GÜMÜġHANE ÜNĠVERSĠTESĠ DÖNER SERMAYE ĠġLETME MÜDÜRLÜĞÜ

Transkript

1 GÜMÜġHANE ÜNĠVERSĠTESĠ DÖNER SERMAYE ĠġLETME MÜDÜRLÜĞÜ 2012 MALĠ YILI BĠRĠM FAALĠYET RAPORU Mart 2013 / GümüĢhane 1

2 BĠRĠM YÖNETĠCĠSĠNĠN SUNUġU Dünya da son yıllarda yönetim anlayıģında yaģanan geliģmeler doğrultusunda, geleneksel kamu yönetimi anlayıģı yerini strateji ve bu stratejilere dayalı politikalar odaklı, amaç ve hedef eksenli faaliyetleri içeren yeni bir kamu yönetimi yaklaģımına bırakmıģtır. Yönetimde rekabet edebilmek için Dünya da meydana gelen geliģmeler mutlaka takip edilmelidir. Ayrıca, kamu kurum ve kuruluģları planlamalar yapmalı, zayıf ve üstün yanlarını belirlemelidirler. Kendisini yeterince tanımayan örgütün, etkin olması da beklenemez. Geleneksel kamu yönetimi anlayıģında günün problemleri değerlendirilir ve geçmiģte ne yapıldığına bakılır; bu Ģekilde, varsa aksaklıklar tespit edilerek, giderilmeye çalıģılır. Oysaki yeni kamu yönetimi anlayıģında problemler önceden belirlenmeye baģlamıģ, bu çerçevede vizyon oluģturulmuģ ve strateji geliģtirmeye çalıģılmaktadır. Kamu Mali Yönetim Reformu Süreci ile birlikte kamuda Stratejik Planlama dönemi baģlamıģtır. Bu süreci stratejik planlama, performans esaslı bütçeleme ilkeleri, mali saydamlık ve hesap verme sorumluluğu unsurlarıyla ifade edebiliriz sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanununun yürürlüğe girmesi, Ülkemizde benimsenen yeni kamu yönetimi anlayıģının en önemli göstergesidir. Bu kanunun önemli yeniliklerinden birisi de kamu idarelerine Faaliyet Raporları hazırlanma mecburiyeti getirmesidir. Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanununun 41. maddesinde; bütçeyle ödenek tahsis edilen harcama birimlerinin üst yöneticileri tarafından her yıl faaliyet raporları hazırlanması öngörülmektedir. Böylece kamu hizmetlerini yürütenlerin daha fazla sorumluluk üstlenmeleri, kamu idarelerinin performanslarının artması, yasama denetiminin daha etkin yerine getirilmesi hedeflenmektedir. Sonuçta faaliyet raporları, kamu kurum ve kuruluģlarında saydamlığın ve hesap verilebilirliğin de bir aracı olacaktır. Kamı idareleri, amaçlarını, hedeflerini ve faaliyetlerinin sonuçlarını faaliyet raporları sayesinde kamuoyu ile paylaģarak toplumun bilgilendirilmesi süreci de tesis edilmiģ olacaktır. Kamu yönetimindeki bu yeni anlayıģ ve yaklaģımlar, kamu idarelerinin yapmakta oldukları ve yapacakları her türlü faaliyetin bir plan dâhilinde gerçekleģtirilmesini öngörmektedir. Bu noktada ise Stratejik Planlama yaklaģımı öne çıkmaktadır. Kamu idarelerinin Stratejik Planlamayı; vatandaģlara sundukları hizmetleri planlı bir Ģekilde gerçekleģtirme, politika geliģtirme ve bu politikaları da iģ programları ve bütçeye dayandırmada ve nihai olarak bütün uygulamaların izlenmesi ve değerlendirilmesinde bir araç olarak benimsemeleri gerektiği ifade edilebilir. Üniversitemizde bu yeni süreçte belirlenecek takvim uyarınca stratejik plan hazırlama çalıģmalarına baģlanması öngörülmektedir. Üniversitemizin stratejik planlama çalıģmalarına ön hazırlık mahiyetinde olmak üzere bu süreçle bağlantılı olarak 2012 mali yılına ait Döner Sermaye ĠĢletme Müdürlüğünün faaliyet sonuçlarını gösteren Birim Faaliyet Raporu hazırlanmıģtır. Prof.Dr. Ġhsan GÜNAYDIN Rektör 2

3 ĠÇĠNDEKĠLER BĠRĠM YÖNETĠCĠSĠNĠN SUNUġU I- GENEL BĠLGĠLER A- Misyon ve Vizyon B- Yetki, Görev ve Sorumluluklar C- Ġdareye ĠliĢkin Bilgiler 1- Fiziksel Yapı 2- Örgüt Yapısı 3- Bilgi ve Teknolojik Kaynaklar 4- Ġnsan Kaynakları 5- Sunulan Hizmetler 6- Yönetim ve Ġç Kontrol Sistemi D- Diğer Hususlar II- AMAÇ ve HEDEFLER A- Ġdarenin Amaç ve Hedefleri B- Temel Politikalar ve Öncelikler C- Diğer Hususlar III- FAALĠYETLERE ĠLĠġKĠN BĠLGĠ VE DEĞERLENDĠRMELER A- Mali Bilgiler 1- Bütçe Uygulama Sonuçları 2- Temel Mali Tablolara ĠliĢkin Açıklamalar 3- Mali Denetim Sonuçları 4- Diğer Hususlar B- Performans Bilgileri 1- Faaliyet ve Proje Bilgileri 2- Performans Sonuçları Tablosu 3- Performans Sonuçlarının Değerlendirilmesi 4- Performans Bilgi Sisteminin Değerlendirilmesi 5- Diğer Hususlar IV- KURUMSAL KABĠLĠYET ve KAPASĠTENĠN DEĞERLENDĠRĠLMESĠ A- Üstünlükler B- Zayıflıklar C- Değerlendirme V- ÖNERĠ VE TEDBĠRLER EKLER 3

4 I- GENEL BĠLGĠLER A- Misyon Ve Vizyon Üniversitemizin Misyonu; Ġlimizin Bölgemizin ve ülkemizin sosyal, kültürel ve ekonomik geliģimine destek olmak; giriģimci, üretken, sorgulayıcı, rekabetçi, ulusal ve uluslar arası mesleki yeterliliğe sahip gençler yetiģtirmek, bilimsel veri, bilgi ve teknoloji üretmek, yaymak, ulusal ve uluslar arası paydaģlarla iģbirliği yaparak bölgesel, ulusal ve evrensel geliģmeye katkı sağlamaktır. Üniversitemizin Vizyonumuz; Doğu Karadeniz Bölgesi'nin ilk üç yükseköğretim merkezinden biri olmak. Bilimsel ve mesleki yeterliliğe sahip ulusal/uluslar arası kuruluģlarca akredite edilmiģ yükseköğretim sistemiyle yetkin iģgücü yetiģtiren, bilimsel bilgi üretimiyle bilimsel endekslere ve teknoloji üretimine katkı sağlayan, Türkiye'nin sosyo- ekonomik geliģmesine ve kalkınmasına destek olan bir yükseköğretim merkezi olmak. ĠĢletme Müdürlüğümüzün Misyonu; GümüĢhane Üniversitesi Döner Sermaye ĠĢletmesinin idari, malî ve teknik iģlerini, yasal mevzuat ve iģletmecilik ilkelerine uygun biçimde yürüterek, faaliyet alanlarımız kapsamında yapılacak döner sermaye iģlerinden elde edilecek gelirlerin uygun ve verimli bir Ģekilde değerlendirilmesini sağlamaktır. ĠĢletme Müdürlüğümüzün Vizyonu; Yenilikçi, ÇağdaĢ, Bilimsel ve Teknolojik geliģmeleri çalıģmalarına yansıtan, ÇalıĢkanlık, Doğruluk, Güler yüz ve Kaliteyi ilke edinmiģ personeli ile döner sermaye gelirlerini artırıcı çalıģmalar üreten ve elde edilen kaynakları en verimli Ģekilde kullanan örnek bir Döner Sermaye ĠĢletme Müdürlüğü olmaktır. B- Yetki, Görev Ve Sorumluluklar Döner Sermaye iģletme Müdürlüğünün KuruluĢ Mevzuatı GümüĢhane Üniversitesi, Döner Sermeye ĠĢletme Müdürlüğü 2547 YÖK Kanununun 58. Maddesi çerçevesinde 19/02/2010 tarih ve sayılı Resmi gazetede yayınlanan GümüĢhane Üniversitesi Döner Sermeye ĠĢletme Yönetmeliği ile birlikte Maliye Bakanlığı ile gerekli yazıģmalar yapıldıktan sonra tarihinde resmen faaliyetine baģlamıģtır tarih ve sayılı Resmi Gazetede yayınlanan ek yönetmelik ile faaliyetlerini sürdürmektedir. Ġdari Yetki, Görev ve Sorumluluklar Döner sermaye ĠĢletme Müdürlüğü, eğitim ve öğretim ile bunlara katkıda bulunan uygulamayı ön planda tutmak ve Üniversitenin esas faaliyetlerini aksatmamak kaydıyla aģağıdaki faaliyetlerde bulunur: 4

5 a) Yükseköğretim kurumları dıģındaki kamu kurum ve kuruluģları ile gerçek ve tüzel kiģilerce talep edilecek, bilimsel görüģ, proje, araģtırma ve benzeri hizmetleri yapmak, seminer, konferans, sempozyumlar düzenlemek, kurslar açmak, b) Laboratuar ve atölyelerde her çeģit cihaz, makine, alet-edevat, tesisat ve benzerlerinin üretim, bakım ve onarımını yapmak, c) Mevcut fiziki kapasiteyi değerlendirerek birimlerin faaliyet alanları ile sınırlı olmak üzere iģ ve hizmet ile canlı materyal, tarım ve sanayi ürünleri, biliģim teknolojine ait ürünleri ve diğer malları üretmek, elde edilen ürünleri ilgili mevzuat hükümlerine göre pazarlamak. ç) Sanayi kuruluģlarınca üretilen çeģitli malların standartlara uygunluğu konusunda raporlar düzenlemek, analiz ve ölçümler yapmak, projeler hazırlamak veya uygulamak, d) Bilimsel sonuçların uygulanmasını ve teknolojiye dönüģümünü sağlamak, e) DanıĢmanlık, kontrol, muayene ve benzeri hizmetler vermek, analiz ve ölçümler yapmak, f) Faaliyet alanları çerçevesinde; fiziki kapasite oranında iģ ve hizmet üretmek, bilgi iģlem ve bilgisayar teknolojisini kullanarak her türlü iģ ve hizmetleri yapmak, elektronik dizgi ve çoğaltma sistemleri ile kitap ve her türlü basılı evrak çoğaltmak, basmak, cilt ve baskı iģlemleri yapmak, bunların satıģını yapmak. g) Sportif alanda bireysel ve takım olarak performans değerlendirmesi, psikolojik danıģmanlık, diyet analiz ve kontrolü, antrenman planlaması, sporcu sağlığını koruma ve geliģtirmeye yönelik hizmetlerde bulunmak. ğ)tarım ve sanayi kuruluģlarınca üretilen çeģitli mal ve hizmetlerin standartlara uygunluğu konusunda ilgili mevzuat hükümlerine göre raporlar düzenlemek, analiz ve ölçümler yapmak, projeler hazırlamak veya uygulamak, h) Pedagojik formasyon, yabancı dil, bilgi iģlem yazılım donanım konusunda eğitim hizmetleri faaliyetlerinde bulunmak, ı) Bireylerin bilgi toplumuna uyum sağlamaları ve bu toplumda yaģamlarını daha iyi kontrol edebilmeleri için ekonomik ve sosyal hayatın tüm evrelerine aktif bir Ģekilde katılımlarına imkân vermek amacıyla, ihtiyaç duyulacak alanlarda kurslar düzenlemek, ihtiyaç halinde ulusal ve uluslararası kuruluģlarla iģbirliği içinde projeler hazırlamak ve uygulamak. i) Turizm ve Otelcilik ile ilgili eğitim programları yapmak ve bu amaçla ilgili tesisler iģletmek. j) Güzel sanatlarla ilgili senaryo, prodüksiyon, tiyatro, film, slayt, video, fotoğraf, reklam, ilan, yayın, rölöve, sergi, fuar, ve restorasyon faaliyetlerinde bulunmak, eğitim ve benzeri programları yapmak ve bunlarla ilgili rapor düzenlemek. Döner Sermaye ĠĢletme Müdürlüğümüz aģağıda sıralanmıģ olan kanun ve yönetmelikler ile diğer ikincil mevzuat yer alan idari görevleri yerine getirmektedir. 1. Yükseköğretim Kanunu (2547) 2. Yüksek Öğretim Personel Kanunu (2914) 3. Yükseköğretim Kurumları TeĢkilatı Kanunu (2809) 4. Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu (5018) 5. Devlet Memurları Kanunu (657) 6. Yurtiçinde Ve DıĢında Görevlendirmelerde Uyulacak Esaslara ĠliĢkin Yönetmelik (Resmi Gazete Tarihi: Sayısı: 18214) 5

6 7. Yükseköğretim Kurumlarında Döner Sermaye gelirlerinden yapılacak ek ödemenin dağıtılmasında uyulacak usul ve esaslara iliģkin yönetmelik (RG Tarih ve sayı: 18/02/ 2011/ 27850) 8. Yükseköğretim Kurumlarında Döner Sermaye gelirlerinden yapılacak ek ödemenin dağıtılmasında uygulanacak usul ve esaslara iliģkin yönetmelikte değiģiklik yapılmasına dair yönetmelik. (RG Tarih ve sayı: 19/09/ 2012/ 28416) 9. GümüĢhane Üniversitesi döner sermaye gelirlerinden yapılacak ek ödeme dağıtım usul ve esasları (G.Ü. Yönetim Kurulu Kararı Tarih: 16/01/2013 Sayı:120) Mali Yetki Görev ve Sorumluluklar tarihi itibariyle tüm hükümleri ile yürürlüğe giren 5018 Sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu, mali saydamlık, hesap verilebilirlik, kamu kaynaklarının etkili, verimli ve ekonomik kullanımı gibi iyi mali yönetim ilkelerini esas almaktadır sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu ve kanuna bağlı olarak oluģturulan ikincil mevzuat ile tüm kamu idarelerin olduğu gibi üniversitemizin de gelir, gider, varlık ve yükümlülüklerine iliģkin yürütülen mali karar ve iģlemlerde; kamu kaynaklarının etkili, ekonomik ve verimli bir Ģekilde kullanılıp kullanılmadığı denetlenmektedir. Bu amaçla genel yönetim bütçesi, üniversitemizin stratejik planı ve bütçesi, bütçe tertibi, kullanabilir ödenek tutarı, performans programı vs. kıstaslar dikkate alınarak bir harcama birimi olarak Döner Sermaye ĠĢletme Müdürlüğünün de kaynaklarının etkili, ekonomik ve verimli bir Ģekilde kullanılmasını sağlamak üzere yürütülen tüm mali karar ve iģlemler mali kontrol ve değerlendirmeye tabi tutulmaktadır. Bu çerçevede mali iģlemlerin yapılması sürecinde iģlemler, harcama yetkililerince mevzuata uygunluk açısından kontrol edilmektedir. Döner Sermaye ĠĢletme Müdürlüğünde yapılan faaliyetler yıllık raporlar hâlinde düzenlenmekte ve ilgili kurum/ kuruluģlara gönderilmektedir. Ayrıca mali iģ ve iģlemler dıģında kalan diğer genel yönetim faaliyetleri de Rektörlük Makamının idari kontrolü altındadır. Ön mali kontrol; harcama birimlerinde iģlemlerin gerçekleģtirilmesi aģamasında yapılan kontroller ile mali hizmetler birimi tarafından yapılan kontrolleri kapsar. Ön mali kontrol süreci, mali karar ve iģlemlerin hazırlanması, yüklenmeye giriģilmesi, iģ ve iģlemlerin gerçekleģtirilmesi ve belgelendirilmesinden oluģur. Kamu idarelerinde ön mali kontrol görevi, yönetim sorumluluğu çerçevesinde yürütülür. Maliye Bakanlığınca tarih ve sayılı Resmî Gazete de yayımlanan Kamu Ġç Kontrol Standartları Tebliği yayınlanmıģ olup Bakanlığımızca bu tebliğ çerçevesinde çalıģmalar sürdürülmektedir. Birimizde harcama yetkilisi, gerçekleģtirme görevlisi, taģınır kayıt ve kontrol yetkilisi olarak görevlendirilmiģ personelimiz aģağıdadır. Döner Sermaye ĠĢletme Müdürlüğünün Mali Yetkilileri Harcama Yetkilisi GerçekleĢtirme Görevlisi TaĢınır Kayıt Ve Kontrol Yetkilisi Prof. Dr. Ġhsan GÜNAYDIN Rektör Oğuzhan TOK Döner Sermaye ĠĢletme Müdürü Ahmet YOLCU Bilgisayar ĠĢletmeni 2012 Yılı içerisinde Harcama yetkilisi ve GerçekleĢtirme Görevlisi yerine vekalet edenler ve Tarihleri: 6

7 7

8 8

9 9

10 C- Ġdareye ĠliĢkin Bilgiler 1- Fiziksel Yapı Döner sermaye ĠĢletme Müdürlüğü, Üniversitemizin BağlarbaĢı yerleģkesi içerisinde bulunan Rektörlük binası 3. katında ait bir büroda hizmet vermektedir. 10

11 Resim (1 Resim (2) ĠletiĢim GümüĢhane Üniversitesi GümüĢhanevi YerleĢkesi Döner sermaye ĠĢletme Müdürlüğü BağlarbaĢı Mahallesi K. Karabekir Cd. No:109 PK: GümüĢhane Tel: Faks: E-posta: 2- Örgüt Yapısı (TeĢkilat ġeması) 11

12 Döner Sermaye ĠĢletme Müdürlüğünün yönetimi günümüz hali ile, Rektör, Rektör Yardımcısı, Üniversite Yönetim Kurulu, Döner sermaye ĠĢletme Müdürü olmak üzere kurulu olduğu, ileriki zamanlarda ise diğer birimlerin aģağıdaki gibi yavaģ yavaģ kurulması planlanmaktadır. (ġekil 1) GÜMÜġHANE ÜNĠVERSĠTESĠ DÖNER SERMAYE ORGANĠZASYON ġemasi Rektör (Harcama Yetkilisi) Üniversite Yönetim Kurulu Döner Sermaye Yürütme Kurulu Döner Sermaye ĠĢletme Müdürlüğü Satın Alma Gider Tahakkuk Gelir-Proje Faturalama Mutemetlik TaĢınır Kayıt Kontrol Yetkilisi Evrak Kayıt (ġekil 1) 3- Bilgi ve Teknolojik Kaynaklar Döner Sermaye ĠĢletme Müdürlüğü bünyesinde geliģmiģ bir bilgi sistemi henüz kurulamamıģtır. Güncel geliģmeler ve ihtiyaçlar doğrultusunda değiģtirilebilen bir otomasyon sistemi kurulmasına yönelik çalıģmalar 12

13 Döner Sermaye ĠĢletme Müdürlüğünde hâlihazırda kullanılmakta olan bilgisayar gibi demirbaģ varlıklara iliģkin tablo aģağıdadır. Sıra No MALZEMENĠN ADI ÂDETĠ MARKASI 1 Dizüstü Bilgisayar 1 EXPER 2 Masa Üstü Bilgisayar 2 HP 3 Yazıcı 3 Lexmark ġekil 2 4- Ġnsan Kaynakları Döner Sermaye ĠĢletme Müdürlüğünde kadrolu toplam idari personel sayısı (6)Altı' dır. Fakat bu personelin (5) BeĢ i Üniversitenin çeģitli birimlerinde 13b/ 4 e göre görevlendirilmiģtir. Ġdari Personel Döner Sermaye ĠĢletme Müdürlüğünde genel idari hizmetler sınıfına dâhil idari hizmet veren 6 personelimiz mevcuttur fakat bu personelin ĠĢletme Müdürü hariç Üniversitemizin çeģitli birimlerinde 13b/4 e göre görev yapmaktadırlar. YILLAR GĠH SHS THS AHS DHS YHS TOPLAM ġekil 3 13b/4 e göre personelimizin görevde olduğu birimler Adı Soyadı Unvanı Görevli olduğu birim 1 Zeynep ASLAN Bilgisayar ĠĢletmeni Mühendislik Fakültesi 2 Selami BAYRAM Bilgisayar ĠĢletmeni ĠletiĢim Fakültesi 3 Bahattin DEMĠRLĠOL Veznedar BESYO 4 Kemal COġKUN Hizmetli ĠĠB Fakültesi 5 Zeynep ATEġ Bilgisayar ĠĢletmeni S.K.S D. BaĢkanlığı Ġdari Personelin Eğitim Durumu Ġdari Personelin Eğitim Durumu Ġlköğretim Lise Ön Lisans Lisans Yüksek Lisans ve Doktora KiĢi Sayısı Yüzde --- % % ġekil 4 Ġdari Personelin Hizmet Süreleri Ġdari Personelin Hizmet Süresi 1 3 Yıl 4 6 Yıl 7 10 Yıl Yıl Yıl 21 Üzeri KiĢi Sayısı

14 Yüzde % % ġekil 5 Ġdari Personelin YaĢ Ġtibariyle Dağılımı Ġdari Personelin YaĢ Ġtibariyle Dağılımı YaĢ YaĢ YaĢ YaĢ YaĢ 51- Üzeri KiĢi Sayısı Yüzde % 60 %30 % ġekil 6 5- Sunulan Hizmetler Döner Sermaye ĠĢletme Müdürlüğümüz 2010 yılı Kasım ayı itibari ile faaliyete geçmiģtir. Döner Sermaye ĠĢletme Müdürlüğünde 2011 yılı içerisinde DanıĢmanlık, Eğitim, Test ve Analiz, Teknik Rapor gibi hizmetlerin yanı sıra, elde edilen çeģitli ürünlerin satıģı gerçekleģtirilmiģtir. 6- Yönetim ve Ġç Kontrol Sistemi Döner Sermaye Yönetim Kurulunda alınan kararlar mali ve idari iģlemlere iliģkin Döner Sermaye Yönetim Kurulu adına Üniversite Yönetim Kurulu, Döner Sermaye Yürütme Kurulu, Döner sermaye ĠĢletme Müdürlüğü ve Döner Sermaye Saymanlığı tarafından uygulanmakta ve iç kontrol de aynı mekanizma ile sağlanmaktadır sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanununun Ġç Kontrol Sistemi baģlıklı beģinci kısmının maddeleri arasındaki baģlıklar itibariyle, iç kontrolün tanımı ve amacı, kontrolün yapısı ve iģleyiģi, ön mali kontrol, mali hizmetler birimi, muhasebe hizmeti ve muhasebe yetkilisinin yetki ve sorumlulukları, muhasebe yetkilisinin nitelikleri ve atanması, iç denetim, iç denetçinin görevleri, iç denetçilerin nitelikleri ve atanması, iç denetim koordinasyon kurulu ve iç denetim koordinasyon kurulunun görevleri gibi hususlara yer verilmiģtir sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanununun değiģik 55 inci maddesi, iç kontrolü; idarenin amaçlarına, belirlenmiģ politikalara ve mevzuata uygun olarak faaliyetlerin etkili, ekonomik ve verimli bir Ģekilde yürütülmesini, varlık ve kaynakların korunmasını, muhasebe kayıtlarının doğru ve tam olarak tutulmasını, mali bilgi ve yönetim bilgisinin zamanında ve güvenilir olarak üretilmesini sağlamak üzere idare tarafından oluģturulan organizasyon, yöntem ve süreçle iç denetimi kapsayan mali ve diğer kontroller bütünü Ģeklinde tanımlanmıģtır. Buna göre mali yönetim ve iç kontrol süreçlerine iliģkin standartlar ve yöntemlerin Maliye Bakanlığınca, iç denetime iliģkin standartlar ve yöntemlerin ise Ġç Denetim Koordinasyon Kurulu tarafından belirlenip geliģtirileceği ve uyumlaģtırılacağını, ayrıca Maliye Bakanlığı ve Ġç Denetim Koordinasyon Kurulunun da sistemlerin koordinasyonunu sağlayarak kamu idarelerine rehberlik hizmeti vereceğini düzenlemiģtir. Maliye Bakanlığı tarafından hazırlanan ve tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Kamu Ġç Kontrol Standartları Tebliği ile kamu idarelerinde iç kontrol sisteminin oluģturulması, uygulanması, izlenmesi ve geliģtirilmesi amacıyla standartlar ve gerekli genel Ģartlar belirlenmiģtir. Kamu Ġç Kontrol Standartları uluslararası standartlar ve iyi uygulama örnekleri çerçevesinde, iç kontrolün; kontrol ortamı, risk değerlendirme, kontrol faaliyetleri, bilgi ve iletiģim ile izleme bileģenleri esas alınarak tüm kamu idarelerinde uygulanabilir düzeyde olmasını sağlamak üzere genel nitelikte belirlenmiģtir. Tebliğde, kamu idarelerinin gerek görmeleri halinde, idare ayrıntılı iç kontrol standartları da belirleyebilecekleri öngörülmüģtür. 14

15 Ġç kontrol sisteminin oluģturulmasında; görev, yetki ve sorumlulukların belirlenmesi, riskli alanların belirlenmesi, önleyici, tespit edici ve düzeltici kontrol faaliyetlerinin belirlenmesi, bilginin kaydedilmesi, tasnifi, ulaģılabilirliği, sistem ve faaliyetin izlenmesi, gözden geçirilmesi ve değerlendirilmesi konularında yapılan çalıģmalara yer verilecektir sayılı Kanun ve ilgili diğer mevzuat uyarınca, kamu idaresinde iç kontrol sisteminin oluģturulması, uygulanması, izlenmesi ve geliģtirilmesi çalıģmaları ilgili kamu idaresinin yönetim sorumluluğu kapsamındadır. Bu bağlamda katılımcılık ve ortak akıl esas alınarak Üniversitemizin Ġç Kontrol Standartları Eylem Planı oluģturulmuģ olup harcama birimlerimizin bu eylem planı çerçevesinde iç kontrol sistemine iliģkin çalıģmaları devam etmektedir. II- AMAÇ ve HEDEFLER A- Ġdarenin Amaç ve Hedefleri Birim yönetiminin kurumun genel amaçlarına paralel olarak yaptığı planlamalara göre 2012 yılı içerisinde üniversitemizin stratejik planlama çalıģmalarını sürdürmektedir. Döner Sermaye ĠĢletme Müdürlüğünün yükümlü olduğu ana faaliyetlerini baģarılı bir Ģekilde yerine getirebilmesi için planlama döneminin baģında kısa ve uzun vadeli amaç ve hedefleri belirlenmiģtir. Bu amaç ve hedefler doğrultusunda Döner Sermaye ĠĢletme Müdürlüğümüzün misyon ve vizyonu doğrultusunda belirlenen amaç ve hedefler Ģunlardır. Birimin Amaç Ve Hedefleri: Stratejik Amaç 1: Eğitim ve Öğretim hedefleri doğrultusunda gelir getirici faaliyetlerde bulunmak. Stratejik Amaç 2: Faaliyetlerin kanun, tüzük ve yönetmeliklere uygun Ģekilde gerçekleģmesini sağlamak. Stratejik Amaç 3: Kamu zararı oluģturmadan kaynakların etkin, ekonomik ve verimli kullanılarak kurum gelirlerini artırmak. Hedefler Üniversite Döner Sermayesine gelir getirecek faaliyetlerin bir programa göre düzenlenmesi, Faaliyetlerle ilgili gerekli yasal mevzuatların incelenmesi ve gerekli dokümanların hazırlanması, Yapılacak iģlerle ilgili komisyonların belirlenmesi ve oluģturulması, Yapılacak olan Proje, Deney. Eğitim gibi konuların değerlendirme kriterlerinin belirlenmesi ve uygulanması, B- Temel Politikalar ve Öncelikler Politikalar Döner sermayeye doğrudan ya da dolaylı yollarla gelir getirecek faaliyetlerin artırılması konusunda Akademik personele daha yakın iliģkiler kurmak ve Üniversitemizin ihtiyaçlarına katkı sağlayacak 15

16 faaliyetleri belirleyip bu alanda çalıģmalar yapmak, Uluslararası geliģmeleri ve toplumsal gereksinimleri göz önüne alarak yeni projelere Akademik personeli teģvik etmek ve organizasyonunu sağlamak. Özel sektör ile iliģkiler kurarak üniversitemiz bünyesinde ortak çalıģmalar yapmaları konusunda özel sektörü teģviklerde etmek. Öncelikler Döner Sermaye iģletme Müdürlüğü bünyesindeki birimlerin aktif bir Ģekilde Döner Sermaye ĠĢletmelerine gelir getirici faaliyetlerde bulunmalarını sağlamak. III- FAALĠYETLERE ĠLĠġKĠN BĠLGĠ VE DEĞERLENDĠRMELER 1. Mühendislik Fakültesi: Fakültemizin ilgili bölüm ve Bölüm Laboratuvarlarında yapılan ve Ġlgili Bölüm Öğretim Elemanlarının düzenlemiģ oldukları teknik rapor, test analiz sonuçları ve verilen DanıĢmanlık hizmetleri ile Döner Sermayeye konu teģkil edecek gelirler ortaya çıkmaktadır. 2. Sağlık Meslek Yüksekokulu: ÇeĢitli Kurum ve KuruluĢlara verilen DanıĢmanlık hizmetleri ile Döner Sermayeye konu teģkil edecek gelirler ortaya çıkmaktadır. 3. Kelkit Aydın Doğan Meslek Yüksek Okulu: ÇeĢitli Kurum ve KuruluĢlara verilen DanıĢmanlık hizmetleri, Proje Faaliyetleri ve Hayvansal Üretimlerle Döner Sermayeye konu teģkil edecek gelirler ortaya çıkmaktadır. 4. ġiran Mustafa Beyaz Meslek Yüksek Okulu: Proje, DanıĢmanlık Hizmetleri ve Laboratuvar analizleri ile gelir getirici faaliyetlerde bulunmuģtur. 5. Kürtün Meslek Yüksek Okulu: DanıĢmanlık Hizmetleri ile gelir getirici faaliyetlerde bulunmuģtur. 6. GümüĢhane Meslek Yüksek Okulu: Mobilya ve dekorasyon Bölümünde üretilen ürünlerin satıģı be Organik Tarım faaliyetlerinden elde edilen gelirlerle gelir getirici faaliyetlerde bulunulmuģtur. 7. Sürekli Eğitim Uygulama ve AraĢtırma Merkezi Müdürlüğü: Eğitim ve DanıĢmanlık hizmetleriyle gelir getirici faaliyetlerde bulunulmuģtur. A- Mali Bilgiler a- Kullanılan Kaynaklar: Döner Sermaye ĠĢletmesi öz gelirleri. b- Bütçe Hedefleri ve Sapmalar: Bütçe hedefleri doğrultusunda büyüme kaydedilmiģtir. Hedeflerden sapmadan 2012 yılı idari ve mali yönden tamamlanmıģtır. c- Yardım: ĠĢletmemiz 2012 yılı içerisinde her hangi bir kurum ve kuruluģtan yardım ve ya bağıģ almamıģtır. Bu doğrultuda mali yönden yeterince güçlü olmayan iģletmemiz her hangi bir kurum ya da kuruluģa yardımda bulunmamıģtır. 16

17 1- Bütçe Uygulama Sonuçları 1.1-Bütçe Giderleri 2012 BÜTÇE BAġLANGICI 2012 GERÇEKLEġME TOPLAMI GERÇEK. ORANI TL TL % BÜTÇE GĠDERLERĠ TOPLAMI , ,16 205,08 MAL VE HĠZMET ALIM GĠDERLERĠ 0 0 % 0 YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER ,75 % Bütçe Gelirleri 2012 BÜTÇE TAHMĠNĠ 2012 GERÇEKLEġME TOPLAMI GERÇEK. ORANI TL TL % BÜTÇE GELĠRLERĠ TOPLAMI , ,16 205, Yılı Bilançosu GÜMÜġHANE ÜNĠVERSĠTESĠ DÖNER SERMAYE ĠġLETMESĠ 2012 YILI BĠLANÇOSU GÜMÜŞHANE ÜNİVERSİTESİ Döner Sermaye İşletme Müdürlüğü 01/01/ /12/2012 Tarihli MİZAN Hesap Kodu Hesap Adı Borç Alacak Bankalar Hesabı-Vadesiz-Ziraat Bankası ,13 0, Alacağın Aslı 0,03 0, Alacağın Aslı 0,03 0, Personele Olan Diğer Borçlar 0, , Diğer Çeşitli Borçlar 0, , Aylık ve Ücretlerden Kesilen Gelir Vergisi 0, , Aylık ve Ücretlerden Kesilen Damga Vergisi 0,00 356, Ödenecek Katma Değer Vergisi 0, , Ödenecek Hazine Hissesi 0,00 253, Bilimsel Araştırma Proje Payları 0, , Hesaplanan Kdv Hesabı-%18 419,49 0, Sermaye Hesabı 0, ,00 17

18 Ödenmemiş Sermaye Hesabı (-) ,00 0, N-1 Yılına Ait Karlar(2011) 0, , N-2 Yılına Ait Karlar(2012) 0, , Yılı Dönem Net Karı ,22 0, Sebze Gelirleri 0,00 138, Bal 0,00 915, Ahşap Teknolojisi Bölümü Gelirleri 0,00 406, Proje Gelirleri 0, , Kurs Gelirleri 0, , Eğitim Hizmeti Gelirleri 0, , Danışmanlık Hizmeti Gelirleri 0, , Ölçüm Gelirleri 0,00 533, Tahlil Ve Analiz Gelirleri 0, , Hizmet Satışlarından İadeler 1.750,00 0, Hazine Payı 1.405,40 0, Diğer Paylar( BAP) 7.026,94 0, Diğer Çeşitli Giderler ,31 0, Sebze Geliri 0,00 150, Hayvancılık Gelirleri 0,00 988, Proje Gelirleri 0, , Kurs Gelirleri 0, , Eğitim Hizmeti Gelirleri 0, , Danışmanlık Hizmeti Gelirleri 0, , Muayene Gelirleri 0,00 85, Tahlil Ve Analiz Gelirleri 0, , Ahşap Teknolojisi Bölümü Geliri 0,00 180, Gelir Yansıtma Hesabı ,92 0, Hazine Hissesi 1.405,40 0, Bilimsel Araştırma Proje Payları 123,43 0, Bilimsel Araştırma Proje Payı 6.903,51 0, Diğer Ek Ödemeler ,31 0, Gider Yansıtma Hesabı 0, ,20 TOPLAM , ,12 2- Temel Mali Tablolara ĠliĢkin Açıklamalar Yukarıda gösterildiği üzere 2012 yılı bilançosu esas alınarak mali durum analizi yapılmıģtır. Bu analiz sonucuna göre Döner Sermaye iģletmemiz 2012 mali yılını ,35TL kar ile kapatmıģ bulunmaktadır. 18

19 Döner Sermaye ĠĢletme Müdürlüğünde 2012 mali yılı içerisinde iç ve dıģ mali denetim yapılmadı. Bu nedenle oluģabilecek raporlarda yer alan tespit ve değerlendirmeler ile bunlara karģı alınan veya alınacak önlemler ve yapılacak iģlemlere bu baģlık altında yer verilmemektedir. DıĢ denetim SayıĢtay BaĢkanlığı tarafından gerçekleģtirilmektedir. SayıĢtay tarafından yapılacak harcama sonrası dıģ denetimin amacı: genel yönetim kapsamındaki kamu idarelerinin hesap verme sorumluluğu çerçevesinde, yönetimin mali faaliyet, karar ve iģlemlerinin, kanunlara, kurumsal amaç, hedef ve planlara uygunluk yönünden incelenmesi ve sonuçlarının raporlanmasını kapsamaktadır. B- Performans Bilgileri Birimin amaçlarını gerçekleģtirmek için 2012 yılı içerisinde yürüttüğü faaliyetler ile ilgili bilgilere yer verilmiģtir. Bu kapsamda faaliyetlerin tanımı hangi amaçla yürütüldüğü ve yıl içerisinde yapılanlar ve gelecek dönemlerde yapılması düģünülenlere iliģkin bilgiler faaliyetlere iliģkin bilgi ve değerlendirmeler bölümünde gösterilmiģtir. 1- Faaliyet ve Proje Bilgileri (Birim, performans programında yer alan performans tablosuna gerçekleģme bilgilerini de ekleyerek yer verecektir. Ancak Kamu Ġdarelerinde Hazırlanacak Faaliyet Raporları Hakkında Yönetmeliğin Geçici 2. Maddesindeki hükme göre üniversitemizin performans programı henüz hazırlanmadığı için bu bölüme iliģkin bilgilere yer verilmemiģtir.) 2- Performans Sonuçları Tablosu (Birim, performans programında yer alan performans tablosuna gerçekleģme bilgilerini de ekleyerek yer verecektir. Ancak Kamu Ġdarelerinde Hazırlanacak Faaliyet Raporları Hakkında Yönetmeliğin Geçici 2. Maddesindeki hükme göre üniversitemizin performans programı henüz hazırlanmadığı için bu bölüme iliģkin bilgilere yer verilmemiģtir.) 3- Performans Sonuçlarının Değerlendirilmesi (Birimin performans ve gösterge hedeflerinin gerçekleģme durumunu, sapmaları, nedenlerini, geçmiģ yıllar değerleri ile ve varsa benzer idare performans sonuçlarına yer verilir. Ancak Kamu Ġdarelerinde Hazırlanacak Faaliyet Raporları Hakkında Yönetmeliğin Geçici 2. Maddesindeki hükme göre üniversitemizin performans programı henüz hazırlanmadığı için bu bölüme iliģkin bilgilere yer verilmemiģtir.) 4- Performans Bilgi Sisteminin Değerlendirilmesi (Performans göstergelerine iliģkin değerlendirmeler, veri toplanması, iģlenmesi ve kalitesine iliģkin değerlendirmeler, veri elde edilmeyen durumlar ve nedenleri ile performans bilgi sisteminin geliģtirilmesine yönelik birim tarafından yürütülen çalıģmalara yer verilir Ancak Kamu Ġdarelerinde Hazırlanacak Faaliyet Raporları Hakkında Yönetmeliğin Geçici 2. Maddesindeki hükme göre üniversitemizin performans programı henüz hazırlanmadığı için bu bölüme iliģkin bilgilere yer verilmemiģtir.) IV- KURUMSAL KABĠLĠYET ve KAPASĠTENĠN DEĞERLENDĠRĠLMESĠ 19

20 A-Üstünlükler Bu bölümde Döner Sermaye ĠĢletme Müdürlüğünün tespit edilen güçlü yönlerine ve fırsatlarına yer verilmiģtir Birimin güçlü yanları Birimin alt yapısını oluģturulmuģ olması ve hizmet verebilecek seviyeye ulaģması, Üniversite üst yönetiminin teģvik ve desteği, Etik değerleri benimsemiģ Döner Sermaye ĠĢletme Müdürlüğüne karģı duyulan güven, B- Zayıflıklar Bu bölümde Döner Sermaye ĠĢletme Müdürlüğünün tespit edilen zayıf yönlerine ve karģılaģılması muhtemel tehditlere yer verilmiģtir. Birimin zayıf yanları Birimimizin faaliyetlerini yürütecek yeterli personele sahip olmaması, C- Değerlendirme Bu bölümde Döner Sermaye ĠĢletme Müdürlüğümüzün planladığı değiģiklik önerilerine, karģılaģabileceği risklere ve bunlara karģı alınması gereken tedbirlere iliģkin değerlendirmelere yer verilmiģtir. Döner Sermaye ĠĢletme Müdürlüğü olarak üstünlüklerin akılcı, doğru, etkili ve insan odaklı olarak kullanılarak zayıf yönleri iyileģtirmek ve dıģ çevredeki fırsatları çok iyi değerlendirip tehditlere karģı da gerekli önlemleri almak hedeflenmektedir. Bu sayede yürütülen Döner sermaye hizmetlerin daha kaliteli olacağı ve hizmet verimliliğini artıracağı öngörülmektedir. Sonuç olarak; Döner Sermaye ĠĢletme Müdürlüğünde yürütülmekte olan faaliyetlerin kalitesinin artırılmasına yönelik kısa vadeli hedeflerimiz içinde yer alan program, temel ihtiyaçların belirlenerek, gerekli altyapı kısa sürede tamamlanacaktır. Tamamlanan altyapı ve personelle birlikte gelir getirecek faaliyetlerin sayısı da artıracaktır. V- ÖNERĠ VE TEDBĠRLER Amaç ve hedeflere ulaģabilmek için alınması gereken öneri ve tedbirler aģağıda sıralanmıģtır. Gelir getirici faaliyetler hakkında akademik personelin bilgilendirilmesi. Bölgemizde bulunan kaynakların iyi tespit edilip bu kaynaklar hakkında bilimsel raporların hazırlanması. Ġdarenin proje ve deneyler konusunda akademik personele destek olması; ĠĢletmenin fiziki yapısı ve personel konusunda eksikliklerinin giderilmesi gerekmektedir. (En az 2 idari personele ihtiyaç vardır). EKLER: 1-Döner Sermaye Saymanlık Müdürlüğünce Üniversitemiz Döner Sermaye ĠĢletme Müdürlüğünün 2012 yılı için hazırlamıģ olduğu Faaliyet Raporu. 20

21 EK 1: Birim Harcama Yetkilisi Ġç Kontrol Güvence Beyanı 21

22 22

23 23

24 24