GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.

Transkript

1 30 Haziran 2014 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolar 8 Ağustos 2014 Bu rapor, 1 sayfa sınırlı denetim raporu ve 35 sayfa özet ara dönem finansal tablolar ve açıklayıcı dipnotlarından oluşmaktadır.

2 Ara Dönem Özet Finansal Bilgilere İlişkin Sınırlı Denetim Raporu Goodyear Lastikleri T.A.Ş. Yönetim Kurulu na, Giriş Goodyear Lastikleri T.A.Ş. nin 30 Haziran 2014 tarihli ilişikteki özet finansal durum tablosunun, aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait özet kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, özkaynak değişim tablosunun, nakit akış tablosu ile diğer açıklayıcı dipnotlarının ( ara dönem özet finansal bilgiler ) sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem özet finansal bilgilerin Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standardı 34 Ara Dönem Finansal Raporlama Standardına ( TMS 34 ) uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem özet finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir. Sınırlı Denetimin Kapsamı Yaptığımız sınırlı denetim Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı ( SBDS ) 2410 Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı, Bağımsız Denetim Standartları na uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz. Sonuç Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem özet finansal bilgilerin, Şirket in tüm önemli yönleriyle, TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama Standardına uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir. İstanbul, 8 Ağustos 2014 Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. Şirin Soysal İmamoğlu, SMMM Sorumlu Ortak, Başdenetçi

3 İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU... 3 ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU... 4 ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU NOT 1 ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU... 6 NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR NOT 3 OPERASYONLARIN SEZONA GÖRE DEĞİŞİMİ... 9 NOT 4 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI NOT 5 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ NOT 6 FİNANSAL YATIRIMLAR NOT 7 TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR NOT 8 BORÇLANMALAR NOT 9 DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR NOT 10 STOKLAR NOT 11 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER NOT 12 MADDİ DURAN VARLIKLAR NOT 13 KİRALAMA İŞLEMLERİ NOT 14 VARLIKLARDA DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜ NOT 15 BORÇLANMA MALİYETLERİ NOT 16 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER NOT 17 TAAHHÜTLER NOT 18 DİĞER KAPSAMLI GELİR UNSURLARININ ANALİZİ NOT 19 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR NOT 20 DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER NOT 21 SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAKLAR KALEMLERİ NOT 22 PAY BAŞINA KAZANÇ NOT 23 FİNANSAL ARAÇLAR NOT 24 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ NOT 25 FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR NOT 26 RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR... 34

4 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU Sınırlı denetimden geçmiş Bağımsız denetimden geçmiş Dipnot Referansları VARLIKLAR Dönen varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar İlişkili taraflardan ticari alacaklar İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar Stoklar Peşin ödenmiş giderler İlişkili olmayan taraflara peşin ödenmiş giderler Diğer dönen varlıklar TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR Duran varlıklar Diğer alacaklar İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar Finansal yatırımlar Maddi duran varlıklar Peşin ödenmiş giderler İlişkili taraflara peşin ödenmiş giderler 4, Diğer duran varlıklar TOPLAM DURAN VARLIKLAR TOPLAM VARLIKLAR Finansal tablolar yayınlanmak üzere Yönetim Kurulu nun 8 Ağustos 2014 tarihli toplantısında onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına Mali İşler Direktörü Burcu Yazıcıoğlu Aysun ve Finans Kontrolörü Pelin Kıroğlu tarafından imzalanmıştır. İlişikteki notlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 1

5 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU Sınırlı denetimden geçmiş Bağımsız denetimden geçmiş Dipnot Referansları KAYNAKLAR Kısa vadeli yükümlülükler Kısa vadeli borçlanmalar Ticari borçlar İlişkili taraflara ticari borçlar İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar Diğer borçlar İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar Kısa vadeli karşılıklar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar Diğer kısa vadeli karşılıklar Dönem karı vergi yükümlülüğü Diğer kısa vadeli yükümlülükler TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Uzun vadeli yükümlülükler Uzun vadeli borçlanmalar Diğer borçlar Uzun vadeli karşılıklar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar Ertelenmiş vergi yükümlülüğü TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş sermaye Sermaye düzeltme farkları Pay ihraç primi Kar ve zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler Kar ve zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Geçmiş yıllar karları Net dönem karı TOPLAM ÖZKAYNAKLAR TOPLAM KAYNAKLAR Finansal tablolar yayınlanmak üzere Yönetim Kurulu nun 8 Ağutsos 2014 tarihli toplantısında onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına Mali İşler Direktörü Burcu Aysun Yazıcıoğlu ve Finans Kontrolörü Pelin Kıroğlu tarafından imzalanmıştır. İlişikteki notlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 2

6 30 HAZİRAN 2014 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU KAR VEYA ZARAR KISMI Dipnot Referansları Sınırlı denetimden geçmiş 1 Ocak - 30 Haziran 2014 Sınırlı denetimden geçmemiş 1 Nisan - 30 Haziran 2014 Yeniden düzenlenmiş (*) Sınırlı denetimden geçmiş 1 Ocak - 30 Haziran 2013 Yeniden düzenlenmiş (*) Sınırlı denetimden geçmemiş 1 Nisan - 30 Haziran 2013 Hasılat Satışların maliyeti (-) ( ) ( ) ( ) ( ) BRÜT KAR Genel yönetim giderleri(-) ( ) ( ) ( ) ( ) Pazarlama giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) ( ) ( ) ( ) ( ) ESAS FAALİYET KARI Finansman gelirleri Finansman giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) VERGİ ÖNCESİ KAR Vergi gideri ( ) ( ) ( ) ( ) Dönem vergi gideri ( ) ( ) ( ) ( ) Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) ( ) ( ) ( ) ( ) DÖNEM KARI DİĞER KAPSAMLI GELİRLER Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları/kayıpları -- ( ) ( ) Diğer kapsamlı gelire ilişkin ( ) vergiler Ertelenmiş vergi gideri ( ) DİĞER KAPSAMLI GELİR ( ) ( ) TOPLAM KAPSAMLI GELİR Adi ve Sulandırılmış Pay Başına Kazanç (TL) 22 3,11 0,49 1,26 0,79 İlişikteki notlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 3

7 30 HAZİRAN 2014 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU Dipnot Referansları Ödenmiş sermaye Sermaye düzeltme farkları Pay ihraç primleri Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Birikmiş Karlar Geçmiş yıllar karları Net dönem karı Toplam 1 Ocak Transferler ( ) -- Toplam kapsamlı gelir Temettüler ( ) -- ( ) 30 Haziran Ocak 2013 itibariyle yeniden düzenlenmiş Transferler ( ) -- Toplam kapsamlı gelir Temettüler ( ) -- ( ) 30 Haziran İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 4

8 30 HAZİRAN 2014 VE 2013 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AİT ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU Dipnot Sınırlı denetimden geçmiş Sınırlı denetimden geçmemiş Referansları 30 Haziran Haziran 2013 A. İşletme faaliyetlerinden elde edilen nakit akışları Dönem karı Dönem karı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler: Amortisman giderleri ile ilgili düzeltmeler Kıdem tazminatı karşılığı ile ilgili düzeltmeler Stoklardaki değer düşüklüğü ile ilgili düzeltmeler 10 ( ) ( ) Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler ( ) ( ) Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan (kayıplar)/ kazançlar ile ilgili düzeltmeler, net ( ) Şüpheli alacak karşılık gideri ile ilgili düzeltmeler Vergi gideri ile ilgili düzeltmeler İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler Ticari ve ilişkili taraflardan alacaklardaki artış ile ilgili düzeltmeler ( ) ( ) Stoklardaki azalış ile ilgili düzeltmeler ( ) Peşin ödenmiş giderlerdeki artış / azalış ile ilgili düzeltmeler ( ) ( ) Diğer dönen varlıklardaki azalış ile ilgili düzeltmeler ( ) Diğer duran varlık ve uzun vadeli alacaklardaki artış ile ilgili düzeltmeler ( ) ( ) Borç karşılıklarındaki değişim ile ilgili düzeltmeler ( ) Ticari borçlardaki artış ile ilgili düzeltmeler ( ) Diğer kısa vadeli yükümlülüklerdeki azalış ile ilgili düzeltmeler Diğer kısa vadeli borçlardaki azalış / artış ile ilgili düzeltmeler Çalışanlara sağlanan faydalar ile ilgili düzeltmeler ( ) Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları Ödenen kıdem tazminatları ile ilgili düzeltmeler 19 ( ) ( ) Ödenen vergiler ( ) ( ) Tahsil edilen şüpheli alacaklar ile ilgili düzeltmeler Faaliyetlerden elde edilen net nakit B. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları Maddi duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları 12 ( ) ( ) Maddi duran varlık alımları için verilen avanslar 11 ( ) ( ) Maddi duran varlık satışından kaynaklanan nakit girişleri Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit ( ) ( ) C. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları Finansal kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışlar Borçlanmadan sağlanan nakit girişleri ( ) ( ) Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları Alınan faiz Ödenen faiz ( ) ( ) Ödenen temettüler 21 ( ) ( ) Finansman faaliyetlerde kullanılan net nakit ( ) ( ) Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net artış (A+B+C) ( ) D. Dönem başı nakit ve nakit benzerleri Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri (A+B+C+D) İlişikteki notlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 5

9 1. ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Goodyear Lastikleri T.A.Ş. ( Şirket ), radyal binek oto, radyal ve konvansiyonel kamyonet/minibüs, radyal ve konvansiyonel kamyon/otobüs, ön traktör, arka traktör, iş makinaları dış lastikleri ile sırt kauçuğu üretimi ve bu ürünler ile birlikte iç lastik ve kolon satışı faaliyetlerini yürütmektedir. Şirket hisselerinin %49,25 i ( adet hisse) Borsa İstanbul A.Ş. de ( Borsa İstanbul ) işlem görebilir. 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle söz konusu hisselerin %25,40 ı Borsa İstanbul da işlem görmekte, %23,85 i Goodyear S.A. tarafından tutulmaktadır (Not 21). 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle söz konusu hisselerin %25,40 ı İMKB de işlem görmekte, %23,85 i Goodyear S.A. tarafından tutulmaktaydı. 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle ortalama çalışan sayısı dir (31 Aralık 2013: 1.236). Şirket in ticari sicile kayıtlı adresi aşağıdaki gibidir: Büyükdere Caddesi Maslak İş Merkezi No: 37 Maslak İSTANBUL 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1. Sunuma ilişkin temel esaslar a) Finansal Tabloların Hazırlanış Şekli Şirket, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Finansal tablo ve dipnotların hazırlanmasında, SPK Karar Organı nın 7 Haziran 2013 tarih ve 20/670 sayılı karar ile açıklanan Finansal Tablo ve Dipnot Formatları Hakkında Duyuru da belirtilen esaslar kullanılmıştır. Şirket, cari dönemde SPK nın 7 Haziran 2013 tarihli açıklanan esaslara uyum sağlamak amacıyla önceki dönem finansal tablolarında bazı sınıflamalar yapmıştır (Not 2.1. g). Ara dönem özet finansal tablolar, finansal yatırımların gerçeğe uygun değerleri ile ölçülmesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır. b) Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi Şirket, SPK nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca, finansal tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son vermiştir. c) Ölçüm Esasları Finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. d) Geçerli ve Raporlama Para Birimi Şirket in finansal tabloları faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi ile sunulmuştur. İşletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket in geçerli para birimi olan ve finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir. 6

10 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.1. Sunuma ilişkin temel esaslar (devamı) e) Karşılaştırmalı Bilgiler Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. Söz konusu kararın Şirket finansal durumu ve performasnı üzerine hiçbir etkisi olmamıştır. f) Önceki Dönem Finansal Tablolarının Yeniden Düzenlenmesi SPK nın 7 Haziran 2013 tarih ve 20/670 sayılı toplantısında alınan karar uyarınca Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği kapsamına giren sermaye piyasası kurumları için finansal tablo örnekleri ve kullanım rehberi yayınlanmıştır. Yürürlüğe giren bu formatlar uyarınca Şirket in kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda çeşitli sınıflamalar yapılmıştır. Şirket in 30 Haziran 2014 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda yapılan sınıflamalar şunlardır: 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle sona eren altı aylık ara döneme ait kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda finansman gelirleri hesap grubunda gösterilen TL tutarındaki ticari faaliyetler dolayısıyla oluşan kur farkı gelirleri, Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler hesap grubuna sınıflanmıştır. 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle sona eren altı aylık ara döneme ait kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda finansman giderleri hesap grubunda gösterilen TL tutarındaki ticari faaliyetler dolayısıyla oluşan kur farkı giderleri, Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler hesap grubuna sınıflanmıştır. 2.2 TMS ye Uygunluk Beyanı İlişikteki ara dönem özet finansal tablolar SPK nın 13 Haziran 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi ve Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan ve yürürlüğe girmiş olan Türkiye Muhasebe Statandartlarına ( TMS ) uygun olarak hazırlanmıştır. TMS; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır Şirket in 30 Haziran 2014 de sona eren altı aylık döneme ilişkin özet finansal tabloları TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama uyarınca hazırlanmıştır. Ara dönem özet finansal tablolar yıllık finansal tablolarda yer alması gereken tüm bilgileri ve açıklamaları içermez ve Şirket in 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık finansal tabloları ile birlikte okunması gerekir. Finansal tablolar Şirket Yönetim Kurulu tarafından 8 Ağustos 2014 tarihinde onaylanmıştır. Genel Kurul un bu finansal tabloları yayımı sonrası finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır. 7

11 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.3 Bölümlere Göre Raporlama Türkiye'de kurulmuş olan Şirket in faaliyet konusu radyal binek oto, radyal ve konvansiyonel kamyonet/minibüs, radyal ve konvansiyonel kamyon/otobüs, ön traktör, arka traktör, iş makinaları dış lastikleri ile sırt kauçuğu üretimi ve bu ürünler ile birlikte iç lastik ve kolon satışıdır. Şirket'in faaliyet alanı, ürünlerin niteliği ve ekonomik özellikleri, üretim süreçleri, müşterilerin risklerine göre sınıflandırılması ve ürünlerin dağıtımında kullanılan yöntemler benzerdir. Bu sebeplerden dolayı, yönetimsel yaklaşım ile de uyumlu olarak Şirket in operasyonları tek bir faaliyet bölümü olarak kabul edilmekte ve Şirket'in faaliyet sonuçları, bu faaliyete tahsis edilecek kaynakların tespiti ve bu faaliyetlerin performanslarının incelenmesi bu çerçevede değerlendirilmektedir. 2.4 Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Şirket in cari dönem içerisinde muhasebe tahminlerinde ve politikalarında önemli bir değişiklik olmamıştır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak düzeltilir ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. 2.5 Önemli muhasebe politikalarının özeti Şirket in ara dönem özet finansal tablolarının hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikaları ve 1 Ocak 2013 den itibaren geçerli olan yeni standartların ve değişikliklerin uygulanması dışında 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren yıla ilişkin olarak hazırlanan yıllık finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlıdır. Ara dönem özet finansal tabloların, Şirket in 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık finansal tabloları ile birlikte değerlendirilmesi gerekir. 2.6 Uygulamada olmayan standartlar ve yorumlar TFRS 9 Finansal Araçlar Standardı, KGK tarafından yayımlanmış ancak 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle henüz geçerli olmayıp bu finansal tabloların hazırlanmasında uygulanmamıştır. Şirket bu standardın erken uygulamasını planlamamaktadır ve bu değişikliğe ilişkin olabilecek etkiler henüz değerlendirilmemiştir. 2.7 Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları Finansal tabloların TMS ye uygun olarak hazırlanması, Şirket yönetiminin, muhasebe politikalarının uygulanmasını ve raporlanan varlık, yükümlülük, gelir ve gider kalemlerini etkileyecek bir takım değerlendirme, tahmin ve varsayımlar yapmasını gerektirir. Gerçekleşen sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir. Tahminler ve tahminlerin temelini teşkil eden varsayımlar sürekli olarak gözden geçirilmektedir. Muhasebe tahminlerindeki güncellemeler, güncellemenin yapıldığı dönemde ve bu güncellemelerden etkilenen müteakip dönemlerde kayıtlara alınır. Finansal tablolarda kayıtlara alınan tutarlar üzerinde en çok etkisi olan muhasebe politikalarına uygulanan önemli kararlara ilişkin bilgiler aşağıda belirtilen dipnotlarda açıklanmıştır: Not 11 Not 15 Not 18 - Maddi duran varlıkların ekonomik ömürleri - Karşılıklar - Kıdem tazminatı karşılığının hesaplanması 8

12 3. OPERASYONLARIN SEZONA GÖRE DEĞİŞİMİ Şirket in ara dönem özet finansal tablolarında, Şirket faaliyetlerinin mevsimselliğinden kaynaklanan bir etki yoktur. 4. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle ilişkili taraflardan alacaklar ve ilişkili taraflara borçlar bakiyeleri ile yıl içinde ilişkili taraflarla yapılan işlemlerin özeti aşağıda sunulmuştur: a) İlişkili taraflardan ticari alacaklar: Ortaklardan alacaklar: Goodyear S.A İlişkili taraflardan alacaklar: Goodyear Dunlop Tires Operations S.A Goodyear Middle East FZE Goodyear do Brasil Produtos de Borracha Ltda Goodyear Russia LLC Goodyear de Colombia SA Goodyear South Africa Ltd The Goodyear Tire&Rubber Company Goodyear International Corporation P T Goodyear Indonesia TBK Neumatics Goodyear S.R.L Tire Company Debica S.A Goodyear Dalian Tire Company South Pacific Tires Australia Diğer Vade farkı geliri (-) (69.974) ( ) Yurtdışı lastik satışların önemli kısmı ilişkili şirketlere yapılmaktadır. İlişkili taraflardan alacaklar genel olarak üç aydan kısa (31 Aralık 2013: üç aydan kısa) vadeye sahiptir. 9

13 4. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) b) İlişkili taraflara ticari borçlar: 30 Haziran Aralık 2013 Ortaklara borçlar: Goodyear S.A İlişkili şirketlere borçlar: Goodyear Dunlop Tires Operations S.A The Goodyear Tire&Rubber Company Tyre Company Debica S.A Goodyear South Africa Ltd P T Goodyear Indonesia TBK Diğer Vade farkı gideri (-) ( ) ( ) İlişkili şirketlere olan borçlar ağırlıklı olarak, malzeme ve stok alımlarından ve lisans bedelinden oluşmaktadır. 10

14 4. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) c) İlişkili taraflara yapılan satışlar: 1 Ocak- 30 Haziran Nisan- 30 Haziran Ocak- 30 Haziran Nisan- 30 Haziran 2013 Ortaklara satışlar: Goodyear S.A İlişkili şirketlere satışlar: Goodyear Dunlop Tires Operations S.A Goodyear Middle East FZE Goodyear Do Brasil Goodyear Russia LLC Goodyear South Africa Ltd Goodyear Colombia SA Tyre Company Debica SA Goodyear International Corporation The Goodyear Tire&Rubber Company P T Goodyear Indonesia TBK Goodyear de Chile S A I C Goodyear Dalian Tire Company Neumaticos Goodyear S.R.L Goodyear Del Peru S.A Goodyear Malaysia LTD Goodyear Thailand Goodyear Dunlop Tires Europe BV Goodyear Orient Company Private Limited Goodyear & Dunlop Tyre (NZ) Limited South Pacific Tires Diğer Vadeli satışlardan kaynaklanan finansman geliri (-) ( ) ( ) ( ) ( )

15 4. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) d) İlişkili taraflardan yapılan malzeme, hizmet ve sabit kıymet alımları: 1 Ocak 30 Haziran 2014 Malzeme Hizmet Sabit kıymet Diğer Toplam Ortaklardan alımlar: Goodyear S.A İlişkili şirketlerden alımlar: Goodyear Dunlop Tires Op. S.A Goodyear Orient Co Pte Ltd The Goodyear Tire&Rubber Co Tyre Company Debica SA Diğer Vadeli alışlardan kaynaklanan finansman gideri (-) ( ) Nisan 30 Haziran 2014 Malzeme Hizmet Sabit kıymet Diğer Toplam Ortaklardan alımlar: Goodyear S.A İlişkili şirketlerden alımlar: Goodyear Dunlop Tires Op. S.A Goodyear Orient Co Pte Ltd The Goodyear Tire&Rubber Co Tyre Company Debica SA Goodyear Do Brasil Diğer Vadeli alışlardan kaynaklanan finansman gideri (-) ( )

16 4. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) Malzeme Hizmet 1 Ocak 30 Haziran 2013 Sabit kıymet Diğer Toplam Ortaklardan alımlar: Goodyear S.A İlişkili şirketlerden alımlar: Goodyear Dunlop Tires Op. S.A Goodyear Orient Co Pte Ltd The Goodyear Tire&Rubber Co Tyre Company Debica SA Goodyear Middle East FZE Goodyear Do Brasil Diğer Vadeli alışlardan kaynaklanan finansman gideri (-) (74.920) Nisan 30 Haziran 2013 Malzeme Hizmet Sabit kıymet Diğer Toplam Ortaklardan alımlar: Goodyear S.A İlişkili şirketlerden alımlar: Goodyear Dunlop Tires Op. S.A Goodyear Orient Co Pte Ltd The Goodyear Tire&Rubber Co Tyre Company Debica SA Goodyear Middle East FZE Goodyear Do Brasil Diğer Vadeli alışlardan kaynaklanan finansman gideri (-) (3.536)

17 4. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) e) İlişkili taraflar yoldaki mallar: Goodyear Orient Co Pte Ltd The Goodyear Tire&Rubber Company P T Goodyear Indonesia Tbk Diğer f) İlişkili taraflara uzun vadeli peşin ödenen giderler: Maddi duran varlık alımları için verilen avanslar g) Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar: Şirket üst düzey kadrosunu, yönetim ve icra kurulu üyeleri olarak belirlemiştir. Bu yöneticilere sağlanan ya da sağlanacak olan faydalar aşağıdaki gibidir: Maaşlar ve diğer kısa vadeli çalışanlara sağlanan haklar: Üst yönetim Yönetim kurulu üyeleri Maaşlar ve diğer kısa vadeli çalışanlara sağlanan haklar: Üst düzey yöneticilere sağlanacak faydalar (Not 19)

18 5. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle, nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıdaki gibidir: Nakit mevcudu Bankadaki nakit - Vadesiz mevduatlar Vadeli mevduatlar Ters repo Nakit ve nakit benzerleri Haziran 2014 tarihi itibariyle bankalarda bulunan vadeli mevduatların ve ters repoların faiz oranı %2 ile %9 arasındadır. (31 Aralık 2013: %3-%7). 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle bankalarda bulunan vadeli mevduatların ve ters repoların vadesi 1 günlük olduğu için faiz tahakkuku yapılmamıştır (31 Aralık 2013: 1 gün). 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle, nakit ve nakit benzerleri bakiyeleri üzerinde herhangi bir blokaj veya kısıtlama bulunmamaktadır. 6. FİNANSAL YATIRIMLAR Uzun vadeli finansal yatırımlar 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle, uzun vadeli finansal yatırımlar aşağıdaki gibidir: Defter Pay oranı değeri (%) Pay oranı (%) 15 Defter değeri Aktif bir piyasası olmadığı için maliyetle değerlenecek finansal varlıklar Kosbaş - Kocaeli Serbest Bölgesi Kurulu ve İşleticisi A.Ş. %1 den az %1 den az TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR Kısa vadeli ticari alacaklar 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle, Şirket in ticari alacakları aşağıdaki gibidir: Alıcılar Alacak senetleri Vade farkı geliri (-) ( ) ( ) Şüpheli alacak karşılığı (-) ( ) ( )

19 7. TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR (devamı) 30 Haziran 2014 ve 2013 tarihlerinde sona eren altı aylık ara hesap dönemleri için şüpheli alacak karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Ocak Cari dönemde ayrılan karşılıklar Konusu kalmayan karşılık tutarı ( ) Haziran Kısa vadeli ticari borçlar 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle, Şirket in ticari borçları aşağıdaki gibidir: Satıcılar Vadeli alışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş finansman gideri (-) ( ) ( ) Ticari borçlar başlıca, ticari alımlardan ve devam eden harcamalardan kaynaklanan ödenmemiş tutarları kapsamaktadır. 8. BORÇLANMALAR 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle, Şirket in itfa edilmiş maliyetten duran finansal borçlarının detayı aşağıdaki gibidir. Şirket in bu finansal borçlanmalardan maruz kaldığı faiz oranı ve yabancı para riskleri ile ilgili daha fazla bilgi için Not 24 e bakınız. Kısa vadeli finansal borçlar: Kısa vadeli finansal kiralama borçları Uzun vadeli finansal borçlar: Uzun vadeli finansal kiralama borçları Finansal borçlar toplamı

20 9. DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR Diğer uzun vadeli alacaklar 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle, Şirket in diğer uzun vadeli alacakları aşağıdaki gibidir: Verilen depozito ve teminatlar Toplam Kısa vadeli diğer borçlar 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle, Şirket in kısa vadeli diğer borçları aşağıdaki gibidir: Ödenecek vergi, harç ve diğer kesintiler Ödenecek diğer yükümlülükler Toplam Diğer borçlar 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle, Şirket in uzun vadeli diğer borçları aşağıdaki gibidir: Gider tahakkukları Toplam STOKLAR 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle, Şirket in stokları aşağıdaki gibidir: Hammaddeler Yarımamül Mamüller Ticari mallar Yoldaki mallar Diğer stoklar Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) ( ) ( ) Toplam

21 10. STOKLAR (devamı) 30 Haziran 2014 ve 2013 tarihlerinde sona eren altı aylık aylık hesap dönemleri için stok değer düşüklüğü karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Ocak Dönem içinde (ters çevrilen)/ ayrılan karşılık,net ( ) ( ) 30 Haziran PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle, Şirket in peşin ödenmiş giderleri aşağıdaki gibidir: Stok alımları için verilen avanslar Maddi duran varlık alımları için verilen avanslar Toplam

22 12. MADDİ DURAN VARLIKLAR Arazi Yerüstü düzenleri Binalar Makine ve ekipmanlar Demirbaşlar Taşıtlar Özel maliyetler Yapılmakta olan yatırımlar Toplam 31 Aralık 2013 Maliyet Birikmiş amortisman -- ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) -- ( ) Net defter değeri Haziran 2014 te sona eren yıl için Açılış net defter değeri Girişler Transferler ( ) - - Çıkışlar -- ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Cari dönem amortismanı -- (45.836) ( ) ( ) ( ) (327) ( ) Birikmiş amortismanlardan çıkışlar Kapanış net defter değeri Haziran 2014 Maliyet Birikmiş amortisman -- ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) -- ( ) Net defter değeri

23 12. MADDİ DURAN VARLIKLAR (devamı) Arazi Yerüstü düzenleri Binalar Makine ve ekipmanlar Demirbaş ve mefruşatlar Taşıtlar Özel maliyetler Yapılmakta olan yatırımlar Toplam 31 Aralık 2012 Maliyet Birikmiş amortisman - ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - ( ) Net defter değeri Haziran 2013 te sona eren yıl için Açılış net defter değeri Girişler Transferler ( ) -- Çıkışlar -- (1.419) (3.034) ( ) ( ) (34.138) ( ) Cari dönem amortismanı ( ) ( ) ( ) (400) (7.500) -- ( ) Birikmiş amortismanlardan çıkışlar Kapanış net defter değeri Haziran 2013 Maliyet Birikmiş amortisman -- ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) -- ( ) Net defter değeri

24 13. KİRALAMA İŞLEMLERİ Finansal kiralama yükümlülükleri Şirket, bazı bilgi işlem ekipmanlarını, pazarlama ekipmanlarını, demirbaş ve cihazlarını finansal kiralama vasıtasıyla elde etmiştir. 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla kalan ortalama kiralama dönemi 4 yıldır. 30 Haziran 2014 tarihinde sona eren yıla ait hesap dönemi için geçerli olan ortalama borçlanma oranı %5,64 ve %14 tür. (31 Aralık 2013: %5,64 ve %14). Faiz oranlarının sabit olması, Şirket in gerçeğe uygun değer faiz oranı riskine maruz bırakmıştır. Tüm kiralamalar sabit ödeme doğrultusunda olup, şarta bağlı kira ödemeleri ile ilgili bir düzenleme yapılmamıştır. Finansal kiralama işlemlerinden borçların detayı aşağıdaki gibidir: Bir yıldan kısa vadeli kısım Toplam defter Değeri Faiz Minimum finansal kiralama ödemesi Toplam defter Değeri Faiz Minimum finansal kiralama ödemesi Bir yıldan uzun vadeli kısım Toplam VARLIKLARDA DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜ Şirket, maddi duran varlıklar için değer düşüklüğü belirtilerini gözden geçirmiş olup, 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle maddi duran varlıklar üzerinde değer düşüklüğü bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: yoktur). 15. BORÇLANMA MALİYETLERİ 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle maddi duran varlıklar üzerinde aktifleştirilmiş borçlanma maliyeti yoktur (31 Aralık 2013: yoktur). 21

25 16. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER i. Kısa vadeli borç karşılıkları 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle, Şirket in kısa vadeli borç karşılıkları aşağıdaki gibidir: 30 Haziran Aralık 2013 Dava karşılığı Garanti karşılıkları Haziran 2014 ve 2013 tarihlerinde sona eren altı aylık ara hesap dönemleri için dava karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Ocak Dönem içindeki değişim, net (*) ( ) Haziran (*) 30 Haziran 2014 tarihi itbariyle ödeme yapılan karşılık işe iade davalarından oluşmaktadır. 30 Haziran 2014 ve 2013 tarihlerinde sona eren altı aylık ara hesap dönemleri için garanti karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Ocak Dönem içindeki değişim, net (36.073) ( ) 30 Haziran ii. Alınan teminatlar: Alınan teminat mektupları Alınan ipotekler Alacaklar üzerindeki sigortalar Şirket, bayilere satışlarından doğan alacaklarını teminat mektubu, sigortalar ve ipotekler ile garanti altına almaktadır. 22

26 17. TAAHHÜTLER Verilen teminatlar/rehin/ipotek: Şirket in 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle, teminat/rehin/ipotek ( TRİ ) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir: A. TL Karşılığı Döviz Cinsi Tutarı TL Karşılığı Döviz Cinsi Tutarı Kendi tüzel kişiliği adına verilmiş olan TRİ'lerin toplam tutarı TL TL ABD Doları ABD Doları Avro Avro B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine verilmiş olan TRİ'lerin toplam tutarı C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla verilmiş olan TRİ'lerin toplam tutarı D. Diğer verilen TRİ' lerin toplam tutarı Şirket in 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle vermiş olduğu TRİ ler ana olarak, T.C. Başbakanlık Gümrük Müsteşarlığı na TL (31 Aralık 2013: TL) ve Shell Enerji A.Ş. ye TL (31 Aralık 2013: ) ve diğer çeşitli verilen teminatlardan oluşmaktadır. Şirket in vermiş olduğu diğer TRİ lerin Şirket in özkaynaklarına oranı 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle %4,6 dir (31 Aralık 2013 tarihi itibariyle %5,5). 23

27 18. DİĞER KAPSAMLI GELİR UNSURLARININ ANALİZİ 30 Haziran 2014 ve 2013 tarihlerinde sona eren altı aylık ara döneme ait diğer kapsamlı gelir içinde muhasebeleştirilen tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları / (kayıpları) aşağıdaki gibidir: 30 Haziran Haziran 2013 Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları Diğer kapsamlı gelir kalemlerine ilişkin vergi gideri -- ( ) ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR i. Kıdem Tazminatı Karşılığı ve Üst Düzey Yöneticilere Sağlanacak Faydalar Kıdem tazminatı karşılığı Üst düzey yöneticilere sağlanacak faydalar Kıdem tazminatı karşılığı aşağıdaki açıklamalar çerçevesinde ayrılmaktadır. Türkiye de mevcut kanunlar çerçevesinde Şirket bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden, erkekler için 25, kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran ve emeklilik yaşına gelmiş (kadınlarda 58, erkeklerde 60 yaş) personele kıdem tazminatı ödemesi yapılmak zorundadır. Mevzuatın 8 Eylül 1999 tarihi itibariyle değişmesinden dolayı emekliliğe bağlı hizmet süresi ile ilgili belirli geçiş yükümlülükleri vardır. 23 Mayıs 2002 deki mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır. Bu ödemeler 30 Haziran 2014 itibariyle 30 günlük maaşın üzerinden en fazla 3.438,22 TL ye göre (31 Aralık 2013: TL) çalışılan yıl başına emeklilik ya da fesih günündeki orana göre hesaplanır. Kıdem tazminatı karşılığı cari bazda hesaplanır ve finansal tablolara yansıtılır. Karşılık Şirket in çalışanlarının emekliliklerinden kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. Hesaplama Hükümet tarafından açıklanan kıdem tazminatı tavanına göre hesaplanır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Şirket in çalışanlarının emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. TMS19, Şirketi in yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak hesaplanmasını öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir. İskonto oranı (%) 3,75 3,75 Emeklilik olasılığına ilişkin sirkülasyon oranı (%) 98,9 98,9 24

28 19. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR (devamı) 30 Haziran 2014 ve 2013 tarihlerinde sona eren altı aylık ara hesap dönemleri için kıdem tazminatı karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Ocak Hizmet maliyeti Ödenen kıdem tazminatları ( ) ( ) Faiz maliyeti Aktüeryal fark -- ( ) 30 Haziran ii. Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar Kullanılmamış izin karşılığı Personel masraf karşılığı Performans prim karşılığı Haziran 2014 ve ve 2013 tarihlerinde sona eren altı aylık ara hesap dönemleri için kullanılmamış izin karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Ocak Dönem içindeki değişim, net Haziran Haziran 2014 ve 2013 tarihlerinde sona eren altı aylık ara hesap dönemleri için personel masraf karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Ocak Dönem içindeki değişim, net Haziran

29 19. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR (devamı) 30 Haziran 2014 ve 2013 tarihlerinde sona eren altı aylık ara hesap dönemleri için performans prim karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Ocak Dönem içindeki değişim, net ( ) 30 Haziran iii. Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri Ödenecek maaşlar Ödenecek ücretler

30 20. DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER i. Diğer dönen varlıklar Devreden KDV ve diğer vergi alacakları Personelden alacaklar Gelecek aylara ait giderler Peşin ödenen vergi ii. Diğer duran varlıklar Yedek parçalar Haziran 2014 tarihi itibariyle yedek parçalar üzerinde TL (31 Aralık 2013: TL) tutarında değer düşüklüğü karşılığı kaydedilmiştir. iii. Diğer kısa vadeli yükümlülükler Faturası gelecek hak kazanılmış iskonto, iade ve prim yükümlülüğü Faturası gelecek pazarlama ve genel yönetim giderleri yükümlülüğü Diğer yükümlülükler SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ Şirket in 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi değerlerle aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2014 Ortaklık payı (%) 31 Aralık 2013 Ortaklık payı (%) Goodyear S.A. (Halka Kapalı) , ,75 Goodyear S.A. (Halka Açık) , ,85 Halka arz , ,4 Sermaye Sermaye düzeltme farkları Enflasyona göre düzeltilmiş sermaye Nominal değeri 1 Kr (31 Aralık 2013: 0,5 Kr) olan adet (31 Aralık 2013: adet) hisse senedi mevcuttur. 27

31 21. SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ (devamı) Sermaye düzeltme farkları Sermaye düzeltme farkları ödenmiş sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin enflasyona göre düzeltilmiş toplam tutarları ile enflasyon düzeltmesi öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade eder. Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur. Pay ihraç primi Her bir payın nominal değeri ile satış fiyatı arasındaki fark özkaynaklarda pay ihraç primi olarak kaydedilir. Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Yasal yedekler Türk Ticaret Kanunu na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20 sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5 i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5 ini aşan dağıtılan karın %10 udur. Türk Ticaret Kanunu na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50 sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. Yukarıda bahsi geçen tutarları SPK Finansal Raporlama Standartları uyarınca Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler içerisinde sınıflandırılmıştır. Şirket in 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerinin tutarı TL dir (31 Aralık 2013: TL). Bu tutarın tamamı yasal yedeklerden oluşmaktadır. Temettü Halka açık şirketler, temettü dağıtımlarını SPK nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürülüğe giren II-19 nol lu Kar Payı Tebliği ne göre yaparlar. Ortaklıklar, karlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kar dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararlarıyla dağıtır. Söz konusu tebliğ kapsamında, asgari bir dağıtım oranı tespit edilmemiştir. Şirketler esas sözleşmelerinde ve ar dağıtım politikalarında belirlenen şekilde kar payı öderler. Ayrıca, kar payları eşit ve farklı tutarlı taksitler halinde ödenebilecektir ve ara dönem finansal tablolarda yer alan kar üzerinden nakden kar payı avansı dağıtabilecektir. Şirket, 28 Mart 2014 tarihinde yapılan Genel Kurul unda, 2013 yılı karından 1 TL lik nominal değerdeki 1 lot = 1 adet hisseye (Şirket in en küçük hisse değeri 0,01 TL olduğundan 1.00 TL lik nominal değer 100 hisseyi içermektedir) brüt 5,2436 TL (net 4,6526 TL) toplam TL nakit temettü dağıtım kararı almıştır (31 Aralık 2013: TL). Temettü dağıtımı Mayıs ayı içerisinde yapılmıştır. Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları: TMS 19 (2011) standardının benimsenmesi sonucunda diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleştirilen aktüeryal kazanç ve kayıplar geçmiş yıl karlarına kaydedilir. Ara dönemde yeniden ölçüm yapılmamıştır. 28

32 22. PAY BAŞINA KAZANÇ 30 Haziran 2014 ve 2013 tarihlerinde sonra eren altı aylık ara döneme ait adi ve sulandırılmış pay başına kazanç 3,11 TL ve 1,26 TL tutarları dönem karlarının ilgili dönemler içindeki (31 Aralık 2013: ) ağırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanmıştır. Şirketin hissedarlarına ait pay başına kazanç hesaplaması aşağıdaki gibidir: 30 Haziran Haziran 2013 Dönem boyunca mevcut olan hisselerin ortalama sayısı (tam değeri) Şirket hissedarlarına ait net dönem karı (TL) Adi ve sulandırılmış pay başına kazanç (TL) 3,11 1, FİNANSAL ARAÇLAR Gerçeğe uygun değer açıklamaları Şirket, finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerlerini hali hazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Aşağıdaki tabloda gerçeğe uygun değer ile değerlenen finansal araçların, değerleme yöntemleri verilmiştir. Seviyelere göre değerleme yöntemleri şu şekilde tanımlanmıştır: Seviye 1: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar; Seviye 2: Seviye 1'de yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler; Seviye 3: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler). 29