Arap Türk Bankası Anonim Şirketi. 31 Mart 2006 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait Konsolide Mali Tablolar ve Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu

Transkript

1 Arap Türk Bankası Anonim Şirketi 31 Mart 2006 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait Konsolide Mali Tablolar ve Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu

2 ARAP TÜRK BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2006 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU Arap Türk Bankası Anonim Şirketi Yönetim Kurulu'na : Arap Türk Bankası Anonim Şirketi nin (Banka) ve bağlı ortaklığı A&T Finansal Kiralama Anonim Şirketi nin, 31 Mart 2006 tarihi itibariyle hazırlanan konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren ara döneme ait konsolide kâr ve zarar cetvelini, konsolide özkaynak değişim tablosunu ve konsolide nakit akım tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu konsolide mali tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu konsolide mali tablolar üzerinde rapor sunmaktır. Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlükte bulunan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe standartları ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin, mali tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak mali tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir. Üçüncü Bölüm de III. Kısım 6 no. lu Vergi Karşılığına İlişkin Açıklamalar dipnotunda ayrıntılı olarak açıklandığı üzere, Banka, bu rapor tarihi itibariyle Türkiye Büyük Millet Meclisi Plan ve Bütçe Komisyonu nda bulunan ve kurumlar vergisi oranını halen yürürlükte bulunan oran olan %30 dan %20 ye indiren Kurumlar Vergisi Kanunu Tasarısı nın, ilgili dipnotta ayrıntılı olarak açıklanan nedenlerden dolayı, 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren başlayan vergilendirme dönemlerinde uygulanmak üzere yürürlüğe gireceği kanaatindedir. Dolayısıyla, ilişikteki mali tablolarda 118 Bin YTL tutarındaki cari vergi karşılığı gideri %20 kurumlar vergisi oranı kullanılarak hesaplanmıştır. Vergi karşılığı hesaplamasında halen yürürlükte bulunan %30 kurumlar vergisi oranı kullanılsaydı karşılık gideri tutarı 59 Bin YTL daha fazla olacaktı. Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki konsolide mali tabloların, Arap Türk Bankası Anonim Şirketi nin ve bağlı ortaklığının 31 Mart 2006 tarihi itibariyle mali durumunu ve aynı tarihte sona eren ara döneme ait faaliyet sonuçlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu nun 37 inci maddesi ve bu Kanunun Geçici 1 inci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır. Güney Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi An Affiliated Firm of Ernst & Young International Müşfik Cantekinler, SMMM Sorumlu Ortak, Başdenetçi 21 Nisan 2006 İstanbul, Türkiye

3 'NİN 31/03/2006 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN ÜÇ AYLIK KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU Yönetim Merkezi : Valikonağı Caddesi, No:10 Nişantaşı Şişli / İstanbul Telefon : Fax : Elektronik site adresi : Elektronik Posta Adresi : webmaster@arabturkbank.com Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Kamuya Açıklanacak Mali Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında 17 Sayılı Tebliğe göre hazırlanan üç aylık konsolide finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır. ANA ORTAKLIK BANKANIN KONSOLİDE MALİ TABLOLARI KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU Bu finansal rapor çerçevesinde mali tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız, iştiraklerimiz ve birlikte kontrol edilen ortaklıklarımız aşağıdadır: 1. A & T Finansal Kiralama A.Ş. Bu raporda yer alan konsolide üç aylık mali tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Muhasebe Uygulama Yönetmeliği ve ilgili Tebliğler ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. 21 Nisan 2006 A. Aykut Demiray Mohamed Najib Hmida El-Jamal Nuri Güzveli Feyzullah Küpeli Yönetim Kurulu Başkanı / İç Denetimden Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi Genel Müdür Finansal Raporlamadan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Müdür Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler. Adı-Soyadı/Unvanı : Feyzullah Küpeli / Müdür Tel No : Fax No :

4 İÇİNDEKİLER SAYFA BİRİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE MALİ TABLOLAR I. Konsolide Bilanço 2 II. Konsolide Bilanço Dışı Yükümlülükler Tablosu 4 III. Konsolide Gelir Tablosu 5 IV. Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu 6 V. Konsolide Nakit Akım Tablosu 7 İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER I. Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 8 II. Konsolide Piyasa Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 10 III. Konsolide Kur Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 10 IV. Konsolide Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 12 V. Konsolide Likidite Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 14 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Konsolide Bilançonun Aktif Kalemlerine İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 16 II. Konsolide Bilançonun Pasif Kalemlerine İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 25 III. Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 31 IV. Konsolide Nazım Hesaplara İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 35 V. Konsolide Nakit Akım Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 37 VI. Ana Ortaklık Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu İle İlgili Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 38 VII. Enflasyon Muhasebesine İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 40 VIII. Bilanço Sonrası Hususlara İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 42 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU I. Bağımsız Sınırlı Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 43 II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar 43

5 BİRİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE MALİ TABLOLAR

6 31 MART 2006 VE 31 ARALIK 2005 TARİHLERİ İTİBARİYLE KONSOLİDE BİLANÇOLAR Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş AKTİF KALEMLER Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI (1) 171 7,461 7, ,776 8, Kasa Efektif Deposu ,094 1, T.C. Merkez Bankası 109 6,580 6, ,682 7, Diğer II. ALIM SATIM AMAÇLI MENKUL DEĞERLER (Net) (2) 36,814 65, ,665 36,814 65, , Devlet Borçlanma Senetleri 36,814 60,089 96,903 36,814 60,016 96, Devlet Tahvili 36,814 60,089 96,903 36,814 60,016 96, Hazine Bonosu Diğer Kamu Borçlanma Senetleri Hisse Senetleri Diğer Menkul Değerler - 5,762 5,762-5,800 5,800 III. BANKALAR VE DİĞER MALİ KURULUŞLAR 15,536 38,680 54,216 15,445 17,365 32, Bankalar 15,536 38,680 54,216 15,445 17,365 32, Yurtiçi Bankalar 15,536 36,945 52,481 15,445 15,797 31, Yurtdışı Bankalar - 1,735 1,735-1,568 1, Yurtdışı Merkez ve Şubeler Diğer Mali Kuruluşlar IV. PARA PİYASALARI Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar V. SATILMAYA HAZIR MENKUL DEĞERLER (Net) (3) Hisse Senetleri Diğer Menkul Değerler VI. KREDİLER (4) 54,046 14,691 68,737 58,935 27,363 86, Kısa Vadeli 44,581 14,691 59,272 49,405 27,363 76, Orta ve Uzun Vadeli 9,465-9,465 9,530-9, Takipteki Krediler 7,498-7,498 7,492-7, Özel Karşılıklar (-) 7,498-7,498 7,492-7,492 VII. FAKTORİNG ALACAKLARI VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK MD (Net) (5) 4,020 74,748 78,768 4,020 74,138 78, Devlet Borçlanma Senetleri 4,020 50,092 54,112 4,020 49,388 53, Devlet Tahvili 4,020 50,092 54,112 4,020 49,388 53, Hazine Bonosu Diğer Kamu Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler - 24,656 24,656-24,750 24,750 IX. KONSOLİDASYON DIŞI İŞTİRAKLER (Net) (6) Mali İştirakler Mali Olmayan İştirakler X. KONSOLİDASYON DIŞI BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) (7) Mali Ortaklıklar Mali Olmayan Ortaklıklar XI. KONSOLİDASYON DIŞI DİĞER YATIRIMLAR (Net) XII. FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI (Net) (8) 5,664 42,422 48,086 4,748 41,293 46, Finansal Kiralama Alacakları 7,751 47,741 55,492 6,599 46,428 53, Kazanılmamış Gelirler ( - ) 2,087 5,319 7,406 1,851 5,135 6,986 XIII. ZORUNLU KARŞILIKLAR - 17,411 17,411-17,658 17,658 XIV. MUHTELİF ALACAKLAR XV. FAİZ VE GELİR TAHAKKUK VE REESKONTLARI (9) 5,382 2,022 7,404 5,474 2,710 8, Kredilerin Menkul Değerlerin 4,268 1,362 5,630 4,210 1,978 6, Diğer , ,076 XVI. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 23,222-23,222 23,510-23, Defter Değeri 38,555-38,555 38,578-38, Birikmiş Amortismanlar ( - ) 15,333-15,333 15,068-15,068 XVII. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) Şerefiye Diğer 2,534-2,534 2,493-2, Birikmiş Amortismanlar ( - ) 2,084-2,084 2,051-2,051 XVIII. ERTELENMİŞ VERGİ AKTİFİ (10) 8,365-8,365 9,409-9,409 XIX. DİĞER AKTİFLER (11) 3,059 1,754 4,813 2, ,488 AKTİF TOPLAMI 156, , , , , ,905 İlişikteki notlar bu bilançoların tamamlayıcı parçalarıdır. (2)

7 31 MART 2006 VE 31 ARALIK 2005 TARİHLERİ İTİBARİYLE KONSOLİDE BİLANÇOLAR Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş PASİF KALEMLER Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam I. MEVDUAT (1) 8,005 68,023 76,028 5,329 65,111 70, Bankalararası Mevduat 6,150 32,686 38,836 3,900 32,787 36, Tasarruf Mevduatı Resmi Kuruluşlar Mevduatı Ticari Kuruluşlar Mevduatı Diğer Kuruluşlar Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı - 35,337 35,337-32,324 32, Kıymetli Madenler Depo Hesapları II. PARA PİYASALARI 27,326-27,326 29,336-29, Bankalararası Para Piyasalarından Alınan Borçlar İMKB Takasbank Piyasasından Alınan Borçlar 26,000-26,000 20,000-20, Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar (2) 1,326-1,326 9,336-9,336 III. ALINAN KREDİLER (3) , , , , T.C. Merkez Bankası Kredileri Alınan Diğer Krediler , , , , Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan 923 2,026 2, ,988 2, Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan - 193, , , ,381 IV. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) (4) Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Tahviller V. FONLAR (5) VI. MUHTELİF BORÇLAR (6) 18 1,925 1, ,494 2,506 VII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR (7) 283 7,391 7, ,526 2,996 VIII. ÖDENECEK VERGİ, RESİM, HARÇ VE PRİMLER IX. FAKTORİNG BORÇLARI X. FİNANSAL KİRALAMA BORÇLARI (Net) (8) Finansal Kiralama Borçları Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) XI. FAİZ VE GİDER REESKONTLARI (9) , Mevduatın Alınan Kredilerin Repo İşlemlerinin Diğer XII. KARŞILIKLAR (10) 6, ,352 6, , Genel Karşılıklar ,002-1, Kıdem Tazminatı Karşılığı 2,783-2,783 2,886-2, Vergi Karşılığı 1,240-1,240 1,123-1, Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) Diğer Karşılıklar 1, ,521 1, ,481 XIII. SERMAYE BENZERİ KREDİLER (10) - 16,112 16,112-16,116 16,116 XIV. ERTELENMİŞ VERGİ PASİFİ XV. AZINLIK HAKLARI XVI. ÖZKAYNAKLAR (11) 89,765-89,765 89,421-89, Ödenmiş Sermaye (13) 41,000-41,000 41,000-41, Sermaye Yedekleri 33,004-33,004 33,004-33, Hisse Senedi İhraç Primleri (12) Hisse Senedi İptal Kârları Menkul Değerler Değer Artış Fonu Yeniden Değerleme Fonu Yeniden Değerleme Değer Artışı Diğer Sermaye Yedekleri 33,004-33,004 33,004-33, Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Kâr Yedekleri 2,383-2,383 2,383-2, Yasal Yedekler 1,416-1,416 1,416-1, Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Diğer Kâr Yedekleri Kâr veya Zarar 13,378-13,378 13,034-13, Geçmiş Yıllar Kâr ve Zararları 13,034-13,034 4,624-4, Grubun Payı 13,034-13,034 4,624-4, Azınlık Hakları Dönem Net Kâr ve Zararı ,410-8, Grubun Payı ,410-8, Azınlık Hakları PASİF TOPLAMI 133, , , , , ,905 İlişikteki notlar bu bilançoların tamamlayıcı parçalarıdır. (3)

8 31 MART 2006 VE 31 ARALIK 2005 TARİHLERİ İTİBARİYLE KONSOLİDE BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOLARI Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) 7, , ,455 7, , ,640 I. GARANTİ ve KEFALETLER (2), (3) 5, , ,291 5, , , Teminat Mektupları 5,649 61,971 67,620 5,743 53,898 59, Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 4,629 1,064 5,693 4, , Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler ,384 46, ,505 39, Diğer Teminat Mektupları ,523 15, ,578 14, Banka Kredileri İthalat Kabul Kredileri Diğer Banka Kabulleri Akreditifler - 97,671 97, , , Belgeli Akreditifler Diğer Akreditifler - 96,979 96, , , Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar T.C. Merkez Bankasına Cirolar Diğer Cirolar Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diğer Garantilerimizden ,041 90, Diğer Kefaletlerimizden II. TAAHHÜTLER 1,900 25,264 27,164 1,886 25,466 27, Cayılamaz Taahhütler 1,900 25,264 27,164 1,886 25,466 27, Vadeli, Aktif Değer Alım Taahhütleri Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz İhracat Taahhüt. Kaynaklanan Vergi ve Fon Yüküml Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhüt. Alacaklar Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhüt. Borçlar Diğer Cayılamaz Taahhütler 1,900 25,264 27,164 1,886 25,466 27, Cayılabilir Taahhütler Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR ,497 13, Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri Vadeli Döviz Alım İşlemleri Vadeli Döviz Satım İşlemleri Para ve Faiz Swap İşlemleri ,497 13, Swap Para Alım İşlemleri ,782 6, Swap Para Satım İşlemleri ,715 6, Swap Faiz Alım İşlemleri Swap Faiz Satım İşlemleri Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları Para Alım Opsiyonları Para Satım Opsiyonları Faiz Alım Opsiyonları Faiz Satım Opsiyonları Menkul Değerler Alım Opsiyonları Menkul Değerler Satım Opsiyonları Futures Para İşlemleri Futures Para Alım İşlemleri Futures Para Satım İşlemleri Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri Futures Faiz Alım İşlemleri Futures Faiz Satım İşlemleri Diğer B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) 16,018 24,898 40,916 15,175 21,062 36,237 IV. EMANET KIYMETLER 13,733 2,282 16,015 12,830 2,058 14, Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları Emanete Alınan Menkul Değerler 9,892-9,892 8,764-8, Tahsile Alınan Çekler 3, ,707 3, , Tahsile Alınan Ticari Senetler 475 1,941 2, ,967 2, Tahsile Alınan Diğer Kıymetler İhracına Aracı Olunan Kıymetler Diğer Emanet Kıymetler Emanet Kıymet Alanlar V. REHİNLİ KIYMETLER 2,285 22,616 24,901 2,345 19,004 21, Menkul Kıymetler Teminat Senetleri 2,094 21,037 23,131 2,154 17,425 19, Emtia 191 1,579 1, ,579 1, Varant Gayrimenkul Diğer Rehinli Kıymetler Rehinli Kıymet Alanlar VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 23, , ,371 22, , ,877 İlişikteki notlar bu tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (4)

9 31 MART 2006 VE 2005 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE GELİR TABLOLARI Bağımsız Sınırlı Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş GELİR VE GİDER KALEMLERİ Dipnot I. FAİZ GELİRLERİ (1) 7,856 7, Kredilerden Alınan Faizler 1,642 2, TP Kredilerden Alınan Faizler 1,349 1, Kısa Vadeli Kredilerden 1,179 1, Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden YP Kredilerden Alınan Faizler Kısa Vadeli Kredilerden Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler Bankalardan Alınan Faizler T.C. Merkez Bankasından Yurtiçi Bankalardan Yurtdışı Bankalardan Yurtdışı Merkez ve Şubelerden Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler Menkul Değerlerden Alınan Faizler 3,837 2, Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlerden 2, Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerlerden 1,156 2, Diğer Faiz Gelirleri 1, II. FAİZ GİDERLERİ (2) 3,656 1, Mevduata Verilen Faizler Bankalararası Mevduata Tasarruf Mevduatına Resmi Kuruluşlar Mevduatına Ticari Kuruluşlar Mevduatına Diğer Kuruluşlar Mevduatına Döviz Tevdiat Hesaplarına Kıymetli Maden Depo Hesaplarına Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler Kullanılan Kredilere Verilen Faizler 2,474 1, T.C. Merkez Bankasına Yurtiçi Bankalara Yurtdışı Bankalara 2,436 1, Yurtdışı Merkez ve Şubeler Diğer Kuruluşlara İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler Diğer Faiz Giderleri III. NET FAİZ GELİRİ (I - II) 4,200 5,168 IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ 1,489 1, Alınan Ücret ve Komisyonlar 1,610 1, Nakdi Kredilerden Gayri Nakdi Kredilerden Diğer 1,245 1, Verilen Ücret ve Komisyonlar Nakdi Kredilere Verilen Gayri Nakdi Kredilere Verilen Diğer V. TEMETTÜ GELİRLERİ Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlerden Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden - 2 VI. NET TİCARİ KÂR / ZARAR (10) Sermaye Piyasası İşlemleri Kâr/Zararı (Net) Sermaye Piyasaı işlemleri Kârı Türev Finansal Araçlardan Kârlar Diğer Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı (-) Türev Finansal Araçlardan Zararlar Diğer Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı Kambiyo Kâr/Zararı (Net) (26) Kambiyo Kârı 72, , Kambiyo Zararı (-) 72, ,053 VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ (3) 1, VIII. FAALİYET GELİRLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) 6,823 7,603 IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR KARŞILIĞI (-) (4) X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) 5,229 5,250 XI. FAALİYET KÂRI (VIII-IX-X) 1,506 1,957 XII. BAĞLI ORTAKLIKLAR VE İŞTİRAKLERDEN KÂR/ZARAR (5) - - XIII. NET PARASAL POZİSYON KÂR/ZARARI - - XIV. VERGİ ÖNCESİ KÂR (XI+XII+XIII) 1,506 1,957 XV. VERGİ KARŞILIĞI (+/-) (6) (1,162) Cari Vergi Karşılığı (118) (417) 15.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı (1,044) 1,201 XVI. VERGİ SONRASI OLAĞAN FAALİYET KÂR/ZARARI (XIV+XV) 344 2,741 XVII. VERGİ SONRASI OLAĞANÜSTÜ KÂR/ZARAR Vergi Öncesi Olağanüstü Net Kâr/Zarar Olağanüstü Gelirler Olağanüstü Giderler (-) Olağanüstü Kâra İlişkin Vergi Karşılığı (-) - - XVIII. NET DÖNEM KÂR ve ZARARI (XVI+XVII) (7) 344 2, Grubun Kâr/Zararı 344 2, Azınlık Hakları Kâr/Zararı - - Hisse Başına Kâr / (Zarar) (Tam TL) İlişikteki notlar bu tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (5)

10 31 MART 2006 VE 2005 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Dipnot Ödenmiş Sermaye Ödenmiş ser. enf.düz.farkı Hisse Senedi Hisse Senedi Yasal Yedek İhraç Primleri İptal Kârları Akçeler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedek Akçe Diğer Yedekler Dönem Net Kârı / (Zararı) Geçmiş Dönem Kârı / (Zararı) Yeni. Değerleme Fonu Yeni. Değerleme Değer Artışı Menkul Değer Değer Artış Fonu Toplam Özkaynak ÖNCEKİ DÖNEM (31/03/2005) I. Bakiyesi 29,000 39, ,900 2, ,011 II.Muhasebe Politikalarında Yapılan Değişiklikler III.Yeni Bakiye 29,000 39, ,900 2, ,011 IV. Net Dönem Kârı , ,744 V. Kar Dağıtımı (8,900) 8, Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar (283) Diğer (8,900) 8, VI. Sermaye artırımı Nakden Yeniden Değerleme Fonu Yeniden Değerleme Değer artışı Menkul Değer Değer Artış Fonu Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhracı Kur Farkları Diğer (Geçmiş Yıl Karlarından) VII. Hisse Senedi Dönüştürülebilir Tahviller Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+IV+V+VI+VII) 29,000 39, , ,744 10, ,755 CARİ DÖNEM (31/03/2006) I. Bakiyesi 41,000 33, , ,410 4, ,421 Dönem İçindeki Artışlar: II. Satılmaya Hazır Menkul Kıymetlerden Net Rayiç Değer Kârı / Zararı III. Nakit Akış Riskinden Korunmadan Net Rayiç Değer Kârı / Zararı Aktarılan Tutarlar: IV. Satılmaya Hazır Menkul Kıymetlerden Net Kâra Aktarılan Tutarlar V. Nakit Akış Riskinden Korunmadan Net Kâra Aktarılan Tutarlar Varlıklara Aktarılan Tutarlar VI. Net Dönem Kârı VII.Kar Dağıtımı (8,410) 8, Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer (8,410) 8, VIII. Sermaye Artırımı Nakden Yeniden Değerleme Fonu Yeniden Değerleme Değer Artışı Menkul Değer Değer Artış Fonu Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhracı Kur Farkları Diğer (Geçmiş yıl karlarından) IX. Hisse Senetlerine Dönüştürülebilir Tahviller Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII+IX) 41,000 33, , , ,765 İlişikteki notlar bu tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (6)

11 31 MART 2006 VE 2005 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOLARI Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIM TABLOSU Dipnot A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1. Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı(+) 1,263 6, Alınan Faizler 8,603 10, Ödenen Faizler (3,830) (1,884) Alınan Temettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar 1,610 1, Elde Edilen Diğer Kazançlar Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (3,884) (3,238) Ödenen Vergiler (515) (67) Olağandışı Kalemler Diğer (1,077) (1,535) 1.2. Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim 19,636 (11,763) Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlerde Net (Artış)/Azalış (72) (4,013) Bankalar Hesabındaki Net (Artış)/Azalış Kredilerdeki Net (Artış)/Azalış 17,554 2, Diğer Aktiflerde Net (Artış)/Azalış (2,754) Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) 2,149 1, Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) 3,439 (4,199) Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (4,657) (10,377) Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) Diğer Borçlarda Net Artış(Azalış) 3,977 2,209 I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı 20,899 (5,652) B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (66) 25, İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Diğer Yatırımlar Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Diğer Yatırımlar Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (74) (197) 2.4.Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Satılmaya Hazır Menkul Değerler Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Menkul Değerler Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler - 26, Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Olağandışı Kalemler Diğer - C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı İhraç Edilen Sermaye Araçları Temettü Ödemeleri Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler Olağandışı Kalemler Diğer - - IV.Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi - - V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış(I+II+III+IV) 20,833 20,183 VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 1 41,004 34,643 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar(V+VI) 2 61,837 54,826 İlişikteki notlar bu tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (7)

12 KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR I. Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranı İKİNCİ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri; sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 31 Ocak 2002 tarihi ve Sayılı Resmi Gazete de yayımlanmış Bankaların Sermaye Yeterliliği Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik çerçevesinde yapılmaktadır. Banka nın Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik esaslarına göre hesaplanan konsolide sermaye yeterliliği standart oranı %55.13 olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık %45.31). Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanılır. Ayrıca, Bankaların İç Denetim ve Risk Yönetimi Sistemleri Hakkındaki Yönetmelik esaslarına göre piyasa riski tutarı hesaplanarak sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamalarına dahil edilmiştir. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Bilgiler Risk Ağırlıkları Banka Konsolide 0% 20% 50% 100% 0% 20% 50% 100% Risk Ağır. Varlık, Yüküm., Gnakdi Kredi Bilanço Kalemleri (Net) 76,258 50,005 2, ,936 77,061 69,626 50, ,974 Nakit Değerler Bankalar 6,689 34, ,689 53, Bankalararası Para Piyasası Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar Zorunlu Karşılıklar 17, , Özel Finans Kurumları Krediler - - 2,799 65, ,799 65,938 Takipteki Alacaklar (Net) İştirak, Bağlı Ortak. ve VKET Men. Değ , ,969 Muhtelif Alacaklar Vadeye Kadar Elde Tutul Men. Değ (Net) 50,092 15, ,092 15, Finansal Kira. Amaç. Varlık. Veril Avans Finansal Kira. İşlemlerinden Alacaklar ,086 - Finansal Kira. Konusu Varlıklar (Net) Sabit Kıymetler (Net) , ,178 Diğer Aktifler 1, ,411 1, ,378 Bilanço Dışı Kalemler 2,564 68,978 7, ,564 69,440 20, Garanti ve Kefaletler 2,202 68,762 7,139-2,202 68,762 7,093 - Taahhütler ,436 - Diğer Nazım Hesaplar Türev Finansal Araçlar ile İlgili İşlemler Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları Risk Ağırlığı Verilmemiş Hesaplar Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar 78, ,983 10, ,455 79, ,066 71, ,493 Konsolide ve konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi: (3 Aylık) Banka Konsolide Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar 130, , , ,237 Piyasa Riskine Esas Tutar 16,775 40,363 17,463 40,363 Özkaynak 76,060 76, , ,388 Özkaynak/(RAV+PRET)* RAV PRET : Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar : Piyasa Riskine Esas Tutar (8)

13 Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler ANA SERMAYE Ödenmiş Sermaye 41,000 41,000 Nominal Sermaye 41,000 41,000 Sermaye Taahhütleri (-) - - Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı 33,004 33,004 Hisse Senedi İhraç Primleri ve İptal Kârları - - Yasal Yedekler 1,416 1,416 I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) 1,416 1,416 II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2) - - Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe - - Statü Yedekleri - - Olağanüstü Yedekler Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe Dağıtılmamış Kârlar - - Birikmiş Zararlar - - Yabancı Para Sermaye Kur Farkı - - Kâr 13,378 13,034 Dönem Kârı 344 8,410 Geçmiş Yıllar Kârı 13,034 4,624 Zarar (-) - - Dönem Zararı - - Geçmiş Yıllar Zararı - - Ana Sermaye Toplamı 89,765 89,421 KATKI SERMAYE Yeniden Değerleme Fonu - - Menkuller - - Gayrimenkuller - - Sermayeye Eklenecek İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazanç. - - Özel Maliyet Bedelleri Yeniden Değerleme Fonu - - Yeniden Değerleme Değer Artışı - - Kur Farkları - - Genel Karşılıklar 808 1,002 Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar - - Alınan Sermaye Benzeri Krediler 16,112 16,116 Menkul Değerler Değer Artış Fonu - - İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan - - Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden - - Yapısal Pozisyona Konu Edilen Menkul Değerler Değer Artışı - - Katkı Sermaye Toplamı 16,920 17,118 ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE SERMAYE 106, ,539 SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER 1,211 1,151 Konsolidasyon Dışı Bırakılmış Olan Ana Faaliyet Konuları Para ve Sermaye Piyasaları ile Sigortacılık Olan ve Bu Konudaki Özel Kanunlara Göre Izin ve Ruhsat ile Faaliyet Gösteren Mali Kurumlara Yapılan Tüm Sermaye Katılımlarına İlişkin Tutarlar ile Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemiş Bu Tür Mali Ortaklıklara İlişkin Sermaye Payları Özel Maliyet Bedelleri İlk Tesis Bedelleri - - Peşin Ödenmiş Giderler Konsolidasyon Dışı Bırakılmış İştirakler, Bağlı Ortaklıkların, Sermayesine Katılınan Diğer Ortaklıkların, Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemiş Bu Tür Mali Ortaklıkların ve Konsolide Sabit Kıymetlerin Rayiç Değerleri Bilançoda Kayıtlı Değerlerinin Altında ise Aradaki Fark - - Türkiye de Faaliyet Gösteren Diğer Bankalara Verilen Sermaye Benzeri Krediler - - Konsolidasyon Şerefiyesi(Net) - - Aktifleştirilmiş Giderler - - Toplam Özkaynak 105, ,388 (9)

14 II. Konsolide Piyasa Riski Ana Ortaklık Banka finansal risk yönetimi çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla alınan gerekli önlemler kapsamında döviz pozisyonunu dengede tutmak, kredileri teminatlandırmak, faiz riskine karşı koruyucu tedbirler almak ve gerekli likidite sağlamak hususlarına önem vermektedir. Standart Metoda göre aylık olarak hazırlanan piyasa riski kapsamında Faiz Oranı Riski, Hisse Senedi Pozisyon Riski, Spesifik Risk ve Kur Riski hesaplanmakta ve toplam piyasa riskine maruz tutar Sermaye Yeterliliği Standard Oranı hesaplanmasında dikkate alınmaktadır. Yönetim Kurulu, Ana Ortaklık Banka bünyesinde etkin bir iç kontrol ve risk yönetimi sisteminin idamesi hususunda gerekli tedbirleri almakta ve çalışmaları yakından izlemektedir. Aylar itibariyle değişiklikler incelenip değerlendirilmektedir. Ana Ortaklık Banka portföyünün vade ve enstrüman bazındaki dağılımı ile piyasalarda yaşanan gelişmeler, Banka Üst Yönetimince sürekli olarak takip edilmektedir. Hazine işlemlerinin tamamı Üst Düzey Yönetimin bilgisi ve talimatı ile gerçekleştirilmekte olup, fon yönetim stratejisi, ihtiyaç duyulması halinde, piyasalarda yaşanan gelişmelere bağlı olarak Banka nın Üst Yönetimi tarafından revize edilmektedir. Üst Düzey Risk Komitesi Banka nın risk düzeyini değerlendirmek suretiyle risk yönetimi strateji ve politikalarını oluşturarak Yönetim Kurulu na sunmaktadır. Ayrıca gerçekleştirilen işlemler, sürekli bir şekilde doğrudan Yönetim Kuruluna bağlı faaliyet göstermekte olan Risk Yönetim Grubu ile İç Kontrol Merkezi ve Teftiş Kurulu Başkanlığı tarafından izlenerek kontrol ve analiz edilmektedir. Risk Yönetimi Müdürlüğü tarafından hazırlanan risk analiz raporları Banka Üst Yönetimine periyodik olarak ve ihtiyaç duyuldukça sunulmaktadır. Piyasa riskine maruz değer, 31 Ocak 2002 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe giren Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 4. Bölümünde açıklanan Standart Metod ile hesaplanmakta ve raporlanmaktadır. Tutar Faiz Oranı Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 567 Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü 475 Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü 92 Faiz Oranı Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Hisse Senedi Pozisyon Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot - Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Hisse Senedi Pozisyon Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 830 Sermaye Yükümlülüğü 830 Kur Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Toplam RMD-İç Model - Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü 1,397 Piyasa Riskine Maruz Tutar 17,463 III. Konsolide Kur Riski Kur riski; Grubun döviz kurlarında meydana gelebilecek dalgalanmalar nedeniyle maruz kalabilecekleri zarar olasılığını ifade etmektedir. Standart Metod yöntemine göre kur riskine esas sermaye yükümlülüğü hesaplanırken Grubun, tüm döviz varlıkları, yükümlülükleri ve vadeli döviz işlemleri göz önünde bulundurulur. Her bir döviz cinsinin Türk Lirası karşılıkları itibariyle net kısa ve uzun pozisyonları hesaplanır. Mutlak değerce büyük olan pozisyon mutlak değer net altın pozisyonuna eklenerek sermaye yükümlülüğüne esas tutar bulunmaktadır. Bu tutar üzerinden sermaye yükümlülüğü hesaplanır. Piyasalarda yaşanan belirsizlikler ve dalgalanmalar nedeniyle döviz pozisyonu dengede tutulmakta, dolayısıyla kur riski taşınmaması öngörülmektedir. Grup kur riskini minimum seviyede tutmak için gerekli tedbirleri almaktadır. Ancak, yine de oluşabilecek kur riskleri standart metod kapsamında yer alan kur riski tablosunda haftalık ve aylık periodlarla hesaplanmakta, sonuçlar resmi makamlara ve Ana Ortaklık Banka nın üst yönetimine raporlanmaktadır. Böylece kur riski yakından takip edilmektedir. Genel piyasa riskinin bir parçası olarak, kur riski, Sermaye Yeterliliği Standart Oranının hesaplanmasında da dikkate alınmaktadır. (10)

15 Ana Ortaklık Banka nın konsolide mali tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları: ABD Doları EURO 31 Mart 2006 tarihi itibarıyla Mart 2006 tarihi itibarıyla Mart 2006 tarihi itibarıyla Mart 2006 tarihi itibarıyla Mart 2006 tarihi itibarıyla Banka nın cari döviz alış kurunun mali tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değeri 1 ABD doları için YTL 1 EURO için YTL, ve 1 Japon Yeni için YTL olarak gerçekleşmiştir. Grubun kur riskine ilişkin bilgiler: Yabancı paralar (Bin YTL) EURO USD Yen Diğer YP Toplam Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk , ,461 Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar 15,334 22, ,680 Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. 4,537 61, ,851 Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler (*) 8,798 29, ,561 İştirak ve Bağlı Ortaklıklardaki Yat Vadeye Kadar Elde Tutulacak M. D. 9,364 65, ,748 Maddi Duran Varlıklar Şerefiye Diğer Varlıklar (**) 38,784 25, ,050 Toplam Varlıklar 77, , ,106 Yükümlülükler Bankalararası Mevduat 22,207 10, ,686 Döviz Tevdiat Hesabı 8,925 26, ,337 Para Piyasalarına Borçlar Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 40, , ,438 İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar 152 1, ,925 Diğer Yükümlülükler 6,611 1, ,302 Toplam Yükümlülükler 78, , ,688 Net Bilanço Pozisyonu (775) (55) 418 Net Bilanço Dışı Pozisyon Türev Finansal Araçlardan Alacak Türev Finansal Araçlardan Borçlar G ayrinakdi Krediler - 72,318-76, , ,642 Toplam Varlıklar 78, , ,298 Toplam Yükümlülükler 85, , ,652 Net Bilanço Pozisyonu (6,977) 6,728 2 (107) (354) Bilanço Dışı Pozisyon 6,782 (6,715) Gayrinakdi Krediler 82, ,138-9, ,048 (*) Bilançoda Türk Lirası olarak gösterilen dövize endeksli krediler (23,870 YTL) dahil edilmiştir. (**) Bilançoda Türk Lirası olarak gösterilen dövize endeksli kredilerin faiz reeskontları (258 YTL) dahil edilmiştir. (11)

16 IV. Konsolide Faiz Oranı Riski Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı Ana Ortaklık Banka tarafından ölçülmektedir. Standart metod içerisinde yer alan genel ve spesifik faiz oranı riski tabloları, varlık ve yükümlülükler dahil edilerek, Grubun karşı karşıya olduğu faiz oranı riski hesaplanmakta ve genel piyasa riskinin bir parçası olarak, Sermaye Yeterliliği Standart Oranının hesaplanmasında dikkate alınmaktadır. Grup pasifleri dikkate alındığında yurt içinden temin edilen kaynakların oldukça düşük olduğu görülmektedir. Bu sebeple, yaratılan kaynaklardan dolayı yurtiçi piyasalarda yaşanabilecek faiz oranlarındaki dalgalanmalardan etkilenilmemektedir. Faiz gelir ve giderlerine ilişkin olarak aktif getiri oranlarının, operasyonel masrafların payı da katılarak, pasif maliyet oranlarının üzerinde olmasına sürekli olarak dikkat edilmektedir. Banka Yönetim Kurulu günlük faiz oranlarına ilişkin bir sınırlama getirmemektedir. Banka da günlük faiz oranları değişmediği gibi daha önceden belirlenen faiz oranları da piyasadaki her dalgalanmaya tepki göstermemekte ve istikrarlı bir metod izlenmektedir. Yönetim Kurulu faiz ve kurlara ilişkin kararları Banka nın Genel Müdürlüğüne bırakmıştır. Ancak, Yönetim Kurulu sonuçları aylık olarak izlemekte ve buna göre Banka nın uygulayacağı faizleri yönlendirmektedir. Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibariyle) Sonu 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 1 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. 6, ,632 Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar 52,078 1, ,216 Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. 19,568 7,125 45,343 4,340 26, ,665 Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler 15,738 45,659 6,235 1, ,737 Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ. - 15,729 4,020 2,502 56,517-78,768 Diğer Varlıklar (*) 20,723 4,184 9,363 13,951 24,680 37, ,943 Toplam Varlıklar 114,796 74,097 64,961 21, ,497 39, ,847 Yükümlülükler Bankalararası Mevduat 38, ,836 Diğer Mevduat 30,391 3,689 1,495 1, ,192 Para Piyasalarına Borçlar 27, ,326 Muhtelif Borçlar ,943 1,943 İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 121,520 70,240 12,090 8, ,361 Diğer Yükümlülükler , ,189 Toplam Yükümlülükler 218,395 74,430 13,666 10, , ,847 Bilançodaki Faize Duyarlı Açık (103,599) (333) 51,295 11, ,497 (66,617) - Bilanço Dışı Faize Duyarlı Açık - Toplam Faize Duyarlı Açık (103,599) (333) 51,295 11, ,497 (66,617) - (12)

17 Sonu 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 1 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. 6, ,523 8,205 Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar 29,591 2, ,810 Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. - 33,815 26,611 15,874 26, ,630 Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler 40,106 41,451 4, ,298 Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ. - 15,733-6,479 55,946-78,158 Diğer Varlıklar (*) 21,921 5,939 5,305 15,624 23,094 37, ,918 Toplam Varlıklar 98,300 99,672 36,015 38, ,502 39, ,905 Yükümlülükler Bankalararası Mevduat 36, ,687 Diğer Mevduat 26,801 3,959 2, ,753 Para Piyasalarına Borçlar 29, ,336 Muhtelif Borçlar ,506 2,506 İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 127,460 64,075 23, ,008 Diğer Yükümlülükler , ,615 Toplam Yükümlülükler 220,865 68,392 25,433 1, , ,905 Bilançodaki Faize Duyarlı Açık (122,565) 31,280 10,582 37, ,502 (62,112) - Bilanço Dışı Faize Duyarlı Açık Toplam Faize Duyarlı Açık (122,565) 31,280 10,582 37, ,502 (62,112) - (*) Diğer Varlıklar satırına Bağlı Ortaklıklar, Zorunlu Karşılıklar, Muhtelif Alacaklar, Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları, Finansal Kiralama Alacakları, Maddi Duran Varlıklar, Maddi Olmayan Duran Varlıklar ve Diğer Aktifler eklenmiştir. Parasal Finansal Araçlara Uygulanan Ortalama Faiz Oranları Sonu EURO USD Yen YTL % % % % Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Alım Satım Amaçlı Menkul Değer Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ Yükümlülükler Bankalararası Mevduat Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar (13)

18 Sonu EURO USD Yen YTL % % % % Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Alım Satım Amaçlı Menkul Değer Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ Yükümlülükler Bankalararası Mevduat Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar Yukarıda belirtilen faiz oranları, bileşik ağırlıklı faiz oranlarıdır. V. Konsolide Likidite Riski Likidite riski, nakit akışındaki dengesizlik sonucunda nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip olunamaması sonucu oluşan risktir. Likidite riski ayrıca piyasaya gerektiği gibi girilememesi, piyasalarda oluşan engeller ve bölünmeler nedeniyle pozisyonların uygun bir fiyatta, yeterli tutarlarda ve hızlı olarak kapatılamaması ve pozisyonlardan çıkılamaması sonucu da oluşabilir. Grubun mevcut likidite riskinin kaynağı; kaynakların vadesinden önce çekilme olasılığıdır. Banka Yönetim Kurulu acil likidite ihtiyacının karşılanabilmesi ve vadesi gelmiş borçların ödenebilmesi için kullanılabilecek fon kaynaklarına herhangi bir sınırlama getirmemiştir. Grup kaynak yapısında ağırlıklı olarak yer alan alınan kredilerin büyük çoğunluğu uzun sürelerden beri süregelen, istikrarlı bir şekilde yapılan temditlerle devam ettirilmektedir. Ana Ortaklık Banka 30 Aralık 2002 tarihinde ana hissedarı olan Libyan Foreign Bank tan 12,000,000 USD tutarında 5 yıl + 1 ay vadeli, Libor + 2 faiz oranlı sermaye benzeri kredi kullanmıştır. Bu kredinin vade sonunda sermayeye ilave edileceği taahhüt edilmiştir. Vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymetlerin itfası sonucu elde edilen fonlar, alım satım amaçlı menkul kıymetlerin arttırılması ve mevduat dışı yabancı kaynakların geri ödemesinde kullanılmıştır. Grubun kullanımları da, topladığı fonları karşılayacak şekilde gecelik veya kısa vadelerde bankalara plasmanlardan, ikinci piyasası bulunan yabancı para menkul kıymetlerden, kısa vadeli kredilerden oluşmaktadır. Grubun varlık ve yükümlülüklerinin faiz oranları uyumlu olup, bu konuya azami hassasiyet gösterilmektedir. Aktif Getiri/Pasif Maliyet Oranları analiz raporları sayesinde, faiz oranlarının uyumluluğu sık aralıklarla ölçülmekte, değerlendirmeler yapılmakta ve yakından takip edilmektedir. Grubun kısa vadeli likidite ihtiyacı kendi içsel kaynaklarından yaratılmaktadır. Ayrıca, iç piyasaların koşulları elverdiği ölçüde, iç piyasa kaynakları da kullanılmaktadır. Grup, likiditesini güçlendirmek için, vadesi gelen menkul kıymet portföyündeki yatırım amaçlı menkul kıymetleri azaltmak ve alım satım amaçlı menkul kıymetlere kaydırmak ve kısa vadeli kredilerin aktif içindeki ağırlığını artırmak hususlarına ağırlık vermeye devam edecektir. (14)

19 Nakit akışlarının miktar, kaynak ve vade analizleri aşağıdaki tabloda sunulmaktadır. Aktif ve Pasif Kalemlerin Kalan Vadelerine Göre Gösterimi 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 1 Yıl ve Üzeri Dağıtılamayan * Toplam Vadesiz Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. 1,052 6, ,632 Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar 2,445 50,360 1, ,216 Alım Satım Amaçlı Menkul Değer ,535 4,340 86, ,665 Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler - 14,062 30,274 9,428 5,623 9,350-68,737 Vadeye Kadar Elde Tutulacak M.D ,020 2,502 72,246-78,768 Diğer Varlıklar 13,381 14,472 6,756 9,479 14,226 25,381 26, ,943 Toplam Varlıklar 16,878 85,474 38,841 34,462 26, ,367 27, ,847 Yükümlülükler Bankalararası Mevduat 32,686 6, ,836 Diğer Mevduat 21,020 9,371 3,689 1,495 1, ,192 Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar - 120,214 34,601 3,085 14,790 39, ,361 Para Piyasalarına Borçlar - 27, ,326 İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar ,942-1,943 Diğer Yükümlülükler 8,115 1, ,242 89, ,189 Toplam Yükümlülükler 61, ,653 38,528 4,622 16,602 46,855 89, ,847 Net Likidite Açığı (44,944) (79,179) ,840 10, ,512 (62,631) - Toplam Aktifler 16,498 88,197 36,520 19,185 45, ,072 28, ,905 Toplam Yükümlülükler 56, ,595 36,960 8,938 16,486 44,840 89, ,905 Net Likidite Açığı (40,167) (76,398) (440) 10,247 28, ,232 (61,059) - (*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplarından sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar ile özkaynaklar buraya kaydedilir. (15)