6,372,873,951 2,055,270,443 3,737,003, ,268,572 Özel sektör finansman bonosu alışları 1,188, Hisse senedi alışları 587, , ,954 30,800 Toplam satışların maliyeti 16,623,682,897 3,020,560,453 9,939,473,747 4,791,352,310 17

19 14 Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi Kur Riski 30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, Şirket in yabancı para pozisyonu aşağıdaki gibidir: DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU 30 Eylül Aralık 2012 TL Karşılığı ABD Doları Avro TL Karşılığı ABD Doları Avro 1.Ticari Alacaklar a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil) 3,048, , ,061 2,232,266 50, ,140 2b.Parasal Olmayan Finansal Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar(1+2+3) 3,048, , ,061 2,232,266 50, ,140 5.Ticari Alacaklar a. Parasal Finansal Varlıklar b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar Diğer Duran Varlıklar (5+6+7) Toplam Varlıklar (4+8) 3,048, , ,061 2,232,266 50, , Ticari Borçlar 804,327 8, ,117 1,084,286 38, , Finansal Yükümlülükler 10,586 5,500-1,089, ,442-12a.Parasal Olan Diğer Yükümlülükler b.Parasal Olmayan Diğer Yük.ler Kısa Vadeli Yükümlülükler ( ) 814,913 14, ,117 2,174, , , Ticari Borçlar ,019,820 3,937, Finansal Yükümlülükler a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler b.Parasal Olmayan Diğer Yük.ler Uzun Vadeli Yükümlülükler ( ) 814,913 14, ,117 7,019,820 3,937, Toplam Yükümlülükler(13+17) 814,913 14, ,117 9,194,063 4,587, , Bilanço Dışı Türev Araçların net Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) a.Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı b.Hedge Edinilen Toplam Yükümlülük Tutarı Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu ( ) 2,234, , ,944 (6,961,797) (4,537,748) 479, Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (=1+2a+5+6a a a) 2,234, , ,944 (6,961,797) (4,537,748) 479, Döviz Hedge`i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri Nakit ve nakit benzerleri içerisinde gösterilen yabancı para müşteri varlıkları ile Ticari borçlar içerisinde gösterilen yabancı para müşteri varlıklarına ilişkin yükümlülükler,döviz pozisyonu tablosuna dahil edilmiştir. 18

20 14 Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (devamı) Kur Riski 30 Eylül 2013 Döviz kuru duyarlılık analizi tablosu Yabancı paranın değer kazanması Kar/Zarar Yabancı paranın değer kaybetmesi Yabancı paranın değer kazanması Özkaynaklar Yabancı paranın değer kaybetmesi Döviz kurunun %10 değişmesi halinde 1-Döviz net varlık/yükümlülüğü 223,403 (223,403) 223,403 (223,403) 2-Yabancı para riskinden korunan kısım (-) Net etki (1+2) 223,403 (223,403) 223,403 (223,403) Toplam 223,403 (223,403) 223,403 (223,403) 31 Aralık 2012 Yabancı paranın değer kazanması Kar/Zarar Yabancı paranın değer kaybetmesi Yabancı paranın değer kazanması Özkaynaklar Yabancı paranın değer kaybetmesi Döviz kurunun %10 değişmesi halinde 1-Döviz net varlık/yükümlülüğü (696,180) 696,180 (696,180) 696,180 2-Yabancı para riskinden korunan kısım (-) Net etki (1+2) (696,180) 696,180 (696,180) 696,180 Toplam (696,180) 696,180 (696,180) 696, Raporlama döneminden sonra çıkan hususlar Bulunmamaktadır. 19