ĐSVĐÇRE HAYAT SĐGORTA A.Ş.'NĐN A TĐPĐ DEĞĐŞKEN FONU 250,000,000 ADET 2 TERTĐP KATILMA PAYLARININ HALKA ARZINA ĐLĐŞKĐN ĐZAHNAMEDĐR.

Transkript

1 BU ĐZAHNAME KATILMA PAYLARININ SATIŞININ YAPILDIĞI YERLERDE FON ĐÇTÜZÜĞÜ VE HER AY ĐTĐBARĐYLE HAZIRLANAN, FONA ĐLĐŞKĐN MALĐ BĐLGĐLERĐN YERALDIĞI AYLIK RAPORLARLA BĐRLĐKTE TASARRUF SAHĐPLERĐNĐN ĐNCELEMESĐNE SUNULMAK VE ÜCRETSĐZ OLARAK KENDĐLERĐNE VERĐLMEK ÜZERE YETERLĐ SAYIDA HAZIR BULUNDURULUR. BU ĐZAHNAME YENĐ BĐR TUTAR ARTIRIMINA KADAR GEÇERLĐ OLUP, ĐZAHNAME KAPSAMINDAKĐ BĐLGĐLERDEKĐ DEĞĐŞĐKLĐKLER TĐCARET SĐCĐLĐNE TESCĐL VE TÜRKĐYE TĐCARET SĐCĐLĐ GAZETESĐ NDE ĐLANINI MÜTEAKĐP BU ĐZAHNAMENĐN EKĐ HALĐNE GETĐRĐLĐR. HERYILIN OCAK AYI ĐTĐBARĐYLE ĐZAHNAME DEĞĐŞĐKLĐKLERĐ TEKRAR TESCĐL ETTĐRĐLMEKSĐZĐN TEK BĐR METĐN HALĐNE GETĐRĐLEREK TASARRUF SAHĐPLERĐNE SUNULMAK ÜZERE TEKRAR BASTIRILIR ĐSVĐÇRE HAYAT SĐGORTA A.Ş.'NĐN A TĐPĐ DEĞĐŞKEN FONU 250,000,000 ADET 2 TERTĐP KATILMA PAYLARININ HALKA ARZINA ĐLĐŞKĐN ĐZAHNAMEDĐR. ĐSVĐÇRE HAYAT SĐGORTA A.Ş. tarafından 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu'nun 37 ve 38'nci maddelerine dayanılarak, 17/04/2003 tarihinde ĐSTANBUL ili Ticaret Sicili Memurluğuna Kadıköy sicil numarası altında kaydedilerek 25/04/2003 tarih ve 5785 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesinde ilan edilen fon içtüzüğü hükümlerine göre yönetilmek üzere, halktan katılma payları karşılığında toplanacak paralarla, katılma payı sahipleri hesabına, riskin dağıtılması ve inançlı mülkiyet esaslarına göre Sermaye Piyasası araçlarından altın ve kıymetli madenler ile bunlara dayalı araçlardan oluşan portföyü işletmek amacıyla Sermaye Piyasası Kurulu'nun 9/04/2003 tarih ve KYD-165 sayılı izni ile kurulmuş ĐSVĐÇRE HAYAT SĐGORTA A.Ş. A Tipi DEĞĐŞKEN Fonu katılma paylarının halka arzına ilişkin izahnamedir. ĐSVĐÇRE HAYAT SĐGORTA A.Ş. A Tipi DEĞĐŞKEN Fonu nun bu tutar artırımı öncesi Kurul kaydına alınan halka arzlarına ilişkin bilgiler tarih sırasıyla aşağıdaki tabloda gösterilmektedir. HALKA ARZ TARĐHĐ SPK KAYIT TARĐHĐ SPK KAYIT NUMARASI TERTĐP ESKĐ TUTARI (YTL DEN) YENĐ TUTARI (YTL YE) 12/08/ /07/ Tertip 2,500,000 - Bu sefer fon tutarının 2,500,000 YTL den 5,000,000 YTL ye artırımı dolayısıyla ihraç olunarak fona iştirak sağlayan ve fon varlığına katılım oranını gösteren 2. tertip 250,000,000 adet katılma payları, Sermaye Piyasası Kurulu'nca 26/07/2006 tarih ve KB.356-2/589 sayı ile kayda alınmıştır. Ancak bu kayda alınma, Fon'un ve katılma paylarının, Kurul veya kamuca tekeffülü anlamına gelmez.

2 I. FON HAKKINDA BĐLGĐLER: 1. Fonun Türü : Değişken (Tebliğin 5. Maddesi uyarınca, fon portföyü itibariyle, diğer fon türlerinden harhangi birine girmeyen fonlar DEĞĐŞKEN FON olarak adlandırılmaktadır) 2. Fonun Tipi : A Tipi (Fon içtüzüklerinde belirtilmek suretiyle, portföy değerinin aylık ağırlıklı ortalama bazda en az %25 ini, devamlı olarak özelleştirme kapsamına alınan Kamu Đktisadi Teşebbüsleri dahil Türkiye de kurulmuş ortakların hisse senetlerine yatırmış fonlar A Tipi, diğerleri B tipi olarak adlandırılır.) 3. Mevcut Fon Tutarı : 2,500,000 YTL 4. Artırılan Fon Tutarı : 2,500,000 YTL 5. Artırım Sonrası Fon Tutarı 5,000,000 YTL 6. Mevcut Pay Sayısı 250,000,000 Adet 7. Artırılan Pay Sayısı 250,000,000 Adet 8. Artırım Sonrası Pay sayısı 500,000,000 Adet 9. Artırılan Payların Tertibi Fon un Süresi Fon Süresizdir. II. FON PORTFÖY STRATEJĐSĐ: Fon portföyündeki varlıklar Sermaye Piyasası Kurulu'nun düzenlemelerine ve fon içtüzüğüne uygun olarak seçilir ve fon portföyü yönetici tarafından içtüzüğün 5. md. ve Sermaye Piyasası Kurulu nun Seri:VII,No:10 sayılı Tebliğinin 41. md. ne uygun olarak yönetilir. Tebliğin 5. Maddesinde tanımlanan fon türlerinden herhangi birine girmeyen DEĞĐŞKEN FON dur. FON içtüzükte belirtildiği gibi portföy değerinin aylık ağırlıklı ortalama bazda en az %25 ini, devamlı olarak özelleştirme kapsamına alınan Kamu Đktisadi Teşebbüsleri dahil Türkiye de kurulmuş ortakların hisse senetlerine yatırır. III. FON PORTFÖYÜNÜN YÖNETĐMĐ VE SAKLANMASI: 1. Kurucu: Fon kurucusu olarak ĐSVĐÇRE HAYAT SĐGORTA A.Ş. riskin dağıtılması ve inançlı mülkiyet esaslarına göre, fonun pay sahiplerinin haklarını koruyacak şekilde yönetim ve temsilinden sorumludur. 2. Yönetici: Fon portföyü ĐSVĐÇRE PORTFÖY YÖNETĐMĐ A.Ş. tarafından kurucu ile yapılan bir portföy yönetim sözleşmesi çerçevesinde Sermaye Piyasası Kanunu, ilgili Tebliğler ve fon içtüzüğü hükümlerine uygun olarak yönetilir. 3. Saklama Kuruluşu: Kurucunun fon varlığının korunması ve saklanmasına ilişkin sorumluluğu devam etmek üzere, fon portföyündeki varlıklar ĐMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş. ĐSTANBUL ALTIN BORSASI, EUROCLEAR BANK S.A./N.V, RAYMOND JAMES & ASSOCIATES, INC., REFCO, MORGAN STANLEY DEAN WITTER INVESTMENT MANAGEMENT LIMITED, ĐŞ BANKASI T.A.Ş, nezdinde muhafaza edilecektir.

3 IV. FON YÖNETĐMĐ HAKKINDA BĐLGĐLER: Fon da görev alan kişilere ilişkin bilgiler aşağıda verilmektedir: Adı Soyadı Görev Son 5 Yılda Yaptığı Đşler (Yıl-Şirket-Mevki) Tecrübesi (Yıl) Mert Balcı Cüneyt Demirgüreş Murat Vanlı Murat Emrali Fon Kurulu Başkanı Fon Kurulu Üyesi Fon Kurulu Üyesi Fon Denetçisi Đsviçre Hayat Sigorta A.Ş. Genel Müdür ( ) Đsviçre Hayat Sigorta A.Ş. Genel Müdür Vekili ( ) Đsviçre Hayat Sigorta A.Ş. Genel Müdür Yardımcısı ( ) Đsviçre Portföy Yönetimi A.Ş. Genel Müdür ( ) Demirbank T.A.Ş. Sermaye Piyasaları Fon Yönetimi Koordinator ( ) Demir Yatırım M.D.A.Ş. Araştırma ve ICM - Genel Mdr. Yard. ( ) Đsviçre Portföy Yönetimi A.Ş. Genel Müdür Yard. (2000-) Demirbank T.A.Ş. Fon Yönetimi Yönetmen (2000) Demir Yatırım M.D.A.Ş. Araştırma Yönetmen ( ) Đsviçre Portföy Yönetimi A.Ş. Portföy Yöneticisi ( ) MNG Yatırım A.Ş. Satış Yönetmeni, Portföy ve Fon Yöneticisi ( ) Murat Vanlı Fon Müdürü Portföy Yönetimi Grup Başkanı (2000-) Demirbank T.A.Ş. Fon Yönetimi Yönetmen (2000) Demir Yatırım M.D.A.Ş. Araştırma Yönetmen ( ) Mehmet Necati Tuncer Murat Öztürk Sinem Güçhan Fon Muhasebecisi Operasyon Grup Başkanı (2005-) K Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Muhasebe Müdür ( ) A.Ş. Emper Menkul Değerler Muhasebe Müdür ( ) Fon Uzmanı Portföy Yöneticisi (2006-) Global Portföy A.Ş. Fon Yönetimi Portföy Yöneticisi ( ) Ak Emeklilik A.Ş. Stratejik Pazarlama Uzman ( ) Sümerbank T.A.Ş. Hazine Yönetmen ( ) Portföy Yöneticisi Direktör (2005-) Global Portföy A.Ş. Müşteri Đlişkileri Yöneticisi ( ) Eczacıbaşı Menkul Değerler A.Ş.. ICM Direktör ( ) Đnter Yatırım A.Ş. ICM Direktör ( ) Atanmasına Đlişkin Yönetim Kurulu Kararı Tarihi ve Sayısı 26/12/ /19 26/12/ /19 26/12/ /19 20/05/ /

4 V. FON PORTFÖY SINIRLAMALARI HAKKINDA BĐLGĐLER Portföyde yer alabilecek varlıklar için belirlenmiş içtüzük sınırlamaları portföyün en az ve en çok yüzdesi olarak aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Bu konu ile ilgili detaylı bilgiler katılma payı alım satımının yapılacağı adreslerden temin edilecek Fon Đçtüzüğü nden sağlanabilir. VARLIK TÜRÜ EN AZ % EN ÇOK % Pay Senetleri Yabancı Pay Senetleri Kamu Borçlanma Araçları Özel Sektör Borçlanma Araçları Yabancı Borçlanma Senetleri Ters Repo Đşlemleri Borsa Para Piyasası Đşlemleri Varlığa Dayalı Menkul Kıymet 0 0 Altın ve Kıymetli Madenler Altın ve Kıymetli Madenlere Dayalı Sermaye Piyasası araçları Gayrimenkul Sertifikaları VI. FON PORTFÖYÜNÜN OLUŞUMU VE DAĞILIMI: Fon portföyünün 13/07/2006 tarihi itibariyle yapısı aşağıda verilmiştir. Fon tutar artırımı suretiyle toplanacak paralar 3 işgünü içinde içtüzükte belirlenmiş varlıklara yatırılacaktır. 1. Portföydeki Pay Senetlerine Đlişkin Bilgiler ŞĐRKET ÜNVANI NOMĐNAL DEĞER (YTL) RAYĐÇ DEĞER (YTL) ADANA ÇĐMENTO A 8, , AKBANK 0, AK SĐGORTA 46, , ANADOLU SĐGORTA ,75 249, ARÇELĐK 16, , BRISA 2, , ÇĐMSA 18,000, ,00 GARANTĐ BANKASI , ,88 GÜNEŞ SĐGORTA 62, ,36 NETAŞ 2, ,58 PETROL OFĐSĐ ,07 SABANCI HOLDĐNG , ,25 TRAKYA CAM 37, ,94 TÜRK TRAKTÖR 8, ,26 VAKIF BANK 34, ,164,65 YAPI KREDĐ BANKASI , ,00 YAZICILAR HOLDĐNG 7, ,50 2. Portföydeki Borçlanma Araçlarına Đlişkin Bilgiler KIYMET TÜRÜ TANIMI VADESĐ RAYĐÇ DEĞER (YTL) Devlet Tahvili TRT090507T17 TRT270607T14 09/05/ /06/ , ,80 Ters Repo TRT100510T19 TRT070007T11 14/07/ /07/ ,236, ,32

5 3. Portföydeki Yabancı Varlıklara Đlişkin Bilgiler Yoktur. 4. Özet Portföy Tablosu TUTARI (YTL) FON PORTFÖYÜNE ORANI (%) Pay Senetleri Toplamı 2,267, ,43 Kamu Đç Borçlanma Araçları Toplamı ,88 35,95 Kamu Dış Borçlanma Araçları Toplamı 0 0 Ters Repo Đşlemleri Toplamı 614, ,65 Yabancı Borçlanma Araçları Toplamı 0 0 Fon Portföy Değeri 4,499, Vadesiz Mevduat 5.970, Hazır Değerler Toplamı 5.970, Takastan Alacaklar ,19 2,43 Diğer Alacaklar 4,535, Alacaklar Toplamı 116, ,53 Takasa Borçlar 0,00 0,00 Yönetim Ücreti Karşılığı 9, Vergi Karşılığı Diğer Borçlar 2.795, Borçlar Toplamı ,99-0,22 Fon Toplam Değeri ,20 Tedavüldeki Pay Sayısı ,00 Birim Pay Fiyatı 0, Portföye Đlişkin Oranlar 13/07/2006 tarihi itibariyle son bir yıllık dönem için hesaplanan oranlar aşağıda verilmektedir. Pay Senetleri Dönüşüm Oranı (Pay senetleri alım satım tutarları toplamı / Ortalama pay senedi tutarı ) Ortalama Pay Senetleri Oranı (Günlük pay senetleri oranlarının ortalaması) Borçlanma Senetleri Dönüşüm Oranı (Borçlanma senetleri alım satım tutarları toplamı / Ortalama borçlanma senedi tutarı ) *Ters Repo Đşlemleri Hariç Tutulmuştur Ortalama Borçlanma Senetleri Oranı (Günlük borçlanma senetleri oranlarının ortalaması) Yabancı Menkul Kıymetler Dönüşüm Oranı (Yab. menkul kıym. alım satım tutarları toplamı / Ortalama yab. menkul kıym. tutarı ) Ortalama Yabancı Menkul Kıymetler Oranı (Günlük yabancı menkul kıymetler oranlarının ortalaması) : 0,3729 : %45,87 : : %40,24 : : %6.15 Son Bir Yıllık Birim Fiyat Artış Oranı : %09.22 Son Bir Yıllık Ortalama Portföy Büyüklüğü (YTL) : ,97 Son Bir Yıl Portföydeki Borçlanma Araçlarının Ortalama Vadesi : 368

6 VII. KATILMA PAYLARININ DEĞERĐNĐN TESPĐTĐ: Katılma paylarının değeri, fon içtüzüğü ve Sermaye Piyasası Kurulu nun seri:vii, No:10 Tebliği nin 45. maddesi çerçevesinde; portföydeki varlıklardan pay senetleri için en son tarihli borsa ikinci seans ağırlıklı ortalama fiyatlar, borçlanma araçları ve ters repolar için en son tarihli borsada gerçekleşen ortalama oranlar dikkate alınarak her işgünü sonu itibariyle hesaplanır ve müteakip işgünü katılma paylarının alım satım yerlerinde açıkça görülebilecek şekilde asılan ilanlarla duyurulur. Đlan gününde yapılan alım satımlarda bu fiyat geçerli olur. Savaş, ekonomik kriz, iletişim sistemlerinin çökmesi, menkul kıymetlerin ilgili olduğu piyasanın kapanması, bilgisayar sistemlerinde meydana gelebilecek arızalar gibi olağanüstü olayların ortaya çıkması durumlarında, Sermaye Piyasası Kurulu nca uygun görülmesi halinde, katılma paylarının birim pay değerleri hesaplanmayabilir. VIII. FONDAN TAHSĐL EDĐLEN HARCAMALAR: 1. Kurucuya ve/veya Fon Portföy Yöneticisine Ödenecek Yönetim Ücretinin Tespit Esası ve Oranı: Her gün için toplam fon değeri üzerinden %0,015 (yüzbindeonbeş) oranında bir yönetim ücreti tahakkuk ettirilir ve bu ücret her ay sonunu izleyen bir hafta içinde Kurucuya ödenir. Bu hesaplanan yönetim ücreti Kurucu tarafından, aralarında yapılan sözleşme koşulları doğrultusunda portföy yöneticisi olan Đsviçre Portföy Yönetimi A.Ş. ye ödenir. 2. Pay Senedi Kurtajı: 0,2% ( binde iki) 3. Sabit Menkul Kıymet Kurtajı: 0,1%(binde bir) 4. Karşılık Ayrılan Giderler ve Tutarları: Đhtiyat ayrılmayacaktır. 5. Vergi Karşılığı: Fon portföyünün günlük değer artışı üzerinden % 15 gelir vergisi tevkifatı karşılığı ayrılmaktadır. IX. ĐHRACA ĐLĐŞKĐN GĐDERLER: Aşağıda tutar artırımına ilişkin ortaya çıkan tahmini giderler verilmektedir: GĐDER TÜRÜ TUTARI (YTL) Peşin Ödenecek SPK Kayıt Ücreti 5,000 Peşin Ödenecek Finansal Faaliyet Harcı 2,500 Tescil ve Đlan Giderleri 1,000 Gazete Đlan Giderleri 8,000 Diğer Giderler - TOPLAM 16,500 SPK kayıt ücretinin 1 Ykr üzerinden kurucu tarafından peşin olarak ödenen ilk bölümü bu kısımda gösterilmektedir. Ayrıca, tutar artırımı nedeniyle yeni ihraç edilen payların ilk kez satışı sırasında, satış değerinin 1 Ykr nın üzerinde olması halinde aradaki fark üzerinden ek kayda alma ücreti ve finansal faaliyet harcı ödenir. Tutar artırımına ilişkin giderler kurucu tarafından karşılanır.

7 X. YATIRIM FONUNUN VERGĐLENDĐRĐLMESĐ: 1. Fon Portföy Đşletmeciliği Kazançlarının Vergilendirilmesi a) Kurumlar Vergisi Düzenlemesi Açısından: Kurumlar Vergisi Kanunu nun 8. maddesi 4/a ve 4/b bentleri uyarınca portföyünün en az %25 i pay senetlerinden oluşan menkul kıymet yatırım fonları (A Tipi) ile bunlar dışında kalan menkul kıymet yatırım fonlarının portföy işletmeciliğinden doğan kazançları kurumlar vergisinden istisnadır. b) Gelir Vergisi Düzenlemesi Açısından: Fonların portföy işletmeciliği kazançları, Gelir Vergisi Kanunu na 5281 sayılı Kanunla eklenen geçici 67. maddenin (8) numaralı bendi uyarınca, A ve B Tipi ayrımı olmaksızın %15 oranında gelir vergisi tevfikatına tabidir. 2. Katılma Payı Satın Alanların Vergilendirilmesi Gelir Vergisi Kanunu na 5281 sayılı Kanunla eklenen geçici 67. maddenin (8) numaralı bendi uyarınca fon katılma paylarının fona iadesinden elde edilen gelirler için yıllık beyanname verilmez. Diğer gelirler nedeniyle beyanname verilmesi halinde de bu gelirler beyannameye dahil edilmez. Ticarî işletmeye dahil olan bu nitelikteki gelirler, bu fıkra kapsamı dışındadır. Kurumlar Vergisi Kanunu na 5281 sayılı Kanun la eklenen Geçici Madde 35 uyarınca dar mükellef kurumların Türkiye'deki işyerlerine atfedilmeyen veya daimi temsilcilerinin aracılığı olmaksızın elde edilen ve Gelir Vergisi Kanununun geçici 67 nci maddesi kapsamında tevkifat yapılmış kazançları için yıllık veya özel beyanname verilmez. Dar mükellef kurumların daimi temsilcileri aracılığıyla elde ettikleri ve tamamı Gelir Vergisi Kanununun geçici 67 nci maddesi kapsamında tevkifata tâbi tutulmuş kazançları için yıllık veya özel beyanname verilmez. XI. KATILMA PAYI SAHĐPLERĐNĐN HAKLARI: 1. Fon'da oluşan kar, katılma paylarının fon içtüzüğünde belirtilen esaslara ve Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemelerine göre tespit edilen günlük fiyatlarına yansır. Katılma payı sahipleri, paylarını herhangi bir işgünü Fon'a geri sattıklarında, ellerinde tuttukları süre için Fon'da oluşan kardan paylarını almış olurlar. Hesap dönemi sonunda ayrıca temettü dağıtımı söz konusu değildir. 2. Kurucu her hesap döneminin bitimini takip eden 3 ay içinde bir önceki yılla karşılaştırmalı olarak hazırlanmış ve bağımsız denetimden geçmiş fon bilanço ve gelir tabloları ile fon portföy ve toplam değeri tablolarını bağımsız denetim raporu sonucu ile beraber Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi nde ilan ettirir, katılma paylarının alınıp satıldığı yerlerde müşterilerine açıklar ve ilanı takiben 6 işgünü içinde Kurul a gönderilir. 3. Ticaret Siciline tescil olunarak TTSG de ilan olunan hususlardan yatırımcının yatırım kararlarını etkileyebilecek ve önceden bilgi sahibi olmayı gerektirecek nitelikte olanlar kurucu tarafından Türkiye çapında yayın yapan en az 2 gazetenin Türkiye baskısında

8 ilan yoluyla duyurulur. Söz konusu hususlar ilandan en az 10 işgünü sonra yürürlüğe girer. 4. Đzahnamede tescil edilen hususlarda bir değişiklik yapılacak olursa bunlar ticaret siciline tescil ettirilerek izahname eki haline getirilir. Yeni bir tutar artırımına kadar bu izahname geçerli olup, ekleri ile beraber her yılın Ocak ayında birleştirilerek tek bir metin haline getirilir. Ancak bu birleştirmeden dolayı yeni bir tescil yapılmaz. Đzahname, içtüzük ve en son aylık rapor, katılma payı alım satımı yapılan yerlerden ücretsiz olarak temin edilir. 5. Her ayın 15 inden itibaren biten aya ilişkin fon portföy ve fon toplam değeri tabloları ile fonun mali bilgilerini içeren aylık rapor hazırlanır ve bunlar katılma payı alım satımı yapılan yerlerde tasarruf sahiplerinin incelemesine açık tutulur. Her gün itibariyle alım satıma esas fiyatlar buralarda ilan olunur. 6. Fon içtüzüğünde belirlenmiş olan katılma payı alım satım esasları aşağıdaki gibidir: Yatırımcıların ĐMKB Hisse Senedi Piyasası nın açık olduğu günlerde saat 13:30 a kadar verdikleri katılma belgesi alım talimatları TL tutar olarak bildirilir ve talimatın verilmesini takip eden ilk hesaplamada bulunacak pay fiyatı üzerinden yerine getirilir. ĐMKB Hisse Senedi Piyasası nın açık olduğu günlerde saat 13:30 dan sonra iletilen talimatlar ilk pay fiyatı hesaplamasından sonra verilmiş olarak kabul edilir ve izleyen hesaplamada bulunan pay fiyatı üzerinden yerine getirilir. ĐMKB Hisse Senedi Piyasası nın kapalı olduğu günlerde iletilen talimatlar ilk hesaplamada bulunacak pay fiyatı üzerinden gerçekleştirilir. Alım talimatının verilmesi sırasında, talep edilen katılma belgesi bedelinin Kurucu tarafından tahsil edilmesi esastır. Alım talimatları pay sayısı ya da tutar olarak verilebilir. Kurucu, talimatın verilmesi halinde, alış işlemine uygulanacak fiyatın kesin olarak bilinmemesi nedeniyle, müşterinin alım talimatında bulunan TL tutarı tahsil eder. Ayrıca, katılma belgesi bedellerini işlem günü tahsil etmek üzere yatırımcının alım talimatındaki TL tutara eş değer kıymeti teminat olarak kabul edebilir. Alım talimatının karşılığında tahsil edilen tutar o gün için yatırımcı adına nemalandırılmak suretiyle yukarıda belirlenen esaslar çerçevesinde, katılma belgesi alımında kullanılır. 7. Tasarruf sahipleri Evgin Yatırım Menkul Değerler Ticaret A.Ş. aracılığıyla da katılma paylarını alıp satabilirler. 8. Katılma payları müşteri bazında Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş. nezdinde izlenmekte olup, tasarruf sahipleri kurucudan veya alım satıma aracılık eden kuruluşlardan hesap durumları hakkında her zaman bilgi talep edebilirler. 9. Savaş, ekonomik kriz, iletişim sistemlerinin çökmesi, menkul kıymetlerin ilgili olduğu piyasanın kapanması, bilgisayar sistemlerinde meydana gelebilecek arızalar gibi olağanüstü olayların ortaya çıkması durumlarında, Sermaye Piyasası Kurulu nun izni ve Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri çerçevesinde tasarruf sahiplerine bilgi verilmesi suretiyle katılma payı alım satımları durdurulabilir.

9 XII. FON BĐLANÇO VE GELĐR TABLOSU ĐSVĐÇRE HAYAT SĐGORTA A.Ş. A TĐPĐ DEĞĐŞKEN FONU VE TARĐHLERĐNDEKĐ BĐLANÇOLARI (Tutarlar Yeni Türk Lirası Olarak) Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş VARLIKLAR I. HAZIR DEĞERLER A. Kasa - - B. Bankalar C. Diğer Hazır Değerler II. MENKUL DEĞERLER A. Hisse Senetleri B. Özel Kesim Borçlanma senetleri - - C. Kamu Kesimi Borçlanma Senetleri D. Diğer Menkul Kıymetler III. ALACAKLAR - - A. Takasbank A.Ş.'den Alacaklar - - VARLIKLAR TOPLAMI BORÇLAR V. BORÇLAR A. Banka Avansları - - B. Banka Kredileri - - C. Diğer Borçlar Takas Hesabı Ödenecek Fon Yönetim Ücreti Ödenecek Denetim Ücretleri BORÇLAR TOPLAMI NET VARLIKLAR TOPLAMI FON TOPLAM DEĞERĐ VI. FON TOPLAM DEĞERĐ A. Katılma Belgeleri B. Katılma Belgeleri Değer Artışı / (Azalışı) ( ) C. Fon Gelir Gider Farkı Cari yıl Gelir/(Gider) farkı Geçmiş Yıl Gelir/(Gider) Farkı FON TOPLAM DEĞERĐ BORÇLAR VE FON TOPLAM DEĞERĐ TOPLAMI

10 ĐSVĐÇRE HAYAT SĐGORTA A.Ş. A TĐPĐ DEĞĐŞKEN FONU VE DÖNEMLERĐNE AĐT GELĐR TABLOLARI (Tutarlar Yeni Türk Lirası Olarak) Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş I. FON GELĐRLERĐ A. Menkul Kıymetler Portföyünden Alınan Faiz ve Kar Payları Özel Kesim Menkul Kıymetleri Faiz ve Kar Payları Hisse Senetleri Kar Payları Borçlanma Senetleri Faizleri Kamu Kesimi Menkul Kıymetleri Faiz ve Kar Payları Diğer Menkul Kıymetler Faiz ve Kar Payları B. Menkul Kıymet Satış Karları Özel Kesim Menkul Kıymetleri Satış Karları Hisse Senetleri Satış Karları Borçlanma Senetleri Satış Karları Kamu Kesimi Menkul Kıymetleri Satış Karları Diğer Menkul Kıymetler Satış Karları C. Gerçekleşen Değer Artışları D. Diğer Gelirler - - FON GELĐRLERĐ TOPLAMI II. FON GĐDERLERĐ A.Menkul Kıymet Satış Zararları Özel Kesim Menkul Kıymetleri Satış Zararları Hisse Senetleri Satış Zararları Borçlanma Senetleri Satış Zararları Kamu Kesimi Menkul Kıymetleri Satış Zararları Diğer Menkul Kıymetler Satış Zararları B. Gerçekleşen Değer Azalışları C. Faiz Giderleri 1. Banka Avans Faizleri Banka Kredi Faizleri - - D. Diğer Giderler Đhraç Đzni Ücretleri Đlan Giderleri Sigorta Ücretleri Aracılık Komisyon Giderleri Noter, Harç ve Tasdik Ücretleri Fon Yönetim Ücretleri Denetim Giderleri Tahvil Borsa Payı ve Komisyon Gideri Vergi, Resim ve Harçlar Hisse Senedi Kurtaj Giderleri Banka Masrafları Diğer Giderler FON GĐDERLERĐ TOPLAMI III. FON GELĐR GĐDER FARKI

11 XIII. TASFĐYE SONUCUNA ĐŞTĐRAK: Fon, aşağıda belirtilen nedenlerle sona erer ; 1. Fon içtüzüğünde bir süre öngörülmüş ise bunun sona ermesi, 2. Fon süresiz ise kurucunun Kurulun uygun görüşünü aldıktan sonra 6 ay öncesinden feshi ihbar etmesi, 3. Kurucunun fon kurma koşullarını kaybetmesi, 4. Kurucunun mali durumunun zayıflaması, fonun kendi maliyetlerini karşılayamaz durumda olması ve benzer nedenlerle fonun devamının yatırımcıların yararına olmayacağının Kurulca tespit edilmiş olması. Fonun sona ermesi durumunda fon portföyündeki varlıklar kurucu tarafından borsada satılır. Bu şekilde satışı mümkün olmayan fon mevcudu, açık artırma veya pazarlık veya her iki usulün uygulanması suretiyle satılarak paraya çevrilebilir. Bu yolla nakde dönüşen Fon varlığı, katılma payı sahiplerine payları oranında dağıtılır. Fesih anından itibaren hiçbir katılma payı ihraç edilemez ve geri alınamaz. Kurucunun iflası veya tasfiyesi halinde Kurul, fonu uygun göreceği başka bir kuruluşa tasfiye amacıyla devreder. Saklayıcı kurumun iflası halinde kurucu, fon varlığını Kurul'ca uygun görülecek başka bir kuruluşa devreder. XIV. HALKA ARZLA ĐLGĐLĐ BĐLGĐLER: 1. Satış Başlangıç Tarihi: tarihinden itibaren katılma payları bedelleri tam ve nakden tahsil edilmek suretiyle satış günündeki değerleri üzerinden satılacaktır. 2. Fon Đçtüzüğü ve Đzahnamenin Temin Edilebileceği ve Pay Değerinin Đlan Edileceği Yerler : ADRES: TELEFON NO: Đsviçre Hayat Sigorta A.Ş Koşuyolu Tophanelioğlu Cad. Đsmail Zühtü Paşa Konağı No: Altunizade/Đstanbul Đsviçre Portföy Yönetimi A.Ş Koşuyolu Tophanelioğlu Cad. Đsmail Zühtü Paşa Konağı No: Altunizade/Đstanbul EVGĐN Yatırım Menkul Değerler Tic. A.Ş Esentepe Mah.Harman Cad. Ali Kaya Sok. No:4 Polat Plaza B Blok Kat: Şişli/Đstanbul 3. Katılma Payları Alım Satımının Yapılacağı Yerler : ADRES TELEFON NO EVGĐN Yatırım Menkul Değerler Tic. A.Ş

12 Esentepe Mah.Harman Cad. Ali Kaya Sok. No:4 Polat Plaza B Blok Kat: Şişli/Đstanbul 4. Kurucunun ve Yöneticinin Merkezinin Adres ve Telefon Numaraları: KURUCUNUN ADRESĐ TELEFON NO Đsviçre Hayat Sigorta A.Ş Koşuyolu Tophanelioğlu Cad. Đsmail Zühtü Paşa Konağı No: Altunizade/Đstanbul YÖNETĐCĐNĐN ADRESĐ TELEFON NO Đsviçre Portföy Yönetimi A.Ş Koşuyolu Tophanelioğlu Cad. Đsmail Zühtü Paşa Konağı No: Altunizade/Đstanbul Đzahnamede yer alan bilgilerin doğruluğunu kanuni yetki ve sorumluluklarımız çerçevesinde onaylarız MURAT VANLI FON KURULU ÜYESĐ CÜNEYT DEMĐRGÜREŞ FON KURULU ÜYESĐ Bu izahnamede yer alan ve tarafımızdan denetlenen 01/01/2005 ve 31/12/2005. tarihlerine ilişkin mali durum ve faaliyet sonuçlarına ilişkin mali tabloların kuruluşumuzca düzenlenen bağımsız denetim raporuna uygunluğunu onaylarız. ATA Uluslar arası Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. Dr. Ali Yürüdü Sorumlu Ortak, Baş Denetçi Đmza - Kaşe