AMERICAN LIFE HAYAT SĐGORTA A.Ş.

Transkript

1 AMERICAN LIFE HAYAT SĐGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL ARA OCAK HESAP - 30 EYLÜL DÖNEMĐNE 2009 AĐT FĐNANSAL TABLOLAR ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT FĐNANSAL TABLOLAR

2 1 OCAK - 30 EYLÜL 2010 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT FĐNANSAL TABLOLAR ĐÇĐNDEKĐLER SAYFA BĐLANÇOLAR GELĐR TABLOLARI NAKĐT AKIŞ TABLOLARI... 8 ÖZSERMAYE DEĞĐŞĐM TABLOLARI

3 30 EYLÜL 2010 VE 31 ARALIK 2009 TARĐHLERĐ ĐTĐBARĐYLE AYRINTILI BĐLANÇOLAR VARLIKLAR Dipnot 30 Eylül Aralık 2009 I- Cari Varlıklar A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 9,325,761 19,353, Kasa Alınan Çekler Bankalar 2.12 ve 14 9,325,761 19,353, Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-) Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar - - B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara ait Finansal Yatırımlar 242,797, ,773, Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2.8 ve ,406,789 10,992, Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Krediler Krediler Karşılığı (-) Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine ait Finansal Yatırımlar 2.8 ve ,391, ,781, Şirket Hissesi Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - - C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 2.8, 11.1 ve ,420,159 12,063, Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar ,122,168 5,544, Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 10, Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar Sigortalılara Krediler (Đkrazlar) ,287,020 6,518, Sigortalılara Krediler (Đkrazlar) Karşılığı (-) Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan - - Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - - D- Đlişkili Taraflardan Alacaklar Ortaklardan Alacaklar Đştiraklerden Alacaklar Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar Personelden Alacaklar Diğer Đlişkili Taraflardan Alacaklar Đlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) Đlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Đlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - - E- Diğer Alacaklar 460, , Finansal Kiralama Alacakları Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) Verilen Depozito ve Teminatlar 66,587 55, Diğer Çeşitli Alacaklar , , Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) Şüpheli Diğer Alacaklar Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) - - F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 2,725,047 3,173, Gelecek Aylara Ait Giderler 17 1,676,017 1,709, Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri Gelir Tahakkukları Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler ve Gelir Tahakkukları ,049,030 1,464,151 G- Diğer Cari Varlıklar 102, , Gelecek Aylar Đhtiyacı Stoklar Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar Ertelenmiş Vergi Varlıkları Đş Avansları 9,833 22, Personele Verilen Avanslar 92, , Sayım ve Tesellüm Noksanları Diğer Çeşitli Cari Varlıklar Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-) - - I- Cari Varlıklar Toplamı 268,832, ,738,255 Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 1

4 30 EYLÜL 2010 VE 31 ARALIK 2009 TARĐHLERĐ ĐTĐBARĐYLE AYRINTILI BĐLANÇOLAR VARLIKLAR 2 Dipnot 30 Eylül Aralık 2009 II- Cari Olmayan Varlıklar A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacakla Karşılığı (-) Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Reasürans Faaliyetlerinden Alacakla Karşılığı Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar Sigortalılara Krediler (Đkrazlar Sigortalılara Krediler (Đkrazlar) Karşılığı (-) Emeklilik Faaliyetlerinden Alacakla Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - - B- Đlişkili Taraflardan Alacaklar Ortaklardan Alacaklar Đştiraklerden Alacaklar Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar Personelden Alacaklar Diğer Đlişkili Taraflardan Alacaklar Đlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) Đlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Đlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - - C- Diğer Alacaklar Finansal Kiralama Alacakları Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) Verilen Depozito ve Teminatlar Diğer Çeşitli Alacaklar Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) Şüpheli Diğer Alacaklar Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) - - D- Finansal Varlıklar Bağlı Menkul Kıymetler Đştirakler Đştirakler Sermaye Taahhütleri (-) Bağlı Ortaklıklar Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara ait Finansal Yatırımlar Diğer Finansal Varlıklar Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - - E- Maddi Varlıklar 2.5 ve 6 1,025,590 1,231, Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller Makine ve Teçhizatlar 3,149, Demirbaş ve Tesisatlar 6 2,463,764 5,554, Motorlu Taşıtlar 6 94,094 94, Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 6 2,250,999 2,215, Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar Birikmiş Amortismanlar (-) 6 (6,932,949) (6,632,283) 10- Maddi Varlıklara Đlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) - - F- Maddi Olmayan Varlıklar 2.7 ve 8 460, , Haklar 8 1,134, , Şerefiye Faaliyet Öncesi Döneme ait Giderler Araştırma ve Geliştirme Giderleri Diğer Maddi Olmayan Varlıklar Birikmiş Đtfalar (Amortismanlar) (-) 8 (673,965) (443,980) 7- Maddi Olmayan Varlıklara Đlişkin Avanslar - - G- Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları Gelecek Yıllara Ait Giderler Gelir Tahakkukları Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler ve Gelir Tahakkukları - - H- Diğer Cari Olmayan Varlıklar 2.18, 21 ve , , Efektif Yabancı Para Hesapları Döviz Hesapları Gelecek Yıllar Đhtiyacı Stoklar Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar Ertelenmiş Vergi Varlıkları 2.18, 21 ve , , Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı - - II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı 1,950,317 2,050,924 AKTĐF TOPLAMI 270,782, ,789,179 Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.

5 30 EYLÜL 2010 VE 31 ARALIK 2009 TARĐHLERĐ ĐTĐBARĐYLE AYRINTILI BĐLANÇOLAR YÜKÜMLÜLÜKLER Dipnot 30 Eylül Aralık 2009 III- Kısa Vadeli Yükümlülükler A- Finansal Borçlar - 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar Finansal Kiralama Đşlemlerinden Borçlar Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri Ve Faizleri Çıkarılmış Tahviller(Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar Đhraç Farkı (-) Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) - - B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 2,449,822 2,752, Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 4 ve 19 1,482,641 2,752, Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 967, Sigorta Ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) - - C- Đlişkili Taraflara Borçlar Ortaklara Borçlar Đştiraklere Borçlar Bağlı Ortaklıklara Borçlar Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar Personele Borçlar Diğer Đlişkili Taraflara Borçlar - - D- Diğer Borçlar 307, , Alınan Depozito ve Teminatlar 307, , Diğer Çeşitli Borçlar Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) - - E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 13,271,944 13,454, Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2.24, 4 ve 17 8,473,670 8,427, Devam Eden Riskler Karşılığı - Net Hayat Matematik Karşılığı - Net Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı - Net 2.24, 4 ve 17 4,798,274 5,027, Đkramiye ve Đndirimler Karşılığı - Net Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine - - Ait Poliçeler Đçin Ayrılan Karşılık - Net Diğer Teknik Karşılıklar - Net - - F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler ile Karşılıkları (1,172,345) 1,010, Ödenecek Vergi ve Fonlar 635, , Ödenecek Sosyal Güvenli Kesintileri 150, , Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş Veya Taksitlendirilmiş - - Vergi ve Diğer Yükümlülükle Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük karşılıkları 2.18 ve 35-4,471, Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) 2.18 ve 35 (1,958,599) (4,151,536) 7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları - - G- Diğer Risklere Đlişkin Karşılıklar Kıdem Tazminatı Karşılığı Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı Maliyet Giderleri Karşılığı - - H- Gelecek Aylara ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 1,620,096 1,990, Gelecek Aylara ait Gelirler 17 ve 19 3,877 23, Gider Tahakkukları 2.20, 19 ve 23 1,616,219 1,967, Gelecek Aylara ait Diğer Gelirler ve Gider Tahakkukları - - I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü Sayım Ve Tesellüm Fazlalıkları Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler - - III -Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı 16,477,307 19,814,284 Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 3

6 30 EYLÜL 2010 VE 31 ARALIK 2009 TARĐHLERĐ ĐTĐBARĐYLE AYRINTILI BĐLANÇOLAR YÜKÜMLÜLÜKLER Dipnot 30 Eylül Aralık 2009 IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler A- Finansal Borçlar Kredi Kuruluşlarına Borçlar Finansal Kiralama Đşlemlerinden Borçlar Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) Çıkarılmış Tahviller Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar Đhraç Farkı (-) Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) - - B- Esas Faaliyetlerden Borçlar Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar Sigorta Ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) - - C- Đlişkili Taraflara Borçlar Ortaklara Borçlar Đştiraklere Borçlar Bağlı Ortaklıklara Borçlar Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar Personele Borçlar Diğer Đlişkili Taraflara Borçlar - - D- Diğer Borçlar Alınan Depozito Ve Teminatlar Diğer Çeşitli Borçlar Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu - - E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 207,871, ,493, Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net Devam Eden Riskler Karşılığı - Net Hayat Matematik Karşılığı - Net 2.24, 4 ve ,085, ,869, Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı - Net Đkramiye Ve Đndirimler Karşılığı - Net Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait - - Poliçeler Đçin Ayrılan Karşılık - Net 2.24, 4 ve 17 65,496,655 64,689, Diğer Teknik Karşılıklar - Net 2.24, 17 ve ,288,838 11,934,132 F-Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları Ödenecek Diğer Yükümlülükler Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler Diğer Borç ve Gider Karşılıkları - - G- Diğer Risklere Đlişkin Karşılıklar 531, , Kıdem Tazminatı Karşılığı 2.19 ve , , Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - - H-Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları Gelecek Yıllara Ait Gelirler Gider Tahakkukları Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler ve Gider Tahakkukları - - I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler - - IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı 208,402, ,933,255 Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 4

7 30 EYLÜL 2010 VE 31 ARALIK 2009 TARĐHLERĐ ĐTĐBARĐYLE AYRINTILI BĐLANÇOLAR ÖZSERMAYE Dipnot 30 Eylül Aralık 2009 V- Özsermaye A- Ödenmiş Sermaye ,000,000 10,000,00 1- (Nominal) Sermaye 15 10,000,000 10,000,00 2- Ödenmemiş Sermaye (-) Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) - - B- Sermaye Yedekleri Hisse Senedi Đhraç Primleri Hisse Senedi Đptal Karları Sermayeye Eklenecek Satış Karları Yabancı Para Çevirim Farkları Diğer Sermaye Yedekleri - - C- Kar Yedekleri 4,867,337 5,108, Yasal Yedekler 15 2,315,291 2,315, Statü Yedekleri 720, , Olağanüstü Yedekler 56,920 56, Özel Fonlar (Yedekler) Finansal Varlıkların Değerlemesi 2.8 ve 15 1,775,126 2,016, Diğer Kar Yedekleri - - D- Geçmiş Yıllar Karları ,500,506 21,631, Geçmiş Yıllar Karları 31,500,506 21,631,931 E- Geçmiş Yıllar Zararları (-) (567,570) - 1- Geçmiş Yıllar Zararları (567,570) - F- Dönem Net Karı 102,441 9,301, Dönem Net Karı 102,441 9,301, Dönem Net Zararı (-) - - V- Özsermaye Toplamı 45,902,714 46,041,640 PASĐF TOPLAMI 270,782, ,789,179 Taahhütler, şarta bağlı varlıklar ve yükümlülükler 23 ve 43 Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 5

8 1 OCAK - 30 EYLÜL 2010 VE 2009 ARA HESAP DÖNEMLERĐNE AĐT AYRINTILI GELĐR TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak gösterilmiştir) I-TEKNĐK BÖLÜM Dipnot A- Hayat Dışı Teknik Gelir 9,896,772 3,528,762 9,591,437 3,283, Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 9,896,772 3,528,762 9,591,437 3,28, Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 2.21 ve 24 10,090,334 2,561,189 7,591,534 1,664, Brüt Yazılan Primler (+) 24 18,175,365 5,428,710 18,588,500 5,548, Reasüröre Devredilen Primler (-) 24 (8,085,032) (2,867,521) (10,996,965) (3,883,752) 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (193,562) 967,574 1,999,903 1,618,556 (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) (199,850) 976,839 1,947,252 1,635, Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 10 ve 17 6,288 (9,266) 52,651 (17,381) 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) Devam Eden Riskler Karşılığı (-) Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) Brüt Diğer Teknik Gelirler (+) 3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-) B- Hayat Dışı Teknik Gider(-) (12,470,008) (4,038,199) (13,055,602) (3,799,059) 1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (4,085,081) (1,063,490) (3,219,186) (823,170) 1.1- Ödenen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (4,451,064) (1,442,034) (3,456,358) (743,981) Brüt Ödenen Hasarlar (-) (10,290,660) (3,351,331) (12,218,406) (4,067,713) Ödenen Hasarlarda Reasürör Payı (+) 5,839,597 1,909,297 8,762,048 3,323, Muallak Hasarlar Karşılığında Değişim 365, , ,172 (79,188) (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) Muallak Hasarlar Karşılığı (-) 268, , ,605 (18,535) Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 10 97,264 (6,550) 99,567 (60,654) 2- Đkramiye ve Đndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 2.1- Đkramiye ve Đndirimler Karşılığı (-) Đkramiye ve Đndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 47.5 (28,586) (9,688) (28,871) (8,600) 4- Faaliyet Giderleri (-) 31 (8,356,341) (2,965,022) (9,807,544) (2,967,289) C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A - B) (2,573,235) (509,437) (3,464,165) (515,517) D- Hayat Teknik Gelir 51,289,659 14,545,746 60,838,551 17,991, Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 37,441,402 11,730,222 40,916,024 12,260, Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) 2.21 ve 24 37,294,429 11,432,593 40,601,340 11,736, Brüt Yazılan Primler (+) 24 40,400,979 12,492,610 44,465,687 13,458, Reasüröre Devredilen Primler (-) 24 (3,106,550) (1,060,017) (3,864,348) (1,722,328) 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 146, , , , Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 146, , , , Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) Devam Eden Riskler Karşılığı (-) Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) Hayat Branşı Yatırım Geliri 26 13,848,257 2,815,524 19,922,527 5,730, Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) E- Hayat Teknik Gider (52,914,615) (14,393,629) (55,695,953) (17,470,761) 1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (35,197,222) (10,655,252) (39,903,646) (10,854,455) 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (35,060,457) (10,508,821) (40,528,431) (10,996,058) Brüt Ödenen Tazminatlar (-) (36,353,783) (10,713,004) (41,686,607) (11,632,143) Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 1,293, ,183 1,158, , Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) (136,765) (146,431) 624, , Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) (961,636) (222,145) (22,503) 318, Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı (+) ,871 75, ,288 (176,428) 2- Đkramiye ve Đndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) Đkramiye ve Đndirimler Karşılığı (-) Đkramiye ve Đndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) Hayat Matematik Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 47.5 (71,712,312) (352,004) (4,196,858)) 2,916, Hayat Matematik Karşılığı (-) (72,128,747) (230,747) 3.2- Hayat Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+) 416,435 (121,258) 4- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine ait Poliçeler için Ayrılan Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 64,689, Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler Đçin Ayrılan Karşılıklar(-) 64,689, Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler Đçin Ayrılan Karşılıklarda Reasürör Payı (+) 5- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim - - (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) ,130 (18,270) 15,277 (3,926) 6- Faaliyet Giderleri (-) 31 (10,804,862) (3,392,467) (11,580,175) (3,695,394) 7- Yatırım Giderler (-) (23,034) (17,034) Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-) Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) F- Teknik Bölüm Dengesi - Hayat (D -E) (1,624,956) 152,117 5,142, ,355 G- Emeklilik Teknik Gelir Fon Đşletim Gelirleri Yönetim Gideri Kesintisi Giriş Aidatı Gelirleri Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi Özel Hizmet Gideri Kesintisi Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri Diğer Teknik Gelirler H- Emeklilik Teknik Gideri Fon Đşletim Giderleri (-) Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri (-) Faaliyet Giderleri (-) Diğer Teknik Giderler (-) I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G - H) Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 6

9 1 OCAK - 30 EYLÜL 2010 VE 2009 ARA HESAP DÖNEMLERĐNE AĐT AYRINTILI GELĐR TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak gösterilmiştir) II-TEKNĐK OLMAYAN BÖLÜM Dipnot C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B) (2,573,235) (509,437) (3,464,165) (515,517) F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E) (1,624,956) 152,117 5,142, ,355 I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H) J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) (4,198,191) (357,320) 1,678,433 4,838 K- Yatırım Gelirleri 4,517,661 (72,534) 4,790, , Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 26 3,960, ,583 3,028, , Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar Finansal Yatırımların Değerlemesi Kambiyo Karları 26 ve ,977 (478,117) 1,761, , Đştiraklerden Gelirler Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler Diğer Yatırımlar Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri L- Yatırım Giderleri (-) (590,633) (198,009) (572,010)) (199,034) 1- Yatırım Yönetim Giderleri - Faiz Dahil (-) Yatırımlar Değer Azalışları (-) Yatırımların Nakte Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-) Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-) Kambiyo Zararları (-) Amortisman Giderleri (-) 6 ve 8 (590,633) (198,009) (572,010) (199,034) 8- Diğer Yatırım Giderleri (-) M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-) 79,740 85, , , Karşılıklar Hesabı (+/-) Reeskont Hesabı (+/-) Zorunlu Deprem Sigortası Hesabı (+/-) Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-) Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-) 79,740 85, Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-) 35 79,740 85, ,167 (431,826) 7- Diğer Gelir ve Karlar Diğer Gider ve Zararlar (-) Önceki Yıl Gelir ve Karları Önceki Yıl Gider ve Zararları(-) N- Dönem Net Karı veya Zararı 102,441 (439,206) 5,136, , Dönem Karı Veya Zararı (232,822) (584,201) 6,286,744 1,127, Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları (-) 35 ve , ,994 (1,150,000) (222,816) 3- Dönem Net Karı Veya Zararı 102,441 (439,206) 5,136, , Enflasyon Düzeltme Hesabı Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 7

10 1. Genel Bilgiler 1.1 Ana şirketin adı: American Life Hayat Sigorta A.Ş. ( Şirket ), merkezi Đstanbul da olmak üzere, ALICO Sigorta Anonim Şirketi adı altında 24 Kasım 1988 tarihinde kurulmuştur. Şirket, Ağustos 1989'da adını American Life Hayat Sigorta A.Ş. olarak tescil ettirmiştir. Şirket in 14 Nisan 2008 tarihinde yapılan Genel Kurul toplantısında American Life Hayat Sigorta A.Ş. olan ticari unvanı AIG Hayat Sigorta A.Ş. olarak değiştirilmiş ve ilgili unvan değişikliği 2 Mayıs 2008'de tescil ettirilmiştir. Şirket in 17 Ağustos 2009 tarihinde yapılan Genel Kurul toplantısında AIG Hayat Sigorta A.Ş olan ticari unvanı American Life Hayat Sigorta A.Ş. olarak değiştirilmiş ve ilgili unvan değişikliği 18 Ağustos 2009'de tescil ettirilmiştir. Şirket hayat, sağlık ve ferdi kaza branşlarında faaliyet göstermektedir. Şirket in ana ortağı Amerika Birleşik Devletleri nde yerleşik American Life Insurance Company (AIG Inc) olup nihai ana ortaklığı yine Amerika Birleşik Devletleri nde yerleşik American International Group, Inc. dir. AIG Hayat Sigorta Anonim Şirketi nin ana ortağı American Life Insurance Company ( ALICO ) diğer grup şirketlerinden ve AIG Inc.'den bağımsız bir grup olarak yoluna devam etme kararı almıştır. AIG Hayat Sigorta A.Ş.'nin de içinde yer aldığı ALICO grubu bağımsız olarak işletilecek bir şirket haline gelmek için gerekli izin ve onayların alınması şartı ile AIG Inc. tarafından, AIG Inc. in ALICO daki özsermayesinin de katılacağı özel amaçlı bir şirket kurulması ve ALICO ile AIG Inc. arasındaki ana ortak - bağlı ortak ilişkisinin bu özel amaçlı şirkete devredilmesi konusunda karar almıştır. 1.2 Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, Şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi: Şirket Đstanbul da tescil edilmiş olup, Şirket in tescil edilmiş adresi Eski Büyükdere Caddesi No: 22 Park Plaza Maslak/Đstanbul dur. 1.3 Đşletmenin fiili faaliyet konusu: Şirket, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ile söz konusu kanun ile ilgili resmi bildirileri doğrultusunda faaliyetlerini sürdürmektedir. Ana sözleşmesine göre Şirket, Hayat, Sağlık ve Ferdi Kaza branşlarında sigortacılık faaliyetlerini sürdürmektedir. 1.4 Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklaması: 1.2 ve 1.3 no lu dipnotlarda açıklanmıştır. 1.5 Kategorileri itibariyle yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı: 1 Ocak - 1 Ocak - 30 Eylül Eylül 2009 Üst ve orta kademeli yöneticiler Diğer personel Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı: (1 Ocak - 30 Eylül 2009: 2,166,486 TL), (1 Temmuz - 30 Eylül 2009: 507,511TL) 1 Ocak -30 Eylül 2010 Üst Yöneticilere Sağlanan Kısa Vadeli Faydalar Ücret ve benzeri kısa vadeli ödemeler 1,845,819 Prim 108,088 Grup emeklilik planı 11,430 Toplam 1,965,337 Üst Yöneticilere Sağlanan Uzun Vadeli Faydalar Kıdem tazminatı karşılığı 159,751 Toplam 159, Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar: Şirket tarafından hayat ve hayat dışı teknik karşılıkları karşılayan varlıkların yatırıma yönlendirilmesinden elde edilen tüm gelirler, teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılmıştır. Diğer yatırım gelirleri ise teknik olmayan bölüm altında sınıflandırılmıştır. Şirket teknik bölüme aktardığı faaliyet giderlerini, cari dönemde üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim miktarı ve hasar ihbar adedinin, son üç yıl içindeki ağırlıklarının ortalamasını dikkate alarak alt branşlara dağıtmıştır. 1.8 Finansal tabloların tek bir şirketimi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği: Finansal tablolar tek bir şirketi (American Life Hayat Sigorta A.Ş.) içermektedir. 8

11 1. Genel Bilgiler (Devamı) 1.9 Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değişiklikler: Şirket in adı ve diğer kimlik bilgileri ile bu bilgilerde önceki bilanço tarihinden bu yana olan değişiklikler 1.1, 1.2, ve 1.3 no lu dipnotlarda belirtilmiştir. 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 2.1 Hazırlık Esasları Şirket finansal tablolarını, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ile T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı nın ( Hazine Müsteşarlığı ) sigorta ve reasürans şirketleri için öngördüğü esaslara göre hazırlamaktadır. Finansal tablolar Hazine Müsteşarlığı tarafından, 30 Aralık 2004 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Sigortacılık Hesap Planı ve Đzahnamesi Hakkında Tebliğ (Sigortacılık Muhasebe Sistemi Tebliğ No:1) içerisinde yer alan Sigortacılık Hesap Planı uyarınca düzenlenmektedir. Düzenlenen finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 18 Nisan 2008 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ uyarınca belirlenmektedir. Şirket 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren faaliyetlerini, 14 Temmuz 2007 tarihinde yayımlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik doğrultusunda, söz konusu yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu ( TMSK ) tarafından açıklanan Türkiye Muhasebe Standartları ( TMS ) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TFRS ) ile Hazine Müsteşarlığı tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgeler çerçevesinde muhasebeleştirmektedir. Hazine Müsteşarlığı nın 18 Şubat 2008 tarih ve 9 sayılı yazısına istinaden TMS 1-Finansal Tablolar ve Sunum, TMS 27-Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar, TFRS 1-TFRS ye Geçiş ve TFRS 4-Sigorta Sözleşmeleri bu uygulamanın kapsamı dışında tutulmuştur. Bununla birlikte 2009 yılından itibaren sigorta şirketlerinin TMS 27 Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar standardını uygulamaları gerekmekte olup, Şirket in bu kapsamda konsolide etmesi gereken bağlı ortaklığı yoktur. Finansal tablolar, makul değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlüklülerin dışında, 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, maliyet esası baz TL olarak hazırlanmıştır. Hazine Müsteşarlığı nın 4 Nisan 2005 tarih ve sayılı yazısıyla, sigorta şirketlerinin 31 Aralık 2004 tarihli finansal tablolarını, Sermaye Piyasası Kurulu ( SPK ) nın 15 Ocak 2003 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe giren Seri XI, No: 25 sayılı Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ de yer alan, Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi ile ilgili hükümlere istinaden yeniden düzenlemeleri gerektiği açıklanmıştır. Hazine Müsteşarlığı ayrıca, SPK nın 17 Mart 2005 tarihinde aldığı karardan hareketle, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını bildirmiştir. Şirket, Hazine Müsteşarlığı nın ilgili yazısına istinaden, 31 Aralık 2004 tarihli finansal tablolarını Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi ile ilgili hükümlere uygun olarak yeniden düzenlemiş ve 1 Ocak 2005 tarihinden başlamak üzere TMSK tarafından yayımlanmış 29 no lu Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama standardını uygulamamıştır. Şirket, sigortacılık ile ilgili teknik karşılıklarını 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu çerçevesinde yayımlanan 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yürürlükte olan Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara Đlişkin Yönetmelik ve ilgili mevzuat çerçevesinde hesaplamış ve finansal tablolara yansıtmıştır. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, aşağıda yer alan 2.4 ila 2.24 no lu dipnotlarda açıklanmaktadır. 9

12 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.1 Hazırlık Esasları (Devamı) Türkiye Finansal Raporlama Standartlarında değişiklikler: 2009 yılında yürürlüğe giren ve Şirket finansal tabloları üzerinde etkisi olmayan TMS/TFRS lerdeki değişiklik ve yorumlar: TMS 1 (Revize), Finansal Tabloların Sunumu (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.) Yukarıda açıklandığı üzere TMS 1sigortacılık mevzuatı gereği uygulama kapsamı dışındadır. TFRS 1 (Revize), TFRS nin Đlk Uygulaması (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.) TFRS 8, Faaliyet Bölümleri (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir). TMS 19 (Revize), Çalışanlara Sağlanan Faydalar (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.) TMS 23 (Revize), Borçlanma Maliyetleri (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.) TMS 28 (Revize), Đştiraklerdeki yatırımlar (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.) TMS 32 (Revize), Finansal Araçlar - Sunum (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.) TMS 36 (Revize), Varlıklarda Değer Düşüklüğü (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.) TMS 38 (Revize), Maddi Olmayan Varlıklar (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.) TMS 39 (Revize), Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.) TFRS 2 (Revize), Hisse Senedi Esas Đşlemler (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.) TFRYK 13, Müşteri Bağlılık Programları (1 Temmuz 2008 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.) TFRYK 15, Gayrimenkul inşaatına yönelik anlaşmalar (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.) TFRYK 16, Yabancı operasyonlardaki net yatırım riskinden korunma (1 Ekim 2008 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen TMS/TFRS lerdeki değişiklikler ve yorumlar: TFRS 3 (Revize), Đşletme Birleşmeleri (1 Temmuz 2010 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.) TFRS 5 (Revize), Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar ve durdurulan faaliyetler (1 Temmuz 2010 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.) Şirket yönetimi, yukarıdaki standart ve yorumların uygulanmasının, gelecek dönemlerde Şirket in finansal tabloları üzerinde önemli bir etki yaratmayacağı görüşündedir. 2.2 Konsolidasyon Şirket in TMS 27- Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar kapsamında konsolide etmesi gereken bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. 2.3 Bölüm Raporlaması Şirket halka açık olmadığı için bölüm raporlaması yapmamaktadır. 10

13 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.4 Yabancı Para Çevrimi Şirket in fonksiyonel para birimi Türk Lirası dır. Yabancı para ile yapılan işlemler, işlemin gerçekleştiği tarihteki kurdan fonksiyonel para birimine çevrilir. Bu işlemlerden doğan ve yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurundan fonksiyonel para birimine çevrilmesiyle oluşan kur farkı kar ve zararı gelir tablosuna yansıtılır. Parasal varlıklardan satılmaya hazır olarak sınıflandırılmış yabancı para cinsinden finansal varlıkların iskonto edilmiş değerleri üzerinde oluşan kur farkları gelir tablosuna, bu varlıkların makul değerindeki diğer tüm değişiklikler ve bunlar üzerinde oluşan kur farkları öz sermaye içerisinde ilgili hesaplara yansıtılır. Parasal olmayan finansal varlık ve yükümlülüklerden kaynaklanan kur çevrim farkları ise makul değer değişikliğinin bir parçası olarak kabul edilir ve söz konusu farklar diğer makul değer değişikliklerinin takip edildiği hesaplarda yansıtılır. 2.5 Maddi Duran Varlıklar Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi ile gösterilmektedir. Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların, faydalı ömürleri esas alınarak tahmin edilen amortisman dönemleri, aşağıda belirtilmiştir: Demirbaş ve tesisatlar Motorlu taşıtlar Diğer maddi varlıklar (Özel maliyet bedelleri dahil) 3-15 yıl 5 yıl 5 yıl Maddi varlıklarda değer düşüklüğü olduğuna işaret eden koşulların mevcut olması halinde, olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi varlığın kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, kayıtlı değeri, karşılık ayrılmak suretiyle geri kazanılabilir değerine indirilir. Maddi varlıkların elden çıkartılması dolayısıyla oluşan kar ve zararlar diğer faaliyet gelirleri ve giderleri hesaplarına dahil edilirler. 30 Eylül 2009 itibariyle Şirket in değer düşüklüğüne uğramış maddi duran varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Yoktur) (6 no lu dipnot). Sermaye ile ilişkili bilgiler 15 no lu dipnotta açıklanmıştır. 2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Şirket in, 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır. 2.7 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar iktisap edilmiş bilgi sistemleri, imtiyaz haklarını ve bilgisayar yazılımlarını içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar, elde etme maliyeti üzerinden kaydedilir ve elde edildikleri tarihten sonra tahmini faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi ile amortismana tabi tutulur. Değer düşüklüğünün olması durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerine getirilir. 30 Eylül 2010 itibariyle Şirket in değer düşüklüğüne uğramış maddi olmayan duran varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: Yoktur) (8 no lu dipnot). Maddi olmayan duran varlıkların amortisman süreleri 3 ila 5 yıl arasında değişmektedir. 2.8 Finansal Varlıklar Şirket, finansal varlıklarını, Satılmaya hazır finansal varlıklar ve Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar) olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Esas faaliyetlerden alacaklar (ikrazlar hariç), sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan alacaklar olup finansal tablolarda finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır. Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım işlemleri Teslim tarihi ne göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırılması, ilgili varlıkların Şirket yönetimi tarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde kararlaştırılmaktadır. 11

14 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.8 Finansal Varlıklar (Devamı) Krediler ve Alacaklar ile Đkrazlar (Esas faaliyetlerden alacaklar): Krediler ve alacaklar, borçluya para veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu alacaklar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir. Đlgili alacakların teminatı olarak alınan varlıklara ilişkin ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyeti olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Đkrazlar, Şirket'in tasdikli hayat sigortası tarifelerine ilişkin olarak teknik esaslarda belirtilen süre boyunca (Hayat Sigortası Genel Şartlarına göre bu süre minimum 3 yıldır) prim ödemesi yapan hayat sigortalılarıyla ilgili tarifenin, iştira tablosundaki tutarların belirli bir oranı dahilinde hayat sigorta poliçesinin iadesi karşılığında verdikleri kredi tutarlarını ifade etmektedir. Đkrazlar ilk olarak bilançoya makul değerleri ile alınmakta ve takip eden dönemlerde etkin faiz yöntemi ile belirlenmiş değerleri üzerinden varsa değer düşüklüğü ayrılarak takip edilmektedir. Đkrazlar karşılığında yüzde yüz oranında nakit teminat alındığı için Şirket ikrazları için değer düşüklüğü hesaplamamaktadır. Đkrazlardan elde edilen faiz geliri ile kur farkı geliri/gideri, gelir tablosunda Hayat Branşı Teknik Gelirleri ve Giderleri ana hesap grubunda yatırım gelirleri/giderleri hesap kalemlerinde takip edilmektedir (12 no lu dipnot). Đkrazlardan elde edilen faiz gelirleri ve kur farkı geliri/gideri ilgili tarife hükümlerince matematik karşılık ve kar payı hesaplamalarında da dikkate alınmakta ve bu karşılıklarda meydana gelen artış ya da azalış da gelir tablosunda Hayat Branşı Teknik Gelirleri ana hesap grubunda Hayat Branşı Yatırım Geliri hesap kalemi altında takip edilmektedir. Krediler ve alacaklar altında sınıflandırılan birikimsiz sigorta poliçelerinden doğan vadesini 2 ayı geçen alacakları için Şirket otomatik poliçe iptaline başvurmakta ve vadesini geçen alacaklarını silmektedir. Đkrazlar ve birikimli sigorta poliçelerinden doğan alacakları için ise Şirket poliçe sahiplerinin mevcut matematik karşılıklarını dikkate almakta ve mevcut matematik karşılık tutarını aşmayan kısımlar için değer düşüklüğü hesaplamamaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar: Satılmaya hazır finansal varlıklar Krediler ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Söz konusu varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemlerde makul değerleri ile değerlenmektedir. Makul değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda makul değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve etkin faiz yöntemine göre hesaplanan iskonto edilmiş değer makul değer olarak dikkate alınmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmesi ve/veya makul değeri güvenilir bir şekilde belirlenebilmesi durumunda makul değerleri ile kayıtlara yansıtılır. Söz konusu varlıklar teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmedikleri ve makul değerleri güvenilir bir şekilde belirlenemediği durumunda, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılır. Satılmaya hazır finansal varlıkların etkin faiz yönetimi ile hesaplanan iskonto edilmiş değerlerindeki değişimler faiz geliri olduğundan gelir tablosunda yatırım gelirleri altında muhasebeleştirilmektedir. Bu finansal varlıkların makul değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan Gerçekleşmemiş kâr ve zararlar (vergi etkisi dahil) ise ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özsermaye içindeki Finansal varlıkların değerlemesi hesabında izlenmektedir. Söz konusu finansal varlıkların tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özsermaye içinde muhasebeleştirilen birikmiş makul değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Şirket her bilanço tarihinde, finansal varlıklarının değer düşüklüğü ile ilgili nesnel kanıt olup olmadığını değerlendirir. Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan hisse senetlerinin makul değerinin maliyetinin altına önemli ölçüde ve uzun süreli olarak düşmesi değer düşüklüğü göstergesi olarak değerlendirilir. Satılmaya hazır finansal varlıkların değer düşüklüğü ile ilgili nesnel kanıtların varlığı durumunda ilgili finansal varlığın elde etme maliyeti ile makul değeri arasındaki farklar özsermayeden çıkarılıp gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Sermaye araçları ile ilgili gelir tablosuna kaydedilen değer düşüklüğü giderleri, daha sonraki dönemlerde gelir tablosundan ters çevrilmez. 12

15 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.8 Finansal Varlıklar (Devamı) Şirket satılmaya hazır finansal varlıklar altında sınıflandırdığı ve borçlanmayı temsil eden finansal varlıklarda tahsilat riski doğmamış olması koşuluyla, kısa vadeli piyasa dalgalanmalarına istinaden değer düşüklüğü ayırmaz (11 no lu dipnot). Satılmaya hazır finansal varlıklardan hayat sigortası poliçesi sahiplerine ait portföye dahil olanlarındaki rayiç değer değişikliklerinden kaynaklanan gerçekleşmemiş kayıpların (vergi etkisi dahil) %90 ına tekabül eden 12,047,255 TL (31 Aralık 2009: 11,626,006 TL) tutarındaki kısmı, uzun vadeli Sigortacılık Teknik Karşılıkları altında Diğer Teknik Karşılıklar hesap kalemi içinde muhasebeleştirilmektedir (47.1 no lu dipnot). Satılmaya hazır finansal varlıkların hayat sigortası poliçesi sahiplerine ait portföye dahil olanlarından etkin faiz yöntemi ile hesap edilerek bulunan faiz gelirleri ve kur farkı gelir ve gideri Hayat Branşı Teknik Gelirleri ve Giderleri altında yatırım gelirleri/giderleri hesap kalemlerinde takip edilmekte, bu gelirlerden ilgili tarife hükümlerince matematik karşılık ve kar payı hesaplamalarına dahil edilen kısım ise, yine Hayat Branşı Teknik Gelirleri ve Giderleri ana hesap grubunda matematik teknik karşılıklardaki değişim hesap kalemi altında takip edilmektedir (17 ve 47 no lu dipnotlar). 2.9 Varlıklarda Değer Düşüklüğü Varlıklarda değer düşüklüğü ile ilgili hususlar, ilgili varlıklara ilişkin muhasebe politikalarının açıklandığı dipnotlarda yer almaktadır. Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları 43 no lu dipnotta, vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı tutarları 12.1 no lu dipnotta, dönemin reeskont ve karşılık giderleri ise 47.5 no lu dipnotta açıklanmıştır Türev Finansal Araçlar Yoktur Finansal Varlıkların Netleştirilmesi (Mahsup Edilmesi) Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın bulunması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler Nakit ve Nakit Benzerleri Nakit ve nakit benzerleri, eldeki nakit, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan 3 aydan kısa yatırımları içermektedir. Nakit akış tablosuna esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri aşağıda gösterilmiştir: 30 Eylül Aralık 2009 Bankalar (14 no lu dipnot) 9,325,761 19,353,218 Eksi - Faiz tahakkukları (391,697) (304,606) Nakit ve nakit benzerleri toplamı 8,934,064 19,048,612 13

16 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.13 Sermaye 30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle Şirket sermayesinin dağılımı aşağıdaki gibidir: 30 Eylül Aralık 2009 Sermayedarın Adı Pay Oranı Pay Tutarı Pay Oranı Pay Tutarı American Life Insurance Company 99.69% 9,968,560 % ,968,560 Diğer 0.31% 31,440 % ,440 Toplam % 10,000,000 % ,000, Eylül 2010 tarihi itibariyle sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: Yoktur). Şirket kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir. Şirket in sermayesi ile ilgili diğer bilgiler 15 no lu dipnotta açıklanmıştır Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri - Sınıflandırma Sigorta sözleşmeleri sigorta riskini transfer eden sözleşmelerdir. Sigorta sözleşmeleri sigortalıyı hasar olayının olumsuz ekonomik sonuçlarına karşı sigorta poliçesinde taahhüt edilen şart ve koşullar altında korur. Şirket tarafından üretilen ana sözleşmeler, aşağıda da anlatıldığı gibi sağlık, ferdi kaza ve hayat branşlarındaki sigorta sözleşmeleridir: Sağlık Sigortası Sağlık sigortası sözleşmeleri, bireysel sağlık, grup sağlık ve tehlikeli hastalık alt branşlarından oluşur. Bu sözleşmeler, sigortalının, sigorta süresi içinde hastalanmaları ve/veya herhangi bir kaza sonucu yaralanmaları halinde tedavileri için gerekli masrafları ile varsa gündelik tazminatları, poliçede yazılı meblağlara kadar temin eder. Ferdi Kaza Sigortası Ferdi kaza sigorta sözleşmeleri, kaza sonucu oluşabilecek risklere karşı güvence sağlayan bir sigortadır. Kazaen vefat teminatının yanında kazaen maluliyet, işsizlik ya da geçici maluliyet, kaza tedavi masrafları gibi ek teminatlar da sunmaktadır. Hayat sigortası Hayat sigortası sözleşmeleri birikimli ve birikimsiz olarak ikiye ayrılır. Şirket, bu sigorta ile bir kimsenin belirli bir süre içinde veya sözleşmede belirtilen şart ve haller içinde ölümü veya o kimsenin sözleşmede belirtilen belli bir süreden fazla yaşaması ihtimalini ya da her iki ihtimali beraber sigorta edebilir. Birikimli Hayat Sigortası Birikimli Hayat sigortası ürünleri yatırım amaçlı, birikim ağırlıklı, en az 10 yıllık sigorta poliçeleridir. En az 10 yıllık süre sonunda oluşan birikimler poliçe sahibine ödenir. Beklenmedik bir yaşam kaybı durumundaysa, vefat teminatı güvence sağlar. En az 3 yıllık primi ödenmiş birikim poliçelerinde iştira ve ikraz hakkı vardır. Birikimli poliçelerde garanti edilen teknik faizin üzerinde getiri kazanıldığı zaman, poliçe sahipleri kar payından yararlanır. Şirket yürürlükteki sigorta mevzuatı çerçevesinde birikimli hayat sigorta sözleşmelerinin tamamını sigorta sözleşmesi olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. 14

17 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.14 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri - Sınıflandırma Yıllık Hayat Yıllık Hayat Sigortası, sigortalının karşılaşacağı risklere karşı 1 yıl süre ile güvence sağlar. Bu sigorta, ecelen vefat ana teminatının yanında, kazaen vefat, daimi ve geçici maluliyet ve tehlikeli hastalıklar ek teminatları vererek, poliçe süresi boyunca sigortalının başına gelebilecek riskleri teminat altına alır. Yıllık Hayat sigortası poliçeleri risk ağırlıklıdır, birikim içermez, iştira ve ikraz hakkı yoktur. Grup ve ferdi olarak satılabilir. Primler yaşa, cinsiyete ve sağlığa bağlı risk değerlendirmesine göre değişir. Uzun Süreli Hayat Uzun Süreli Hayat Sigortası, ecelen vefat ana teminatının yanında, kazaen vefat ve daimi maluliyet ek teminatları vererek, poliçe süresi boyunca sigortalının başına gelebilecek risklere karşı, uzun süreli maddi güvence sağlar. Sigorta süresi 1-30 yıl arasında belirlenebilir. Uzun süreli hayat poliçeleri koruma amaçlıdır ve risk ağırlıklıdır, birikim içermez. Ferdi olarak satılır. Primler yaşa, cinsiyete ve sağlığa bağlı risk değerlendirmesine göre değişir. Kredili Hayat Kredili Hayat Sigortası, hayatta karşılaşabilecek olumsuz durumlara karşı (vefat veya maluliyet) kullanılan kredi süresi boyunca güvence sağlayan bir sigortadır. Kredi süresinde olumsuz bir durum olması durumunda kredi borcu kredili hayat sigortası tarafından kapatılır. Teminatlar çoğunlukla sadece vefat içerir. Birikim içermeyen risk ürünleridir. Primler yaşa, cinsiyete ve sağlığa bağlı risk değerlendirmesine göre değişir. Sigorta sözleşmelerinden oluşan gelir ve yükümlülüklerin hesaplama esasları 2.21 ve 2.24 no lu dipnotlarda açıklanmıştır Reasürans Sözleşmeleri Reasürans sözleşmeleri, Şirket tarafından imzalanan bir veya daha fazla sigorta sözleşmesiyle ilgili oluşabilecek kayıplar için Şirket ve reasürans şirketi tarafından yürürlüğe konulan, bedeli ödenen ve sigorta sözleşmeleri olarak sınıflandırılabilmesi için gerekli şartları karşılayan sözleşmelerdir. Şirket in 2010 yılı içerisinde geçerli olan reasürans politikası ve anlaşmaları aşağıdaki gibi özetlenebilir: Şirket in 30 Eylül 2010 itibariyle sağlık ve ferdi kaza ve hayat branşlarında eksedan reasürans anlaşmaları ile koruma sağlanmıştır. Aşkın hasar reasürans anlaşmaları çerçevesinde ödenen primler ilgili dönem boyunca tahakkuk esasına uygun olarak muhasebeleştirilir. Diğer sözleşmeler çerçevesinde devredilen prim ve hasarlar ilgili oldukları sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan gelir ve yükümlülükler ile aynı bazda kayıtlara yansıtılır Sigorta ve Yatırım Sözleşmelerinde Đsteğe Bağlı Katılım Özellikleri Yoktur. (31 Aralık 2009: Yoktur) Đsteğe Bağlı Katılım Özelliği Olmayan Yatırım Sözleşmeleri Yoktur. (31 Aralık 2009: Yoktur) Krediler Yoktur. (31 Aralık 2009: Yoktur). 15